Kredit portfelinin maksimum rentabelliyini təmin etmək üçün banklar kredit götürənlərdən kredit üzrə faizlərin və ya borcun vaxtında ödənilməsi ilə bağlı mümkün fəsadların baş verməsini göstərən siqnalları daim izləməklə onun vəziyyətini daim nəzarətdə saxlamalıdırlar kreditin ödənilməsi ilə bağlı problemlərin siqnallarını vaxtında aşkar etmək və bankın itkilərini minimuma endirmək üçün müvafiq tədbirlər görmək mümkündür. Amma kredit monitorinqinin təşkili səviyyəsindən və kredit portfelinin idarə edilməsi metodlarının effektivliyindən asılı olmayaraq, bütün banklar bu və ya digər şəkildə kreditlərin qaytarılmaması problemi ilə üzləşirlər. 2000-2006-cı illər ərzində bank sistemində problemli kreditlərin (vaxtı keçmiş və şübhəli) dinamikası Şəkil 10-da təqdim edilmişdir. 10.1.
Şəkil 101-də göstərilən göstəricilər göstərir ki, bankların kredit portfelində problemli kreditlərin tezliyi
Şəkil 101 . 2000-2006-cı illər üçün bank sistemində problemli kreditlərin (vaxtı keçmiş və şübhəli) dinamikası(Vestnik-in məlumatına görə. NBU-nun müvafiq olaraq yanvarın 1-nə olan məlumatları)
pitchforks: 2003-cü il yanvarın 1-nə - kredit portfelinin 4,5%-i, 1 yanvar 2004-cü il tarixinə - 3,4%-i, 2005-ci il yanvarın 1-nə - 3,2%-i, 2006-cı il yanvarın 1-nə - 2,2%-i. Kredit portfelində belə problemli kreditlər var ki, bu da bank sistemində kredit portfelinin keyfiyyətinin ümumilikdə yaxşılaşdığı qənaətinə gəlməyə imkan verir.
Kreditlər üzrə problemli borcların artmasının qarşısını almaq üçün bankın kredit portfelinin idarə olunması işini təkmilləşdirmək üçün ilk növbədə problemli kreditlərin mahiyyətini nəzərdən keçirmək və onun yaranmasına səbəb olan amilləri müəyyən etmək lazımdır.
Kredit “problem” kateqoriyasına aiddir və borcalan tərəfindən kredit üzrə faizlərin və borcun vaxtında qaytarılmaması halında bankın itkilərinin minimuma endirilməsinə yönəlmiş tədbirlərin görülməsini tələb edir.
Problemli kreditlər bir və ya bir neçə ödənişi vaxtında həyata keçirilməmiş, girovun likvidliyi və bazar dəyəri əhəmiyyətli dərəcədə aşağı düşmüş və ya borcalanın öhdəliklərini yerinə yetirməsini şübhə altına alan hallar yaranmış kreditlərdir.
Problemli kreditlər əksər hallarda birdən-birə yaranmır. Buna görə də, banklar üçün əsas vəzifə borc alan tərəfindən borcun ödənilməsi ilə bağlı mümkün problemlərin baş verməsini göstərən siqnalları müəyyən etməkdir. Fikrimizcə, borcalanın kredit borcunun ödənilməsi ilə bağlı mümkün fəsadların baş verməsini göstərən siqnallar aşağıdakı kimi təqdim edilə bilər (Şəkil 1020.2).
Bank təcrübəsi göstərir ki, kreditin qaytarılması ilə bağlı çətinliklər adətən borcalanın maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi nəticəsində yaranır ki, bu da kredit əməliyyatı riskinin səviyyəsinin artmasına səbəb olur. Buna görə də, borcalanın maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi siqnallarının müəyyən edilməsi (Şəkil 103) və onların erkən mərhələdə müəyyən edilməsi banka bankın ödənilməmiş kreditlər üzrə itkilərinin minimuma endirilməsinə yönəlmiş vaxtında tədbirlər görməyə imkan verəcək.
Borcalanın maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi barədə məlumatı maliyyə hesabatlarından, borcalanla təmaslardan, daxili və xarici məlumat mənbələrindən əldə etmək olar. Ən böyük dəyər xarici mənbələrdən əldə edilən məlumatdır, çünki hadisələrin mənfi inkişafını qabaqcadan görməyə imkan verir.
Bank müqavilə ilə müəyyən edilmiş müddətdə faiz məbləğini və ya kredit məbləğini almadıqda, bankın kredit şöbəsinin əməkdaşı kredit üzrə borcun ödənilməsinin mövcudluğu və problemi, onun xarakteri və köçürülməsi barədə rəhbərliyə məlumat verməlidir. “Xüsusi nəzarət” kateqoriyası üzrə kredit bu halda müqavilə müddətində ödənilməmiş borc bankda vaxtı keçmiş borc kimi nəzərə alınır.
Şəkil 102 . Problemli kredit siqnalları
Şəkil 103 . Borcalanın maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi siqnalları
Bank daxili normativ sənədlərlə müəyyən edilmiş müddətə (adətən 10 gün) krediti “Xüsusi nəzarət” statusunda saxlaya bilər. Bu müddət ərzində kredit şöbəsinin əməkdaşı borcalanın krediti (faiz və ya əsas borc) ödəməməsinin digər səbəblərini müəyyən etməli və bankın itkilərinin minimuma endirilməsinə yönəlmiş müvafiq tədbirlər hazırlamalıdır. Ödəniş edilməməsinin səbəblərini öyrənmək üçün istifadə edilə bilər. Tanivikoristani:
Kreditin gecikdirilməsinin səbəblərini izah etmək üçün borcalana müraciət və məktublar;
Borcalanın yerində yoxlanılması;
Əgər kreditin vaxtı keçərsə, borc alanın krediti qaytara bilməməsi riski artır və bank itkilərə məruz qalır. Belə şəraitdə bank kredit əməliyyatının kateqoriyasını aşağı sala və nəticədə kredit əməliyyatından mümkün itkiləri ödəmək üçün ehtiyatın məbləğini artıra bilər. Kreditin gecikdirilməsinə görə bank faiz dərəcəsini artırır və borcalandan kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş məbləğdə cərimə hesab edir.
