1C 8.3 Mühasibat proqramında işləyərkən giriş səhvləri o qədər də nadir deyil. Təbii ki, insan faktoru həmişə rol oynamır, həm də böyük rol oynayır.
Tutaq ki, proqram məhsulun alınması və ya satışı faktını əks etdirir. Bir müddətdən sonra məlum olur ki, daxil edilmiş məlumatlar səhvdir. Səbəblər bizim üçün önəmli deyil. Başa düşmək lazım olan əsas odur ki, əvvəllər doldurulmuş sənədlərə dəyişiklik etmək həmişə düzgün deyil. Bu, fəlakətli nəticələrə səbəb ola bilər və məlumatların məntiqini poza bilər. Doğrudur - üçün 1C-də bir düzəliş edin keçmiş dövr müvafiq sənədlərdən istifadə etməklə.
Təchizatçıdan qəbz və hesab-fakturanın azaldılmasına uyğunlaşdırılması
Konkret vəziyyətə baxaq. 11 oktyabr 2017-ci il tarixində təşkilatımız "Confetprom" MMC təchizatçıdan bir cüt üçün 25 rubl qiymətinə bir cüt rezin əlcək aldı. Bir müddət sonra proqrama yanlış məlumatların daxil edildiyi məlum oldu.
Belə çıxır ki, təchizatçı bizim üçün 22 rubl olan qiyməti dəyişib. Təəssüf ki, verilişdə əlcək alışını edən işçiyə bu məlumat çatdırılmayıb və o, səhv edib.
Əvvəllər yaradılmış qəbz sənədini düzəltmək üçün ona düzəliş edilir. Aşağıdakı şəkildə göstərildiyi kimi, tənzimləmə sənədini birbaşa qəbzin özündən daxil edə bilərsiniz.
Proqram bütün məlumatları avtomatik olaraq doldurdu. Nəzərə alın ki, nümunəmizdəki "Əsas" birinci nişanında "Satış kitabında ƏDV-ni bərpa et" qutusu seçilib. Məsələ burasındadır ki, əlcəklərin qiyməti və nəticədə qiyməti aşağı salınıb. Bu baxımdan, əvvəllər çıxılan ƏDV-nin satış kitabında bərpa olunmasına ehtiyacımız var.
Həmçinin burada yaradılmış düzəlişin necə əks etdiriləcəyini göstərə bilərsiniz: mühasibat uçotunun bütün bölmələrində və ya yalnız ƏDV üzrə.
"Məhsullar" sekmesine keçərək, bütün digər məlumatları olan rezin əlcəklərimizin artıq müvafiq cədvəl hissəsinə əlavə olunduğunu görürük. Bu halda sətir özü iki alt sətirə bölünür. Üst hissədə ilkin qəbz sənədindən məlumatlar, aşağı hissədə isə düzəliş var.
Bizim vəziyyətimizdə əlcəklərin qiyməti 25 rubldan 22 rubla qədər aşağıya doğru dəyişdi. Biz bu dəyişikliyi ikinci sətirdə əks etdirdik.
Gəlin düzəlişlər edək və formalaşmış hərəkətləri yoxlayaq. Aşağıdakı şəkildən göründüyü kimi, rezin əlcəklərin qiyməti 3 rubla düzəldilmişdir. Bu dəyərin 18%-i məbləğində ƏDV-yə də düzəliş edilib. 54 qəpik təşkil edib.
Tənzimləməni tamamladıqdan sonra biz də eyni şeyi edə bilərik. Bu, malların qəbulundan qeydiyyata bənzər şəkildə edilir.
Satıcıdan satışların və qaimələrin tənzimlənməsi
Əvvəlki dövrlərdə həyata keçirilən ilkin sənədin yuxarı və ya aşağı düzəldilməsi zərurəti yarandığı hallar da malların satışı zamanı yarana bilər. Belə bir vəziyyətdə yuxarıda təsvir olunan təlimatları təhlükəsiz istifadə edə bilərsiniz.
1C 8.3-də tətbiq düzəlişi, qəbz düzəlişi kimi, ilkin sənəd əsasında yaradılır. Sahələrin dəsti olduqca oxşardır. Yalnız proqramda yaradılmış hərəkətlər fərqlənir.
2014-cü il üçün BUKH.1S-in 9-cu buraxılışında (sentyabr), 22-ci səhifədə başlanmış və 1C: Mühasibat uçotu 8-də (rev. 3.0) ilkin mühasibat uçotunun dəstəklənməsinə həsr olunmuş mövzunu davam etdirərək, ilkin mühasibat sənədlərinin düzəldilməsi və tənzimlənməsi prosedurundan danışacağıq. proqramdan istifadə etməklə yanaşı, necə əks etdirə bilər dəyişikliklər edilib satıcı və alıcının mühasibat uçotunda. Bu yazıda biz "kağız versiyada" ilkin sənədi düzəltmək və düzəltmək haqqında danışacağıq. Təsvir edilən hərəkətlərin bütün ardıcıllığı və bütün təsvirlər "1C: Mühasibat 8" proqramının "Taksi" interfeysində hazırlanmışdır. Məqalə hazırlanarkən “Təsərrüfat əməliyyatları kataloqu”nun məlumatlarından istifadə edilmişdir. 1C:Mühasibat uçotu 8" bölməsi "Mühasibat və vergi uçotu" IS 1C:ITS.
Heç bir şey etməyən səhv etmir
Təşkilatda sənəd dövriyyəsi yaxşı qurulmuş və avtomatlaşdırılmış olsa belə, bədnam insan amili Ona görə də sənədləri tərtib edərkən səhvlərə yol vermək qaçılmaz reallıqdır. Bu, həmişə satıcı şirkətin nümayəndəsinin günahı deyil, çünki ilkin sənədləri və fakturaları tərtib edərkən alıcı qarşı tərəfin təfərrüatları dəyişə bilər.
Qeyd! Vergi xidməti qarşı tərəfin (VÖEN və KPP) təfərrüatlarını yoxlamaq üçün xidmət hazırlayıb. Bu, fakturalarda, alış və satış kitablarında və faktura jurnallarında səhvlərdən qaçınacaqdır.
“1C: Mühasibat uçotu 8” (rev. 3.0)-da yeni Federal Vergi Xidməti xidməti vasitəsilə VÖEN və KPP-ni yoxlamaq imkanı tətbiq edilmişdir. Yoxlama həm yeni qarşı tərəfə girərkən, həm də mövcud olanın təfərrüatlarını dəyişdirərkən həyata keçirilir. Saytda xidmət haqqında daha çox oxuyun.
Belə ki, əgər əməliyyatın bu və ya digər tərəfi tərəfindən xəta müəyyən edilərsə, o zaman satıcı sənədlərin düzəldilmiş surətlərini təqdim etməli, alıcı isə onları qəbul edib qeydiyyata almalıdır. Bu halda, səhv bu məlumatlara təsir edərsə, mühasibat məlumatları hər iki tərəf üçün düzəldilir.
Səhv edilmiş sənədin hər hansı təfərrüatları (qiymət, kəmiyyət və məbləğ daxil olmaqla) düzəldilə bilər, halbuki düzəliş tərəflərin razılığını tələb etmir və səhvi aşkar edən tərəf sadəcə olaraq digər tərəfi xəbərdar edir. əməliyyat.
