Ili bankovnim transferom. Nijanse bezgotovinskog i gotovinskog plaćanja

Bezgotovinsko plaćanje počelo je da se koristi za ubrzanje obrta sredstava i smanjenje ponude gotovine.

Njihova istorija započela je 1775. godine u Velikoj Britaniji uvođenjem mjenica i čekova. Nakon toga, svaka zemlja je razvila svoje karakteristike i procedure, razvila određene vrste bezgotovinskog plaćanja na osnovu ekonomske situacije.

Građanski zakonik Ruske Federacije (sa izmjenama i dopunama od 26. jula 2017.) definiše bezgotovinska plaćanja kao plaćanja koje vrše banke (kreditne institucije) putem transfera Novac bilo sa otvaranjem bankovnih računa, bilo bez otvaranja. Fizički, procedura izgleda kao ulazak na račune.

Bezgotovinsko plaćanje širom sveta je regulisano zakonom, bankarska pravila i ugovore. Razvijeni su jer imaju prednosti sa stanovišta svakog učesnika u ekonomskim procesima:

  • država može da kontroliše promet novca;
  • bankarski sistem proširuje kreditne mogućnosti;
  • privredni subjekti ubrzavaju obrt sredstava i materijalnih sredstava.

Forms

Kreditne institucije obavljaju transakcije po računima klijenata na osnovu isprava o poravnanju, koje su u svojoj suštini:

  • po nalogu platioca (klijenta banke) da otpiše sredstva sa svog računa i prenese ih na račun primaoca;
  • po nalogu primaoca (naplatioca) da otpiše sredstva sa računa platioca (klijenta banke) i prenese ih na račun koji je naznačio naplatilac.

Trenutno dokumenti o poravnanju dostavljaju se na papiru ili elektronski.

Za svaku vrstu bezgotovinskog plaćanja koriste se određeni dokumenti za poravnanje. Drugim riječima, svaki obrazac ima svoj dokument. U Rusiji se koriste sljedeće vrste bezgotovinskog plaćanja:

  • nalozi za plaćanje,
  • zahtjevi za plaćanje,
  • čekovima,
  • mjenice,
  • akreditiva,
  • nalozi za naplatu (naplata),
  • plastičnim karticama,
  • elektronski novac.

Forma bez gotovinsko poravnanje uvijek bira klijenta banke.

Pravna regulativa

Utvrđena su pravila za obavljanje bezgotovinskog plaćanja Centralna banka RF. Posebna pažnja u uredbi je posvećena obračunima između pravna lica.

Za bezgotovinsko plaćanje pravno lice mora otvoriti račun u banci. Ne postoji takav zahtjev za pojedince. Oni mogu izvršiti poravnanja bez otvaranja računa, što nije baš zgodno sa stalnim transferima.

Da bi banka mogla da vrši prenos sredstava u ime ili na zahtev klijenta, potrebno je da otvori korespondentni račun u svom odeljenju ili u drugoj banci. Pored toga, svaka banka otvara korespondentni račun kod Centralne banke za međubankarska poravnanja.

Klijenti banke za svoje potrebe otvaraju:

  • računi za poravnanje (komercijalna preduzeća);
  • tekući računi (budžetska preduzeća).

Za pravna lica – sistemske dužnike (utajivači poreza i sl.), banke otvaraju posebne račune neplatiša. U takvim slučajevima se blokiraju glavni računi i sredstva se odobravaju na ove dodatne račune neplatiša sa kojih se otplaćuju dugovi.

Bezgotovinsko plaćanje- Riječ je o poravnanjima (plaćanjima) koja se vrše bez upotrebe gotovine, odnosno prijenosom određenog iznosa sa jednog računa kreditne institucije na drugi, a koja su praćena prebijanjem međusobnih potraživanja. Posrednici u ovakvim poslovima su banke, odnosno na njihove račune se ta plaćanja prenose.

Ovaj oblik poravnanja ubrzava obrt sredstava, smanjuje količinu gotovine koja je potrebna za opticaj. Ovaj oblik poravnanja je danas najpoželjniji za poslovanje.

Prema važećem zakonodavstvu, poravnanja između pravnih lica, kao i poravnanja uz učešće građana povezana sa sprovođenjem preduzetničku aktivnost, proizvode se u bezgotovinski nalog.

