Məsələni nəzərdən keçirərək aşağıdakı nəticəyə gəldik:
0 304 04 000 hesabının analitik uçotu üçün 1-17 kateqoriyalı hesab nömrələrinin formalaşdırılması qaydası müəyyən bir əməliyyatın iqtisadi məzmunundan asılıdır.
Nəticənin əsaslandırılması:
Dövlət qurumları, büdcə uçotu üçün hesab nömrələrini tərtib edərkən tələblərə uyğun olaraq büdcə təsnifat kodlarından istifadə edirlər:
- Rusiya Maliyyə Nazirliyi tərəfindən 01.12.2010 N 157n ilə təsdiq edilmiş Təlimatın 21-ci bəndi;
- Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 06.12.2010 tarixli 162n nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş Təlimata 1 nömrəli "Büdcə mühasibat uçotu hesabları qrafiki", bundan sonra - № 162n;
- Əlavə № 2 "Büdcə uçotu üçün hesab nömrəsini formalaşdırarkən Rusiya Federasiyasının büdcə təsnifatı kodunun daxil edilməsi qaydası" № 162n.
0 - 304 04 000 4-20 büdcə gəlirlərinin təsnifatı (KDB), büdcə xərclərinin təsnifatı (KRB) və büdcə kəsirlərinin maliyyələşdirmə mənbələrinin təsnifatı (CIF) hesablarının uçot nömrələrinin 1-17 rəqəmində 162n - 2 - 2 nömrəli əlavələrə uyğun olaraq göstərilə bilər.
Bilavasitə 162n Təlimatın müddəaları ilə əməliyyatlarla əlaqədar 0 304 04 000 hesabının analitik uçotu üçün 1-17 kateqoriyalı hesab nömrələrinin formalaşdırılması üçün ətraflı prosedur müəyyən edilmişdir:
- qeyri-maliyyə aktivləri obyektlərinin təhvil verilməsinə dair: bu əməliyyatları əks etdirərkən 0 304 04 000 hesabın analitik hesab nömrəsinin 1-17 rəqəmi 0 100 00 000 "Qeyri-maliyyə aktivləri" hesabının analitik hesab nömrəsinin 1-17 rəqəminə oxşar olmalıdır;
- maddi sərvətlərin mərkəzləşdirilmiş tədarükü haqqında: bu əməliyyatlar büdcə uçotunda əks olunduğu zaman 0 304 04 000 hesab nömrəsinin 1-17 rəqəmində RF büdcə təsnifat kodunun 4-20 rəqəminə uyğun olan göstəricilər əks olunur.
Bundan əlavə, 0 304 04 000 hesabının analitik uçotunun hesab nömrələrinin 1-17 rəqəmlərində N 162н 1 nömrəli əlavəyə uyğun olaraq aşağıdakı əməliyyatları əks etdirərkən KRB kodunun tərkib hissəsi göstərilir:
- NFA obyektlərinin idarələrarası qəsəbələr çərçivəsində pulsuz verilməsi haqqında (162n nömrəli 1 nömrəli əlavənin 13, 13.1, 15, 51, 67, 71 bəndləri);
- pul sənədlərini GRBS-dən tabe olan PBS-ə köçürərkən (162n nömrəli 1 nömrəli əlavənin 137-ci bəndi);
- maliyyə aktivləri obyektlərinə investisiyalar (investisiyalar) əvəzsiz köçürüldükdə (162n nömrəli 1 nömrəli əlavənin 174, 175 bəndləri).
Büdcə mühasibat uçotu hesabları ilə yazışmalarda əks olunan büdcə vəsaitlərinin müdiri ilə büdcə vəsaitlərinin qaytarılması arasında aparılan əməliyyatlar əks olunarkən 0 201 21 000 "Kredit təşkilatı hesablarında institusional vəsaitlər" və 0 201 27 000 "Hesablarda xarici valyutada institusional vəsaitlər" kredit təşkilatı "0 304 04 000, həm CIF, həm də KRB hesabı analitik mühasibat hesablarının nömrələrinin 1-17 rəqəmlərində göstərilə bilər (N 162н 1-ə Əlavənin 124, 125, 127, 129.1, 129.2, 179.5, 179-cu bəndləri) ).
Pulların depozitlərə yerləşdirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar 1-17 kateqoriyalı 0 304 04 000 CIF kodlarının analitik uçotu hesablarının nömrələri göstərilməklə əks olunur (162n nömrəli Əlavənin 141, 142-ci bəndləri).
Büdcə gəlirləri inzibatçısı, kassa daxilolmalarını idarə etmək üçün ayrıca səlahiyyətləri həyata keçirən və gəlirlərin hesablanması və uçotu üçün ayrıca səlahiyyətləri həyata keçirən büdcə gəlirləri inzibatçısı (büdcə vəsaitlərini alan) arasında hesablaşmalar əks etdirilərkən analitik uçot hesabının 1-17 kateqoriyasında 0 304 04 000 göstərilir KDB kodları (N 162n-a 1 nömrəli əlavənin 80, 81-ci bəndləri).
Büdcə mühasibat uçotu hesablarının standart yazışmalarının siyahısı olmadıqda, maliyyə orqanları və Dövlət Regional Statistika Xidməti, bu N 162n-ə zidd olmayan hissədə (16-cı Təlimatın iyirmi abzası) büdcə uçotunda əks etdirmək üçün lazım olan hesabların yazışmalarını müəyyənləşdirmək hüququna malikdir. Bu vəziyyətdə, maliyyə orqanı və GRBS, analitik uçot üçün Rusiya Federasiyasının büdcə təsnifatı kodlarının 1-17 kateqoriyalı hesab nömrələrinə daxil edilməsi qaydasını da təmin etməlidir.