Bir qayda olaraq, həm ilkin sənəddə (çatdırılma aktı, aktı), həm də fakturada eyni vaxtda səhv edilir, baxmayaraq ki, praktikada sənədlərdən yalnız birinin düzəldilməli olduğu hallar ola bilər: ya ilkin sənəd, ya da faktura.
Fakturada səhvə yol verildikdə, satıcı hesab-fakturanın düzəldilmiş nüsxəsini tərtib edir, orada düzəlişin nömrəsi və tarixi göstərilir. Dəyişiklik edilmiş hesab-fakturanın tərtib edilməsi qaydası Rusiya Federasiyası Hökumətinin 26 dekabr 2011-ci il tarixli 1137 nömrəli “Dəyər hesablamalarında istifadə olunan sənədlərin doldurulması (saxlanılması) formaları və qaydaları haqqında” Qərarına 1 nömrəli Əlavədə təsdiq edilmişdir. əlavə vergi” (bundan sonra 1137 nömrəli qərar).
İlkin sənədlərdəki səhvlərin düzəldilməsi qaydası
İlkin sənədlərdəki səhvlərin düzəldilməsi qaydası 9-cu maddənin 7-ci hissəsində təsbit edilmişdir Federal Qanun 6 dekabr 2011-ci il tarixli, 402-FZ nömrəli (bundan sonra № 402-FZ Qanunu): "Federal qanunlar və ya qaydalarla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, ilkin mühasibat sənədində düzəlişlərə icazə verilir. hüquqi aktlar orqanlar dövlət tənzimlənməsi mühasibat uçotu. İlkin mühasibat uçotu sənədində düzəlişdə düzəlişin tarixi, habelə düzəlişin aparıldığı sənədi tərtib etmiş şəxslərin soyadları və inisialları və ya həmin şəxslərin müəyyən edilməsi üçün zəruri olan digər rekvizitlər göstərilməklə imzaları olmalıdır.”.. İlkin sənədə düzəlişin texniki tərəfi bu Qanunun 9-cu maddəsi ilə tənzimlənmir, buna görə də praktikada ilkin məlumatlara düzəlişlərin edilməsi üçün müxtəlif variantlardan istifadə edilə bilər. mühasibat sənədləri, 402-FZ saylı Qanuna zidd olmayan.
R-22/2013-KpT İzahında göstərilən “Mühasibat Uçotu Metodoloji Mərkəzi” NRBU Fondunun tövsiyələrinə əsasən mənbə sənədləri» 20 sentyabr 2013-cü il tarixli, ilkin mühasibat sənədlərinə düzəlişlər etmək üçün ən çox yayılmış üsullar aşağıdakılardır:
- ilkin ilkin uçot sənədində düzəlişlərin edilməsi;
- yeni düzəliş sənədinin verilməsi.
İlkin mühasibat sənədinə düzəlişlərin edilməsi üsulu Mühasibat uçotunda sənədlər və sənəd dövriyyəsi haqqında Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş, təsdiq edilmişdir. SSRİ Maliyyə Nazirliyi 07/29/1983 No 105 (bundan sonra Əsasnamə No 105). 105 nömrəli Əsasnamənin 4.2, 4.3-cü bəndlərinə əsasən, ilkin sənədlərdəki səhvlər (kassa və bank sənədləri istisna olmaqla) aşağıdakı kimi düzəldilir: səhv mətn və ya məbləğlər üzərindən xətt çəkilir və düzəliş edilmiş mətn və ya məbləğlər çarpaz işarənin üstündə yazılır. həyata. Düzəlişin oxunması üçün kəsilmə bir sətirlə aparılır. Səhvlərin düzəldilməsi “düzəldilmiş” yazısı ilə göstərilməli və sənədi imzalayan şəxslərin imzası ilə təsdiq edilməlidir. Düzəliş tarixi də göstərilməlidir. Bu metodun çatışmazlıqlarına aşağıdakılar daxildir:
- çoxlu sayda dəyişiklik olduqda, 105 saylı Əsasnamənin tətbiqi ilə düzəliş sənədin oxunmaz olması ilə nəticələnəcək;
- By elektron sənədlər Elektron sənədlərin icrasının texniki xüsusiyyətlərinə görə ilkin verilmiş sənədə birbaşa dəyişiklik etmək mümkün deyil.
Yeni (düzəliş edən) sənədin verilməsi üsulu 1137 nömrəli qərara 1 nömrəli əlavənin 7-ci bəndinə uyğun olaraq düzəliş edilmiş qaimə-fakturaların tərtib edilməsinin təsdiq edilmiş qaydası ilə analoji olaraq, yəni ilkin uçot sənədinin yeni düzəliş edilmiş nüsxəsini tərtib etməklə düzəlişlərin aparılması üsuluna əsaslanır. .
Bu üsulu tətbiq edərkən, 402-FZ saylı Qanunun 9-cu maddəsinin 7-ci hissəsinin minimum tələblərinə riayət etmək lazımdır: tərtib edilmişdir. yeni sənəd düzəliş edildiyi tarixə görə düzəliş edilmiş sənədi müəyyən etməli və sənədi tərtib edən şəxslərin imzaları (transkriptlə) ilə onun həqiqiliyini təsdiq etməlidir.
Alıcı üçün düzəldilmiş sənədlərin satıcı tərəfindən rəsmiləşdirilməsi
"1C: Mühasibat uçotu 8" proqramı (rev. 3.0) ilkin sənədin yeni işlənmiş versiyasını verməklə düzəlişlər etmək üsulunu dəstəkləyir. Bu metodologiyanı təmin etmək üçün düzəliş ilkin sənədin əlavə sahələrində (TORG-12 yük qaiməsi, xidmət göstərilməsi sertifikatı) əks olunur: Düzəliş nömrəsi. Və -dan. Bu sahələr hesab-fakturanın düzəlişinə bənzər düzəlişin nömrəsini və tarixini göstərir.
Aşağıdakı nümunədən istifadə edərək düzəliş edilmiş ilkin sənədin formalaşmasını və düzəlişin satıcının mühasibat uçotunda əks olunmasını nəzərdən keçirəcəyik.
Misal 1
Satıcı ASC " Müasir texnologiyalar» 16 iyun 2014-cü il tarixdə göndəriş sənədlərinə əsasən alıcı Skazka Cafe MMC-yə 130 adda mal satıb. ümumi məbləği 16,874,00 rubl. (ƏDV daxil olmaqla 18%). 2014-cü ilin avqust ayında alıcı təhvil-təslim aktında və qaimə-fakturada xəta aşkar edib (malların miqdarı və qiyməti səhv göstərilib). 22 avqust 2014-cü il tarixində satıcı düzəliş edilmiş sənədləri: çatdırılma qaiməsi və qaimə-fakturanı hazırlayıb alıcıya təhvil verib.
Proqrama ilkin sənədin satıcısı tərəfindən düzəliş sənəd əsasında daxil edilir İcra tənzimləmələriəməliyyat növü ilə . Düzəliş edilmiş hesab-faktura ayrıca sənəddə əks etdirilir. Bundan əlavə, proqram ilkin sənədləri və fakturaları yenidən düzəltmək imkanı verir.