Plaćanja između ovih osoba mogu se vršiti i u gotovini. Ali za ovu odredbu postoji bitan uslov: granična veličina poravnanja u gotovini između pravnih lica za jednu transakciju je jednaka 60 hiljada rubalja.

Dakle, ako organizacija obračunava u gotovini po jednom ugovoru, ovi obračuni ne bi trebali prelaziti 60 hiljada rubalja. Istovremeno, ona ima mogućnost da ovu transakciju plati bezgotovinskim poravnanjem, za koju nisu utvrđeni limiti. Ako se gotovinska poravnanja obavljaju prema nekoliko sporazuma, maksimalni iznos gotovinskih obračuna ne bi trebao biti veći od 60 hiljada rubalja. za svaki ugovor posebno. Shodno tome, ako iznos ugovora prelazi navedeni iznos od 60 hiljada rubalja, obračun se mora izvršiti u bezgotovinskom obliku.

Sada pređimo na vrste bezgotovinskog plaćanja. Možete odabrati jednu od sljedećih vrsta proračuna:

  • obračuni platnim nalozima;
  • poravnanja po akreditivu;
  • poravnanja čekovima;
  • naselja za prikupljanje;
  • obračuni sa zahtjevima za plaćanje.

Za obavljanje takvih obračuna koriste se sljedeća platna dokumenta, koja odgovaraju svakoj vrsti takvih obračuna:

  • novčane uputnice;
  • akreditivi;
  • čekovi;
  • zahtjevi za plaćanje;
  • nalozi za naplatu.

Ukupan period za bezgotovinsko plaćanje ne bi trebalo da prelazi:

  • dva radna dana na teritoriji konstitutivnog entiteta Federacije;
  • pet radnih dana na teritoriji Ruske Federacije.

Ako govorimo o prednostima i nedostacima takvog sistema naseljavanja, mogu se razlikovati sljedeće odredbe:

Pros:

  1. Fleksibilnost obračuna, jer se mogu servisirati "lanci" transakcija sa raznim doplatama.
  2. Dostupnost bankovnih dokumenata, tj. laka dokazljivost proračuna.
  3. Nemogućnost prevare sa lažnim novcem, "lutkama" itd.
  4. Smanjenje troškova vezanih za transport gotovine, njeno računovodstvo i skladištenje;
  5. Neograničeno skladištenje sredstava na bankovnim računima;
  6. Nedostatak blagajne i potreba za njenim održavanjem;
  7. Sva gotovina podliježe obaveznoj predaji Banci nakon tri dana od momenta prijema na blagajnu (izuzev gotovine za naknade zaposlenima - plate koja se može čuvati na blagajni ne duže od 5 dana), odnosno gotovina je i dalje podložna obaveznom prijenosu u bezgotovinskom obliku, stoga će početno poravnanje bezgotovinskim putem omogućiti da se ne obavljaju dodatne operacije s bankom i uštedi vrijeme i novac.

Minusi:

  1. Postoji opasnost da naiđete ili postanete zavisni od „problema“ Banke, odnosno sa poteškoćama ili čak nemogućnošću prenosa ili podizanja novca sa računa.
  2. Povećani troškovi povezani sa pojavom raznih dodatnih plaćanja Banci za obavljene operacije.
  3. Za plaćanje bankarskih usluga i plaćanja potreban je redovan novčani tok plate zaposleni, što nije baš zgodno za početnike male poduzetnike;
  4. Zahtijeva stalnu interakciju sa bankom, što uključuje određene troškove;

uglavnom, dati pogled poravnanje ima jasne prednosti u odnosu na gotovinu, a nedostatke je moguće otkloniti ako pažljivo pristupite pitanju izbora banke i radite u okviru važećeg zakonodavstva. Sretno!

Šta je bezgotovinsko plaćanje? Šta znači bezgotovinsko plaćanje?

Šta je bezgotovinsko plaćanje?

Šta znači bezgotovinsko plaćanje?

Bezgotovinsko plaćanje- uplata izvršena bez upotrebe gotovine, odnosno novac se knjiži na bankovni račun primaoca sa bankovnog računa platioca preko banke. Bezgotovinska poravnanja se obavljaju preko banke, korištenjem netiranja, obračuna kliringa, kreditne kartice, čekovi, računi. Funkcije koje obavlja bezgotovinsko plaćanje: ubrzava cirkulaciju sredstava, pri obavljanju transakcija, smanjuje potrebu za gotovinom; smanjuje troškove opticaja gotovine. Bezgotovinsko kretanje novca je teško sakriti od regulatornih organa, stoga država doprinosi rastu udjela bezgotovinskog plaćanja u opticaj novca zemlja.

