Preduzeće - dobavljač predmeta lizinga
1 - zaključivanje ugovora o lizingu
2 - plaćanje za isporuku predmeta lizinga
3-isporuka predmeta lizinga
4-uplata za lizing imovine
Leasing plaćanja
Leasing plaćanja su ukupan iznos plaćanja po ugovoru o lizingu za cijelo vrijeme trajanja ugovora o lizingu, koji uključuje naknadu troškova davaoca lizinga u vezi sa sticanjem i prijenosom predmeta lizinga na primaoca lizinga, naknadu troškova vezanih za pružanje druge usluge predviđene ugovorom o lizingu, kao i prihode davaoca lizinga. Ukupan iznos ugovora o lizingu može uključivati otkupnu cijenu sredstva lizinga ako je ugovorom o lizingu predviđen prenos vlasništva nad sredstvom lizinga na primaoca lizinga.
Visina, način i učestalost plaćanja lizinga utvrđuju se ugovorom o lizingu, uzimajući u obzir ovaj savezni zakon.
Ako zakupac i davalac lizinga plaćaju zakupnine koristeći proizvode (u naturi) proizvedene korišćenjem sredstva lizinga, cena za te proizvode se utvrđuje sporazumom stranaka ugovora o lizingu.
Ako ugovorom o lizingu nije drugačije određeno, iznos zakupnine se može menjati sporazumom strana u rokovima predviđenim ovim ugovorom, ali ne češće od jednom u tri meseca.
Obaveze primaoca lizinga za plaćanje lizinga nastaju od trenutka kada zakupac počne da koristi sredstvo lizinga, osim ako ugovorom o lizingu nije drugačije određeno.
Za potrebe poreza na dobit, lizing plaćanja se klasifikuju, u skladu sa zakonodavstvom o porezima i naknadama, kao rashodi povezani sa proizvodnjom i (ili) prodajom.
Podleasing je vrsta podzakupa sredstva datog u lizing, u kojem primalac lizinga po ugovoru o lizingu prenosi trećim licima (zakupcima po ugovoru o podleasingu) u posjed i korištenje uz naknadu i na period u skladu sa uslovima ugovora o podleasingu. , imovina koja je prethodno primljena od davaoca lizinga po ugovoru o lizingu i koja predstavlja predmet lizinga .
Prilikom prenosa imovine u podzakup pravo potraživanja prema prodavcu prelazi na zakupca po ugovoru o podzakupu.
Prilikom prenosa predmeta lizinga u podzakup potrebna je pismena saglasnost davaoca lizinga.
Leasing subjekti su:
1) zakupodavac - fizičko ili pravno lice koje na teret pozajmljenih i (ili) sopstvenih sredstava stiče vlasništvo nad imovinom u toku sprovođenja ugovora o lizingu i daje je u lizing zakupcu uz određenu naknadu, na određeni period i o određenim uslovima za privremeno posedovanje i korišćenje sa prenosom ili bez prenosa na zakupca svojine na predmetu lizinga;
2) zakupac - fizičko ili pravno lice koje je, u skladu sa ugovorom o lizingu, dužno da primi predmet lizinga uz određenu naknadu, na određeni period i pod određenim uslovima na privremeno posedovanje i korišćenje u skladu sa ugovorom o lizingu;
3) prodavac - fizičko ili pravno lice koje, u skladu sa kupoprodajnim ugovorom sa davaocem lizinga, proda davaocu lizinga u određenom roku imovinu koja je predmet lizinga. Prodavac je dužan predmet lizinga prenijeti na zakupodavca ili zakupca u skladu sa uslovima kupoprodajnog ugovora. Prodavac može istovremeno nastupati i kao primalac lizinga u okviru istog lizing pravnog odnosa.
Funkcije prodavca na tržištu lizing usluga najčešće obavljaju preduzeća koja se bave proizvodnjom imovine, ali to mogu biti preduzeća koja se bave trgovinom na veliko mašinama ili opremom.
Tri gore navedene kategorije su glavni, “klasični” subjekti lizinga. Pored njih, u lizing transakciji mogu biti i indirektni učesnici: banke i druge finansijske institucije (daju davaocima lizinga pozajmljena sredstva neophodna za kupovinu imovine); brokerske kuće (potraga za partnerima, pružanje informacija drugim učesnicima na tržištu i druge posredničke funkcije); konsultantske firme specijalizovane za lizing.
Predmet lizinga Mogu postojati sve nepotrošne stvari, uključujući preduzeća i druge imovinske komplekse, zgrade, građevine, opremu, vozila i drugu pokretnu i nepokretnu imovinu koja se može koristiti za poslovne aktivnosti. Predmet davanja u zakup ne mogu biti zemljišne parcele i drugi prirodni objekti, kao i imovina koja je saveznim zakonima zabranjena za slobodan promet ili za koju je utvrđen poseban prometni postupak.
Najmodavac– jedan od subjekata lizing transakcije, koji kupuje potrebnu opremu (opremu, nekretnine) od dobavljača i prenosi je na privremeni rad (zakup) zakupcu. U ovom slučaju se sastavlja pod određenim uslovima koji su predviđeni ugovorom o lizingu.
