Razmotrivši to pitanje, došli smo do sljedećeg zaključka:
Postupak formiranja 1-17 kategorija brojeva računa za analitičko računovodstvo računa 0 304 04 000 ovisi o ekonomskom sadržaju pojedine operacije.
Obrazloženje za zaključak:
Državne institucije prilikom stvaranja brojeva računa za proračunsko računovodstvo koriste šifre proračunskih klasifikacija u skladu sa zahtjevima:
- klauzula 21 Uputstva koje je odobrilo Ministarstvo finansija Rusije od 01.12.2010 N 157n;
- Dodatak br. 1 „Pregled računa za proračunsko računovodstvo“ Uputstvu koje je odobrilo Ministarstvo finansija Rusije od 06.12.2010. Br. 162n, u daljem tekstu - br. 162n;
- Dodatak N 2 „Procedura za uključivanje koda proračunske klasifikacije Ruske Federacije prilikom formiranja broja računa proračunskog računovodstva“ na N 162n.
Prema Dodatku N 2 do N 162n u 1-17 znamenki broja računa analitičkog računovodstva računa 0 304 04 000, može se navesti 4-20 klasifikacija proračunskih prihoda (KDB), klasifikacija proračunskih rashoda (KRB) i klasifikacija izvora financiranja proračunskog deficita (CIF).
Izravno odredbama Uputstva br. 162n utvrđuje se detaljan postupak formiranja 1-17 kategorija brojeva računa za analitičko računovodstvo računa 0 304 04 000 u odnosu na operacije:
- o prijenosu predmeta nefinancijske imovine: kada se odražavaju ove transakcije, 1-17 znamenki broja analitičkog računa računa 0 304 04 000 trebaju biti slične 1-17 znamenki broja analitičkog računa računa 0 100 00 000 "Nefinancijska imovina";
- o centraliziranom snabdijevanju materijalnim dobrima: kada se ove operacije odražavaju u proračunskom računovodstvu, u 1-17 znamenki broja računa 0 304 04 000 odražavaju se pokazatelji koji odgovaraju 4-20 znamenki klasifikacijskog budžeta RF proračuna.
Pored toga, u skladu s Dodatkom N 1 do N 162n u 1-17 znamenki broja računa analitičkog računovodstva računa 0 304 04 000, sastavni dio KRB koda naznačen je kada odražavaju sljedeće operacije:
- o bespovratnom premještanju NFA objekata u okviru unutardepartmentarnih naselja (klauzule 13, 13.1, 15, 51, 67, 71 Priloga br. 1 do br. 162n);
- kod prijenosa novčanih dokumenata iz GRBS-a na podređeni PBS (klauzula 137 Priloga br. 1 do br. 162n);
- nakon bespovratnog prijenosa ulaganja (ulaganja) u objekte financijske imovine (klauzule 174, 175 Priloga br. 1 do br. 162n).
Prilikom odražavanja transakcija za namire između upravitelja proračunskih sredstava i povrata budžetskih sredstava odraženih u korespondenciji s računima proračunskog računovodstva 0 201 21 000 "Institucionalni fondovi na računima kod kreditne institucije" i 0 201 27 000 "Institucionalni fondovi u stranoj valuti na računima u kreditna organizacija "u 1-17 znamenki brojeva računa analitičkog računovodstva računa 0 304 04 000 mogu se navesti i CIF i KRB (klauzule 124, 125, 127, 129.1, 129.2, 179.5, 179 Priloga N 1 do N 162n ).
Transakcije u vezi s plasmanom sredstava na depozite odražavaju se s naznakom broja računa analitičkog računovodstva računa 0 304 04 000 CIF kodova u 1-17 kategorija (točke 141, 142 Dodatka br. 1 do br. 162n).