Za većinu bezgotovinskih plaćanja, fizičko lice mora otvoriti tekući račun u banci. Banka može izvršiti transfer novca po nalogu fizičko lice a bez otvaranja računa (o ovoj opciji će biti riječi u nastavku), izuzetak je poštanske uputnice... Tekući račun se otvara na osnovu ugovora o bankovnom računu, kojim je predviđeno obavljanje poslova poravnanja koji nisu vezani za obavljanje preduzetničkih aktivnosti. Za otvaranje tekućeg računa (zaključivanje ugovora o bankovnom računu) fizičko lice se prijavljuje banci sljedeća dokumenta:

- pasoš ili drugi lični dokument u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije;

- "Kartica sa uzorcima potpisa i otiska pečata" obrazac 0401026 Sveruski klasifikator upravljačka dokumentacija OK 011-93 (u daljem tekstu - f. 0401026), sastavljena u osnovana od strane Banke Ruska naredba (Uputstvo Centralne banke Rusije od 21. juna 2003. br. 1297-u "O postupku izdavanja kartica sa uzorcima potpisa i otisaka pečata");

- druga dokumenta propisana zakonom i/ili ugovorom o bankovnom računu.

U slučaju promjene podataka koje je fizičko lice odredilo ugovorom o bankovnom računu, o tome obavještava banku na način iu roku utvrđenom ugovorom. Prilikom promjene prezimena, imena ili patronima, fizičko lice se predstavlja banci novi dokument, dokazivanje identiteta, na osnovu čega se izdaje nova kartica f. 0401026.

Fizičko lice ima pravo da drugom licu (punomoćniku) dodijeli pravo raspolaganja sredstvima na svom tekućem računu, na osnovu punomoćja, koje je ovjerena od strane banke u prisustvu nalogodavca i ovjerena od strane bankovni pečat. Punomoćje može biti ovjereno i kod javnog bilježnika. Ako se priloži punomoćje, banci se dostavlja dodatna kartica f. 0401026. Raskinuti punomoćje za narudžbu trenutni račun Nalogodavac može podnošenjem odgovarajuće prijave banci.

Povlačenje sredstava sa tekućeg računa fizičkog lica banka vrši po nalogu vlasnika računa ili bez njegovog naloga (npr. sudskom odlukom) na osnovu isprava o poravnanju u granicama raspoloživih sredstava. na računu. U nedostatku sredstava na tekućem računu pojedinca u trenutku zaduženja sredstava, kao i prava na primanje kredita, uključujući prekoračenje, predviđeno ugovorom između banke i pojedinca, isprave o poravnanju ne podliježu na izvršenje i vraćaju se isplatiocima ili naplatiteljima na način propisan Uredbom br. 2 -NS.

Sposobnost pojedinca da izvrši bezgotovinske transfere na strana valuta direktno zavisi od toga da li je takva osoba rezident Ruske Federacije u svrhu valutna regulacija... Zauzvrat, državljani Ruske Federacije priznaju se kao rezidenti, osim onih koji stalno borave ili privremeno borave (na osnovu radne ili studijske vize) u stranoj državi najmanje godinu dana (podstav "a" klauzule 6, dio 1 člana 1 Zakona od 10.12.2003 N 173-FZ).

Slučajevi kada su bezgotovinski transferi u stranoj valuti dozvoljeni i zabranjeni

Prenosi u stranoj valuti između rezidenata i nerezidenata, kao i između nerezidenata, vrše se bez ograničenja (čl. 6, 10. Zakona N 173-FZ).

Transferi u stranoj valuti između rezidenata su zabranjeni, osim u utvrđenim slučajevima, uključujući (klauzule 12, 13, 17, dio 1 člana 9 Zakona N 173-FZ):

  • transfer iz Ruske Federacije u korist fizičkih lica rezidenta na njihove bankovne račune van teritorije Ruske Federacije, u skladu sa ograničenjem iznosa;
  • transfer od strane rezidenta Ruske Federacije sa bankovnog računa izvan teritorije Ruske Federacije u korist fizičkih lica rezidenta na njihove bankovne račune na teritoriji Ruske Federacije;
  • transfer sa svojih računa u bankama na teritoriji Ruske Federacije u korist supružnika ili bliskih srodnika rezidenta na njihove račune u bankama na teritoriji Ruske Federacije ili u inostranstvu.