Najmodavac– je fizičko ili pravno lice. U prvom slučaju, učesnik u lizing transakciji može biti pojedinačni preduzetnik (fizičko lice) sa odgovarajućom državnom registracijom. U drugom slučaju - kreditne institucije ili banke čiji statut omogućava obavljanje djelatnosti lizinga. Osim toga, u ovu kategoriju pravnih lica spadaju specijalizovane ili organizacije čiji im osnivački dokumenti omogućavaju da se bave pitanjima lizinga.
Uloga i odgovornost najmodavca
Najmodavac– ovo je jedna od veznih karika između prodavača (dobavljača) i primaoca lizinga (zakupca). Istovremeno, algoritam za registraciju lizinga i učešće davaoca lizinga u njemu je sljedeći:
Primalac lizinga pronalazi prodavca koji ima potrebnu imovinu;
Zakupodavac kupuje robu potrebnu klijentu kao ličnu svojinu. U ovom slučaju, oprema se ne kupuje za ličnu upotrebu, već za naknadni zakup svom klijentu (primaocu lizinga);
Lizing kompanija se bavi procesom prenosa predmeta lizinga na osnovu uslova ugovora i uz naknadu;
Po završetku lizing transakcije (u zavisnosti od uslova ugovora), imovina se prenosi na primaoca lizinga (po preostaloj ceni) ili se vraća lizing kompaniji.
Za cijelo vrijeme navedeno u ugovoru, predmet lizinga je u upotrebi zakupca. U ovom slučaju, vlasnik i dalje ostaje lizing kompanija. Ukoliko primalac lizinga ne ispunjava obaveze blagovremeno ili u potpunosti, a takođe kasni sa plaćanjem, onda lizing kuća, na osnovu uslova ugovora, može oduzeti imovinu primaocu lizinga. U slučaju da primalac lizinga ode u stečaj, lizing kompanija mora primiti prve uplate.
Ako davalac lizinga na ovaj ili onaj način ometa klijentov izbor kompanije dobavljača ili predmeta lizing transakcije, tada snosi punu odgovornost za neblagovremenu isporuku opreme. Uz to, najmoprimac je odgovoran za štetu koja može biti prouzročena životu klijenta ili građana tokom perioda korištenja predmeta lizinga. No, u posljednje vrijeme ova se točka sve rjeđe uključuje, a sva odgovornost se s pleća najmodavca prebacuje direktno na korisnika (zakupca).
Ako je riječ o velikoj transakciji i kupovini velike serije opreme, onda zakupodavac ima pravo privući investicione fondove, osiguravajuća društva, bankarske institucije, samostalne privatne investitore i tako dalje kao pomoćne investitore.
Prava i obaveze zakupodavca
Prilikom sastavljanja ugovora, zakupodavac, kao strana u transakciji, preuzima određena prava i obaveze. Svi se oni odražavaju u ugovoru i strana u transakciji ih mora striktno poštovati.
Dakle, zakupodavac preuzima sljedeće obaveze:
1. Kupite od dobavljača proizvoda (prodavca) određenu vrstu imovine, koja se uz određenu naknadu i pod određenim uslovima prenosi na drugu stranu u transakciji - zakupca (zakupca).
2. Obavijestite prodavca (kompaniju dobavljača) da će kupljena imovina biti iznajmljena određenoj strani u transakciji. Ovaj zahtjev je naveden u članu 667 Građanskog zakonika Ruske Federacije. U tom slučaju, obavještenje prodavatelja mora biti učinjeno isključivo u pisanoj formi.
Za implementaciju takvog zahtjeva, puni detalji primaoca lizinga navedeni su u ugovoru o kupoprodaji robe između strana u transakciji. Osim toga, prilikom sastavljanja ugovora s prodavcem, dokument može sadržavati veze direktno na ugovor o lizingu. Pored toga, prodavac (dobavljač) može biti obavešten o relevantnoj svrsi kupovine putem pisanja. U tom slučaju, prodavac se može obavezati da će robu koju je kupio najmodavac isporučiti direktno zakupcu.
3. Nadoknaditi drugoj strani u transakciji (primaocu lizinga) sve za poboljšanje, održavanje ili popravku očiglednih nedostataka sredstva lizinga (ako je to predviđeno ugovorom).
4. Prihvatiti nazad opremu prenetu na osnovu ugovora o lizingu u slučaju prestanka potonjeg ili isteka roka njegovog važenja.
5. Ispuniti sve ostale obaveze koje su navedene u ugovoru između strana. To uključuje:
Kupovina prava intelektualne svojine (licencna prava, brendovi, softver, prava na žigove, itd.);
Kupovina opreme neophodne za puštanje u rad od treće strane;
Izvođenje radova na popravci i puštanju u rad na objektu zakupca (ako postoji dogovor o tome);
Obuka;
Osiguravanje popravke opreme koja je predata na raspolaganje i njenog blagovremenog postgarantnog servisa.
Lizing kompanija (leasingodavac), po pravilu, može preduzeti najteže poslove, kao što su velike popravke ili rutinski rad;
Pripremiti potreban prostor za ugradnju potrebne opreme;
Pružanje pomoći u instalaciji prenesene opreme, njenoj instalaciji, podešavanju i komunikacijama;
Druge vrste aktivnosti bez kojih nije moguće pravilno koristiti zakupljeno sredstvo.
Uz obaveze, najmodavac ima i neka prava. :
1. Uložite sredstva za kupovinu objekta koji se daje u zakup. U ove svrhe mogu se koristiti i lična i pozajmljena sredstva.