Tərəfindən hazırlanmış:
Hüquq Məsləhət Xidmətinin mütəxəssisi GARANT
Şpiqanoviç Elizaveta
Cavab keyfiyyətinə nəzarət:
Hüquq Məsləhət Xidməti Rəyçisi GARANT
rusiya Federasiyası Dövlət Dövlət Qulluğunun müşaviri, 2-ci dərəcəli Şerşneva Anna
Material Hüquq Konsaltinq xidmətinin tərkib hissəsi olaraq təqdim olunan fərdi yazılı məsləhət əsasında hazırlanmışdır.
Ayrı-ayrı bölmələri, ayrıca fərdi hesabları olan filialları olan bir büdcə təşkilatında mühasibat uçotu
Büdcə təşkilatının ayrı-ayrı bölmələri var, bunun üçün ayrıca fərdi hesablar açılır. Ödənişli xidmətlərin göstərilməsi ilə gəlir gətirən fəaliyyətlər çərçivəsində baş ofis. Bağlanmış müqavilələrin icrası üzrə işlər ayrı-ayrı bölmələr tərəfindən təsdiq edilmiş smeta qaydalarına uyğun olaraq nizamnamə fəaliyyətləri çərçivəsində aparılır. Bunu etmək üçün baş ofis pullu xidmət göstərmək üçün lazımi miqdarda ayrı-ayrı bölmələrin şəxsi hesablarına köçürür.
Bu vəziyyət qurumun qeydlərində necə əks olunur?
Qeyd edək ki, nə " Vahid Hesablar Qrafikinin tətbiqi qaydaları... "təsdiqlədi rusiya Maliyyə Nazirliyinin əmri ilə 01.12.2010 N 157n (bundan sonra - Təlimat N 157n), nə də Plandan istifadə qaydaları büdcə qurumlarının mühasibat hesabları təsdiq edilmişdir rusiya Maliyyə Nazirliyinin əmri ilə 16.12.2010 N 174n (bundan sonra - Təlimat N 174n), tərkibində filialları olan qurumlarda mühasibat uçotunun təşkili qaydası müəyyən edilməmişdir.
Müəssisədə və onun filialında uçotun təşkili üzrə xüsusi metod, habelə əsas təşkilat və filial arasında sənəd dövriyyəsi qaydası mühasibat uçotu haqqında əmrlə təsdiq edilir
Mühasibat uçotu siyasətini tərtib edərkən, bir təşkilat əsas təşkilat və onun ayrı-ayrı struktur bölmələri arasında qeyri-maliyyə, maliyyə aktivləri və öhdəliklərinin alınması və xaric edilməsi üçün mühasibat uçotu üçün hesab 30404 "İdarələrarası hesablaşmalar" (Təlimat N 157n, 276).
İdarələrarası hesablaşmalar gəlir (daxilolmalar) və xərclər (ödənişlər) üzrə qruplaşdırılır.
Bu halda əmlakın qəbulu və təhvil verilməsi əməliyyatları nəticəsində yaranan hesablaşmalar, müəssisə və onun tərəfindən yaradılan ayrı-ayrı struktur bölmələri (filialları) arasında mühasibat uçotunu aparmaq səlahiyyəti verilmişdir. Bildiriş (0504805 forması) (baxmaq Rusiya Maliyyə Nazirliyinin əmrinə 5 nömrəli əlavə 15.12.2010 N 173n).
Bir qayda olaraq, 174n Təlimata əsasən, büdcə qurumları 18-26-cı kateqoriyalı (KOSGU istifadə edərək) göstəricilərini özündə əks etdirən hesablardan ibarət hesabların iş qrafikini tərtib edirlər (KOSGU istifadə edərək) (174 Təlimatın 3-cü bəndi).
Eyni zamanda, hazırkı uçot proseduru büdcənin tətbiqi qaydası haqqında mövcud Təlimatla müəyyən edilmiş bölmələr, bölmələr, hədəf maddələri və büdcə xərclərinin növləri üçün kodların 1-17 rəqəmində bir hesab nömrəsini formalaşdırarkən büdcə qurumlarından (subsidiya alanlardan) istifadə etmək imkanını istisna etmir. təsnifat Bundan əlavə, analitik uçotun belə bir təşkilatına olan ehtiyac birbaşa, məsələn, təsisçinin funksiya və səlahiyyətlərini həyata keçirən orqan tərəfindən hazırlanmış məqsədli subsidiyaların alınması şərtlərindən və ya hüquqi aktlardan irəli gələ bilər.
Büdcə müəssisələri (subsidiyalar alanlar) analitik kodların quruluşlarını Hesablama İş Qrafikinin təsdiq edilməsi barədə əmrlərə ayrıca əlavələr ilə 1-17 bit səviyyəsində hesab kodlarının səviyyəsini düzəltməlidirlər.
Qeyd edək ki, fikrimizcə, baş ofis tərəfindən ona köçürülmüş vəsaitlərin həcmində ayrıca bir bölmədən gəlir hesablanmasına ehtiyac yoxdur, çünki bu halda baş ofis və filial arasında hesablaşmalar çərçivəsində vəsaitlərin hərəkəti var, məsələn, ödəyicilərdən gələn gəlirin deyil. təsisçidən bir dövlət tapşırığının həyata keçirilməsi üçün xidmətlər və ya vəsaitlər.
Eyni zamanda, yuxarıda qeyd edildiyi kimi, ana qurum filial tərəfindən bu vəsaitlərin əks olunması üçün fərqli bir prosedur təqdim edə bilər.