Sənəd İcra tənzimləmələri Malların və xidmətlərin satışı, səhvin aşkar edildiyi yer. Bunu etmək üçün düyməni basmaq lazımdır əsasında yaradın(ya sənəd formasından, ya da sənədlərin siyahısından blankdan Malların və xidmətlərin satışı) və açılan siyahıdan əmri seçin İcra tənzimləmələri. Bu, eyni adlı sənəd yaradır İcra tənzimləmələri, sənəd məlumatlarına əsasən qismən doldurulur Malların və xidmətlərin satışı.
Sənədin doldurulmasının sonrakı prosedurunu nəzərdən keçirək (Şəkil 1):
- sahəsində Əməliyyat növüəməliyyat seçmək lazımdır İlkin sənədlərdə düzəliş;
- tarlalarda Düzəliş nömrəsi. düzəlişin nömrəsi və tarixindən isə göstərilir;
- sahəsində Tənzimləməni əks etdirin dəyər seçməlisiniz Mühasibat uçotunun bütün bölmələrində(bu halda sənədin yerləşdirilməsi nəticəsində mühasibat uçotu məlumatlarının və ƏDV registrlərində hərəkətlərin tənzimlənməsi üçün elanlar yaradılacaq);
- sətirdəki cədvəl hissəsinin sahələrində dəyişdikdən sonra malların qiyməti və miqdarı haqqında düzəliş edilmiş məlumatları göstərmək lazımdır.
düyü. 1. İcranın tənzimlənməsi - ilkin sənədlərdə düzəliş
Düzəliş edilmiş ilkin sənədi çap etmək üçün düyməni basmalısınız Möhür və istədiyiniz çap formasını seçin. Bizim nümunəmizdə əmr seçilmişdir Yük qaiməsi (TORG-12). IN çap forması Düzəliş edilmiş təhvil-təslim aktında malın göndərildiyi ilkin təhvil-təslim aktının nömrəsi və tarixi, habelə düzəlişin nömrəsi və tarixi göstərilir (şək. 2).
düyü. 2. Düzəliş edilmiş çatdırılma qeydi
İcra tənzimləmələri
REVERSE Debet 90.02.1 Kredit 41.01
Səhv silinmiş iyirmi ədəd malın dəyərinə görə;
İyirmi ədəd malın satışından əldə edilən gəlirlər üçün (yalnız mühasibat uçotu növü üzrə kəmiyyət).
Məbləğ NU Dt Və Məbləğ NU Kt YAXŞI).
ƏDV-nin büdcəyə hesablanmasını əks etdirən satış ƏDV-nin yığılması reyestrinə eyni vaxtda iki qeyd daxil edilir:
- səhv satışların məbləği üçün əlavə vərəqin geri qaytarılması;
- düzəliş edilmiş satışın məbləği üçün əlavə vərəqin qeyd edilməsi.
Sənəd əsasında yenidən işlənmiş faktura yaratmaq İcra tənzimləmələri, düyməni basmalısınız Düzəliş edilmiş faktura verin.
Sənədi doldurduqdan sonra Faktura satış üçün verilib, düzəldilib Faktura jurnalı işarəsi ilə Korreksiya.
UPD korreksiyasının xüsusiyyətləri
Universal köçürmə sənədinin (UTD) istifadə xüsusiyyətləri haqqında veb saytında oxuya bilərsiniz.
Universal köçürmə sənədində düzəlişlərin necə ediləcəyini nəzərdən keçirək, çünki ilkin sənədlərdə və hesab-fakturalardakı səhvlərin düzəldilməsi proseduru müxtəlif qaydalarla tənzimlənir. qaydalar və əhəmiyyətli dərəcədə dəyişir.
UPD-də düzəlişlərin edilməsinin çətinliyi həm də həm faktura, həm də ilkin sənədə eyni vaxtda aid olan göstəricilərdə, həm də yalnız bu sənədlərdən birinə aid olan göstəricilərdə səhvlərə yol verilə bilməsidir.
Yeni düzəldilmiş qaimə-fakturanın verilməsi ilə yol verilmiş səhvlərin satıcı tərəfindən düzəldilməsi, xüsusən də alıcı üçün mənfi nəticələrlə doludur: əgər düzəldilmiş qaimə-faktura səhv hesab-fakturanın verildiyi dövrdən fərqli vergi dövründə verilibsə, onda alıcı səhv hesab-fakturanı ləğv etməli və yenilənmiş bəyannaməni vergi orqanına təqdim etməlidir. Eyni zamanda, aşkar edilmiş hər bir səhv düzəldilmiş hesab-fakturanın verilməsi öhdəliyinə səbəb olmur.
Xatırladaq ki, Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 169-cu maddəsinin 2-ci bəndinə əsasən, hesab-fakturalardakı səhvlər (tənzimləmə fakturaları) vergi orqanları apararkən vergi yoxlaması müəyyənləşdirmək:
- satıcı;
- malların (işlərin, xidmətlərin), mülkiyyət hüquqlarının alıcısı;
- malların (işlərin, xidmətlərin), mülkiyyət hüquqlarının adı;
- onların dəyəri;
- vergi dərəcəsi;
- alıcıdan tutulan vergi məbləği.
Bu qaydaya əsaslanaraq belə nəticəyə gələ bilərik ki, hesab-fakturalarda ƏDV-nin tutulması hüququna mane olmayan səhvlər (biz onları “qeyri-profilaktik xətalar” adlandıracağıq), məsələn, yükgöndərən və alıcının təfərrüatlarında səhvlərdir. ödəniş sənədi haqqında məlumat , malın mənşə ölkəsi haqqında məlumatda və gömrük bəyannaməsinin nömrəsi.
Belə “qeyri-profilaktik xətalar” aşkar edildikdə, hesab-fakturaların yeni nüsxələri tərtib edilmir (1137 nömrəli qərarın 1 nömrəli əlavəsinin II bölməsinin 7-ci bəndi).
Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 17 oktyabr 2014-cü il tarixli ММВ-20-15/86@ "Universal köçürmə sənədinin tənzimlənməsi haqqında" məktubuna ayrıca 7 nömrəli əlavə UPD ilə əlaqədar düzəlişlər etməyə həsr edilmişdir. səhvlərin aşkarlanması.
Vergi departamentinin izahatlarına görə, UTD-də aşkar edilmiş səhvlərin düzəldilməsi proseduru UTD-nin təyin edilmiş statusundan və buraxılmış səhvin keyfiyyətindən asılıdır.
Nəzərinizə çatdıraq ki, UPD statusu informasiya xarakterli xidmət atributudur və “1” və ya “2” qiymətini qəbul edə bilər. Vəziyyət sahəsində "1" dəyəri göstərilibsə, sənəd eyni vaxtda həm faktura, həm də ilkin sənəd kimi istifadə olunur, əgər status dəyəri "2"dirsə, UPD yalnız əsas mühasibat sənədi kimi istifadə olunacaq.
- “1” statuslu UPD-də düzəlişlər edilir;
- həm ilkin sənədə, həm də fakturaya eyni vaxtda aid olan göstəricilərdə səhvlərə yol verilib;
- bu halda hesab-fakturanın bir hissəsindəki səhvlər “maneçilik törədən xətalar” kimi təsnif edilir.