Kredit üzrə problemli borcun baş verməsi, bir qayda olaraq, bankın fəaliyyəti ilə, borcalanın fəaliyyəti ilə və ya makroiqtisadi amillərlə (xarici amillər) bağlı ola biləcək müxtəlif amillərdən qaynaqlanır (şək. 1044).
Kredit əməliyyatları üzrə itkilərdən tamamilə qaçmaq mümkün olmadığından, bəzən onlar bank işinin aparılması üçün xərc kimi qəbul edilir. Nəticə etibarı ilə problemli kreditlərin idarə edilməsi bankın maraqlarının qorunmasına yönəlmiş müvafiq tədbirlərin işlənib hazırlanması və həyata keçirilməsi yolu ilə kredit əməliyyatlarında itkilərin minimuma endirilməsi məqsədi daşıyır. Bu tədbirlər vəziyyət nəzarətdən çıxmadan və itkilər geri qaytarılmadan həyata keçirilməlidir, lakin nəzərə alınmalıdır ki, bankın itkiləri yalnız kredit üzrə alınmamış faiz və borc məbləği ilə məhdudlaşmayacaq (şək. 10510.5); ).
Borcalan öhdəliklərini yerinə yetirmədikdə bankın dəyəcəyi itkilər maliyyədən əhəmiyyətli dərəcədə çoxdur və ilk növbədə onun nüfuzuna təsir edəcəkdir. Ölçüsünə görə bu cür itkilər ödənilməmiş kreditin birbaşa itkilərini üstələyə bilər, buna görə də effektiv kredit siyasətinin həyata keçirilməsi və bankda kredit işinin düzgün təşkili xərcləri, o cümlədən ixtisaslı
Şəkil 105 . Borcalan kredit öhdəliklərini yerinə yetirmədikdə mümkün bank itkiləri
kredit təhlili və monitorinqindən mandu, əlbəttə ki, problemli kreditlərin idarə olunması xərclərini və qarşısını almaq mümkün olan itkiləri əhəmiyyətli dərəcədə azaldır.
Problemli kreditlərin idarə olunması üçün effektiv sistemin yaradılması müasir bank sisteminin əsas vəzifələrindən biridir. Kredit portfelinin keyfiyyətindən və kredit riskini idarə etmək üçün istifadə olunan üsullardan asılı olmayaraq, bütün banklar bu və ya digər dərəcədə kreditin ödənilməməsi problemi ilə üzləşirlər. Problemli kreditlər bir və ya bir neçə ödənişin vaxtında həyata keçirilmədiyi, girovun bazar dəyərinin əhəmiyyətli dərəcədə aşağı düşdüyü və ya kreditin qaytarılması ilə bağlı bankda şübhə yarada biləcək halların yarandığı kreditlərdir.
Problemli kreditlərlə bağlı zərər onların baş verməsi nəzərə alınmaqla daha əhəmiyyətli ola bilər:
- bankın qeyri-məhsuldar aktivlərindəki vəsaitlərini “dondurur”;
Kredit təşkilatının reputasiyasının, əmanətçilərin və investorların etibarının sarsıdılmasına gətirib çıxarır;
Bankın inzibati xərclərini artırır;
İxtisaslı kadrların bankdan xaricə axması təhlükəsini artırır - nəticədə kredit əməliyyatlarının gəlirliliyinin aşağı düşməsi ilə əlaqədar onların maddi həvəslərinin azalmasıdır.
Qazaxıstan təcrübəsində çox vaxt “şübhəli kateqoriya 5” və “pis” kimi təsnif edilən kreditlər problemli kreditlər kimi təsdiq edilmiş Aktivlərin, şərti öhdəliklərin təsnifatı və onlara qarşı ehtiyatların (ehtiyatların) yaradılması Qaydalarına uyğun olaraq qəbul edilir. Qazaxıstan Respublikası Milli Bankı İdarə Heyətinin 16 noyabr 2002-ci il tarixli, 465 nömrəli qərarı.
Pərakəndə kreditləşmə sahəsində 90 gündən çox vaxtı keçmiş kreditlər problemli kreditlər hesab edilir.
Problemli kreditlərin formalaşmasında borcalanın tərəfində olan və ondan asılı olan amillər ən çox müəssisənin zəif idarə olunması ilə əlaqələndirilir. Borcalanın səmərəsizliyinə onun məhsullarının keyfiyyətinin pisləşməsi də səbəb ola bilər. Həmçinin, girovun dəyərinin azalması səbəbindən borcalanın krediti ödəmək istəməməsi səbəbindən problemli borclar yarana bilər.
Borcalandan asılı olmayan amillərə gözlənilməz siyasi və ya iqtisadi hadisələr, qanunvericilikdəki dəyişikliklər, iqtisadi vəziyyətin ümumi pisləşməsi, müəyyən texniki sıçrayış nəticəsində istehsalın tez bir zamanda yenidən qurulmasının mümkünsüzlüyü, təbii fəlakətlər və s.
Problemli borcların yaranmasının səbəbləri kredit prosesinin pozulması ilə bağlıdır:
1) kreditin iqtisadi əsaslandırma əsasında deyil, borcalana qarşı mehriban münasibət əsasında verilməsi;
2) kredit müraciətinin zəif və qeyri-peşəkar təhlili;
3) müəssisələrin spesifik sənaye xüsusiyyətlərinin səthi başa düşülməsi nəticəsində risk nöqteyi-nəzərindən kreditlərin zəif strukturlaşdırılması;
4) kredit təminatının olmaması;
5) kreditin düzgün sənədləşdirilməməsi, məsələn, kredit müqaviləsində kreditor bankın maraqlarını müdafiə edən bəndlərin (şərtlərin) olmaması;
6) kreditdən istifadə zamanı borcalanın işinə nəzarətin zəif olması və s.
Əgər kredit “problemli” kimi tanınırsa, bank kreditin qaytarılmasına yönəlmiş bir sıra tədbirləri özündə əks etdirən tədbirlər planı hazırlayır. Onları iki əsas qrupa bölmək olar. 1. Problemli borcalana bank tərəfindən təşkilati və maliyyə yardımı üzrə tədbirlər:
Borc strukturunun dəyişdirilməsi proqramının hazırlanması;
Problemləri müəyyən etmək və həll yollarını tapmaq üçün borcalanın rəhbərliyi ilə işləmək;
Bankın adından müəssisə ilə işləmək üçün menecerlərin, məsləhətçilərin və kuratorların təyin edilməsi;
Kreditin genişləndirilməsi, əlavə kreditlərin verilməsi, borcların “vaxtı keçmiş”dən cariyə keçirilməsi;
Cəmiyyətin nizamnamə kapitalının mülkiyyətçilərin və ya digər şəxslərin vəsaitləri hesabına artırılması;
Əlavə sənədlərin və zəmanətlərin alınması və s.