Prilikom odražavanja obračuna između administratora proračunskih prihoda, ostvarivanja zasebnih ovlasti za upravljanje novčanim primanjima i administratora proračunskih prihoda (primatelja proračunskih sredstava), vršeći odvojene ovlasti za obračun i knjiženje prihoda, u 1-17 kategorija brojeva računa analitičkog računovodstvenog računa 0 304 04 000 KDB kodovi (klauzule 80, 81 Dodatka N 1 do N 162n).
U nedostatku liste standardnih korespondencija računa proračunskog računovodstva, financijska tijela i Državna regionalna služba za statistiku imaju pravo utvrditi korespondenciju računa potrebnih za odraz u proračunskom računovodstvu u dijelu koji nije u suprotnosti s ovim N 162n (stavak dvadeset Uputstva N 162n). U ovom slučaju, financijsko tijelo i GRBS također trebaju osigurati postupak uključivanja šifre proračunske klasifikacije Ruske Federacije u 1-17 kategorija brojeva računa za analitičko računovodstvo.
Pripremljen od:
Stručnjak pravne usluge GARANT
Shpiganovich Elizaveta
Kontrola kvaliteta odgovora:
Recenzent pravne usluge GARANT
savjetnik Državne državne službe Ruske Federacije, 2. klasa Shershneva Anna
Materijal je pripremljen na osnovu pojedinačnog pismenog savjetovanja pruženog kao dio pravne usluge savjetovanja.
Računovodstvo u proračunskoj instituciji koja ima zasebne odjele, filijale koje imaju odvojene lične račune
Budžetska institucija ima odvojene odjele, koji imaju odvojene lične račune. Sjedište ureda je u okviru aktivnosti donošenja prihoda uz pružanje plaćenih usluga. Rad na izvršavanju sklopljenih ugovora provode zasebne jedinice u okviru svojih statutarnih aktivnosti u skladu s odobrenom procjenom. Da biste to učinili, sjedište uplaćuje na lične račune zasebnih pododjela u iznosu potrebnom za pružanje plaćene usluge.
Kako se ova situacija odražava na evidenciju institucije?
Imajte na umu da ni " Upute za primjenu Jedinstvenog računa računa... "odobreno po nalogu Ministarstva finansija Rusije od 01.12.2010 N 157n (u daljnjem tekstu: Uputstvo N 157n), niti Upute za upotrebu plana odobreni računovodstveni računi proračunskih institucija po nalogu Ministarstva finansija Rusije od 16.12.2010 N 174n (u daljnjem tekstu: Uputstvo N 174n), postupak organizacije računovodstva u institucijama koje imaju podružnice u svom sastavu nije utvrđen.
Specifičan način organizacije računovodstva u ustanovi i njenoj podružnici, kao i postupak protoka dokumenata između matične organizacije i podružnice, odobravaju se naredbom o računovodstvu
Prilikom izrade računovodstvene politike, institucija bi trebala uzeti u obzir da za računovodstvo između matične institucije i njenih zasebnih strukturnih jedinica za primanje i otuđenje nefinancijske, financijske imovine i obveza među njima, račun 30404 "Međuresorska naselja" (str. 276. Uputstva N 157n).
Unutarrodna naselja su grupirana po prihodima (primici) i rashodima (isplate).
U ovom slučaju sastavljaju se namire proizašle iz operacija prijema i prenosa imovine, obaveza između institucije i zasebnih strukturnih odjela (ogranaka) koje je stvorila, a ovlaštene su za vođenje računovodstva Obavijest (obrazac 0504805) (pogledaj Prilog br. 5 uz naredbu Ministarstva finansija Rusije od 15.12.2010. N 173n).
Kao opće pravilo, prema Uputstvu N 174n, proračunske institucije formiraju radni kontni plan, koji se sastoji od računa koji sadrže pokazatelje 18-26. Kategorije (koristeći KOSGU) (klauzula 3 Uputstva N 174n).