Takođe, rezidenti mogu vršiti transfere deviza na sopstvene bankovne račune kako na teritoriji Ruske Federacije tako iu inostranstvu. U ovom slučaju nema ograničenja u iznosu.

Bezgotovinski transferi u stranoj valuti mogu se vršiti i sa računa otvorenog u banci i bez otvaranja takvog računa.

Bezgotovinski transferi sa računa otvorenog u banci

Prilikom vršenja deviznog transfera sa svog računa potrebno je da se obratite banci u kojoj imate otvoren račun i dostavite određena dokumenta.

Dakle, moraćete da predočite dokument koji dokazuje vaš identitet i da navedete podatke o primaocu transfera (puno ime, naziv i podaci o banci u kojoj primalac ima račun, kao i broj računa primaoca). Pored toga, moraćete da dostavite dokumente koje banka može zatražiti od vas da bi ih sprovela kontrola valute, uključujući (dio 4. člana 12. Zakona N 173-FZ; klauzula 1. Uredbe Banke Rusije od 20.07.2007. N 1868-U):

1) kada se vrši transfer u iznosu većem od 5.000 USD (ili protivvrijednosti po kursu Banke Rusije na dan zaduženja sredstava) - informacije o potvrđivanju valutnog i računovodstvenog statusa primaoca (da je primalac nerezident). Banke samostalno određuju u kom obliku takve informacije treba dostaviti. To može biti, na primjer, kopija pasoša državljanina strane države primaoca ili naznaka nerezidentnosti primaoca u koloni "Svrha plaćanja" dokumenta za plaćanje;

2) prilikom prenosa na bankovni račun van teritorije Ruske Federacije - obaveštenje koje je rezident podneo poreskom organu u mestu registracije, o otvaranju ovog računa sa oznakom poreski organ o njegovom prihvatanju. Navedeno obavještenje se daje samo prilikom prvog prijenosa. U budućnosti to nije potrebno;

3) prilikom prelaska na supružnika ili bliskog srodnika - dokumente (njihove kopije) koji potvrđuju srodstvo, posebno pasoš građanina, izvod iz matične knjige rođenih ili vjenčani list.

Ovi dokumenti nisu potrebni ako vršite transfer svom supružniku ili u odnosu na njegov račun otvoren u banci van teritorije Ruske Federacije za iznos koji ne prelazi 5.000 USD (ili protivvrijednost po kursu Banke Rusije na dan kada su sredstva zadužena).

Bezgotovinski transferi bez otvaranja računa

Bezgotovinski transferi bez otvaranja računa fizičkim licima vrše se putem sistema za transfer novca.

Da biste ih implementirali, morate biti sigurni da postoje servisne tačke odabranog sistema u zemlji i gradu u kojem je primalac prisutan. Transfer novca... Po pravilu, servisne tačke su banke sa kojima platni sistemi imaju ugovorni odnos.

Na servisnoj tački platnog sistema moraćete da predočite dokument koji dokazuje vaš identitet i da navedete podatke o primaocu transfera (puno ime primaoca transfera, država, grad). Nakon polaganja sredstava na blagajnu, bit ćete obaviješteni o kontrolnom kodu ili drugom identifikatoru prijenosa. Ove informacije morat će se prenijeti primaocu transfera kako bi mogao primiti sredstva.

Prijenos bez otvaranja bankovnog računa vrši se u roku od najviše tri radna dana od datuma davanja gotovine za takav prijenos (dio 5. člana 5. Zakona od 27.06.2011. N 161-FZ) .

Prilikom transfera iz Ruske Federacije bez otvaranja bankovnog računa preko ovlaštene banke, iznos transfera je također ograničen. Dakle, prevod unutar jednog operativni dan preko jedne banke ne može premašiti iznos ekvivalentan 5.000 USD po kursu Banke Rusije na dan podnošenja zahtjeva za izvršenje transfera (klauzule 5, 9, dio 3 člana 14 Zakona N 173-FZ; Banka Rusija Odredba od 30.03.2004 N 1412-U).

Bilješka!