2. Bilavasitə məqsədi krediti mümkün qədər tez qaytarmaq olan fəaliyyətlər:
Girovun həyata keçirilməsi;
Borcalanın borcunun üçüncü şəxsə satılması;
Zamin və zaminlərə müraciət;
Qanuni tədbirlərin görülməsi;
İflas sənədlərinin hazırlanması və s.
Müasir bankçılıq nəzəriyyəsi və praktikasında banklar tərəfindən mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatların formalaşdırılması məsələləri xüsusi yer tutur.
Ədəbiyyat:
1. O.İ. Lavrushin Bank menecmenti. Moskva: Knorus, 2009.
2. V.V. Jarikov. Kredit riskinin idarə edilməsi. Tambov: Tamb nəşriyyatı. dövlət texniki Universitet, 2009
3. Ş.D. Kərimov “problemli kredit”, baş vermə amilləri və müəyyənedici meyarlar // Qazaxıstan Bakısı No5, 2012.
4. A.Yu. Aleksandrov Kommersiya bankının problemli kreditlər portfelinin idarə edilməsi. / dissertasiya avtoreferatı. Sankt-Peterburq, 2010
Həmçinin oxuyun:
|
Problemli kreditlər bankın uğurunu xarakterizə edən ən mühüm göstəricilərdən biridir. Bunlara qaytarılmayan kreditlər və ya vaxtında qaytarılması mümkün olmayan və ya mümkün olmayan kreditlər daxildir. geri qaytarılmamasından , əla. Qeyri-qanuni dövriyyə yaranır: kredit faizi nə qədər yüksəkdirsə, gəlirlilik də bir o qədər pisdir, gəlirsizlikdən yaranan itkiləri ödəmək üçün faiz dərəcəsi artırılmalıdır.
Bu gün belə kreditlər həm Qazaxıstan Respublikasının ikinci dərəcəli bankları, həm də bütövlükdə ölkə iqtisadiyyatı üçün ciddi problemdir.
Kredit riskinin reallaşması nəticəsində problemli kreditlərin yaranması, bir qayda olaraq, xarici iqtisadi şəraitdən asılı olmayaraq baş verir. Böhran hadisələri yalnız problemli kreditlərin yaranma ehtimalına təsir edir və onların böyüməsinə səbəb olur. Müasir mərhələdə inkişaf etmiş ölkələrdə bankların problemli kreditlərin idarə edilməsində kompleks metodlardan istifadə etmə tendensiyası geniş vüsət almağa başlayır. Qeyri-sabit iqtisadiyyatda bank institutları defolt riskini minimuma endirmək üçün problemli kreditlərin idarə olunmasına getdikcə daha çox əhəmiyyət verirlər. Problemli kreditlərlə işləmək üçün qeyri-mərkəzləşdirilmiş yanaşmalar dünyada fəal şəkildə inkişaf edir və dünyanın ən böyük bank sistemləri onlardan problemli kreditləri almaq və idarə etmək üçün istifadə edirlər.
“Problem” əlamətləri göstərən krediti nəzərdən keçirərkən onların baş vermə səbəblərini öyrənmək lazımdır. Nəzərə almaq lazımdır ki, bəzi hallarda bu əlamətlərin fərqli şərhi ola bilər (problemli olandan fərqli). Məsələn, müştərinin biznes planlarında dəyişiklik borcalana adi bazar seqmentində sərfəli fəaliyyət göstərməyə imkan verməyən ümumi bazar şəraitinin dəyişməsi ilə əlaqədar ola bilər. Maliyyə hesabatı göstəricilərində sapma aşkar edildikdə (məsələn, gəlirlərin azalması, kreditor və debitor borclarının artması) əvvəlki illərin oxşar maliyyə göstəricilərini təhlil etmək lazımdır. Maliyyə göstəricilərində dəyişiklik biznesin mövsümi xarakteri ilə bağlıdırsa, bu, hələ bütövlükdə borcalanın maliyyə vəziyyətinin real pisləşməsini göstərmir.
Kredit mütəxəssisi nöqteyi-nəzərindən borcalanın maliyyə sıxıntısının əlamətləri:
Kreditdən sui-istifadə;
Kredit dövriyyəsinin azalması;
Hesablama cəmi ilə kreditləşmənin həyata keçirilməsi (kreditləşmə üzrə);
Bankın iqtisadi müdafiə xidmətindən, biznes tərəfdaşlarından və digər banklardan borcalan haqqında mənfi məlumatların alınması;
məzun işi
1.1 Problemli kreditlər: anlayış və səbəblər
Kreditin ödənilməsinin təmin edilməsi baxımından bankın kredit siyasətini həyata keçirməsi zamanı “problemli” kreditlərlə işləmək heç də az əhəmiyyət kəsb etmir. “Problemli” kreditlər dedikdə, vaxtında və tam həcmdə verildikdən sonra borcalanın öhdəlikləri yerinə yetirilməmiş və ya kredit təminatının dəyəri əhəmiyyətli dərəcədə azalmış kreditlər başa düşülür. Problemli kreditlərin idarə edilməsi bank praktikasının ən mühüm aspektlərindən biridir. Problemli kreditlərlə iş metodunun düzgün seçilməsindən təkcə fərdi münaqişəli vəziyyətin həllinin uğuru deyil, həm də bankın özünün sabitliyi və nüfuzu asılıdır.
Praktikada vaxtı keçmiş borcların idarə edilməsi probleminin həlli əsasən iki şərtdən asılıdır. Birincisi, kredit müqaviləsində banka bilavasitə müəssisədə yoxlamalar aparmaqla borcalanın mühasibat uçotu və maliyyə hesabatlarını yoxlamaq hüququ verən müddəalar varmı və bankın əsaslı şübhələri olduqda kredit müqaviləsinə xitam vermək və girovun üzərinə girov qoyulması mümkündürmü? borcalanın müflisləşməsi haqqında. İkincisi, bankın kredit mütəxəssisinə hansı səlahiyyətlər verilir, verilən hər bir kredit onun daimi nəzarətində olmalıdır. Keyfiyyətsiz, "problemli" kreditin ortaya çıxmasını xarakterizə edən əsas "siqnallar dəsti" var. Kreditin xilas edilməsi strategiyası ilə bağlı universal qaydalar yoxdur, çünki hər bir problemli kredit özünəməxsus şəkildə unikaldır. Buna görə də bank praktikasında istifadə olunan texnikaları ümumiləşdirmək maraqlıdır.