Bütün digər hallarda, yeni UPD “2” statusu ilə tərtib edilməlidir.
Yalnız ilkin sənədə aid olan göstəricilərdə səhvlərə yol verilirsə, o zaman “2” statuslu yeni UPD tərtib edə və ya 105 nömrəli Qaydanın tətbiqi ilə (xırdalan və düzəliş) birbaşa UPD-də olan məlumatları düzəldə bilərsiniz.
Əməliyyatın səhv tanınması faktını düzəltmək lazım olduqda:
- Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 149-cu maddəsinə uyğun olaraq vergidən azad edilir;
- Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 147, 148-ci maddələrinə uyğun olaraq malların (işlərin, xidmətlərin, mülkiyyət hüquqlarının) satış yerinin səhv müəyyən edilməsi
Göndərmə dəyərinə dair məlumatları dəyişdirmək üçün siz “2” statuslu yeni UPD yarada və ya məlumatı birbaşa UPD-də düzəldə bilərsiniz. Bu halda, ayrıca bir faktura verməlisiniz.
Nümunə 1-in şərtlərinə uyğun olaraq, satıcı sənəd dövriyyəsində UPD-dən istifadə edərsə, Federal Vergi Xidmətinin tövsiyələrini rəhbər tutaraq, malların kəmiyyət və qiymətindəki səhv statusu olan yeni bir UPD tərtib etməklə düzəldilir. “1”. "1C: Mühasibat 8"-də bu fürsət sənədi saxladıqdan sonra avtomatik olaraq verilir İcra tənzimləmələri düyməsi ilə Möhür zəng əmri Universal köçürmə sənədi (UDD).
Misal 2
24 iyul 2014-cü il tarixində satıcı ZAO Modern Technologies, alıcı MMC Cafe Skazka-ya ümumi məbləği 35,400,00 rubl olan mal satdı. (ƏDV daxil olmaqla 18%). 2014-cü ilin oktyabr ayında satıcı satış sənədində və verilmiş UPD-də bir səhv aşkar etdi - müqavilə nömrəsi səhv göstərildi. 22 oktyabr 2014-cü il tarixində satıcı düzəliş edilmiş UPD-ni icra edib alıcıya təhvil verib.
Alıcı ilə qarşılıqlı hesablaşmalarda, alqı-satqı sənədində səhv razılaşmanın göstərilməsinə görə edilən səhvi düzəltmək üçün sənəddən istifadə edə bilərsiniz. Borc tənzimlənməsi.
İlkin sənədi, o cümlədən UPD formasında tərtib edilmiş sənədləri düzəltmək üçün sənəddən istifadə etmək lazımdır İcra tənzimləmələriəməliyyat növü ilə İlkin sənədlərdə düzəliş. Müqavilə nömrəsi faktura rekvizitləri ilə bağlı göstərici olmadığı üçün UTD “2” statusu ilə verilməlidir.
Sənədi doldurarkən İcra tənzimləmələri sahəsində Tənzimləməni əks etdirin dəyəri seçin Yalnız çap şəklində(Şəkil 3), sonra sənədin yerləşdirilməsi nəticəsində ƏDV registrləri vasitəsilə uçot məlumatlarının və hərəkətinin tənzimlənməsi üçün heç bir qeyd yaradılmayacaq və UPD-nin çap şəklində avtomatik olaraq “2” statusu yaradılacaqdır.
düyü. 3. İcranın korreksiyası - çap şəklində düzəliş
Müqavilə nömrəsini redaktə rejimindən istifadə etməklə birbaşa çap şəklində əl ilə düzəldə bilərsiniz (şək. 4).
düyü. 4. UPD - sənədin çap şəklində düzəldilməsi
IS 1C: IS UTD-nin istifadəsi və UTD-yə düzəlişlər etmək proseduru haqqında daha çox məlumat üçün "Universal Transfer Sənədi (UDD)" məlumat kitabına baxın.
Heç bir səhv yoxdur: sövdələşmənin şərtləri sadəcə olaraq dəyişdirilib
prosesində iqtisadi fəaliyyət təsərrüfat subyektləri artıq başa çatdırılmış əməliyyatların şərtlərinə yenidən baxa və dəyişdirə bilər ki, bunun nəticəsində əvvəllər göndərilmiş malların (görülmüş işlərin, göstərilən xidmətlərin, verilmiş mülkiyyət hüquqlarının) müqavilədə müəyyən edilmiş dəyərinə düzəlişlər edilir. Dəyişikliklər nəticəsində qiymət dəyişə bilər:
- göndərilən malların, görülən işlərin, göstərilən xidmətlərin qiymətləri (məsələn, retro endirimlər təqdim edərkən);
- göndərilmiş qiymətlilərin miqdarı (məsələn, təhvil verilmiş malların faktiki həcmi göndərmə sənədlərində göstərilən ilkin həcmə uyğun gəlmədikdə); eyni zamanda göndərilən malların, görülən işlərin, göstərilən xidmətlərin qiymətləri və miqdarı.
Aşkar edilmiş xəta ilə bağlı vəziyyətdən fərqli olaraq, xərclərin tənzimlənməsi tərəflərin razılığı ilə həyata keçirilir. Bu halda, müqaviləyə əlavə razılaşma (şərtlərə düzəliş etmək imkanı müqavilədə əvvəlcədən göstərilmədikdə), qiymət dəyişikliyi barədə bildiriş, qiymət razılaşması protokolu və ya yeni faktı qeydə alan digər oxşar sənəd tərtib edilir. təsərrüfat həyatı, lakin göndərilən mallar (işlər, xidmətlər, hüquqlar) üçün ilkin uçot sənədləri (qaimə-fakturalar və ya aktlar) dəyişmir.
Satıcı ayrıca sənəd olan düzəliş fakturasını verir. Düzəliş hesab-fakturası üçün Rusiya Federasiyası Hökumətinin 26 dekabr 2011-ci il tarixli 1137 nömrəli Fərmanına 2 nömrəli Əlavədə təsdiq edilmiş forma müəyyən edilir.
Satıcı tərəfindən alıcı üçün düzəliş sənədlərinin hazırlanması
Satıcının mühasibat uçotunda satış düzəlişlərinin əksini və aşağıdakı nümunədən istifadə edərək proqramda yeni ilkin sənəd yaratmaq imkanını nəzərdən keçirəcəyik.Misal 3
Satıcı “Modern Technologies” ASC, alıcıya istifadəsi üzrə məsləhət xidmətləri göstərmişdir proqram təminatıümumi məbləği 70.000.00 rubl. (ƏDV daxil olmaqla 18%). Alıcı proqram təminatının satınalma planını yerinə yetirdiyinə görə ona 5000 rubl məbləğində konsaltinq xidmətlərinə endirim edilib. (ƏDV daxil olmaqla 18%), bu barədə 21 dekabr 2014-cü ildə qiymət dəyişikliyi haqqında müqavilə imzalanıb. Həmin gün satıcı alıcıya düzəliş fakturasını verib təhvil verib.