Prilikom upoznavanja stranoj zemlji zabrane platnih sistema čiji su operateri registrovani od strane Banke Rusije, devizni transfer bez otvaranja računa može se izvršiti iz Ruske Federacije u takvo stanje ako operateri platnog sistema, operateri platnih infrastrukturnih usluga, stranim organizacijama(osim stranih banaka i kreditne institucije), na osnovu ugovora sa kojima se vrši prenos, su pod kontrolom Ruske organizacije(dijelovi 1, 2, član 19.1 Zakona br. 161-FZ).

Karakteristike elektronskog transfera novca

Bezgotovinski prijenos bez otvaranja bankovnog računa moguć je i prilikom prijenosa elektronskog novca (u daljem tekstu - EMF) korištenjem elektronskih sistema plaćanja (na primjer, WebMoney, Yandex.Money i Qiwi). Istovremeno, zahtjevi se odnose na transfere elektronskog novca u stranoj valuti valutno zakonodavstvo RF (dio 3 člana 5, dio 24 člana 7 Zakona N 161-FZ).

Pomoć: Elektronski novac

Elektronska sredstva su ona sredstva koja je pojedinac prethodno dao EMF operateru za ispunjavanje svojih novčanih obaveza prema trećim licima i u pogledu kojih ovo lice ima pravo da prenosi naloge isključivo koristeći elektronskim sredstvima plaćanje (član 18. člana 3. Zakona N 161-FZ).

U tom slučaju pojedinac može obezbijediti sredstva EMF operateru sa ili bez korištenja bankovnog računa.

Takođe, sredstva u njegovu korist mogu davati EMF operateru organizacije ili individualni preduzetnici, ako je takva mogućnost predviđena ugovorom između pojedinca i EMF operatera. Zauzvrat, ovaj drugi formira evidenciju o iznosu sredstava koja su mu dostavljena (dijelovi 2, 4, član 7 Zakona N 161-FZ).

Transfer e-novca u korist njihovih primalaca obično se obavlja na osnovu naloga pojedinca - platioca, u nekim slučajevima - na zahtjev primaoca e-novca. Istovremeno, obveznici i primaoci EMF-a mogu biti klijenti jednog ili više EMF operatera (delovi 7, 8, član 7 Zakona N 161-FZ).

Prenos se po pravilu vrši tako što EMF operater istovremeno prihvata nalog platioca, smanjuje njegovo EMF stanje i povećava EMF stanje primaoca za iznos transfera. Prevod pomoću posebno dizajniranog platna kartica izvršeno u roku od najviše tri radna dana nakon što operater elektronskog novca prihvati nalog platioca. Više kratkoročno može biti predviđeno ugovorom između operatera elektronskog novca i platioca ili pravilima platnog sistema. Nakon toga, EMF prijenos postaje neopoziv i novčane obaveze uplatitelj primaocu e-novca prestaje (klauzula 26 člana 3, dio 10, 11, 15, 17 člana 7 Zakona N 161-FZ).

Bezgotovinsko plaćanje je popularan način obavljanja transakcija sa preduzećima i individualnim preduzetnicima. Teškoća je u tome što saradnja sa finansijskom institucijom dovodi do dodatnih troškova, odnosno plaćanja za otvaranje računa, obavljanje poslova i sl. Nije tajna da je bezgotovinsko poravnanje na tekući račun brže i izaziva manje poteškoća. Ako žele uštedjeti novac, poduzetnici često odbijaju takvu opciju. Ali šta je rezultat takve akcije? Da li pobjeđuju ili gube? Hajde da razmislimo šta je bolje - raditi sa tekućim računom ili ga odbiti.

Pročitajte također -

Plaćanje poreza

Prva stvar koju treba napomenuti je da se porezi plaćaju u bezgotovinskom obliku. Ovo je zahtjev Federalne poreske službe, potvrđen od strane aktuelnog jurisprudencija... Plaćanje je izvršeno u gotovini poreska upravačesto ne. Porezni zakonik Ruske Federacije kaže da preduzetnik ili kompanija moraju plaćati porez na svoj novac i lično (sami). Ukoliko se uplata vrši bankovnim transferom na tekući račun, FTS nema razloga da zamera. Druga stvar je kada isplatilac privuče osobu od povjerenja ili predstavnika (na primjer, šefa LLC preduzeća) za plaćanje. U takvoj situaciji velika je vjerovatnoća sudskog spora.