Ən çox istifadə olunan yanaşmalar bunlardır: Birincisi, borcalanlar tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsi şərtlərinə əməl olunmasının monitorinqi prosesində “həyəcanverici” siqnallar iki qrupa sistemləşdirilir: 1) mütəşəkkil (qeyri-maliyyə) və 2) iqtisadi (maliyyə) xarakterli əlamətlərə malik olan. Bu, onlara ağlabatan və effektiv cavab hazırlamağa imkan verir. İkincisi, onlar verilən kreditin keyfiyyətinin yüksəldilməsinə kömək edəcək tədbirlər planı hazırlayırlar. Üçüncüsü, onlar konkret kredit üzrə bankla müştəri arasında münaqişənin həlli yollarını qəbul edirlər (seçirlər).
Problemli kreditlər çox vaxt müştərinin maliyyə böhranının nəticəsidir. Bu böhran qəflətən yarana bilər, lakin tədricən inkişaf edir. Və inkişaf etdikcə daha zəif, lakin hələ də onun başlanğıcının əlamətləri (xarici və daxili) görünməyə başlayır. Kredit şöbəsinin əməkdaşları bankın mümkün itkilərə qarşı ilk “müdafiə xətti”dir.
Kredit keyfiyyətinin pisləşməsi erkən mərhələdə, bankın vəziyyəti düzəltmək üçün hələ kifayət qədər yolları olduqda aşkar edilməlidir. Kredit siyasəti bankın problemli kreditlərlə bağlı nə edəcəyini dəqiq müəyyən etməlidir.
Gəlin “problemli” kreditin əlamətlərinə daha yaxından nəzər salaq.
1. Təşkilati xüsusiyyətlərə aşağıdakılar daxildir:
borcalandan maliyyə hesabatlarının alınmasında əsassız gecikmələr. Kredit müqaviləsində rüblük hesabat tələb edən şərtlər olduqda onlar xüsusilə əhəmiyyətlidir;
borcalanın maliyyə hesabatlarına dair ətraflı izahat vermək istəməməsi. Bu zaman kredit mütəxəssisi vəziyyəti hərtərəfli təhlil etməli və borcalanın müəyyən məlumatların açıqlanmamaq hüququndan sui-istifadə edib-etmədiyini müəyyən etməlidir;
borcalanın biznes planlarında qəfil dəyişikliklər, yeni bazarlara və satışlara keçid;
borc alan müəssisənin rəhbərliyinin tərkibində köklü dəyişikliklər;
borcalanın maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətini həyata keçirdiyi bazarın inkişafındakı əlverişsiz meyillər;
hüquqi ünvanın, yerin, telefon nömrələrinin və s.-nin tez-tez dəyişməsi;
müəssisənin rəhbərliyi və işçiləri ilə uzun müddət əlaqənin olmaması;
əvvəllər verilmiş kreditlər üzrə ödənişlərin təxirə salınmasını tələb edir.
2. “Problemli” kreditin iqtisadi (maliyyə) əlamətləri.
Problemli kreditin maliyyə əlamətləri borcalanın maliyyə hesabatlarını və mühasibat hesabatlarını təhlil edərkən birbaşa borcalanın müəssisəsində yoxlamaların aparılması prosesində görünür (bu yoxlamalar kredit müqaviləsinin qüvvədə olduğu müddət ərzində kredit mütəxəssisi tərəfindən aparılır). Kreditin ödənilməsi mexanizmində bu mərhələ ən kritik mərhələ kimi görünür. İqtisadi (maliyyə) əlamətlər likvidliyin, ödəmə qabiliyyətinin, kapitalın strukturunun, dövriyyənin və rentabelliyin təhlili nəticəsində alınan göstəricilərin pisləşməsində özünü göstərir.
Belə neqativ halların operativ və vaxtında aşkar edilməsi məqsədilə kredit mütəxəssisləri kredit əməliyyatına daim nəzarət edir, borcalanın təsərrüfat-maliyyə fəaliyyətini hərtərəfli təhlil edir, qəbul edilmiş girovun mövcudluğu, vəziyyəti və adekvatlığına dair tələblərə ciddi riayət etməklə hərtərəfli yoxlamalar aparırlar. bankın normativ sənədlərinin tələbləri.
Belə kreditlər və borcalanlar haqqında məlumat mənbələri aşağıdakılardır: borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlilindən əldə edilən məlumatlar, kreditlərin verilməsi və borclara xidmət üçün sənədlərin siyahısı, kredit müqaviləsinə xidmət göstərilməsi üzrə tədbirlər planı; yerində aparılan yoxlamaların nəticələri, bankın baş ofisinin və filiallarının kredit portfeli barədə bankın digər bölmələrindən daxil olan məlumatlar, o cümlədən. müştəri; KİV-də dərc olunan məqalələr və s.
Balans öhdəliyinin strukturunun tədqiqi müəssisənin müflisləşməsinə və nəticədə kreditin qaytarılmamasına (faizlərin ödənilməməsinə) səbəb olan maliyyə qeyri-sabitliyinin mümkün səbəblərindən birini müəyyən etməyə imkan verir. ). Bu səbəb biznes fəaliyyətinin maliyyələşdirilməsi üçün cəlb olunan mənbələrdə borc vəsaitlərinin həddindən artıq yüksək payı ola bilər.
Müəssisə aktivlərinin formalaşma mənbələrində borc vəsaitlərinin payının artması tendensiyasının müəyyən edilməsi, bir tərəfdən, müəssisənin maliyyə qeyri-sabitliyinin artmasına və maliyyə risklərinin dərəcəsinin artmasına, digər tərəfdən, kreditorlardan gəlirlərin borclu şirkətə aktiv şəkildə yenidən bölüşdürülməsi (inflyasiya və maliyyə öhdəliklərinin vaxtında yerinə yetirilməməsi şəraitində).