Proqrama satıcı tərəfindən düzəliş sənədinin verilməsi sənəd əsasında daxil edilir İcra tənzimləmələriəməliyyat növü ilə . Tənzimləmə hesab-fakturası ayrıca sənəddə əks olunur. Bundan əlavə, proqram ilkin sənədləri və fakturaları yenidən tənzimləmək imkanı verir.
Sənəd İcra tənzimləmələri sənəd əsasında daxil edilə bilər Malların və xidmətlərin satışı, dəyişdirilə bilən, sonra sənədin cədvəl hissəsi düzəlişdən əvvəl xidmətlərin məzmunu və dəyəri haqqında məlumatlar ilə doldurulacaq.
- Əməliyyat növü sahəsində siz tərəflərin razılığı ilə dəyərin Tənzimlənməsini seçməlisiniz;
- Nömrə və xanalarda düzəlişin nömrəsi və tarixi göstərilir;
- Reflect düzəliş sahəsində, dəyəri seçin Bütün mühasibat bölmələrində;
- dəyişiklikdən sonra sətirdəki cədvəl bölməsinin sahələrində göstərilən xidmətlərin qiyməti haqqında düzəliş edilmiş məlumatları göstərməlisiniz.
düyü. 5. Tərəflərin razılığı ilə həyata keçirilməsinin tənzimlənməsi
düyü. 6. Qiymət dəyişikliyi müqaviləsi
Təqdim olunan xidmətlərin yeni qiymətini təyin edən ayrıca ilkin sənəd yaratmaq üçün proqramın Çap düyməsi ilə çağırılan əmrlərin bir hissəsi kimi təklif etdiyi Xərclərin Dəyişikliyi Müqaviləsi çap formasından istifadə edə bilərsiniz. Müqavilənin çap olunmuş formasında düzəlişin nömrəsi və tarixi, habelə xidmətlərin göstərilməsi haqqında ilkin aktın nömrəsi və tarixi göstərilir (şək. 6).
Sənədin nəticəsi olaraq İcra tənzimləmələri aşağıdakılar əmələ gəlir mühasibat yazılışları:
ƏRKİ debet 62.01 Kredit 90.01.1
Satışın maya dəyərinin azaldılması məbləğinə görə;
REVERSE Debet 90.03 Kredit 19.09
Satış dəyərinin azalması üzrə ƏDV məbləği üçün.
məqsədlər üçün vergi uçotu korporativ mənfəət vergisi üzrə müvafiq məbləğlər də resurslarda qeyd olunur Məbləğ NU Dt Və Məbləğ NU Kt vergi uçotunun dəstəkləndiyi hesablar üçün (atributlu hesablar YAXŞI).
Yığım reyestrinə ƏDV təqdim edildi, təchizatçılar və podratçılar tərəfindən təqdim olunan ƏDV məbləğləri haqqında məlumatları əks etdirən hərəkət növü ilə qeyd daxil edilir. Gəlir və hadisə Çıxarılma üçün ƏDV tələb edildi satış qiymətində azalma məbləği ilə.
Sənəd əsasında düzəliş fakturası yaratmaq İcra tənzimləmələri, düyməni basmalısınız Düzəliş fakturasını verin.
Sənədi doldurduqdan sonra məlumat reyestrinə qeyd ediləcək Faktura jurnalı işarəsi ilə Tənzimləmə.
IS 1C: IS Satıcının düzəldilmiş və düzəliş edilmiş hesab-fakturasını necə hazırlaması və onu alış kitabçasında və satış kitabında əks etdirməsi ilə bağlı addım-addım təlimatlar üçün "Mühasibat uçotu və vergi uçotu" - "Satışın düzəldilməsi və tənzimlənməsi" bölməsindəki arayış kitabına baxın.
Satıcı sənədi daxil edə bilər İcra tənzimləmələri həmçinin sənədlər əsasında: Təminat sertifikatı istehsal xidmətləri , Komisyonçunun (komitentin) satış haqqında hesabatı, İcra tənzimləmələri.
Alıcının satıcıdan aldığı sənədlərdə düzəlişləri qeyd etmək üçün sənəddən istifadə etməlisiniz Qəbzlərin tənzimlənməsi(əməliyyat növləri ilə İlkin sənədlərdə düzəliş və ya Tərəflərin razılığı ilə düzəliş). Sənəd Qəbzlərin tənzimlənməsiəsasında daxil edilə bilər aşağıdakı sənədlər:
- Malların və xidmətlərin qəbulu;
- Əlavə qəbz xərc;
- Qəbzin tənzimlənməsi.
IS 1C: IS Alıcı tərəfindən düzəldilmiş və düzəliş edilmiş hesab-fakturanın qeydiyyata alınması və alış kitabında və satış kitabında əks etdirilməsi üçün addım-addım təlimatlar üçün "Mühasibat uçotu və vergi uçotu" bölməsində "Əlavə dəyər vergisinin uçotu" məlumat kitabına baxın - " Qəbzlərin düzəldilməsi və tənzimlənməsi”.
Universal tənzimləmə sənədi
Haqqında təfərrüatlar hüquqi əsas universal düzəliş sənədinin (UCD) istifadəsi, onun doldurulmasının xüsusiyyətləri, habelə UCD-nin "1C: Mühasibat Uçotu 8" (rev. 3.0) № 12 (dekabr) buraxılışında formalaşması haqqında yazdıq, 2014-cü il üçün “BUKH.1C”-nin 5-ci səhifəsi.
Proqramda universal tənzimləmə sənədinin yaradılması nümunəsinə baxaq.
Misal
Nümunə 3-ün şərtlərini dəyişdirək. Alıcı ilə bağlanmış müqaviləyə əsasən, satıcı “Müasir Texnologiyalar” ASC proqram təminatının satışını həyata keçirir və göstərilən proqram təminatının istifadəsi üzrə məsləhət xidmətləri göstərir. Müqavilə alıcının satınalma planını yerinə yetirdiyi təqdirdə konsaltinq xidmətlərinə endirim nəzərdə tutur. 13 dekabr 2014-cü il tarixində satıcı alıcıya proqram təminatının istifadəsi üzrə ümumi məbləği 70.000.00 rubl olan məsləhət xidmətləri göstərmişdir. (ƏDV daxil olmaqla 18%) və UTD verib. Alıcı proqram təminatının satınalma planını dekabrın 21-də tamamladığına görə ona 5000 rubl məbləğində konsaltinq xidmətlərinə endirim edilib. (ƏDV daxil olmaqla 18%) və UCD eyni tarixdə verilmişdir.
UKD-nin çap edilə bilən forması düymə ilə çağırılır Möhür sənəd formasından İcranın tənzimlənməsi (Tərəflərin razılığı ilə düzəliş) və ya sənəd formasından Düzəliş faktura verilib.
UCD avtomatik olaraq “1” statusu ilə yaradılacaq, çünki sənəd eyni vaxtda həm əsas mühasibat sənədi (dəyər dəyişikliyi barədə bildiriş), həm də düzəliş fakturası kimi istifadə olunur.