2. Sprovesti inspekciju primaoca lizinga kako bi se uverili da se pridržava uslova korišćenja predmeta lizing transakcije, kao i kvaliteta uslova održavanja.
3. Raskinuti ugovor i zahtijevati vraćanje predmeta lizing transakcije ako nisu ispunjeni uslovi druge strane u transakciji i na osnovu uslova navedenih u ugovoru o lizingu.
4. Odbiti ugovor u slučajevima predviđenim zakonom Ruske Federacije ili dokumentarnim sporazumom strana.
5. Potražite dugove od zakupca na neodređeno vrijeme, na osnovu notarskog potpisa.
6. Zahtevati od druge strane u transakciji (primaoca lizinga) nadoknadu svih materijalnih gubitaka u slučajevima navedenim u ugovoru o lizingu.
7. Zahtevati od primaoca lizinga da odmah vrati predmet lizing transakcije ili ispuni finansijske obaveze u slučaju nepoštovanja uslova ugovora o podleasingu, na primer, očiglednog kašnjenja u ugovoru.
Troškovi i naknade zakupodavca
Ugovor o lizingu, kao usluga, odnosi se na investicione aktivnosti. Shodno tome, primalac lizinga se obavezuje da će lizing društvu nadoknaditi troškove u finansijskom i materijalnom obliku, kao i da isplati naknadu u celosti. U ovom slučaju, ukupan iznos lizing transakcije se sastoji od dvije komponente – plaćanja naknade i naknade troškova ulaganja. Svaka od "komponenti" ima svoje karakteristike:
1. Troškovi ulaganja – to su troškovi lizing kompanije koji su povezani sa kupovinom i korišćenjem predmeta lizing transakcije od strane primaoca lizinga.
“IZ” uključuje:
Naučićete šta je lizing i čime se bave lizing kompanije, koju opremu biznismen može da iznajmi i šta je isplativije - lizing ili kredit
Pozdrav za čitaoce časopisa HeatherBeaver! Redovni autor izvora, ekonomista, Eduard Stembolsky ponovo je s vama.
Danas ćemo govoriti o lizingu, finansijskoj usluzi koja je sve značajnija u našoj zemlji.
Članak će biti koristan budućim poduzetnicima, vlasnicima automobila i svima onima koji žele ići u korak s vremenom i biti u toku sa popularnim trendovima u financijama i poslovanju.
1. Šta je lizing - definicija
Finansijski izraz “leasing” dolazi od engleske riječi “leasing” i doslovno se prevodi kao “renta”.
Naime, prilikom obavljanja poslova lizinga imovina se prenosi na privremeno korištenje, ali za razliku od klasičnog zakupa, korisnik ima pravo naknadno otkupiti predmet lizinga u stalni posjed.
Ovo je glavna fundamentalna razlika između leasinga i najma: postoje i druge nijanse o kojima ćemo svakako govoriti u našem članku.
Zvanična definicija je sljedeća:
Leasing- ovo je vrsta investicione aktivnosti koja ima za cilj da vlasnik prenese svoju imovinu na fizička ili pravna lica prema ugovoru.
Nekretninu prenosi zakupodavac na određeno vrijeme uz unaprijed dogovorenu naknadu i uz pravo naknadnog otkupa imovine od strane zakupca. Svi uslovi za prenos imovine, njeno osiguranje i radni vek do potpunog otkupa navedeni su u ugovoru o lizingu, koji potpisuju obe strane.
Treba reći da se lizing ne završava uvijek kupovinom nekretnine: ponekad je primalac vraća vlasniku, kao kod običnog zakupa.
Objekti i subjekti lizinga
Razmotrimo koji se objekti (ili stvari) mogu iznajmiti:
- oprema;
- strukture;
- zgrada;
- preduzeća;
- transport;
- drugu imovinu za koju je primalac zainteresovan.
Gotovo svaka imovina u vlasništvu može se dati u zakup ili zakup. Izuzetak su zemljišne parcele, prirodni objekti, kao i imovina za koju je zakonom propisan poseban tretman (npr. oružje).
Kod nas je posebno popularan lizing opreme i automobila.
Mnoge kompanije u početnoj fazi svojih aktivnosti dolaze do zaključka da im je isplativije uzeti imovinu na kredit sa naknadnim otkupom nego da je kupuju jednokratnom kupoprodajnom transakcijom.
To vam omogućava da smanjite troškove i nabavite opremu i mehanizaciju u najkraćem mogućem roku.
Pročitajte o tome kako ga dobiti u našem posebnom članku.
Predmeti lizinga:
- zakupac (takođe poznat kao klijent - fizičko ili pravno lice zainteresovano za prijem predmeta lizinga);
- zakupodavac (banka, kompanija, komercijalna ili javna organizacija);
- osiguravač (kompanija koja osigurava transakciju);
- dobavljač (prodavac opreme, proizvođač, prodavac).
Dešava se da davalac lizinga djeluje i kao dobavljač imovine, ali češće je to poslovna banka, kreditna institucija ili sama lizing kuća. Zakupodavac može biti ne samo pravno lice, već i fizičko lice koje iznajmljuje ličnu imovinu.
Osiguravajuće društvo je opcioni, ali poželjan učesnik u lizing poslovima. Tipično, osiguravač je partner primaoca ili zakupodavca. Uključen je u svrhu osiguranja imovine, transporta, finansijskih i drugih vrsta rizika povezanih sa transakcijom.