Istovremeno, trenutni računovodstveni postupak ne isključuje mogućnost korištenja proračunskih institucija (primatelja subvencija) prilikom formiranja broja računa u 1-17 znamenki kodova za odjeljke, pododjeljke, ciljne stavke i vrste proračunskih izdataka utvrđenih trenutnim Uputama o postupku primjene proračuna. klasifikacija Pored toga, potreba za takvom organizacijom analitičkog računovodstva može direktno uslijediti, na primjer, iz uvjeta za dobivanje ciljanih subvencija ili pravnih akata koje je razvilo tijelo koje vrši funkcije i ovlasti osnivača.
Proračunske institucije (primatelji subvencija) trebale bi utvrditi svoju strukturu analitičkih kodova na razini 1-17 znamenki kodova računa u zasebnim prilozima naloga o odobravanju Radnog plana računa.
Napominjemo da, prema našem mišljenju, nema potrebe za prikupljanjem prihoda od zasebnog odjeljenja u iznosu sredstava koji mu je prebacio sjedište, jer je u ovom slučaju došlo do kretanja sredstava u okviru nagodbi između sjedišta i podružnice, a ne primanja, na primjer, prihoda od platitelja usluge ili sredstva za izvršenje državnog zadatka od osnivača.
Istovremeno, kao što je gore navedeno, matična institucija može predvidjeti drugačiji postupak odražavanja ovih sredstava od strane podružnice.
S obzirom na odredbe Upute N 157n i upute N 174n , u opisanoj situaciji, sjedište i odvojeni odjeljak u računovodstvu mogu se sastaviti, na primjer, sljedeći računovodstveni zapisi:
U evidenciji sjedišta:
1. Dug 2 205 31 560 Kredit 2 401 10 130
Naplaćeni prihod za plaćene usluge;
2. Dug 2 201 11 510 Kredit 2 205 31 660
Sredstva su primljena od druge ugovorne strane za pružene plaćene usluge;
3. Dug 2 304 04 000 * (1) Kredit 2 201 11 610
Navedeno na adresi zasebnog odjeljenja sa ličnog računa glavne ustanove za provođenje ovog pododjela statutarnih aktivnosti u iznosu potrebnom za pružanje plaćene usluge;
4. Dug 2 109 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 304 04 000
Na temelju Obavijesti zaprimljene iz zasebnog pododjeljka (obrazac 0504805) i dokumenata uz njega, preneseni troškovi izdvojenog odjeljenja, sklopljeni prema sklopljenom ugovoru, uzeti su u obzir za formiranje financijskog rezultata.
Na računu zasebnog odjeljenja:
1. Dug 2 201 11 510 Kredit 2 304 04 000
Primljeni na lični račun posebnog odjela u iznosu potrebnom za pružanje plaćene usluge, koji je prenosila matična institucija;
2. Dug 2 109 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 302 00 730,
Odraženi troškovi nastali posebnim izdvajanjem (u smislu obračuna s dobavljačima);
3. Dug 2 302 00 830 Kredit 2 201 11 610
Isplaćeni su dugovi dobavljačima;
4. Dug 2 304 04 000 Kredit 2 109 00 000
Na temelju Obavijesti (obrazac 0504805) i dokumenata koji su uz nju priloženi, troškovi odvojenog odjeljenja, sklopljenog prema sklopljenom ugovoru, prebačeni su matičnoj organizaciji radi formiranja financijskog rezultata.
Radi transparentnosti računovodstva u predmetnoj situaciji, institucija može odlučiti otvoriti analitičke račune za svaki zasebni pododjeljak na računu 30404 „Međuodjelni proračuni“ za formiranje financijskog rezultata.
11.1.1 Izlazni dokument sa obaveštenjem Izlazna obavijest ovisno o vrsti obavijesti, koristi se za odražavanje transakcija o prijenosu NFA-a iz vlastitog skladišta i iz skladišta dobavljača s centraliziranom opskrbom, kao i za prijenos sredstava, potraživanja, obveza i prikupljanja prihoda u okviru unutarresornih nagodbi.