Müddəaları nəzərə alaraq N 157n və N 174n təlimatları , təsvir olunan vəziyyətdə baş ofis və mühasibatlıqda ayrıca bir bölmə icra edilə bilər, məsələn, aşağıdakı mühasibat qeydləri:
Baş ofis sənədlərində:
1. Debet 2 205 31 560 Kredit 2 401 10 130
Göstərilən pullu xidmətlərə görə hesablanmış gəlir;
2. Debet 2 201 11 510 Kredit 2 205 31 660
Göstərilən pullu xidmətlərə qarşı tərəfdən vəsait alındı;
3. Debet 2 304 04 000 * (1) Kredit 2 201 11 610
Bu bölmə tərəfindən nizamnamə fəaliyyətini həyata keçirmək üçün baş qurumun şəxsi hesabından ayrıca bölmə siyahısına pullu xidmətlərin göstərilməsi üçün lazım olan miqdarda siyahı verilir;
4. Debet 2 109 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 304 04 000
Ayrı-ayrı bölmədən alınan bildiriş (0504805 forması) və ona əlavə edilmiş sənədlər əsasında bağlanmış müqaviləyə əsasən ayrılmış bölmənin köçürülmüş xərcləri maliyyə nəticəsinin formalaşdırılması üçün nəzərə alınmışdır.
Ayrı bir bölmənin hesabında:
1. Debet 2 201 11 510 Kredit 2 304 04 000
Əsas müəssisə tərəfindən köçürülmüş pullu xidmətin göstərilməsi üçün lazım olan miqdarda ayrı bir bölmənin şəxsi hesabına daxil edilmişdir;
2. Debet 2 109 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 302 00 730,
Ayrı bir bölmənin çəkdiyi əks olunan xərclər (təchizatçılarla hesablaşmalar baxımından);
3. Debet 2 302 00 830 Kredit 2 201 11 610
Təchizatçılara olan borclar ödənildi;
4. Debet 2 304 04 000 Kredit 2 109 00 000
Notice (forma 0504805) və ona əlavə edilmiş sənədlər əsasında, bağlanmış müqaviləyə əsasən ayrıca bölmənin xərcləri maliyyə nəticəsinin formalaşdırılması üçün ana təşkilata köçürüldü.
Mühasibat uçotunun şəffaflığı üçün, maliyyə nəticəsinin formalaşması üçün 30404 "İdarələrarası hesablamalar" hesabı üçün hər ayrı bölmə üçün analitik hesabların açılması barədə qərar qəbul edilə bilər.
11.1.1 Giriş Bildiriş Sənədi Gedən bildiriş bildiriş növündən asılı olaraq mərkəzləşdirilmiş tədarük vəziyyətində NFA-nın öz anbarından və tədarükçü anbarından təhvil verilməsi, habelə idarələrarası hesablaşmalar çərçivəsində vəsaitlərin, tələblərin, öhdəliklərin və gəlirin hesablanması üçün aparılan əməliyyatları əks etdirmək üçün istifadə olunur.
Sənədi doldurduqdan və göndərdikdən sonra çap olunmuş bir forma yarada bilərsiniz Xəbərdarlıq (OKUD 0504805 uyğun olaraq forma) və f haqqında mühasibat məlumatları. 0504833.
Formanın sənədləri Gedən xəbərdarlıq siyahıdadır İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası hesablamalar.
Sənədlərin siyahısı İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələrbölmə naviqasiya çubuğu Uçot və hesabat.
Yeni sənədin yaradılması. Yaratmaq əmr çubuğu siyahısı İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr və seçin Gedən bildiriş
11.1.1.1 Sənəd başlığı məlumatlarını doldurmaq
Təşkilat və Tarix.Props Bildiriş növü dəyərlər götürə bilər:
... İdarədənkənar hesablaşmalar çərçivəsində maliyyə olmayan aktivləri müştəridən müştərinin anbarından təhvil almaq üçün istifadə olunur. Bu, iki tərəfli mərkəzləşdirilmiş tədarük sxeminin istifadəsini əhatə edir, bu zaman müştəri NFA-nı öz anbarına verir və alır, sonra NFA-nı öz anbarından digər təşkilatlara (filiallara, struktur bölmələrə) ötürür.
... NFA-nın mərkəzləşdirilmiş təchizatı çərçivəsində tədarükçülər ilə hesablaşmaların sifarişçi tərəfindən tabeliyində olan qurumlara təhvil verilməsi üçün istifadə olunur və 05 №-li «Mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilmiş maddi aktivlər» tədarükçü tərəfindən tabeliyindəki qurumlara göndərilən maddi aktivlər nomenklaturasının əks etdirilməsi. Bu, üç tərəfli mərkəzləşdirilmiş tədarük sxeminin istifadəsini əhatə edir, bu zaman müştəri NFA üçün sifariş verir və ödəyir, alıcı NFA alır, təchizatçı isə icraçıdır.
Vəsaitlərin / sənədlərin köçürülməsi... Bu idarələrarası hesablaşmalar çərçivəsində təşkilatlar arasında vəsait köçürmək üçün istifadə olunur.
Tələblərin köçürülməsi... Bu, idarələrarası qəsəbələr çərçivəsində qurumlar arasında tələbləri üçüncü təşkilatlara ötürmək üçün istifadə olunur. Məsələn, bir təşkilat bir təchizatçıya avans ödəmişdir və bir struktur bölmə bu avans üçün mallar, işlər və xidmətlər alacaq və təchizatçıya olan tələblər ona köçürülür.
Öhdəliklərin köçürülməsi... Bu, idarələrarası hesablaşmalar çərçivəsində qurumlar arasında öhdəliklərin üçüncü təşkilatlara ötürülməsi üçün istifadə olunur. Tutaq ki, bir struktur bölmə mallar, işlər, xidmətlər alır və onlar üçün ödəniş tədarükçü qarşısında öhdəliklərin veriləcəyi əsas təşkilat tərəfindən edilməlidir.