Uplate u vanbudžetske fondove

U Saveznom zakonu br. 212, koji se odnosi na premije osiguranja, naznačeno je da preduzetnik ima pravo da vrši plaćanja uz angažovanje lica od poverenja. Uprkos prisutnosti takve klauzule u zakonu, vanbudžetska sredstva zahtijevaju bezgotovinski depozit. Izuzetak od pravila je plaćanje fizičkim licima putem blagajne u gradskoj upravi ili poštom.

Bankomat

Bezgotovinsko poravnanje na tekući račun bez kase za kompaniju je prekršaj koji podrazumijeva obračunavanje kazne od 50.000 rubalja ili više. Mnogi nastavljaju da krše zakon i troše novac bankovnim transferom bez upotrebe kasa. Takve prekršioce brzo prepoznaju i kažnjavaju predstavnici Federalne poreske službe.

Kompenzacijske beneficije

Poslodavci znaju da jedan broj zaposlenih ima pravo na naknadu, na primjer, zbog bolesti, zbog porođaja i tako dalje. Takva plaćanja se vrše samo u bezgotovinsko, jer se sredstva prenose državnim organima... To znači da ne možete bez otvaranja bankovnog računa za poslovanje.

Povrat novca

U aktivnostima pojedinačnog preduzetnika ili organizacije postoje situacije kada je računovodstvo pogrešno obračunalo i izvršilo dodatne poreze ili naknade, preplatilo osiguranje ili pogriješilo u drugim pitanjima preplate. U takvoj situaciji plaćanje se vrši bankovnim transferom na tekući račun. Neće biti moguće vratiti "dodatni" iznos u gotovini. Ovdje je vrijedno napomenuti da se svi finansijski odnosi između budžeta i preduzeća odvijaju bankovnim transferom.

Sticanje

Sve više kupaca dolazi u maloprodajne objekte u nadi da će platiti plastična kartica... I ovdje je također potreban bankovni račun za upravljanje kompanijom ili poslovanje.

Ishodi

Rad bez tekućeg računa - prilika za uštedu na plaćanju bankarska institucija... Inače, postoji niz negativnih aspekata vezanih za budžetske transfere, povrat preplaćenih sredstava i poreze. Dakle, bezgotovinsko poravnanje na tekući račun je najbolje rješenje za individualne poduzetnike i kompanije koje su usmjerene na dugoročan rad i razvoj.