Müəssisənin konkret kreditorları və onların qarşısında öhdəliklərin yerinə yetirilməsi müddətləri haqqında məlumat olduqda, müvafiq siyahılar tərtib edilir. Müəssisənin büdcəyə və büdcədənkənar ödənişlərə görə vaxtı keçmiş borclarının olması faktlarına xüsusi diqqət yetirilir.
Müəssisənin aktivləri və onların strukturu həm istehsalda istifadəsinə, həm də likvidliyinə görə yoxlanılır. Müəssisənin ən likvid aktivlərinə hesablardakı pul vəsaitləri və qısamüddətli qiymətli kağızlar daxildir; çətin satılan aktivlərə - əsas vəsaitlərə və digər dövriyyədənkənar aktivlərə. Balans aktivinin birinci bölməsini təhlil edərkən, quraşdırma üçün avadanlıq, yarımçıq kapital qoyuluşları kimi elementlərdə (maddələrdə) hansı dəyişiklik meyllərinin təzahür etdiyinə diqqət yetirməlisiniz. Aktivlərin bu hissəsi istehsal dövriyyəsində iştirak etmədiyi üçün müəyyən şərtlər daxilində onların payının artması müəssisənin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin göstəricilərinə mənfi təsir göstərə bilər.
Müəssisənin dövriyyə aktivlərinin dövriyyə sürəti həyata keçirilən maliyyə siyasətinin keyfiyyət xüsusiyyətlərindən biridir: seçilmiş strategiya nə qədər səmərəli olarsa, dövriyyə sürəti bir o qədər yüksək olar.
Bununla belə, dövriyyə kapitalının artımı (mütləq və nisbi) təkcə istehsalın genişlənməsini və ya inflyasiyanın yüksəlməsini deyil, həm də dövriyyə sürətinin yavaşlamasını göstərir ki, bu da obyektiv olaraq onların kütləsinin artırılması zərurətini yaradır.
Ehtiyatların və məsrəflərin strukturunu öyrənərkən əsas diqqəti ehtiyatlar, bitməmiş istehsalat, hazır məhsullar və məhsullar kimi dövriyyə vəsaitlərinin elementlərində dəyişikliklərin tendensiyalarının müəyyən edilməsinə yönəltmək məqsədəuyğundur. Beləliklə, ehtiyatların və xərclərin artması cari nisbətin dəyərinin müvəqqəti artmasına səbəb ola bilər. Lakin bu artımın əsassız olaraq aktivlərin istehsal dövriyyəsindən yayındırılması ilə bağlı olub-olmamasını təhlil etmək lazımdır ki, bu da son nəticədə kreditor borclarının artmasına və müəssisənin maliyyə vəziyyətinin pisləşməsinə gətirib çıxaracaq.
Mallara, işlərə və xidmətlərə görə ödənişlər və veksellər üzrə debitor borclarının yüksək artım templəri bu müəssisənin məhsullarının istehlakçıları üçün əmtəə kreditləri strategiyasından fəal istifadə etdiyini göstərə bilər. Onlara kredit verməklə şirkət əslində gəlirinin bir hissəsini onlarla bölüşür. Eyni zamanda, əgər müəssisəyə ödənişlər gecikirsə, o, öz kreditor borcunu artıraraq sahibkarlıq fəaliyyətini dəstəkləmək üçün kreditlər götürməyə məcbur olur.
Təhlilin zəruri elementi maliyyə fəaliyyətinin nəticələrinin və alınan mənfəətdən istifadə istiqamətlərinin öyrənilməsidir. İlkin məlumat müəssisənin balansına əlavə edilmiş 2 No-li “Maliyyə nəticələri və onlardan istifadə haqqında hesabat” formasında əks etdirilir.
Müəssisə zərərli olduqda, kredit mütəxəssisi belə nəticəyə gəlir ki, müəssisənin normal iş fəaliyyətini həyata keçirməsi üçün öz vəsaitlərini doldurmaq üçün heç bir mənbə yoxdur. Müəssisənin təsərrüfat fəaliyyəti zamanı mənfəət əldə edilirsə, mənfəətin büdcəyə ödənişlərə, ehtiyat fondlarına, yığım fondlarına və istehlak fondlarına ayırmalara nisbətlərini qiymətləndirmək lazımdır. Eyni zamanda, istehlak fondlarına əhəmiyyətli töhfələrin olması müəssisənin maliyyə fəaliyyətini həyata keçirərkən seçdiyi strategiyanın xüsusiyyətlərindən biri hesab edilə bilər. Lakin müəssisənin müflis olması halında, mənfəətin bu hissəsi istehlak və yığım fondları arasında mənfəətin bölüşdürülməsində əmsalları dəyişdirərək dövriyyə kapitalını doldurmaq üçün istifadə edilməli olan öz vəsaitlərinin potensial ehtiyatıdır.
“Problem” əlamətləri göstərən krediti nəzərdən keçirərkən onların baş vermə səbəblərini öyrənmək lazımdır. Nəzərə almaq lazımdır ki, bəzi hallarda bu əlamətlərin fərqli şərhi ola bilər (problemli olandan fərqli). Məsələn, müştərinin biznes planlarında dəyişiklik borcalana adi bazar seqmentində sərfəli fəaliyyət göstərməyə imkan verməyən ümumi bazar şəraitinin dəyişməsi ilə əlaqədar ola bilər. Maliyyə hesabatı göstəricilərində sapma aşkar edildikdə (məsələn, gəlirlərin azalması, kreditor və debitor borclarının artması) əvvəlki illərin oxşar maliyyə göstəricilərini təhlil etmək lazımdır. Maliyyə göstəricilərində dəyişiklik biznesin mövsümi xarakteri ilə bağlıdırsa, bu, hələ bütövlükdə borcalanın maliyyə vəziyyətinin real pisləşməsini göstərmir.
Kredit mütəxəssisi nöqteyi-nəzərindən borcalanın maliyyə sıxıntısının əlamətləri:
kreditdən sui-istifadə;
kredit dövriyyəsinin azalması;
hesablama cəmi ilə kreditləşmənin aparılması (borc vermə);
Bankın iqtisadi müdafiə xidmətindən, biznes tərəfdaşlarından və digər banklardan borcalan haqqında mənfi məlumatların alınması;
girovun mənəvi və fiziki yaşlanması;
Borcalanın və ya Zəmanətçinin maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi;
verilmiş kredit vəsaitlərindən istifadəyə görə faizlərin gecikdirilməsi və ya natamam ödənilməsi.