Nakon popunjavanja i slanja dokumenta, možete stvoriti tiskani obrazac Biljeska (obrazac prema OKUD 0504805) i računovodstvene informacije na f. 0504833.
Dokumenti obrasca Odlazni biljeska su na spisku Unutar odjeljenja, intergencija, međubudžetski proračuni.
Spisak dokumenata Međuresorna, međuresorna, međudržavna naseljasekcijske navigacijske trake Računovodstvo i izvještavanje.
Stvaranje novog dokumenta. Stvoriti popis naredbenih traka Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja i biraj Izlazna obavijest
11.1.1.1 Popunjavanje detalja u zaglavlju dokumenta
Organizacija i datum.Rekviziti Vrsta notifikacije može uzeti vrijednosti:
... Koristi se za prenošenje nefinancijske imovine primatelju od kupca iz skladišta kupca u okviru unutarresornih nagodbi. To uključuje upotrebu dvosmjerne centralizirane sheme nabave, u kojoj kupac naručuje, plaća i prima NFA u svoje skladište, a zatim prenosi NFA iz svog skladišta u druge organizacije (podružnice, strukturni odjeli).
... Koristi se za prijenos nagodbe kupca s dobavljačima u okviru centraliziranog snabdijevanja NFA-a podređenim institucijama i promišljanje vanbilančnog računa 05 „Materijalna imovina plaćena za centralizirano opskrbu“ nomenklature materijalnih sredstava koju dobavljač šalje podređenim institucijama. To uključuje upotrebu trosmjerne centralizirane sheme, u kojoj kupac naručuje i plaća NFA, primalac prima NFA, a dobavljač izvršitelj.
Prenos sredstava / dokumenata... Koristi se za prijenos sredstava između institucija u okviru unutardepartmentarnih naselja.
Prenos zahteva... Koristi se za prenošenje zahtjeva na organizacije trećih strana između institucija u okviru unutardepartmentarnih naselja. Na primjer, organizacija je uplatila predujam dobavljaču, a strukturna jedinica će primiti robu, rad i usluge za ovaj predujam, a zahtjevi za dobavljača na njega se prebacuju.
Prenos obaveza... Koristi se za prenošenje obaveza prema trećim organizacijama između institucija u okviru unutarresornih nagodbi. Pretpostavimo da strukturna jedinica prima robu, radove, usluge i plaćanje za njih mora izvršiti matična organizacija, na koju će se prenijeti obaveze prema dobavljaču.
Obračunski prihod... Koristi se za prenošenje obaveza trećih organizacija između institucija u okviru unutarresornih naselja. Pretpostavimo da organizacija koja ne upravlja novčanim primanjima prodaje robu, djela, usluge i izračunava prihod koji će primiti organizacija čije funkcije uključuju upravljanje novčanim primicima.
11.1.1.2 Prenos NFA (iz vlastitog skladišta)
Primalac Izvođači radova.Na oznaku Prenos dokumenata treba navesti dokumente o odlaganju materijalnih dobara:
■ Račun za godišnji odmor (M-15);
■ Akt otpisa SRF;
■ Prenos grupa objekata osnovnih sredstava (Akt o prihvatanju i prenosu OS-1b);
■ Prenos zgrade (građevine) (Potvrda o prihvatanju OS-1a);
■ Prijenos osnovnog sredstva (osim zgrada i građevina) (Potvrda o prihvatanju i prenosu OS-1).
Svi dokumenti moraju imati standardnu \u200b\u200boperaciju za kretanje unutar odjela, centralizirano snabdijevanje ili druge besplatne prijenose.
Za odabir dokumenata za zbrinjavanje materijalnih dobara prikladno je koristiti obrazac za odabir Dokumenti o prenosu zaliha Pokupiti Kada pozovete obrazac za odabir, on će sadržavati popis dokumenata za prijenos materijalnih sredstava na dan obavijesti, kao i primatelj naveden u obavijesti.
Kartica Applications... Na oznaku Aplikacije Vrste primarnih dokumenata.