Gəlirlərin hesablanması... Üçüncü tərəf təşkilatlarının öhdəliklərini idarələrarası hesablaşmalar çərçivəsində təşkilatlar arasında ötürmək üçün istifadə olunur. Nağd daxilolmaları idarə etməyən bir təşkilat malların, işlərin, xidmətlərin satıldığını və funksiyalarına nağd daxilolmaları idarə edən bir təşkilatın alacağı gəlirləri hesablayır.
11.1.1.2 NFA-nın köçürülməsi (öz anbarından)
Alıcı Podratçılar.Əlfəcin üzərində Sənədləri köçürün maddi sərvətlərin sərəncamına dair sənədlər göstərilməlidir:
■ Tətil üçün hesab-faktura (М-15);
■ SRF-dən çıxarış aktı;
■ Əsas vəsait obyektləri qruplarının təhvil verilməsi (OS-1b qəbul və təhvil vermə aktı);
■ Binanın (quruluşun) təhvil verilməsi (Qəbul sertifikatı OS-1a);
■ Əsas vəsaitin (bina və tikililər istisna olmaqla) təhvil verilməsi (OS-1-nin qəbul edilməsi və təhvil verilməsi haqqında şəhadətnamə).
Bütün sənədlərdə idarələrarası hərəkət, mərkəzləşdirilmiş təchizatı və ya digər əvəzsiz köçürmələr üçün standart bir əməliyyat olmalıdır.
Maddi sərvətlərin xaric edilməsi üçün sənədləri seçmək üçün seçim formasını istifadə etmək rahatdır İnventarizasiya sənədləri Alın Seçim formasına zəng etdikdə, bildiriş tarixində, habelə bildirişdə göstərilən alıcı tərəfindən maddi sərvətlərin təhvil verilməsi üçün sənədlərin siyahısı olacaqdır.
Proqramlar nişanı... Əlfəcin üzərində Proqramlar İlkin sənədlərin növləri.
Sənəd göndərmə. NFA-nın köçürülməsi (öz anbarından) əməliyyatlar əmələ gəlmir, çünki NFA-nın köçürmə sənədləri əməliyyatların formalaşmasına cavabdehdir.
Bu köçürmə növü üçün balansdankənar hesabda NFA-nın uçotu aparılmır.
11.1.1.3 NFA-nın təhvil verilməsi (təchizatçı anbarından)
Alıcı - təhvil verilmiş aktivlərin (öhdəliklərin) alıcısı tabeliyindəki təşkilat (filial, struktur bölmə). Kataloqdan seçildi Podratçılar.Qrupda Təchizatçı məlumatları doldurmalısınız:
Təchizatçı Podratçılar.
Müqavilə qovluğuna tabedir Podratçılar.
Əsas vəsaitlər nişanı... Əlfəcin üzərində Əsas vəsaitlər Təchizatçıdan alınan ilkin sənədlərə əsasən təhvil verilmiş əsas vəsaitlər barədə məlumatlar sətir üzrə daxil edilir.
Əsas odur - ötürülən OS obyekti. Kataloqdan seçildi Əsas vəsaitlər.
məbləği - ötürülən OS obyektlərinin sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO KFO.
Mühasibat uçotu
Materiallar nişanı... Əlfəcin üzərində Materiallar Təchizatçıdan alınan ilkin sənədlərə əsasən, köçürülmüş maddi ehtiyatlar barədə məlumatlar sətir üzrə daxil edilir.
Nomenklatura - köçürülmüş materiallar. Kataloqdan seçildi Nomenklatura.
məbləği - köçürülmüş materialların sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Siyahıdan seçilə bilər KFO.
Hesab mühasibat uçotu
Qayıda bilən qablaşdırma nişanı... Əlfəcin üzərində Qaytarıla bilən qablaşdırma təchizatçıdan alınan ilkin sənədlər əsasında köçürülən geri qaytarıla bilən qablaşdırma haqqında məlumatlar sətirlə daxil edilir.
Nomenklatura - köçürülən geri qaytarıla bilən qablaşdırma. Kataloqdan seçildi Nomenklatura.
məbləği - köçürülmüş konteynerlərin sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın subhesabının 05.2 "Mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilən ƏM" avtomatik seçilir.
Əlfəcin üzərində Transfer edilə bilən naqillər nişanlarda göstərilən mərkəzləşdirilmiş təchizat qaydasında maddi dəyərlər (işlər, xidmətlər) üçün təchizatçı ilə hesablaşmalar üzrə sətir yazıları daxil etməlisiniz. Əsas vəsaitlər, Materiallar və Qaytarıla bilən qablaşdırma.
Bu vəziyyətdə, tam debet hesabı (304.04), KEK debet hesabı, tam kredit hesabı (təchizatçı ilə hesablaşma hesabı), qeydin məzmunu və sətir üçün məbləğ göstərilir.
Nişandakı məlumatları avtomatik olaraq doldurmaq üçün Transfer edilə bilən naqillər Düyməyə bas Əməliyyatları doldurun cədvəl hissəsinin əmr paneli.
Proqramlar nişanı... Əlfəcin üzərində Proqramlar təchizatçıdan alınan ödəniş üçün hesab-fakturanın təfərrüatlarını, həmçinin təchizatçı tərəfindən təqdim olunan sənəd sənədlərinin təfərrüatlarını göstərməlisiniz. Tətbiq sənədinin növü qovluqdan seçilir İlkin sənədlərin növləri.
Uçot əməliyyatı... Props Tipik əməliyyat standart dəyəri var Mal və materialların təhvil verilməsi (təchizatçıdan).