1. U nizu predmeta, koje su razmatrali neki okružni arbitražni sudovi * (574), utvrđeno je sljedeće. Preduzetnik je prodavao robu koristeći bankovne platne kartice. Poreska uprava smatra da je preduzetnik obračunavao na bezgotovinski način, „...dakle, prihodi ostvareni od trgovine bankovnim transferom podležu oporezivanju u skladu sa opšti režim... Prema navodima inspektorata, djelatnosti preduzetnika koje se odnose na trgovinu na malo korištenjem bankovnih platnih kartica ne podliježu sistemu oporezivanja u vidu jedinstvenog poreza na pripisani prihod.”
FAS VSO se složio sa tvrdnjom preduzetnika da su propisi iz čl. 861 Građanskog zakonika „...ne sadrže jasan koncept namirenja u gotovini, ova okolnost izaziva neopozivu sumnju u primjenu ovih pravnih pravila, koje... treba tumačiti u korist preduzetnika“. Osim toga, ni sam Građanski zakonik, ni Uredba o bezgotovinskom plaćanju, niti drugi dokumenti „...plaćanja platnim karticama nisu klasifikovana kao oblici bezgotovinskog plaćanja, dakle nisu bezgotovinska plaćanja“. Sud je takođe smatrao da je ispravnost ovog zaključka potvrđena naknadnom izmjenom definicije maloprodaja sadržane u čl. 346.27 Poreskog zakona, prema kojem se trgovina na malo počela priznavati "za gotovinu, kao i uz korištenje platnih kartica".
2. FAS VVO (uredba od 05.12.2005. N A82-5464 / 2004-14) i FAS ZSO (uredba od 16.11.2006. N F04-7614 / 2006. (28433-A27-3), od 20.04. -6288 / 2007 (38124-A46-7)), kojom se, saglasni da je čl. 861 ne sadrži definiciju bezgotovinskog plaćanja i da ni Građanski zakonik, ni Uredba o bezgotovinskom plaćanju ne klasifikuju plaćanja bankovnim karticama kao bezgotovinska, ali su ipak naznačili da „...drugo nenavedeno u it (u članu 862. Građanskog zakonika. - VB), oblici plaćanja". Upravo to je uradila Centralna banka Ruske Federacije, koja ih je svojim specijalizovanim propisima koji uređuju postupak plaćanja bankovnim karticama uputila na bezgotovinsko plaćanje. "Sličan stav je sadržan u pismu Ministarstva finansija Ruske Federacije od 03.06.2003. N 04-05-12/60" - naveo je sud. "U takvim okolnostima, - zaključio je FAS ZSO, - prodaju robe pomoću bankovnih kartica i računa, koje obavljaju funkciju kreditnih bankovnih kartica, Inspektorat Federalne poreske službe Ruske Federacije s pravom kvalifikuje kao bezgotovinsku način plaćanja." FAS ZSO je također upoznat sa promjenom definicije trgovine na malo koja je uvedena u Poreski zakonik, ali je to obrazložila na potpuno drugačiji način, i to u smislu da se pominjanje plaćanja platnim karticama, vrši uz pominjanje gotovinska plaćanja, označava da plaćanja platnim karticama nisu uključena u kategoriju gotovine.
3. Ovo drugo gledište treba priznati kao ispravno. Razlog, naravno, nije u tome što su plaćanja bankovnim karticama Centralna banka Ruske Federacije i Ministarstvo finansija Rusije klasifikovali kao bezgotovinska dela, već što su takva plaćanja zaista bezgotovinska, jer podrazumevaju otplata novčanog duga vlasnika kartice bez upotrebe gotovine (novca). Činjenica da je jedan od elemenata tehničkog dizajna ovakvih proračuna blagajnički ček- dokument sačinjen na kasi ne pretvara plaćanje bankovnim karticama u gotovinu, jer je uz takav ček obavezno priložen poseban dokument koji se u svakodnevnoj praksi naziva slip, već sam po sebi pravnu prirodu veoma sličan nominalnom provjera poravnanja... Prisustvo ovog dokumenta znači da "prateća" kasa dobija poseban pravni značaj: ne označava prijem novca (gotovina) na blagajni, već da je primalac uplate stekao novčano potraživanje prema izdavaocu. banka kreditna kartica... Implementacija ovog zahtjeva će dovesti do povećanja salda gotovine na bankovni račun primatelj plaćanja. dakle, novčani dug vlasnik kreditne kartice će biti otplaćen kao rezultat njenog sticanja od strane druge ugovorne strane na njegov trošak novčanog potraživanja od banke koja servisira; Naravno, nemoguće je takav rezultat kvalifikovati drugačije od efekta bezgotovinskog plaćanja.

Uprkos globalnom trendu dramatično povećanje broj bezgotovinskih plaćanja, ljudi su i dalje oprezni prema njima. I za takav stav postoji dobar razlog... Bezgotovinsko plaćanje, nećete nas ograničavati!

Iracionalna povezanost

Neki tehnološki razvijenim zemljama već sada bilježe do 97% bezgotovinskih transakcija. Ali općenito, svijet ne žuri da napusti novčanice i kovanice.

Tako je, prema BBC-ju, od 2007. do 2012. godine gotovinski promet u Sjedinjenim Državama porastao za skoro jedan i po puta; u zemljama G7 kao što su Kanada, Francuska, Njemačka i Sjedinjene Američke Države u 2012. godini, od polovine do 80% transakcija obavljeno je novčanicama i kovanicama. U Britaniji su 2015.-2016. gotovinska i bezgotovinska plaćanja raspoređena približno podjednako.

Inače, iako se čini da je vještačko ograničavanje gotovinskih plaćanja zgodno sredstvo za kontrolu poreskih obveznika, ne prihvataju se sve vlade da koriste ovaj metod. SAD, Britanija, Njemačka ne nameću nikakva ograničenja za gotovinsko plaćanje za svoje građane (naravno, imaju niz drugih metoda finansijske kontrole).

Povezani videozapisi:

Kome vjerovati ako ne sebi

Gotovina kombinuje praktičnost korišćenja i skladištenja, a takođe obezbeđuje anonimnost ili poverljivost plaćanja. Osim toga, sami su slobodni. Takva svojstva nema nijedna elektronska valuta, a kamoli bilo koji bankarski instrument.