Knjiženje dokumenata. Prenos NFA (iz vlastitog skladišta) transakcije se ne generiraju, jer su za formiranje transakcija odgovorni transferni dokumenti NFA-a.
Računovodstvo NFA na izvanbilančnom računu za ovu vrstu transfera se ne vodi.
11.1.1.3 Prenos NFA (iz skladišta dobavljača)
Primalac - primatelj prenesene imovine (obveza) je podređena organizacija (podružnica, strukturalna jedinica). Odabrano iz imenika Izvođači radova.U grupi Provajder trebate popuniti podatke:
Provajder Izvođači radova.
Ugovor podređeni direktoriju Izvođači radova.
Kartica sa stalnom imovinom... Na oznaku Osnovna sredstva Na osnovu primarnih dokumenata dobivenih od dobavljača, podaci o prenesenim osnovnim sredstvima unose se red po red.
Glavna stvar - preneseni OS objekt. Odabrano iz imenika Osnovna sredstva.
iznos - broj prenesenih objekata OS-a.
Iznos - linijski iznos.
KFO KFO.
Računovodstveni račun
Kartica Materijali... Na oznaku Materijali Na temelju primarnih dokumenata dobivenih od dobavljača, podaci o premještenim zalihama materijala unose se red po red.
Nomenklatura - preneseni materijali. Odabrano iz imenika Nomenklatura.
iznos - broj prenesenog materijala.
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabir sa liste KFO.
Rezultat računovodstvo
Kartica za povratno pakiranje... Na oznaku Povratno pakiranje na temelju primarnih dokumenata dobivenih od dobavljača, podaci o prenesenoj povratnoj ambalaži unose se red po red.
Nomenklatura - prenesena povratna ambalaža. Odabrano iz imenika Nomenklatura.
iznos - broj vraćenih spremnika.
Iznos - linijski iznos.
KFO KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 05.2 "MZ plaćeno za centralizirano snabdijevanje" bira se automatski.
Na oznaku Prenosljivo ožičenje trebali biste unijeti linijski zapis o naseljima kod dobavljača za materijalne vrijednosti (posao, usluge) redoslijedom centraliziranog opskrbe navedenim na karticama Osnovna sredstva, Materijali i Povratno pakiranje.
U ovom slučaju trebali biste navesti puni debitni račun (304.04), debitni račun KEK-a, puni kreditni račun (račun za namirenje kod dobavljača), sadržaj zapisa i iznos po retku.
Da biste automatski ispunili detalje na kartici Prenosljivo ožičenje pritisnite dugme Popunite transakcije naredbeni panel tabelarnog odjeljka.
Kartica Applications... Na oznaku Aplikacije trebali biste navesti detalje fakture za plaćanje primljene od dobavljača, kao i detalje o aplikacijskim dokumentima koje je dostavio dobavljač. Vrsta dokumenta aplikacije se bira iz imenika Vrste primarnih dokumenata.
Računovodstvena transakcija... Rekviziti Tipična operacija ima zadanu vrijednost Prijenos robe i materijala (od dobavljača).
Prilikom obavljanja obavijesti o obrascu Prenos NFA (iz skladišta dobavljača) generiraju se transakcije za prijenos naselja s dobavljačima za centralizirano snabdijevanje:
Dt. 304.04 (401.20) - CT. 302.xx.
11.1.1.4 Prenos sredstava dokumenata
Primalac - primatelj prenesene imovine (obveza) je podređena organizacija (podružnica, strukturalna jedinica). Odabrano iz imenika Izvođači radova.Kartica za prijenos dokumenata... Na oznaku Prenos dokumenata treba navesti dokumente o prenosu sredstava:
Zahtev za povratak,
Prijava za gotovinske troškove,
Prijava za gotovinske troškove (skraćeno),
Raspolaganje gotovinom,
Prilagodba nagodbi s osnivačem,
Nalog za plaćanje,
Blagajni izdaci (zalihe).