Alıcıya endirim etmək imkanı əvvəlcədən müqavilə ilə razılaşdırıldığından və alıcının əlavə razılığı tələb olunmadığından, UKD-nin çap şəklində redaktə rejimində mövqeyini və transkripti yenidən təşkil etməlisiniz. xəttdən menecerin imzası - Xəttin dəyərini dəyişdirməyi təklif edirəm - Qiymət dəyişikliyi barədə sizi xəbərdar edirəm. Bundan əlavə, bu əməliyyat haqqında əlavə məlumatı xəttə daxil edə bilərsiniz - Digər məlumatlar(Şəkil 7).
düyü. 7. UCD (qiymət dəyişikliyi barədə bildiriş)
IS 1C: IS UCD-nin istifadəsi ilə bağlı daha ətraflı məlumat üçün “Mühasibat uçotu və vergi uçotu” bölməsindəki “Universal Tənzimləmə Sənədi (UCD)” məlumat kitabına baxın.
Sənəd iki növ əməliyyatın qeydiyyatı üçün nəzərdə tutulub:
- Alıcıya verilən ilkin sənədlərin düzəldilməsi. Məsələn, satıcı ilkin sənədləri hazırlayarkən səhvi müəyyən edərsə
- Satış dəyərinin tənzimlənməsi. Məsələn, əvvəllər satılan malların, işlərin və xidmətlərin maya dəyərinin dəyişməsi halında, satıcı ilə alıcı arasında razılaşdırılmış şəkildə.
Sahədə düzəliş edilən sənəd Baza edir məcburi şərtdir. (Şəkil 2-ə baxın) əsasında həyata keçirmə tənzimləməsini daxil etdiyiniz zaman bu sahə avtomatik olaraq doldurulur. Düzəliş edilən sənəd verilmiş hesab-fakturanın daxil edilməsi üçün əsas olan istənilən sənəd ola bilər. Ən çox düzəliş edilən sənədlər Satış (akt, faktura), İstehsal xidmətlərinin göstərilməsi və Komisyonçunun (komitentin) satış hesabatıdır (bax Şəkil 2).
düyü. 2 Baza sahəsində düzəliş ediləcək sənədlərin siyahısı Tənzimlənən sənəddən asılı olaraq düzəlişi əks etdirmək mümkündür (şək. 3-ə baxın):
- Mühasibat uçotunun bütün bölmələrində - bütün zəruri düzəldici hərəkətləri təşkil edin.
- Yalnız ƏDV uçotunda - yalnız ƏDV üçün düzəldici hərəkətlər yaradın, mühasibat və mühasibat qeydlərini əl ilə tənzimləyin.
- Yalnız çap şəklində - düzəldici hərəkətlər yaratmayın.
Şəkil 3 Mühasibat uçotunda düzəlişlərin əks etdirilməsi qaydası Qeyd edək ki
Düzəlişləri əks etdirmək bacarığı Mühasibat uçotunun bütün bölmələrində sahəsində olduqda avtomatik olaraq təyin edilir Baza sənəd Satış (akt, qaimə), İstehsalat xidmətlərinin göstərilməsi, Komisyonçunun (komitentin) satış hesabatı seçilir. Bu zaman sənədlərin cədvəl hissəsi avtomatik doldurulur. Bu halda, təsis sənədindən doldurulmuş məlumatlar redaktə olunmur.
Səbəblərə görə digər sənədləri seçərkən düzəlişi əks etdirin Mühasibat uçotunun bütün bölmələrindəəlçatmaz olur. Bu halda, mühasibat və vergi uçotunu tənzimləmək üçün Əməliyyat (mühasibat və vergi uçotu) sənədindən istifadə etməlisiniz.
Sənəd əsasında İcra tənzimləmələri Siz hiperlink vasitəsilə verilmiş faktura sənədini qeydiyyatdan keçirə bilərsiniz Faktura daxil edin və ya şəklə əsaslanan daxiletmə mexanizmindən istifadə edin. 4
düyü. Bazada 4 giriş İlkin sənədlərdə düzəliş
Düzəliş edilmiş ilkin təchizatçı sənədlərini qeydiyyata almaq üçün əməliyyatı seçməlisiniz İlkin sənədlərdə düzəliş menyuda Əməliyyat.
Məhsullar, Xidmətlər, Agentlik Xidmətləri nişanlarında ilkin sənəddəki səhvlərin düzəldilməsi haqqında məlumat göstərilir.
Baza sənədin başlığında Satış (akt, qaimə-faktura), İstehsal xidmətlərinin göstərilməsi, Komisyonçunun (komitentin) satış üzrə hesabatı sənədi göstərilir.
Sənədi yerləşdirərkən ilkin ilkin sənəd üzrə hərəkətlər onun qeydiyyata alındığı vergi dövründə ləğv edilir və düzəliş edilmiş hesab-faktura üzrə hərəkətlər yaradılır. Bu halda, satış kitabında bir giriş avtomatik olaraq yaradılır.
Satıcının mühasibat uçotunda alıcı ilə müqavilədə nəzərdə tutulmuş əvvəllər satılan malların (işlərin, xidmətlərin) dəyərinin və (və ya) miqdarının dəyişdirilməsi əməliyyatını əks etdirmək üçün, məsələn, düzəliş fakturasını verərkən əməliyyatı seçməlisiniz. Tərəflərin razılığı ilə düzəliş menyuda Əməliyyat.
Əlfəcin edildi mallar, Xidmətlər, Agentlik xidmətləri ilkin sənəddə səhvlərin düzəldilməsi haqqında məlumat göstərilir.
Əlfəcinlər haqqında məlumatlar sütunda avtomatik olaraq doldurula bilər Baza Sənədin başlıqlarında Satış (akt, qaimə-faktura), İstehsalat xidmətlərinin göstərilməsi, Satış üzrə komisyonçunun (komitentin) hesabatı sənədi göstərilir.
Əgər faktura digər sənədlər əsasında verilmişdirsə, cədvəl hissəsi əl ilə doldurulmalıdır.
Əlfəcin doldurduqdan sonra mallar, Xidmətlər, Agentlik xidmətləri malların (işlərin, xidmətlərin) miqdarı və (və ya) qiyməti dəyişdirilməlidir.
Xərc artdıqda, satış dövrü ərzində satış kitabçası qeydləri avtomatik olaraq yaradılır.
Xərc azaldıqda ƏDV tutula bilər (Vergi Məcəlləsinin 169-cu maddəsinin 1-ci bəndinin 3-cü bəndi). Satınalma kitabında bir giriş yaratmaq üçün tənzimləyici sənəd yaratmalısınız Alış kitabçası qeydlərinin formalaşması.
Satış dəyərinin tənzimlənməsi (Dəyər dəyişikliyi müqaviləsi)
Əvvəllər göndərilmiş malların (görülmüş işlərin, göstərilən xidmətlərin) dəyərinə düzəlişlər qiymət (tarif) dəyişdikdə və (və ya) göndərilmiş malların (görülmüş işlərin, göstərilən xidmətlərin) miqdarının (həcminin) dəqiqləşdirilməsi zamanı aparılır; müxtəlif səbəblərdən qaynaqlanır, məsələn:
- alıcı mühasibat uçotu üçün qəbul edilməmiş malları qaytarır (məsələn, keyfiyyətə, həcmə və s. uyğunluğun yoxlanılması səbəbindən);
- müqavilənin müəyyən şərtlərinin yerinə yetirilməsi üçün satılan malların (görülmüş işlərin, göstərilən xidmətlərin) qiymətində dəyişikliklər (endirimlər).