Praktično sve velike kreditne organizacije sprovode postupke ovog tipa, ali ne direktno, već preko posebno kreiranih „podružnica“ – podružnica.
Obično se prvi dio naziva takvih odjela poklapa s nazivom matične kompanije (banke). Primjer - Avangard-Leasing, PromSvyazLeasing, VTB Leasing, itd.
Praktično značenje
Šta je praktično značenje lizinga? Jednostavno: primalac ne plaća odmah, već plaća u roku koji je utvrđen ugovorom, dok imovina zapravo postaje vlasništvo odmah nakon uplate kapare.
Jasno je da je transakcija završena samo ako postoji obostrana korist između primaoca i zakupodavca. Ugovori o lizingu su varijabilni i raznoliki, a rasporedi otplate dugova su fleksibilni.
Postoje sljedeće vrste plaćanja:
- regresivna plaćanja- plaćanje mjesečno sa opadajućim iznosom;
- isplate anuiteta- sa istim iznosom uplata;
- sezonska plaćanja- vezano za sezonske karakteristike poslovanja primaoca.
Oprema uzeta u upotrebu može se odmah staviti u funkciju, ali dok ne postane vaše vlasništvo, od nje se ne odbija porez na imovinu - to je još jedna prednost lizing poslova.
2. Glavne vrste lizinga – TOP 3 popularna tipa
Postoji nekoliko vrsta lizinga, ali najpopularniji u Rusiji su lizing automobila, lizing opreme i finansijski lizing.
Tip 1. Leasing automobila
Fizička i pravna lica mogu kupiti automobil na lizing. Prednosti leasinga u odnosu na auto kredit su tema posebnog članka, ali ovdje ćemo govoriti o izgledima za ovu vrstu kupovine vozila.
Car leasing je, u suštini, rent-a-car, samo po isteku njegovog roka, vozilo ne vraćate vlasniku, već ga zadržavate za sebe. Za našu zemlju ovo je relativno nov način kupovine automobila, ali u SAD-u i Evropi je ovaj način tražen već decenijama.
Za leasing organizacije, lizing automobila je najmanje rizična oblast kreditiranja, budući da je automobil visoko likvidna imovina koja se može prodati na sekundarnom tržištu.
Osim toga, automobili moraju biti registrirani kod državnih agencija i, ako je potrebno, mogu se lako pronaći. Vjerojatnost neplaćanja i povrata automobila je mnogo manja, jer se malo ljudi želi odvojiti od automobila nakon nekoliko mjeseci uspješnog rada.
Ako ne trebate kupovati, već možete koristiti savjete iz jedne od naših prethodnih publikacija.
Više o tome pročitajte u posebnom članku u našem časopisu.
Pogled 2.
Funkcionalna i moderna oprema povećava proizvodne performanse i konkurentnost preduzeća. Međutim, kompanija nema uvijek obrtna sredstva neophodna za kupovinu opreme.
Rezultat toga je da značajan dio preduzeća u zemlji radi na zastarjeloj (moralno ili fizički) opremi.
U takvoj situaciji najjednostavniji i najisplativiji način rješavanja problema je iznajmljivanje opreme uz naknadno pravo kupovine.
Prednosti ove opcije su prilično brojne:
- lakši je od kredita, koji zahteva kolateral i impresivan paket dokumenata;
- ovo je manje rizično za zakupodavce (pošto u slučaju neplaćanja, kompanije imaju pravo da povrate imovinu u bilo kom trenutku);
- ovo vam omogućava da ažurirate sredstva kompanije i dajete joj povoljne poreske uslove;
- ovo je brz način za nadogradnju proizvodnih kapaciteta bez jednokratnih ulaganja.
Ovaj način nabavke mašina i opreme preporučljivo je koristiti u slučajevima kada je period habanja predmeta prilično dug. U suprotnom, kada ugovor istekne, sticanje imovine će postati besmisleno, jer će do tada već biti zastarjelo.
Još jedna nijansa je da je visokospecijalizirana oprema u maloj potražnji, pa ako se ugovor raskine ili vrati, takvu imovinu će biti teško prodati.
Stoga kompanije koje pružaju specijaliziranu opremu za korištenje mogu zahtijevati od primaoca da izvrši depozit ili akontaciju: ovi iznosi se ne vraćaju u slučaju otkazivanja transakcije.
Tip 3. Finansijski lizing
Ova vrsta je operacija stjecanja imovine s njenim naknadnim stavljanjem u privremenu upotrebu na duži period i amortizacijom cijele ili većeg dijela njene vrijednosti.
Zvuči komplicirano, ali u stvarnosti je sve jednostavno: zakupodavac kupuje opremu, transport ili drugu imovinu, iznajmljuje je na korištenje, vraća cijenu nekretnine i ostvaruje dodatnu zaradu od transakcije.
Transakcija finansijskog lizinga ima tripartitni karakter. Primalac podnosi zahtjev zakupodavcu, koji kupuje nekretninu od dobavljača i prenosi je na primaoca.
Kao rezultat transakcije, najmodavac nadoknađuje gubitke i ostvaruje dobit, a strana koja prima opremu ili drugu imovinu na dugoročni zakup uz naknadnu kupovinu.
Karakteristična karakteristika takve operacije: predmet iznajmljivanja u početku je namijenjen za prijenos na primatelja. Nakon isteka roka plaćanja, predmet ugovora postaje vlasništvo primaoca, a prije toga je formalno u posjedu zakupodavca.