Kreditin “problemli” olması əlamətlərinin maliyyə və ya qeyri-maliyyə xarakterli olmasından asılı olmayaraq, məsul kredit mütəxəssisi verilən kreditin keyfiyyətinin yaxşılaşdırılması üçün tədbirlər planı hazırlamaq üçün aşağıdakı addımları atmalıdır:
Borcalanın kreditinin maliyyə təminatının tam təhlilini aparmaq və nəticə çıxarmaq;
bankın bu borcalanla işinin risk altında olduğu sahələr haqqında tam məlumat toplamaq;
borcalanın hesabına vəsaitin daxil olmasına gündəlik nəzarət etmək və uzun müddət cari (valyuta) hesabına vəsait daxil olmadıqda, səbəblərin izahatını tələb etmək;
bütün kredit sənədlərinin, xüsusən də kreditin qaytarılmasını təmin edən sənədlərin hüquqi qeydiyyatının düzgünlüyünü yoxlamaq;
kredit təmin edilmədikdə girov əldə etmək imkanlarını araşdırmaq.
Əgər kredit “problemli” kimi tanınırsa, bank kreditin qaytarılmasına yönəlmiş bir sıra tədbirləri özündə əks etdirən tədbirlər planı hazırlayır. Onları iki əsas qrupa bölmək olar:
1. Problemli borcalana bank tərəfindən təşkilati, maliyyə və digər yardım tədbirləri, böhrandan çıxmaq və borcalanın bank qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün tədbirlər, o cümlədən:
borcun strukturunun dəyişdirilməsi proqramının hazırlanması (kredit borcunun ödənilməsi və faiz ödənişləri üzrə ödəniş cədvəlinə yenidən baxılması, kreditləşmə formalarının dəyişdirilməsi və s.);
problemlərin müəyyən edilməsi və həlli yollarının tapılması üçün borcalanın rəhbərliyi ilə işləmək;
bank adından müəssisə ilə işləmək üçün menecerlərin, məsləhətçilərin və kuratorların təyin edilməsi;
kreditin genişləndirilməsi, əlavə kreditlərin verilməsi, borcun “vaxtı keçmiş”dən cariyə keçirilməsi;
şirkətin nizamnamə kapitalının mülkiyyətçilərin və ya digər şəxslərin hesabına artırılması;
əlavə sənədlərin və zəmanətlərin alınması və s.
2. Bilavasitə məqsədi krediti mümkün qədər tez qaytarmaq olan fəaliyyətlər:
girovun həyata keçirilməsi;
borcalanın borcunun üçüncü şəxsə satılması;
Zəmanətçilərə və Zaminlərə müraciət;
qanuni tədbirlərin görülməsi;
iflas sənədlərinin qeydiyyatı və s.
Bu tədbirlər qrupundan istifadə etməklə “Borc-Bank” münaqişəsinin dörd əsas yolu var.
Bu vəziyyətdə edilə biləcək ilk şey, mövcud kredit müqaviləsinin şərtlərinə yenidən baxmaq, məsələn, faiz dərəcəsini və ödəniş şərtlərini dəyişdirməkdir. Müqavilənin şərtlərinə yenidən baxılması borcalanın müəssisəsinin nisbətən müsbət rentabelliyi, eləcə də bankın daimi müştərisi olması ilə sübut olunur.
İkinci yol krediti genişləndirməkdir, yəni. əlavə vəsaitlərin verilməsi. Bu halda borcun statusu “vaxtı keçmiş”dən “cari”yə dəyişir. Beləliklə, bank borcalanın çətinliklərinin müvəqqəti olduğunu və gələcək əməkdaşlığın faydalı olduğunu başa düşür.
Mövcud kredit müqaviləsinin ləğvi ilə əlaqəli üçüncü üsul, borcun ödənilməsi üçün borcalanın aktivlərinin bir hissəsinin satılmasıdır. Aktivlərin bir hissəsinin satılması barədə qərar müştəri tərəfindən könüllü olaraq qəbul edilir, çünki o, bank qarşısında yalnız girova görə məsuliyyət daşıyır.
Ən radikal, dördüncü üsul girovun ləğvidir. Həyata keçirilən zaman bankla müştəri arasında münasibətlər, bir qayda olaraq, tamamilə kəsilir.
“Problemli” kreditlərlə yuxarıda göstərilən fəaliyyət sxemlərinin praktikada uğurla həyata keçirilməsi üçün mühasibat uçotu, təhlil və kredit risklərinin idarə edilməsi sisteminin yaradılması lazımdır.
Kreditor bankın yerinə yetirməli olduğu yeganə şərt onun yazılı tələbinin ilkin olaraq əsas borcluya təqdim edilməsidir. Sonuncunun onu təmin etməkdən imtina etməsi kreditora birbaşa zaminə müraciət etmək hüququ verir. Müqavilədə göstərilən zəmanətin bitmə müddəti bitdikdən sonra zəmanətin dayandırılması da vacibdir. Müqavilədə belə bir müddət nəzərdə tutulmadıqda, borclunun əsas öhdəliyi yerinə yetirməsi üçün son tarixdən bir ilə bərabər hesab edilir.
Xarici təcrübəyə diqqət yetirməlisiniz. Beləliklə, Amerika kommersiya banklarında problemli kreditlərin səbəblərini müəyyən etməyə, habelə onların baş verməsini proqnozlaşdırmağa kömək edən bütöv bir sistem var. Bu sistemə görə, həm bankdan asılı, həm də müstəqil amillər şübhəli kreditlərin yaranmasına səbəb olur. Birinci amillərə kredit prosesi ilə bağlı bütün aspektlər daxildir, yəni. kredit müraciətinin adekvat təhlili, kredit sənədləri və s. Bankdan asılı olmayan amillərə borcalanın düşdüyü əlverişsiz iqtisadi şərait və təbii fəlakətlər daxildir. Amerika kommersiya bankları borcalanın istehsal fəaliyyətinə təsir edən əlverişsiz iqtisadi şəraiti aşağıdakı kimi müəyyənləşdirir:
1. Korporativ uğursuzluqların əksəriyyəti pis təşkil edilmiş idarəetmənin nəticəsidir. Tipik problemlər idarəetmə təcrübəsinin dərinliyi və müxtəlifliyinin olmaması, zəif planlaşdırma və mühasibat xidmətləri və ümumi bacarıqsızlıqdır. Bir qayda olaraq, qeyri-kamil idarəetmə, dinamik inkişaf edən şirkət biznes prosesinin bütün detallarını əhatə edə bilməyən yüksək mərkəzləşdirilmiş idarəetmənin mənfi cəhətləri ilə üzləşdikdə artım xərcləri ilə əlaqələndirilir.