Düzəliş müqavilədə, müqaviləyə əlavə razılaşmada və ya alıcının dəyişikliyə razılığını təsdiq edən digər ilkin sənədlərdə rəsmiləşdirilən tərəflərin razılığı ilə həyata keçirilir. Eyni zamanda, əvvəllər göndərilmiş mallar üçün ilkin uçot sənədləri (yol vərəqələri) dəyişmir.
Göndərilən malların (işlərin, xidmətlərin, mülkiyyət hüquqlarının) qiyməti və (və ya) miqdarı dəyişdikdə, düzəliş hesab-fakturası verilir (Rusiya Federasiyası Vergi Məcəlləsinin 168-ci maddəsinin 3-cü bəndi). IN bu sənəd göndərilmiş malların (işlərin, xidmətlərin, mülkiyyət hüquqlarının) dəyərinin dəyişdiyi fərq (həm müsbət, həm də mənfi) əks olunur.
1C: Mühasibat uçotu 8 proqramında göndərilən malların (görülmüş işlərin, göstərilən xidmətlərin) dəyərini tənzimləmək üçün xüsusi ikitərəfli sənəd yaratmaq mümkündür. Xərclərin dəyişdirilməsi müqaviləsi, proqramda satıcı tərəfindən "Satışın tənzimlənməsi" sənədi əsasında "Tərəflərin razılığı ilə düzəliş" əməliyyat növü ilə yaradılır.
Proqramda xərc düzəlişləri sənədlərdən istifadə etməklə daxil edilir Qəbzlərin tənzimlənməsi Və İcra tənzimləmələriəməliyyat növü ilə Tərəflərin razılığı ilə düzəliş. Tənzimləmə qaimə-fakturası ayrıca sənəddə əks etdirilir ki, bu da düzəliş sənədləri əsasında daxil edilir.
BP 3.0-da satışın dəyərinin tənzimlənməsi üçün addım-addım təlimatlar
Qəbzlərə və satışlara düzəlişlər və düzəlişlər və 1C-də: Mühasibat uçotu8
Düzəlişlər və düzəlişlər
Rusiya Federasiyası Hökumətinin 26 dekabr 2011-ci il tarixli 1137 nömrəli qərarına əsasən, iki anlayış fərqlənir:
düzəlişlər etmək
səhv korreksiyası.
Tənzimləmə– tədarükçü və alıcının qarşılıqlı razılığı ilə göndərildikdən sonra məhsulun və ya xidmətin ilkin dəyərində baş verən dəyişiklik.
Xəta- ilkin olaraq fakturada göstərilən yanlış məlumatlar, məsələn, yanlış VÖEN/KPP, yükgöndərən və ya alıcının ünvanı və s.
Buna uyğun olaraq, sənədlərin özünün formalaşdırılması qaydası ətraflı şəkildə dəyişdi.
Düzəlişlər (addımlar göstərişlər)
Proqramda düzəliş "Malların və xidmətlərin qəbulu" və ya "Malların və xidmətlərin satışı" sənədi kimi formalaşır.
Qəbzlərin tənzimlənməsi
Xərcin azaldılması
İlkin maya dəyəri azalarsa, düzəliş faktura qəbul edilmiş və verilmiş hesab-fakturalar jurnalının 2-ci hissəsində əks etdiriləcəkdir.
Satış kitabçası düzəliş fakturasını əks etdirəcək. Satış kitabındakı qeyd, qeydiyyatdan keçmiş sənədin təşkilat tərəfindən alındığı dövrə aid olmalıdır.
Bundan sonra, düzəlişdən əvvəl və sonra vergi məbləği arasındakı fərq məbləğində əvvəllər qəbul edilmiş tutma bərpa edilməlidir.
Xərcdə artım
İlkin alış qiyməti artarsa, düzəliş faktura qəbul edilmiş və verilmiş qaimə-fakturalar jurnalının 2-ci hissəsində əks etdiriləcəkdir.
Alqı-satqı kitabçasındakı qeyd, alıcının həm düzəliş fakturasına, həm də çatdırılma şərtlərinin dəyişdirilməsi üçün ilkin sənədə (müqavilə, əlavə müqavilə və s.) malik olacağı dövrə aid olmalıdır.
Alıcı düzəlişdən əvvəl və sonra ƏDV məbləği arasındakı fərq məbləğində endirimi qəbul edə bilər.
Sənədlərin yaradılması proseduru (ətraflı məlumat üçün bax
1. “Malların və xidmətlərin qəbulu” sənəd jurnalında, “Düzenleme” sekmesinde yeni “Malların və xidmətlərin qəbulu” sənədi yaradın. Bu halda, "Tənzimləmə" alt növü sənəddə avtomatik olaraq quraşdırılacaq. Sənəd göstərilən tabda yaradılmayıbsa, sadəcə "sənəd alt növü" linkinə klikləyərək və "Tənzimləmə" alt növünü seçməklə içindəki alt növü dəyişdirin.
2. “Correct.doc.” sahəsində düzəliş ediləcək qəbz sənədini seçin. Seçimdən sonra proqram düzəliş edilmiş (mənbə) sənəd əsasında cədvəl hissəsini doldurmağı təklif edəcək. Cavab müsbət olarsa, mənbə sənədinin cədvəl hissəsindən sətirlər düzəliş sənədinin cədvəl hissəsinə köçürüləcəkdir. İmtina edildiyi təqdirdə istifadəçi cədvəl hissəsini müstəqil şəkildə dolduracaq.
3. Tənzimləmə sənədində QİYMƏT və KƏMİDƏ dəyişməyibsə, onlar dəyişməz qalmalıdır. "Fərqin məbləği" və "ƏDV fərqinin məbləği" sütunlarındakı məlumatlar yalnız düzəlişlər nəticəsində dəyişdikdə (azaldıqda, mənfi ilə) doldurulmalıdır. Məbləğdə və ƏDV məbləğində fərq olmadıqda, “Məbləğ fərqi” və/və ya “ƏDV məbləği fərqi” sütunlarında olan dəyərlər silinməlidir.
4. Tənzimləmə sənədləri üçün ayrıca standart əməliyyat konfiqurasiya edilməlidir. Bunu adi bir qəbz üçün standart əməliyyatı kopyalayaraq, sonra ƏDV yazışmalarını düzəldə bilərsiniz.
5. “Malların və xidmətlərin qəbulu” sənədini yerləşdirin. Bundan sonra, "Qaimə-fakturanı daxil edin" linkindən istifadə edərək, "Tənzimləmə" faktura növü ilə hesab-faktura yaradılır:
6. Faktura göndərin.
İcra tənzimləmələri
Xərcin azaldılması
İlkin maya dəyəri azalarsa, düzəliş faktura qəbul edilmiş və verilmiş hesab-fakturalar jurnalının 1-ci hissəsində əks etdiriləcəkdir.
Alqı-satqı kitabçasında tənzimləmə hesab-fakturası düzəliş fakturasının verildiyi dövrdə əks etdirilir və çatdırılma şərtlərinin dəyişdirilməsi üçün ilkin sənədlər mövcuddur.