Ostale vrste lizinga
Komercijalne strukture koriste lizing za smanjenje poreskog opterećenja. Ponekad davalac lizinga istovremeno deluje i kao zakupac: ovaj metod koriste preduzeća kada postoji nedostatak obrtnog kapitala i naziva se povratni zakup .
Druga sorta - operativni (uslužni) lizing , u kojoj troškovi zakupodavca za nabavku i održavanje objekata nisu pokriveni plaćanjem tokom trajanja jednog ugovora.
Postoji klasifikacija prema stepenu rizika:
- neobezbijeđen zakup kada primalac ne ostavi partneru nikakve dodatne garancije za ispunjenje njegovog dijela ugovora;
- djelimično osiguran– sa osiguranjem;
- garantovano kada su rizici raspoređeni na više učesnika koji djeluju kao jemci primaoca.
Radi jasnoće, spojili smo popularne vrste leasinga u tabelu i naznačili karakteristične karakteristike i prednosti svakog od njih:
| № | Vrste lizinga | Prednosti | Posebnosti |
| 1 | Leasing automobila | Postoje finansijske prednosti u poređenju sa kreditom | Primalac ne postaje uvijek vlasnik vozila nakon završetka transakcije |
| 2 | Isplativ i pristupačan način nadogradnje opreme | Preporučljivo je izvesti za objekte sa dugim vijekom trajanja | |
| 3 | finansijski lizing | Rad sa niskim rizikom, koristan za tri strane - zakupodavca, primaoca, dobavljača | Nakon isteka ugovora, primalac može kupiti nekretninu, vratiti je zakupodavcu ili sklopiti novi posao s njim pod drugim uslovima. |
| 4 | Primanje poreskih olakšica | Zakupodavac i primalac su jedna osoba |
3. Kako funkcioniše lizing - 5 glavnih faza lizing operacije
Iako se lizing transakcija smatra jednostavnijom i pristupačnijom finansijskom transakcijom od kredita, njeno izvršenje zahteva poštovanje određenih pravila. Zakonski kompetentna lizing operacija se odvija u nekoliko faza.
Faza 1. Odabir predmeta lizinga i kompanije
Izbor objekta je na primaocu. Ako se radi o preduzeću koje želi da uzme opremu na dugoročni kredit sa naknadnom kupovinom, onda finansijski odjel traži najisplativiju opciju.
Ako se radi o privatnoj osobi koja namjerava kupiti vozilo, onda će morati samostalno odabrati predmet lizing operacije i davatelja lizinga, fokusirajući se na pitanja ekonomske izvodljivosti i ličnih preferencija.
Detaljnije informacije o odabiru partnera za transakciju pružit ćemo u posebnom dijelu koji je u potpunosti posvećen ovom pitanju.
Faza 2. Studija uslova lizinga i preliminarna saglasnost
Nakon odabira organizacije koja pruža potrebne usluge, primalac poziva kompaniju i vodi preliminarne pregovore o uslovima predstojeće transakcije.
Potrebno je razjasniti najvažnije tačke:
- iznos učešća;
- iznosi redovnih plaćanja;
- raspored plaćanja;
- uslove za završetak transakcije.
Ako je format odgovarajući, primalac podnosi prijavu i priprema potrebnu dokumentaciju. Zakupodavac zatim analizira informacije koje je dao potencijalni partner. Najvažniji pokazatelj je finansijsko stanje klijenta.
Faza 3. Sastavljanje ugovora o lizingu
Za ugovor o transakciji potrebna su sledeća dokumenta::
- Prijava za leasing.
- Finansijski izvještaji za posljednja četiri izvještajna perioda.
- Bankarska referenca o prometu na računu kompanije tokom prošle godine.
- Informativni mail O kompaniji.
- Kopija pasošašef kompanije.
- Dokument ugovora o dobavljaču oprema (vozila ili druga imovina).
- Osiguranje objekata leasing
Ovo je samo osnovna lista: lizing kuća može zahtijevati i druge dokumente i potvrde u zavisnosti od specifičnosti ugovora.
Faza 4. Uplata i isporuka imovine
Nakon potpisivanja ugovora o prenosu objekta, preduzeće primalac plaća učešće, preuzima predmet lizinga i koristi ga u poslovnim aktivnostima. Kompanija dobavljač je odgovorna za nabavku opreme ili druge imovine.
Za vrijeme trajanja transakcije, vlasništvo ostaje davaocu lizinga (osnovna karakteristika lizing transakcije), ali klijent može koristiti predmet za svoje potrebe, plaćajući po dogovoru.
Faza 5. Rad objekta i sticanje vlasništva
Ako primalac prekrši uslove ugovora ili plan plaćanja, zakupodavac može povući objekat kao vlasnik i prodati ga na sekundarnom tržištu. Klijent je odgovoran za štetu, kvar ili kvar opreme, vozila ili druge imovine.
Ako se isplate vrše redovno tokom cijelog roka, onda kada se cijeli iznos otplati, vlasništvo prelazi na kompaniju koja ga prima. Dobit koju klijent dobije tokom rada opreme je njegovo vlasništvo.
4. Lizing ili kredit – u čemu je razlika i šta je isplativije tokom krize?
Osnovna razlika između kredita i lizinga je u tome što u prvom slučaju stvar odmah postaje vlasništvo klijenta, au drugom ostaje u vlasništvu davaoca lizinga do isteka ugovora.