2. Kiçik şirkətlər tez-tez qeyri-kafi ilkin investisiya problemi ilə üzləşirlər. Bu, şirkətin uğur qazanacağını gözlədiyi biznesin ümumi dəyərinin aşağı qiymətləndirilməsi və mənfəətin əldə edilməsi gözlənilən müddətin həddindən artıq qiymətləndirilməsi nəticəsində baş verir. Bu problem şirkət tərəfindən çox gec, nizamnamə kapitalı artıq tükəndikdə və kreditorlar əlavə maliyyələşdirmədən imtina etdikdə tanınır.
3. Maliyyə əmsalı və cari xərc nisbətinin yüksək səviyyəsi. Maliyyə əmsalı xarici uzunmüddətli öhdəliklərin korporasiyanın kapitalına nisbətini əks etdirir. Yüksək maliyyə nisbəti və satış həcminin azalması ilə borclara xidmət xərcləri kəskin şəkildə artır. Əməliyyat xərcləri nisbəti sabit xərclərin ümumi məsrəflərə nisbətini ifadə edir. Müvafiq olaraq, yüksək nisbət və satış həcminin azalması ilə şirkət mənfəətində kəskin azalma yaşayır.
4. Şirkət öz məhsullarının satışını əsassız olaraq kəskin şəkildə artırmağa başlayanda ödəniş edilməməsi riski artır. Səbəb odur ki, şirkət alıcıların ödəniş qabiliyyətinə fikir vermədən seçimində sayıqlığını itirir. Bu vəziyyətdə bank aktivlərin artımını dayandırmağa yönəlmiş məhdudlaşdırıcı tədbirlər görür, şirkətin ödəmə qabiliyyəti şübhəli müştərilərə məhsullarının satışını ləngitməsini tələb edir.
5. Yeni şirkətlər bazara daxil olarkən əhəmiyyətli çətinliklərlə üzləşirlər. Rəqabət zamanı firma həm hücum, həm də müdafiə taktikası seçə bilər. Hücum taktikası müxtəlif tədbirlərlə (qiymətin aşağı salınması, satışın həcminin artırılması və s.) bazarı fəth etməklə əlaqələndirilir ki, bu da hətta müvəqqəti gəlir itkisinə səbəb ola bilər. Müdafiə taktikasının məqsədi satış həcmini azaltmaqla gəliri sabitləşdirməkdir. Əgər şirkət rəqabət şəraitinə uyğunlaşmırsa, ölür.
6. Bir çox kiçik firmalar ümumi iqtisadi tənəzzül şəraitində mənfəətlə inkişaf edə bilmirlər.
Şirkətin iqtisadi fəaliyyətinin pisləşməsinə təsir edən sadalanan amillər bankdan asılı olmayaraq müstəqil şəkildə fəaliyyət göstərir. Lakin bank, şirkətin zəif tərəflərinin harada yarandığını bilərək, vaxtında ödənilməyən kreditlərin baş verməsinin qarşısını almaq üçün müvafiq tövsiyələr verə bilər və etməlidir. Amerika kommersiya bankları kredit prosesinin birinci və ikinci mərhələlərində problemli kreditlərin proqnozlaşdırılmasına böyük diqqət yetirirlər, yəni. kredit müraciətinin təhlili və onun icrası mərhələləri. Bank təcrübəsi kreditləşmə prosesində potensial problemli kreditləri müəyyən etməyə kömək edən aşağıdakı əsas məqamlara diqqət yetirməyi təklif edir:
· borcalanın son maliyyə müflisləşməsi, borcalan haqqında məlumatlarda uyğunsuzluq və ziddiyyətlər;
· borcalan əlaqələrinə arxalana biləcəyi tərəfdaş axtarır;
· menecerin əxlaqi keyfiyyətləri (şəriklər arasında, şirkət sahiblərinin ailə üzvləri arasında idarəetmədə hakimiyyət uğrunda mübarizə, idarəetmənin tez-tez dəyişməsi, müdirin inadkar, balanssız xarakteri, borcalan rəhbərliyinin kredit prosesini sürətləndirmək istəyi, təzyiq göstərmək; bank işçisi haqqında);
· borcalanın tədarükçülər və alıcılar dairəsi diversifikasiya olunmur, borcalanın öz debitorları üzərində nəzarəti zəifləyir;
· borcalan hazırda problemlərlə üzləşən sahəyə aiddir;
· balans hesabatının sadələşdirilmiş aparılması, yəni. aktivlər və öhdəliklər maddələr üzrə təfərrüatlı deyil;
· borcalan kreditin məqsədini aydın başa düşmür;
· borcalanın aydın kreditin ödənilməsi proqramı yoxdur;
· kreditlərin ödənilməsi üçün ehtiyat mənbələrinin olmaması;
· borcalanın maddi (xammal və s.) təminatı olmaması;
borcalan tərəfindən öz təsərrüfat fəaliyyəti haqqında hesabat məlumatlarının təqdim edilməsi tezliyinin pozulması;
· bank hesablarının aparılması qaydasında normadan kənara çıxma (overdraft sistemində pozuntular və s.);
· kredit şərtlərinin nəzərdən keçirilməsi; kreditin ödənilməsi sxemində dəyişikliklər; kreditin uzadılması üçün müraciət;
· borcalanın şirkətinin iqtisadi və maliyyə fəaliyyətinin göstəricilərinin plandan və ya gözləniləndən kənara çıxması;
· borcalanın uçot və nəzarət sistemində kənarlaşmalar.
Səhm spekulyasiyası
Spekulyasiyaya müxtəlif bazar amilləri səbəb ola bilər. Müəyyən bir şansla, insan spekulyasiya yolu ilə çox tez varlana bilər. Misal üçün...
Kommersiya bankında kredit riskləri
Risk dedikdə, müəyyən təbiət hadisələrinin və insan cəmiyyətinin fəaliyyətinin xüsusiyyətlərindən irəli gələn itkilərin mümkün təhlükəsi başa düşülür. Risk tarixi və iqtisadi kateqoriyadır. Tarixi kateqoriya kimi...