Forma bir bildiriş apararkən NFA-nın köçürülməsi (təchizatçı anbarından) mərkəzləşdirilmiş təchizat üçün təchizatçılarla hesablaşmaların köçürülməsi üçün əməliyyatlar yaradılır:
Dt 304.04 (401.20) - CT. 302.xx.
11.1.1.4 sənədlərin pul köçürülməsi
Alıcı - təhvil verilmiş aktivlərin (öhdəliklərin) alıcısı tabeliyindəki təşkilat (filial, struktur bölmə). Kataloqdan seçildi Podratçılar.Sənədlər nişanını köçürün... Əlfəcin üzərində Sənədləri köçürün pul köçürmə sənədləri göstərilməlidir:
Qayıtmaq istəyi,
Pul xərcləri üçün ərizə,
Nağd xərc xərcləri üçün ərizə (qısaldılmış),
Nağd pul çıxarılması,
Təsisçi ilə hesablaşmaların tənzimlənməsi,
Ödəmə qaydası,
Xərc kassa sifarişi (fond).
Sənədləri seçmək üçün seçim formasından istifadə etmək rahatdır Vəsaitlər / Sənədlər köçürmə sənədləridüymə ilə açılır Alıncədvəl hissəsinin əmr paneli.
Seçim formasına zəng etdikdə, bildiriş tarixində, habelə bildirişdə göstərilən alıcının pul köçürməsi üçün sənədlərin siyahısı olacaqdır.
Proqramlar nişanı... Əlfəcin üzərində Proqramlar əlavə sənədlərin siyahısı göstərilməlidir. Tətbiq sənədinin növü qovluqdan seçilir İlkin sənədlərin növləri.
Sənəd göndərmə Vəsaitlərin köçürülməsi əməliyyatlar əmələ gəlmir, çünki pul köçürmə sənədləri əməliyyatların formalaşmasına cavabdehdir.
11.1.1.5 Tələblərin köçürülməsi
Alıcı - təhvil verilmiş aktivlərin (öhdəliklərin) alıcısı tabeliyindəki təşkilat (filial, struktur bölmə). Kataloqdan seçildi Podratçılar.Köçürülə bilən əməliyyatlar nişanı Transfer edilə bilən naqillər... 205.00 "Gəlir üzrə hesablaşmalar", 206.00 "Verilmiş avanslar üzrə hesablaşmalar", 208.00 "Hesablı şəxslərlə hesablaşmalar" hesabları üzrə tələblər köçürə bilərsiniz.
Proqramlar nişanı... Əlfəcin üzərində Proqramlar əlavə sənədlərin siyahısı göstərilməlidir. Tətbiq sənədinin növü qovluqdan seçilir İlkin sənədlərin növləri.
Uçot əməliyyatı... Props Tipik əməliyyat standart bir dəyəri var.
Forma bir bildiriş apararkən Tələblərin köçürülməsi göndərişlər formalaşır:
Dt 304.04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).
11.1.1.6 Öhdəliklərin köçürülməsi
Alıcı - təhvil verilmiş aktivlərin (öhdəliklərin) alıcısı tabeliyindəki təşkilat (filial, struktur bölmə). Kataloqdan seçildi Podratçılar.Köçürülə bilən əməliyyatlar nişanı... Bu köçürmə növü ilə bütün lazımi yazılar sekmeyle hazırlanır Transfer edilə bilən naqillər.
301.00 "Borc öhdəlikləri üzrə kreditorlarla hesablaşmalar", 302.00 "Qəbul edilmiş öhdəliklər üzrə hesablaşmalar", 303.00 "Büdcələrə ödəmələr üzrə hesablaşmalar" hesabları üzrə öhdəlikləri köçürə bilərsiniz.
Proqramlar nişanı... Əlfəcin üzərində Proqramlar əlavə sənədlərin siyahısı göstərilməlidir. Tətbiq sənədinin növü qovluqdan seçilir İlkin sənədlərin növləri.
Uçot əməliyyatı... Props Tipik əməliyyat standart dəyəri var İddia / öhdəliklərin köçürülməsi.
Forma bir bildiriş apararkən Öhdəliklərin köçürülməsi göndərişlər formalaşır:
Dt 301.xx (302.xx, 303.xx), Kt 304.04
11.1.1.7 Qazanc gəliri
Alıcı - təhvil verilmiş aktivlərin (öhdəliklərin) alıcısı tabeliyindəki təşkilat (filial, struktur bölmə). Kataloqdan seçildi Podratçılar.Köçürülə bilən əməliyyatlar nişanı... Bu köçürmə növü ilə bütün lazımi yazılar sekmeyle hazırlanır Transfer edilə bilən naqillər.
Proqramlar nişanı... Əlfəcin üzərində Proqramlar əlavə sənədlərin siyahısı göstərilməlidir. Tətbiq sənədinin növü qovluqdan seçilir İlkin sənədlərin növləri.
Uçot əməliyyatı... Props Tipik əməliyyat standart dəyəri var İddia / öhdəliklərin köçürülməsi.
Forma bir bildiriş apararkən Gəlirlərin hesablanması göndərişlər formalaşır:
Dt 304.xx, Kt 303.xx.
11.1.2.Gələn bildiriş
Sənəd Gələn bildiriş seçilmiş bildiriş növündən asılı olaraq müxtəlif problemləri həll etmək üçün istifadə olunur:
qeyri-maliyyə aktivlərinin faktiki alınmasından sonra bildirişin alınması faktının qeydiyyatı (f. 0504833);
inzibatçı tərəfindən büdcəyə gözlənilən daxilolmalar barədə məlumatların nağd daxilolmalarının alınması faktının əks olunması;
əvvəllər hesablanmış və gedən bildirişlə nağd daxilolmaların inzibatçısına verilmiş gəlirlərin inzibatçı tərəfindən alınması faktının əks olunması;
nFA alıcısından NFA-nın alındığını təsdiqləyən sənədin alınması faktının əks olunması;
baş ofis, ayrı-ayrı bölmələr (filiallar) arasında maliyyə aktivlərinin alınması üçün hesablaşmaların aparılması faktının əks olunması.