Osim toga, prilikom podnošenja zahtjeva za lizing, klijent nije dužan dostaviti kreditnu istoriju, iako finansijsko stanje kompanije obavezno prouči strana koja donosi odluku o izdavanju nekretnine.
Šta ima više smisla sa finansijske tačke gledišta?
U uslovima ekonomske nestabilnosti stručnjaci daju prednost lizingu.
Prednosti leasinga su posebno očigledne kada se koristi oprema ili vozila:
- Akontacija za lizing je obično 5-10% niža;
- lizing popusti su obezbeđeni u 80-90% transakcija;
- nije potreban depozit za lizing;
- primalac ima poreske olakšice;
- lizing transakcije se obavljaju brže i zahtijevaju manje papirologije.
Lizing je koristan kako za kompanije koje kupuju imovinu na dugoročni zakup, tako i za fizička lica.
Pogledajmo prednosti i nedostatke ovog finansijskog instrumenta na konkretnom primjeru - leasing automobila.
Primjer
Obračun je izvršila lizing kuća. Iznajmljeni predmet je popularni Toyotin automobil po cijeni od 690 hiljada rubalja.
Na prvi pogled, korist je očigledna: mjesečna uplata za lizing je 38% manja. Međutim, postoji nijansa - takve uslove iznajmljivači nude samo ako se automobil vrati kompaniji nakon isteka perioda lizinga (tri godine).
Ako iznajmite automobil s naknadnom kupovinom, transakcija će koštati 1.033.400 rubalja u odnosu na 826.000 kada uzimate automobil na kredit.
Stoga će lizing biti od koristi onima koji uzmu automobil na privremeno korištenje, a zatim ga nadograde na moderniji model.
Vlasništvo nad imovinom i daje je zakupcu kao predmet zakupa uz određenu naknadu, na određeni period i pod određenim uslovima za privremeni posjed i korištenje sa ili bez prijenosa na zakupca prava svojine na zakupu (Savezni zakon" O lizingu" od 29. oktobra 1998.).
Veliki pravni rječnik. - M.: Infra-M. A. Ya Sukharev, V. E. Krutskikh, A. Ya. Sukharev. 2003 .
Pogledajte šta je "IZJMODAVAC" u drugim rječnicima:
Kompanija koja kupuje opremu o svom trošku i iznajmljuje je. U Ruskoj Federaciji funkcije davaoca lizinga često obavljaju komercijalne banke. Na engleskom: Leasing company Sinonimi: Leasing company Engleski sinonimi: Leasing holder Vidi također:… … Financial Dictionary
Davalac lizinga je fizičko ili pravno lice koje na teret pozajmljenih ili sopstvenih sredstava stiče vlasništvo nad imovinom prilikom realizacije lizing transakcije i daje je kao predmet lizinga... ... Wikipedia
Pravno ili fizičko lice koje iznajmljuje opremu ili predmet pod ugovornim uslovima sa zakupcem, a ostaje vlasnik opreme ili predmeta. Rječnik poslovnih pojmova. Akademik.ru. 2001... Rječnik poslovnih pojmova
Najmodavac- fizičko ili pravno lice koje na teret pozajmljenih i (ili) sopstvenih sredstava stiče vlasništvo nad imovinom tokom realizacije ugovora o lizingu i daje je kao sredstvo lizinga primaocu lizinga na određeno... ... Zvanična terminologija
Najmodavac- fizičko ili pravno lice koje na teret pozajmljenih ili sopstvenih sredstava stiče vlasništvo nad imovinom prilikom realizacije lizing transakcije i daje je kao sredstvo lizinga primaocu lizinga za ... ... Enciklopedijski rečnik-priručnik za menadžere preduzeća
Najmodavac- vidi Ugovor o finansijskom lizingu; Leasing… Encyclopedia of Law
zakupodavac- fizičko ili pravno lice koje na teret pozajmljenih ili sopstvenih sredstava stiče vlasništvo nad imovinom prilikom realizacije lizing posla i daje je primaocu lizinga kao sredstvo lizinga za ... ... Veliki pravni rječnik
NAJMODAVAC- (leasing kompanija) – pravno lice koje ima dozvolu za obavljanje djelatnosti lizinga. To može biti: glavna kompanija za finansijski lizing korporacije; preduzeća korporacije stvorene za obavljanje poslova lizinga ... ... Ekonomija od A do Š: Tematski vodič
NAJMODAVAC- (le ili) pravno ili fizičko lice koje djeluje kao davalac lizinga po ugovoru o lizingu. Ovaj koncept pokriva sljedeće kategorije kompanija: industrijski koncern za proizvodnju mašina i opreme; trgovačke kompanije; komercijalno... ... Stranoekonomski eksplanatorni rječnik
Najmodavac- Fizičko ili pravno lice koje na teret pozajmljenih i (ili) sopstvenih sredstava stiče vlasništvo nad imovinom u toku realizacije ugovora o lizingu i daje je kao sredstvo lizinga primaocu lizinga na određeno... ... Rečnik: računovodstvo, porezi, poslovno pravo
Prvo morate definisati šta je lizing.