Rusiya Mərkəzi Bankından kreditlər
Qiymətli kağızlarla təminatla (bloklama) kredit verilməsi Rusiya Bankının 4 avqust 2003-cü il tarixli 236P nömrəli “Rusiya Bankının kredit təşkilatlarına kredit verməsi qaydası haqqında... Əsasnaməsinə uyğun olaraq həyata keçirilir...
Rusiya maliyyə sistemində sığortanın yeri və rolu
Sığorta uzun bir tarixə malikdir və bu müddət ərzində qeyri-kommersiya növündən kommersiya növünə çevrilmişdir. Hətta quldar cəmiyyətində də könüllü müqavilələr var idi...
Bankların problemli kreditlərlə işinin xüsusiyyətləri: Rusiya və xarici təcrübə
Bank riskləri anlayışı
Bankın problemli kreditlərlə işi, onun effektivliyi
Kredit portfelinin maksimum gəlirliliyini təmin etmək üçün banklar onun vəziyyətini və keyfiyyətini daim nəzarətdə saxlamalıdırlar...
Bank riskinin idarə edilməsi
Fəaliyyəti zamanı banklar baş vermə yeri və vaxtı, onların səviyyəsinə təsir edən xarici və daxili amillərlə bir-birindən fərqlənən müxtəlif növ risklər toplusu ilə qarşılaşırlar və buna görə də...
Kommersiya bankında kredit riskinin idarə edilməsi (Rusiya Sberbankının 4437 saylı Mülki filialının materialları əsasında)
Kommersiya banklarının kredit əməliyyatları bank fəaliyyətinin ən mühüm növlərindən biridir. Fond və maliyyə bazarlarında kreditləşmə kredit təşkilatlarının aktivlərinin ən gəlirli maddəsi kimi öz mövqeyini qoruyub saxlayır...
Kommersiya bankında kredit riskinin idarə edilməsi
Müasir iqtisadi ədəbiyyatda və bilavasitə bank praktikasında kredit riskinin idarə edilməsi bank fəaliyyətinin mərkəzi hesab olunur. Risk adətən təhlükə ehtimalı deməkdir...
Bank sektorunda böhranın idarə edilməsi
Müasir anlayışlar və terminlər lüğəti böhranı “çətin, çətin vəziyyət, kəskin çatışmazlıq, ağrılı, kəskin dönüş dövrü; M. Regester...
İkinci dərəcəli banklarda problemli kreditlərin idarə edilməsi: Qazaxıstan və beynəlxalq təcrübə
Problemli kredit müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq borcalanın ödəmək üçün maliyyə imkanlarına malik olmayan kreditdir. Bankların və dövlət qurumlarının bu cür kreditorlarla bağlı siyasətinin öyrənilməsi göstərir...
Bank fəaliyyətinin idarəetmə təhlili
Fəaliyyəti zamanı banklar baş vermə yeri və vaxtı, onların səviyyəsinə təsir edən xarici və daxili amillərlə bir-birindən fərqlənən müxtəlif növ risklər toplusu ilə qarşılaşırlar və buna görə də...
Problemli kreditlər geri qaytarılması şübhəli olan və borcalanın maliyyə böhranının nəticəsi olan kreditlərdir. Və buna görə də kredit verildikdən sonra bank kredit üzrə itkilərin qarşısını almaq üçün tədbirlər görməlidir. Bu məqsədlə banklar problemli kreditlərin əlamətlərini müəyyən etmək üçün audit şöbələri tərəfindən kreditlərə vaxtaşırı müstəqil və obyektiv baxış keçirirlər. Problemli kreditlərin müəyyən edilməsinə nəzarət və tənzimləyici orqanlar tərəfindən aparılan yoxlamalar da kömək edir. Problemli kreditlərin müəyyən edilməsində əsas element bankın daxili nəzarət sistemidir. Eyni zamanda, problemli kreditlər maliyyə və qeyri-maliyyə xüsusiyyətlərinə görə tanınır.
Problemli kreditin qeyri-maliyyə əlamətləri bunlardır: borcalan tərəfindən maliyyə hesabatlarının təqdim edilməsində əsassız gecikmələr, müştərinin biznes planlarında qəfil dəyişikliklər, idarəetmənin tərkibində köklü dəyişikliklər, borcalanın bazarında əlverişsiz inkişaf meylləri və s.
Problemli kreditin maliyyə əlamətləri maliyyə təhlili zamanı, eləcə də borcalana verilən kreditlərin dəyişdirilməsi zamanı (məsələn, mövsümi kreditlər daimi olaraq yenilənən zaman) görünür. Problemli kreditlərin maliyyə əlamətləri bunlardır: kreditdən sui-istifadə, kreditin tez-tez uzadılması, overdraftın olması və s. Problemli kreditlərin əlamətləri varsa, bankın kredit şöbəsi aşağıdakı tədbirləri görməlidir:
borcalanın problemlərini təhlil etmək;
krediti daha aşağı kateqoriyaya köçürmək;
gələcəkdə borcalanla işləyərkən ehtimal riskləri haqqında məlumat toplamaq;
kredit faizinin bank gəlirlərində əks etdirilməsini dayandırmaq;
overdraftın baş verməsi üçün borcalanın hesabının gündəlik monitorinqini həyata keçirmək;
bütün kredit sənədlərini nəzərdən keçirin;
girov əldə etmək imkanlarını təhlil etmək (təminatsız kredit olduqda);
kreditin xilas edilməsi strategiyasını inkişaf etdirin. Onu inkişaf etdirərkən, bir qayda olaraq, universal üsullar yoxdur, çünki hər bir problemli kredit mahiyyətcə unikaldır. Bununla belə, aşağıdakıları əhatə edən ümumi yanaşmalar var:
kredit strukturunun dəyişdirilməsi proqramının hazırlanması;
əlavə sənədlərin və zəmanətlərin alınması;
əlavə vəsaitlərin investisiyası;
girovun və digər aktivlərin satışı;
problemlərin müəyyən edilməsi və onların həlli yollarının axtarışı;
bank adından borcalanlarla işləmək üçün menecerlərin və məsləhətçilərin təyin edilməsi;
borcalanın yenidən təşkili və s.
Problemli kreditlərlə işləmək aşağıdakı prosedurlardan istifadəni nəzərdə tutur.