Sənədlərin siyahısı ilə işləmək.Formanın sənədləri Gələn xəbərdarlıq siyahıdadır İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr.
Sənədlərin siyahısı İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr əmri ilə açıla bilər İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr bölmə naviqasiya çubuğu Uçot və hesabat.
Yeni sənədin yaradılması.Yeni bir sənəd daxil etmək üçün vura bilərsiniz Yaratmaq əmr çubuğu siyahısı İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr və seçin Gələn bildiriş sənəd növü seçmək şəklində.
11.1.2.1 Sənəd başlığı məlumatlarını doldurmaq
Əvvəlcə detalları doldurmalısınız Təşkilat və Tarix.Props Bildiriş növü dəyərlər götürə bilər:
NFA əldə etmək... NFA-nın faktiki alınmasından sonra baş verən NFA çatdırılma sənədlərinin alınması faktını qeyd etmək üçün istifadə olunur. NFA'nın üç tərəfli çatdırılmasında istifadə olunur, bu zaman müştəri NFA üçün sifariş verir və ödəyir, alıcı NFA alır, təchizatçı isə icraçıdır.
Gəlirlərin hesablanması... Kassa qəbzləri inzibatçısının büdcəyə gözlənilən daxilolmalar barədə məlumat alması faktını qeyd etmək üçün istifadə olunur.
Qazanc gəlir... Bildiriş növü Qazanc gəlir inzibatçı tərəfindən hesablanmış və əvvəllər gedən bildirişlə idarəçiyə təhvil verilmiş gəlirin pul daxilolmalarının alınması faktını qeyd etmək üçün istifadə olunur.
NFA alınmasının təsdiqlənməsi... NFA'nın alıcı tərəfindən üç tərəfli çatdırılması üçün istifadə olunur. NFA-nın tədarükçüdən alınmasının təsdiqlənməsini tabeliyində olan qurumdan alması faktını əks etdirir.
Maliyyə aktivlərinin alınması... Baş ofis, ayrı-ayrı bölmələr (filiallar) arasında maliyyə aktivlərinin alınması üçün hesablaşmaların aparılması faktını əks etdirmək üçün istifadə olunur.
11.1.2.2 NFA əldə etmək
Baza - növün sənəd əsası və ya Gedən bildiriş... Select data type forması sənəd sənədini göstərdikdən sonra siyahıdan seçildi.Gələn bildiriş Uçot əməliyyatıdoldurulacaq.
Göndərən Podratçılar.
Qrupda Təchizatçı məlumatları doldurmalısınız:
Təchizatçı - mal və materialların tədarükçüsü, işlərin və xidmətlərin icraçısı olan təşkilat. Kataloqdan seçildi Podratçılar.
Müqavilə - dövlət (bələdiyyə) müqaviləsi, mərkəzləşdirilmiş bir tədarükün həyata keçirildiyi bir müqavilə. Kataloqdan seçildi Müqavilələr və öhdəliklərin yaranması üçün digər əsaslarqovluğuna tabedir Podratçılar.
Əsas odur Əsas vəsaitlər.
məbləği
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu
Nomenklatura Nomenklatura.
məbləği
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu
Nomenklatura Nomenklatura.
məbləği
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın 22.2 "Mərkəzləşdirilmiş tədarükdən alınan Səhiyyə Nazirliyi" subhesabı avtomatik seçilir.
MOL / Saxlama yeri - təşkilatın maddi məsuliyyət mərkəzi. Kataloqdan seçildi.
NFA əldə etmək balansdankənar hesabın 22 №-li "Mərkəzləşdirilmiş tədarük yolu ilə alınan maddi aktivlər" subhesablarının krediti üzrə NFA-nın silinməsi üçün göndərişlər formalaşdırılır.
11.1.2.3 Qazanc gəliri
Göndərən - Gedən bildiriş göndərən təşkilat. Kataloqdan seçildi Podratçılar.Köçürülə bilən əməliyyatlar nişanı... Bu nişan səhifəsində göndərəndən alınan, pul daxilolmalarının inzibatçısı tərəfindən gözlənilən gələcək büdcə daxilolmaları ilə bağlı öhdəlikləri əks etdirən bütün əməliyyatlar qeydiyyata alınır.
303.05 "Büdcəyə digər ödənişlər üçün hesablaşmalar" hesabından öhdəlik götürə bilərsiniz.
Uçot əməliyyatı... Props Tipik əməliyyat standart bir dəyəri var.
Forma daxil olan bildiriş apararkən Gəlirlərin hesablanması göndərişlər formalaşır:
Dt 303.05, Kt 304.04.
11.1.2.4 Qazanc gəliri
Göndərən - Gedən bildiriş göndərən təşkilat. Kataloqdan seçildi Podratçılar.Köçürülə bilən əməliyyatlar nişanı... Bu sekmədə, nağd daxilolmaların inzibatçısı tərəfindən faktiki gəlir əldə etməsini əks etdirən göndəricidən daha əvvəl alınan əməliyyatlar tərtib edilir.
Alınan gəlir 303.05 №li “Büdcəyə digər ödənişlərin hesablaşması” hesabının debetində uçota alınır.
Uçot əməliyyatı... Props Tipik əməliyyat standart dəyəri var İddia / öhdəliklərin alınması.
Forma daxil olan bildiriş apararkən Gəlirlərin hesablanması göndərişlər formalaşır:
Dt 303.05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx və 303.xx).