Lizing je određeni oblik kredita koji uključuje kupovinu nekretnine od lizing kompanije i naknadni prijenos te imovine u zakup uz naknadno pravo kupovine. Da budem precizni, reci. Lizing je skup pravnih i ekonomskih odnosa koji pretpostavljaju da davalac lizinga mora kupiti nekretninu (koju je naznačio zakupac) i obezbijediti zakupcu pravo korištenja te imovine uz pravo naknadnog otkupa. Ugovorom se može predvideti da će izbor kupljene nekretnine i prodavca izvršiti najmodavac.
Transakcija lizinga uključuje:
- zakupac je obično pravno lice;
- davalac lizinga, to može biti poslovna banka ili druga nebankarska kreditna organizacija;
- dobavljač ili prodavac kupljene nekretnine ili opreme;
- osiguravatelj, to može biti apsolutno svako osiguravajuće društvo.
Funkcije i uloga učesnika u lizing transakciji
Najmoprimac
On je fizičko ili pravno lice koje mora prihvatiti predmet lizinga i za njega platiti određenu naknadu u određenom roku. Nakon što lizing kompaniji isplati punu cijenu kupljene nekretnine ili opreme, ona postaje vlasništvo primaoca lizinga.
Najmodavac
Riječ je opet o pravnom ili fizičkom licu koje o svom trošku (u nekim slučajevima se prikupljaju ova sredstva) stječe imovinu ili opremu potrebnu zakupcu. Zakupodavac zatim prenosi imovinu na zakupca. I on postepeno plaća lizing kompaniji punu cijenu imovine. Kada se uplati cjelokupni iznos, najmodavac prenosi vlasništvo na zakupca. Takođe, kao davalac lizinga mogu biti i poslovna banka, nebankarska kreditna organizacija i lizing kompanija.
Dobavljač ili prodavac
Ovo pravno ili fizičko lice prodaje zakupodavcu nekretninu koja je predmet lizinga ova transakcija je formalizovana kupoprodajnim ugovorom. Dobavljač ili prodavac je dužan prenijeti imovinu u skladu sa kupoprodajnim ugovorom. Takođe se može desiti da prodavac istovremeno deluje kao primalac lizinga u okviru jednog ugovora o lizingu; Svaki učesnik u lizing transakciji može ili ne mora biti rezident Ruske Federacije.
Osiguravač
Osiguravač je osiguravajuće društvo, obično partner zakupodavca ili primaoca lizinga. Kontroliše transakciju i osigurava transportne, imovinske i druge vrste rizika koji su povezani sa predmetom ili lizing transakcijom. Kada se zaključi ugovor između davaoca lizinga i zakupca, osiguravajuće društvo mora sastaviti ugovor o osiguranju. Nije osiguravač, nije obavezni učesnik u lizing transakciji, možda i ne postoji. Ali u određenim planovima, njegovo učešće je obavezno kako bi se zaštitila imovina ili oprema.
Ispostavilo se da komercijalne banke obavljaju poslove zvane lizing. U transakciji lizinga banka treba da kupi opremu koja je potrebna primaocu lizinga i da je u lizing primaocu lizinga. A zakupac ima mogućnost da kupi iznajmljenu opremu. Ne tako davno, lizing je bio nova stvar. Ali sada je lizing prilično raširen, pojavile su se stotine organizacija koje svojim klijentima, odnosno komercijalnim organizacijama pružaju uslugu sklapanja lizing transakcije. Najčešće je zakupac pravno lice. Pored toga, lizing je trenutno odvojen u posebnu diviziju, najčešće postojeće kreditne organizacije stvaraju podružnice u potpunom vlasništvu. Tako se ispostavlja da je to neka vrsta odjela kreditne institucije osnivača. Stoga često nazivi lizing kompanija počinju imenom organizacije osnivača. Leasing uključuje zajam, iznajmljivanje i nabavku opreme. Zbog dobrog razvoja, lizing više nije jedinstvena bankarska operacija, već posebna specijalizovana vrsta poslovanja. Danas se sve više formiraju zasebne lizing kompanije, jer bankama nije isplativo da same obavljaju lizing.
Pitanje: šta možete kupiti na lizing?
Odgovor: Možete iznajmiti bilo koju pokretnu ili nepokretnu imovinu koja se koristi za poslovne aktivnosti. To može biti posebna oprema, zgrade, transport, komunikacije, avioni i tako dalje. Ali treba imati na umu da je prilično teško registrirati nekretninu u transakciji leasinga. Ovo se objašnjava činjenicom da je minimalni period amortizacije nekretnina 10-12 godina, dok je finansijski zakup 5-6 godina. Leasing automobila danas se smatraju najpopularnijim. Često su vlasništvo kompanije, ali u stvarnosti su u vlasništvu zaposlenih. Ali zemljišne parcele i prirodni objekti ne mogu biti predmet zakupa, to se odnosi i na imovinu zabranjenu za slobodan promet, na primjer, oružje. Mnoga preduzeća u određenoj fazi svog razvoja, a to može biti stvaranje i otvaranje, širenje, tehnološka obnova, dolaze do zaključka da je isplativije kupovati opremu na lizing. Na kraju krajeva, oprema će raditi, a novac za njenu kupovinu biće moguće plaćati postepeno, u dijelovima. To će pomoći u smanjenju troškova poduzeća, ali brzo nabaviti potrebnu opremu ili nekretnine.
Pitanje: kako se tačno odvija lizing transakcija?