Prvi opipljivi minus bezgotovinskog plaćanja su povezana plaćanja. Upis u elektronski registar je bukvalno peni. Ali ovaj unos mora izvršiti zaposlenik kome treba isplatiti platu; server sa podacima mora servisirati stručnjak; i cijelu strukturu, bilo da se radi o banci ili emitentu elektronske valute, očekuje da će zaraditi za svoje vlasnike. Zbog toga, u svijetu koji nije u potpunosti prešao na bezgotovinsko plaćanje, svaka kupovina koja nije za gotovinu može koštati 3-5% više. Topostoji kada kupujete stan za 20 hiljada dolara, možete izgubiti i do 1 hiljada dolara na raznim konverzijama i provizijama.

Ni banke ni finansijski startapovi još uvijek nemaju, barem kod nas, dovoljan nivo povjerenja. Štednja pohranjena „ispod jastuka“ iu stranoj valuti objektivno je podložna samo jednom riziku: biti fizički ukradena ili uništena (u požaru, na primjer). Novac sa bankovnog računa može biti i ukraden, ali osim toga banka može biti likvidirana ili bankrotirati u bilo kojem trenutku, regulator može iznenada uvesti nova pravila, prilikom prijenosa novca može poći "pogrešno" ili "visiti" na nekoliko dana... A ako je osoba odgovorna za novčanice „ispod jastuka“, u drugim slučajevima svoju dobrobit povjerava trećim licima, koja nisu uvijek pouzdana i stabilna.

Bezgotovinsko plaćanje: Brzo, isplativo, povoljno

Široka upotreba bezgotovinskog novca zahtijeva razvijenu i stalno funkcionalnu infrastrukturu: bankomate, terminale, mobilne mreže, čak i jednostavno internet. I osim toga - povećanje informatičke pismenosti ljudi svih uzrasta, slojeva i mjesta stanovanja. U međuvremenu, čak ni zakonska obaveza koja u našoj zemlji postoji već nekoliko godina da se svim maloprodajnim objektima obezbede terminali za plaćanje karticama ne primenjuje se svuda, čak ni u velikim gradovima. Prema Međubankarskom udruženju članova sistemi plaćanja u jesen 2016. godine 80% privrednih subjekata nije prihvatalo bezgotovinsko plaćanje! Poređenja radi: u Danskoj, na nivou vlade, raspravljaju o tome da li da nekim poduzetnicima daju pravo da ne primaju gotovinu - samo kartice. I imamo 10 km od grada sa bankovnu karticučesto ne možete kupiti ni čašu vode. Da, i u centru metropole, ako je mreža banke, mobilni operater ili čak dođe do nestanka struje, osoba sa karticom nema šta da radi.

Konačno, mnogi ljudi jednostavno smatraju da je mnogo zgodnije plaćati gotovinom nego koristiti bezgotovinsko plaćanje! Prema najnovijim anketama i studijama, oko 30% naših sunarodnika smatra da je plaćanje u gotovini brže, a za 25% je Najbolji način kontrolišite svoje troškove. U nekim područjima, kao što su kafići i barovi, plaćanje u gotovini postalo je gotovo dio tradicije.

Ritual gotovine

Uspješni crowdfunding projekti dokazuju da su sugrađani spremni donirati dobrotvorne, društvene i kulturne projekte koristeći bankovne kartice i bezgotovinski transferi. Međutim, veliki segment donacija postoji samo zahvaljujući gotovini: humanitarni koncerti, prikupljanje sredstava na javnim mjestima, prikupljanje sredstava na skupovima javnih i vjerskih organizacija. Naravno, i tu ima dosta prostora za prevaru. No, također je očigledno da su takvi alati traženi i ne izazivaju odbacivanje u velikom dijelu društva.

Vekovni odnos osobe sa novčanicama i kovanim novcem već je iracionalan: fizičko posedovanje novca, njegovo prenošenje iz ruke u ruku svojevrsni su rituali. Praktične prednosti gotovine, zajedno sa iracionalnim odnosom prema njoj, osiguravaju da količina "gotovine" može biti vrijednost koja teži nuli, ali ne dostiže nulu. U svakom slučaju, u doglednoj budućnosti. ⓂⒷ

Da li u svakodnevnom životu često plaćate gotovinom ili više volite bezgotovinsko plaćanje?