11.1.2.5 NFA-nın alınmasının təsdiqlənməsi
Baza - formanın sənəd bazası NFA qəbzi (mərkəzləşdirilmiş təchizat) və ya Gedən bildiriş bir növ bildirişlə NFA-nın köçürülməsi (təchizatçı anbarından)... Formada sənəd növü göstərildikdən sonra açılacaq siyahıdan seçilmişdir Məlumat tipini seçmək.Əsas sənəd seçildikdən sonra sənədin bütün detalları Gələn bildiriş, nişandakı detallar istisna olmaqla Uçot əməliyyatıdoldurulacaq.
Göndərən - Gedən bildiriş göndərən təşkilat. Kataloqdan seçildi Podratçılar.
Qrupda Təchizatçı məlumatları doldurmalısınız:
Təchizatçı - mal və materialların tədarükçüsü, işlərin və xidmətlərin icraçısı olan təşkilat. Kataloqdan seçildi Podratçılar.
Müqavilə - dövlət (bələdiyyə) müqaviləsi, mərkəzləşdirilmiş bir tədarükün həyata keçirildiyi bir müqavilə. Kataloqdan seçildi Müqavilələr və öhdəliklərin yaranması üçün digər əsaslarqovluğuna tabedir Podratçılar.
Əsas odur - alınan OS obyekti. Kataloqdan seçildi Əsas vəsaitlər.
məbləği - alınan OS obyektlərinin sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - 05.1 "OS, mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilən qeyri-maddi aktivlər" balansdankənar hesabın subhesabı avtomatik olaraq seçilir.
Nomenklatura - alınan materiallar. Kataloqdan seçildi Nomenklatura.
məbləği - alınan materialların sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın subhesabının 05.2 "Mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilən ƏM" avtomatik seçilir.
Nomenklatura - geri qaytarıla bilən qablaşdırma. Kataloqdan seçildi Nomenklatura.
məbləği - alınan geri qaytarılan qabların sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın subhesabının 05.2 "Mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilən ƏM" avtomatik seçilir.
Forma daxil olan bildiriş apararkən NFA alınmasının təsdiqlənməsi balansdankənar hesabın subhesablarının krediti üzrə NFA-dan silinməsi üçün göndərişlər 05 "Mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilmiş maddi aktivlər" yaradılır.
11.1.2.6 maliyyə aktivlərinin alınması
Göndərən - Gedən bildiriş göndərən təşkilat. Kataloqdan seçildi Podratçılar.Köçürülə bilən əməliyyatlar nişanı... Əlfəcin üzərində Transfer edilə bilən naqillər Göndərəndən alınan bütün əməliyyatlar baş ofis, ayrı-ayrı bölmələr (filiallar) arasında qeyri-maliyyə, maliyyə aktivlərinin alınması üçün hesablaşmaların aparılması faktını əks etdirən sənədlər tərtib edilir.
Uçot əməliyyatı... Props Tipik əməliyyat standart dəyəri var İddia / öhdəliklərin alınması.
Forma daxil olan bildiriş apararkən Gəlirlərin hesablanması göndərişlər formalaşır:
Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Kt 304.04.
11.1.3. NFA-nın alınması (mərkəzləşdirilmiş təchizatı)
Sənəd NFA qəbzi (mərkəzləşdirilmiş təchizat) NFA-nın mərkəzləşdirilmiş tədarükünün üç tərəfli sxemində istifadə olunur, bu zaman müştəri NFA-ya sifariş verir və ödəyir, alıcı NFA alır, təchizatçı isə icraçıdır.Sənəd MFA tərəfindən müşayiət olunan sənədləri almadan əvvəl qəbul edildiyi təqdirdə daxil edilir. Daha sonra, yaradılmış sənəd əsasında NFA üçün sənədlər aldıqdan sonra NFA qəbzi (mərkəzləşdirilmiş təchizat)proqramı təqdim edir Gələn bildiriş.
Sənədi doldurduqdan və göndərdikdən sonra f altında mühasibat hesabatı yarada bilərsiniz. 0504833.
Sənədlərin siyahısı ilə işləmək. Formanın sənədləri NFA qəbzi (mərkəzləşdirilmiş təchizat) siyahıdadır İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr.
Sənədlərin siyahısı İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr əmri ilə açıla bilər İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr bölmə naviqasiya çubuğu Uçot və hesabat.
Yeni sənədin yaradılması.Yeni bir sənəd daxil etmək üçün vura bilərsiniz Yaratmaq əmr çubuğu siyahısı İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr və seçin NFA qəbzi (mərkəzləşdirilmiş təchizat) sənəd növü seçmək şəklində.
11.1.3.1 Sənəd başlığının detallarını doldurmaq
Əvvəlcə detalları doldurmalısınız Təşkilat və Tarix.Tərəfdaş - NFA tədarükçüsü. Kataloqdan seçildi Podratçılar.
MOL / Saxlama yeri- alınan NFA-nın saxlanma yeri. Kataloqdan seçildi Məsuliyyət mərkəzləri.
11.1.3.2 "Əsas vəsaitlər" sekmesindəki məlumatların doldurulması
Əlfəcin üzərində Əsas vəsaitlər təşkilat tərəfindən faktiki olaraq alınan əsas vəsaitlər üzrə sətir üzrə məlumatlar daxil edilir:
Əsas odur - alınan OS obyekti. Kataloqdan seçildi Əsas vəsaitlər.
məbləği - alınan OS obyektlərinin sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın subhesabı 22.1 "Mərkəzləşdirilmiş təchizatdan alınan əsas vəsaitlər" avtomatik seçilir.