Bundan sonra təşkilat düzəlişdən əvvəl və sonra ƏDV məbləği arasındakı fərqi çıxmaq hüququna malikdir.
Xərcdə artım
İlkin maya dəyəri artarsa, düzəliş hesab-fakturası qəbul edilmiş və verilmiş hesab-fakturalar jurnalının 1-ci hissəsində qeyd olunur.
Tənzimləmə fakturası satış kitabçasında əks olunacaq. Əgər daşınma və tənzimləmə eyni rübdə baş vermişsə, qeydiyyat həmin rüb üçün satış kitabçasında əks etdirilməlidir.
Əgər daşınma bir rübdə baş vermişsə və tənzimləmə digərində baş vermişsə, qeydiyyat daşınmanın baş verdiyi rüb üçün satış kitabının əlavə vərəqində əks etdiriləcəkdir. Bu halda, məlumatların qeyd edilməsi tənzimləmə fakturaəlavə vərəqdə müsbət qiymətlə, yəni mənfi işarəsiz əks olunacaq. Ödəniləcək ƏDV düzəlişdən əvvəl və sonra vergi məbləği arasındakı fərq məbləğində hesablanır. Hesablamanın tarixi daşınmanın baş verdiyi rübdə göstərilməlidir.
1C-də tətbiqi necə tənzimləmək olar: Əvvəlki dövrə görə mühasibat uçotu
Əvvəlki dövr üçün satış sənədinin məbləğini tənzimləmək ehtiyacı müxtəlif səbəblərdən yarana bilər, məsələn:
- malların/xidmətlərin göndərilməsi üçün sənədlərdə səhvlər aşkar edildikdə
- əvvəlki tədarüklərlə bağlı müqavilə şərtlərində dəyişiklik edildikdə (məsələn, əvvəlki dövr üçün də daxil olmaqla, qiyməti azaltmaq üçün əlavə razılaşma əldə edilmişdir) və s.
Həll variantları
Tələb olunan dəyişikliklər 27 iyul 2006-cı il tarixli 137-FZ Federal Qanununun 54-cü maddəsinə uyğun olaraq mühasibat və vergi uçotunda əks etdirilməlidir:
Maddə 54. Ümumi məsələlər hesablama vergi bazası 1. Vergi ödəyicisi təşkilatlar hər vergi dövrünün sonunda mühasibat uçotu registrlərinin məlumatları əsasında və (və ya) vergitutma obyektləri və ya vergitutma ilə bağlı digər sənədləşdirilmiş məlumatlar əsasında vergitutma bazasını hesablayırlar. Cari vergi (hesabat) dövründə əvvəlki vergi (hesabat) dövrlərinə aid vergitutma bazasının hesablanması zamanı səhvlər (təhriflər) aşkar edildikdə, vergitutma bazası və vergi məbləği həmin səhvlərin (təhriflərin) baş verdiyi dövr üçün yenidən hesablanır. etdi. (27 iyul 2006-cı il tarixli, 137-FZ nömrəli Federal Qanuna uyğun olaraq) Səhvlərin (təhriflərin) müddətini müəyyən etmək mümkün olmadıqda, vergi bazası və vergi məbləği səhvlərin baş verdiyi vergi (hesabat) dövrü üçün yenidən hesablanır. (təhriflər) müəyyən edilmişdir. Vergi ödəyicisinin əvvəlki vergi (hesabat) dövrləri ilə bağlı səhvlərin (təhriflərin) müəyyən edildiyi vergi (hesabat) dövrü üçün vergitutma bazasını və verginin məbləğini, həmçinin səhvlər (təhriflər) nəticəsində müəyyən edilmiş vergi (hesabat) dövrü üçün yenidən hesablamaq hüququ vardır. həddindən artıq vergi ödəməsi. (27 iyul 2006-cı il tarixli N 137-FZ Federal Qanunu ilə daxil edilmiş bənd, 26 noyabr 2008-ci il tarixli N 224-FZ Federal Qanunu ilə əlavə edilmiş)
Bütün bunları 1C: Müəssisə Mühasibatlığı proqramında necə əks etdirəcəyinə baxaq. Bizə "İcraya Düzəliş" sənədi lazım olacaq.
Əldə edilən sənəd yerləşdirmələri düzəliş edilən sənədin qapalı və ya açıq olmasından asılıdır. vergi tutulan dövr və sənədin məbləği artır və ya azalır.
Vergi dövrü açıqdırsa, hesabat hələ təqdim edilməyibsə, sənədin məbləği azaldılır- sənəddə 76.K hesabından istifadə edilməklə, ilk bağlanmayan dövrdə qarşılıqlı hesablaşmaların düzəliş məbləği və gəlir vergisi bazasında baş vermiş dəyişiklik məbləği əks etdiriləcəkdir.
76.K №-li “Əvvəlki dövrün hesablaşmalarının tənzimlənməsi” subhesabında hesabat dövrü başa çatdıqdan sonra qarşı tərəflərlə hesablaşmaların düzəlişlərinin nəticəsi nəzərə alınır. Qarşı tərəflərlə hesablaşmalar üzrə borc, düzəliş əməliyyatının tarixinə düzəliş edilməli olan əməliyyat tarixindən hesabda qeyd olunur. Hər bir debitor və kreditor (“Qarşı tərəflər” subhesabı), hesablaşmaların əsası (“Müqavilələr” subhesabı) və hesablaşma sənədləri (“Qarşı tərəflərlə hesablaşmaların sənədləri” subhesabı) üzrə analitik uçot aparılır. Hər bir borclu və kreditor “Qarşı tərəflər” kataloqunun elementidir. Hər bir hesablama əsası "Podratçıların müqavilələri" kataloqunun elementidir. Əgər hesabat artıq təqdim olunubsa və müddət bağlanıbsa və sənədin məbləği azalıbsa, o zaman “Hesablamalar” sekmesindəki sənəddə “Keçən ilin mühasibat uçotu bağlanıb...” qutusunu işarələyib göstərməlisiniz. digər gəlirlər/xərclər maddəsi.
Bu halda, bütün elanlar cari tarixlə aparılacaq:
Satış məbləği artıbsa (yəni büdcəyə əlavə vergilər ödəməmişik), onda "1C: Müəssisə Mühasibatlığı" ilkin sənədin tarixi ilə vergi bazasını artırmaq üçün bütün qeydləri edəcəkdir. Bizdə isə icra 2013-cü il yanvarın 14-də olub. Və 62.1 hesabının bağlanma məbləği 76.k, səhvin aşkar edildiyi tarix kimi ediləcək - bizim vəziyyətimizdə, 02/22/2015.
"Hesablamalar" sekmesinde dövrün bağlanması ilə bağlı qeyd bu halda əməliyyatlarda əhəmiyyətli dəyişikliklər etməyəcək.
Bir səhvin müəyyən edilməsi nəticəsində vergi məbləği "ödənilməyə getdi"sə, yenilənmiş hesablama təqdim etməli və dövrün yenidən bağlanması proseduruna əməl etməlisiniz. Buna görə də, müddət hələ təqdim edilməmişdirsə, onda onu sadəcə olaraq düzəltmək çox məsləhətdir (əgər bu hələ də mümkündürsə) orijinal sənəd satış məbləği.