Odgovori. Pretpostavimo da je kompanija odabrala odgovarajuću organizaciju koja pruža lizing. Tipično, preduzeće treba da pozove leasing kompaniju. Tada se predstavnici lizing kompanije i primaoca lizinga moraju sastati i razgovarati o svim bitnim detaljima predstojeće transakcije. Ukoliko su sve strane u transakciji zadovoljne uslovima i spremne su za početak realizacije projekta, od zakupca se traži da popuni prijavu za lizing. Uz zahtjev, korisnik lizinga dužan je da lizing kući dostavi određenu dokumentaciju. Oni će biti pregledani i pažljivo analizirani, te će se na osnovu njih donijeti konačna odluka o davanju lizinga, njegovim dodatnim uslovima i sl. Obično analiza dostavljenih dokumenata traje oko 10 dana. Ali u nekim slučajevima, pregled dokumenata može potrajati više ili manje vremena, u zavisnosti od uslova.
Nakon što se lizing kompanija odluči za pružanje lizinga, potrebno je sastaviti i potpisati sve potrebne ugovore između primaoca lizinga, davaoca lizinga, prodavca ili dobavljača i, u nekim slučajevima, osiguravača. A nakon što su svi ugovori potpisani, lizing kuća stiče vlasništvo nad potrebnom opremom. Kupljena oprema mora ispunjavati zahtjeve zakupca. Ugovor o kupoprodaji opreme mora jasno naznačiti odgovornosti prodavca za nabavku opreme, cenu opreme, postupak plaćanja, opremu, kvalitet, isporuku i montažu opreme na licu mesta. Nakon toga, oprema se isporučuje preduzeću ili lizing kompaniji to mora biti predviđeno ugovorom.
Možete osigurati kupljenu nekretninu. Nakon što je oprema predata na korištenje zakupcu, on je u potpunosti odgovoran za sigurnost opreme, povoljne uslove skladištenja i dobar rad kupljene opreme ili imovine. Od momenta prijema pa do konačne uplate, najmoprimac koristi opremu za svoje potrebe, ali plaća mjesečna plaćanja.
Ako kompanija ne izvrši plaćanja, lizing kompanija može povratiti opremu i prodati je kako bi nadoknadila štetu. A ako je primalac lizinga na vreme i u dovoljnoj količini platio sve uplate, onda se imovina ili oprema iz lizing kompanije prenosi u vlasništvo primaoca lizinga. Svi prihodi i profiti koji su ostvareni tokom rada lizing opreme su vlasništvo primaoca lizinga. Iz svega navedenog jasno je da lizing nije toliko komplikovan.
Pogledajmo sada glavne prednosti i nedostatke leasinga i usporedimo ga s konvencionalnim kreditiranjem
- Upotreba lizinga omogućava primaocu lizinga da značajno uštedi na porezima. Na primjer, Poglavlje 25 Poreskog zakona Ruske Federacije navodi da plaćanja lizinga smanjuju poreznu osnovicu na dobit. To pokazuje da država dozvoljava širenje proizvodnje na povoljan način i sve svoje resurse usmjerava na to. Dakle, moguće je uvesti napredne tehnologije umjesto trošenja novca na plaćanje poreza. Zakupodavac ima istu mogućnost;
- Kamatne stope na lizing, po pravilu, iznose 16-21% u rubljama (i oko 9-15,5% u stranoj valuti), što je 2-4% više od stopa po ugovoru o kreditu. To je zbog činjenice da sama lizing kuća prima sredstva od banke, što znači da mora imati određenu maržu. Ali, uprkos tome, lizing će i dalje biti profitabilniji, a korist će biti 15-25%. Uštede dolaze od poreza, tehničkih mogućnosti i drugih prednosti;
- Leasing uključuje jednostavno ažuriranje tehnološke opreme, što će zauzvrat povećati i obnoviti potencijal kompanije. Uz pomoć lizinga možete brzo ažurirati opremu u preduzeću, iako nemam dovoljno sredstava za to. A nova oprema uvijek znači da će preduzeće proizvoditi svoje proizvode efikasnije i kvalitetnije, a samim tim i povećati svoj profit. Takođe, najmoprimac može preciznije planirati svoje prihode i rashode;
- Najmoprimac ima ograničenu odgovornost, pa su rizici svedeni na minimum. I lizing kuća takođe smanjuje rizike u odnosu na kredit. Uostalom, lizing kompanija registruje imovinu kao svoju. A ako kompanija više ne može da plaća dospela, oprema se oduzima i prodaje;
- Sklapanje ugovora o zakupu je mnogo lakše nego potpisivanje ugovora o zajmu. Pogotovo ako je lizing neophodan za mala i srednja preduzeća. Za takav posao nije lako dobiti kredit. Leasing kuća čak i ne zahtijeva posebne uslove, jer već ima garanciju u vidu opreme;
- Ugovor sa lizing kompanijom je fleksibilniji od ugovora o kreditu. Kredit se obično izdaje na ograničeni period i iznos plaćanja. A prilikom sklapanja ugovora o lizingu, strane se uvijek mogu dogovoriti i sastaviti za sebe pogodniji i korisniji ugovor.
Sve navedeno mora biti poznato za sastavljanje ugovora o lizingu. U nekim slučajevima, pogodnosti i uslovi za dobijanje lizinga mogu se razlikovati od onih koji su gore navedeni; Najčešće, lizing se ispostavi da je mnogo isplativiji od konvencionalnog kredita, to se odnosi i na lizing kompaniju i na primaoca lizinga.