11.1.3.3 "Materiallar" sekmesinde təfərrüatları doldurmaq
Əlfəcin üzərində Materiallar təşkilat tərəfindən faktiki olaraq alınan maddi ehtiyatlarda sətir üzrə məlumatlar daxil edilir:
Nomenklatura - alınan materiallar. Kataloqdan seçildi Nomenklatura.
məbləği - alınan materialların sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın 22.2 "Mərkəzləşdirilmiş tədarükdən alınan Səhiyyə Nazirliyi" subhesabı avtomatik seçilir.
11.1.3.4. "Qayıda bilən qablaşdırma" sekmesindəki məlumatların doldurulması
Əlfəcin üzərində Qaytarıla bilən qablaşdırma təşkilat tərəfindən əslində alınan geri qaytarıla bilən qablaşdırmaya sətirlə məlumatlar daxil edilir:
Nomenklatura - geri qaytarıla bilən qablaşdırma. Kataloqdan seçildi Nomenklatura.
məbləği - alınan geri qaytarılan qabların sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın 22.2 "Mərkəzləşdirilmiş tədarükdən alınan Səhiyyə Nazirliyi" subhesabı avtomatik seçilir.
Sənəd yerləşdirildikdə 22 nömrəli balansdankənar hesabın debetində "Mərkəzləşdirilmiş tədarük yolu ilə alınan maddi dəyərlər" debetində debatlar yerləşdirilir.
Əlavə xüsusiyyətlər... Sənəd əsasında NFA qəbzi (mərkəzləşdirilmiş təchizat) sənədləri daxil edə bilərsiniz Gələn bildiriş və Storno.
11.1.4 PFA-nın qaytarılması (mərkəzləşdirilmiş təchizat)
Sənəd NFA-nın qaytarılması (mərkəzləşdirilmiş təchizatı) NFA-nın təchizatçıya qaytarılmasını NFA-nın mərkəzləşdirilmiş tədarükünün üç tərəfli sxemində əks etdirmək üçün istifadə olunur, bu zaman müştəri NFA-ya sifariş verir və ödəyir, alıcı NFA alır, təchizatçı isə icraçıdır.Sənəd müştəri tərəfindən daxil edilir, əgər:
Sənədlərdə əks olunan NFA, alıcı tərəfindən qəbul edilmədi;
nFA tərəfindən qeyri-kafi keyfiyyət alınıb, alıcı tərəfindən qəbul edilmir.
Sənədlərin siyahısı ilə işləmək. Formanın sənədləri NFA-nın qaytarılması (mərkəzləşdirilmiş təchizatı) siyahıdadır İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr.
Sənədlərin siyahısı İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr əmri ilə açıla bilər İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələrbölmə naviqasiya çubuğu Uçot və hesabat.
Yeni sənədin yaradılması.Yeni bir sənəd daxil etmək üçün vura bilərsiniz Yaratmaq əmr çubuğu siyahısı İdarələrarası, idarələrarası, büdcələrarası qəsəbələr və seçin NFA-nın qaytarılması (mərkəzləşdirilmiş təchizatı) sənəd növü seçmək şəklində.
11.1.4.1 Sənəd başlığı məlumatlarını doldurmaq
Əvvəlcə detalları doldurmalısınız Təşkilat və Tarix.Baza - formanın sənəd bazası Gedən bildiriş.
Alıcı - NFA alıcı təşkilatı. Kataloqdan seçildi Podratçılar.
Qrupda Təchizatçı məlumatları doldurmalısınız:
Təchizatçı - inventar əşyaları tədarük edən təşkilat, işlərin və ya xidmətlərin icraçısı. Kataloqdan seçildi Podratçılar;
Müqavilə - dövlət (bələdiyyə) müqaviləsi, mərkəzləşdirilmiş bir tədarükün həyata keçirildiyi bir müqavilə. Kataloqdan seçildi Müqavilələr və öhdəliklərin yaranması üçün digər əsaslarqovluğuna tabedir Podratçılar.
11.1.4.2 "Əsas vəsaitlər" sekmesindəki məlumatların doldurulması
Əsas odur Geri qaytarılmış OS obyekti. Kataloqdan seçildi Əsas vəsaitlər.məbləği - geri qaytarılmış OS obyektlərinin sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - 05.1 "OS, mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilən qeyri-maddi aktivlər" balansdankənar hesabın subhesabı avtomatik olaraq seçilir.
11.1.4.3 "Materiallar" sekmesinde təfərrüatları doldurmaq
Nomenklatura - materiallar geri qaytarıldı. Kataloqdan seçildi Nomenklatura.məbləği - materialların miqdarı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın subhesabının 05.2 "Mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilən ƏM" avtomatik seçilir.
11.1.4.4. "Qaytarıla bilən qablaşdırma" sekmesindəki məlumatların doldurulması
Nomenklatura - alınmayan geri qaytarıla bilən qablaşdırma. Kataloqdan seçildi Nomenklatura.məbləği - alınmayan geri qaytarıla bilən qablaşdırmaların sayı.
Məbləğ - xətt miqdarı.
KFO - maliyyə təhlükəsizlik kodu. Kataloqda seçildi KFO.
Mühasibat uçotu - balansdankənar hesabın subhesabının 05.2 "Mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilən ƏM" avtomatik seçilir.
Uçot əməliyyatı... Props Tipik əməliyyat standart dəyəri var NFA-nın geri qaytarılması üçün ödənişlər.
Sənəd yerləşdirildikdə girişlər Dt 206.XX, Kt 304.04, həmçinin balansdankənar hesabın 05 №li "Mərkəzləşdirilmiş təchizatı üçün ödənilmiş maddi aktivlər" debetində formalaşdırılır.
Əlavə xüsusiyyətlər... Sənəd əsasında NFA-nın qaytarılması (mərkəzləşdirilmiş təchizatı) sənədləri daxil edə bilərsiniz Storno.