Prikladno je koristiti obrazac za odabir za odabir dokumenata Prenos sredstava / dokumenatakoji se otvara sa dugmetom Pokupitinaredbeni panel tabelarnog odjeljka.
Kada pozovete obrazac za odabir, on će sadržavati popis dokumenata za prijenos sredstava na dan obavijesti, kao i primatelj naveden u obavijesti.
Kartica Applications... Na oznaku Aplikacije treba navesti spisak dokumenata iz priloga. Vrsta dokumenta aplikacije se bira iz imenika Vrste primarnih dokumenata.
Knjiženje dokumenata Prenos sredstava transakcije se ne generiraju, jer su za formiranje transakcija odgovorni dokumenti o transferu sredstava.
11.1.1.5 Prenos zahteva
Primalac - primatelj prenesene imovine (obveza) je podređena organizacija (podružnica, strukturalna jedinica). Odabrano iz imenika Izvođači radova.Kartica za prenosive transakcije Prenosljivo ožičenje... Potraživanja možete prenijeti na račune 205.00 „Nagodbe za primanja“, 206.00 „Nagodbe sa izdatim avansima“, 208.00 „Nagodbe sa odgovornim osobama“.
Kartica Applications... Na oznaku Aplikacije treba navesti spisak dokumenata iz priloga. Vrsta dokumenta aplikacije se bira iz imenika Vrste primarnih dokumenata.
Računovodstvena transakcija... Rekviziti Tipična operacija ima zadanu vrijednost.
Prilikom obavljanja obavijesti o obrascu Prenos zahteva formiraju se knjižice:
Dt 304.04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).
11.1.1.6 Prenos obaveza
Primalac - primatelj prenesene imovine (obveza) je podređena organizacija (podružnica, strukturalna jedinica). Odabrano iz imenika Izvođači radova.Kartica za prenosive transakcije... Kod ove vrste prenosa, sva potrebna knjiženja se postavljaju na karticu Prenosljivo ožičenje.
Obaveze možete prenijeti na račune 301.00 "Nagodbe sa kreditorima o dužničkim obvezama", 302.00 "Nagodbe o preuzetim obavezama", 303.00 "Nagodbe o uplatama u proračune".
Kartica Applications... Na oznaku Aplikacije treba navesti spisak dokumenata iz priloga. Vrsta dokumenta aplikacije se bira iz imenika Vrste primarnih dokumenata.
Računovodstvena transakcija... Rekviziti Tipična operacija ima zadanu vrijednost Prenos potraživanja / obaveza.
Prilikom obavljanja obavijesti o obrascu Prenos obaveza formiraju se knjižice:
Dt 301.xx (302.xx, 303.xx), Kt 304.04
11.1.1.7 Zarada prihoda
Primalac - primatelj prenesene imovine (obveza) je podređena organizacija (podružnica, strukturalna jedinica). Odabrano iz imenika Izvođači radova.Kartica za prenosive transakcije... Kod ove vrste prenosa, sva potrebna knjiženja se postavljaju na karticu Prenosljivo ožičenje.
Kartica Applications... Na oznaku Aplikacije treba navesti spisak dokumenata iz priloga. Vrsta dokumenta aplikacije se bira iz imenika Vrste primarnih dokumenata.
Računovodstvena transakcija... Rekviziti Tipična operacija ima zadanu vrijednost Prenos potraživanja / obaveza.
Prilikom obavljanja obavijesti o obrascu Obračunski prihod formiraju se knjižice:
Dt 304.xx, Kt 303.xx.
11.1.2 Dolazne obavijesti
Dokument Dolazno obaveštenje ovisno o odabranoj vrsti obavijesti, koristi se za rješavanje različitih problema:
evidentiranje činjenice primitka obavijesti (f. 0504833) nakon stvarnog primanja nefinancijske imovine;
odražavanje činjenice primitka od strane administratora novčanih primanja informacija o očekivanim primanjima u proračun;
odražava činjenicu da je administrator primio ranije primljene gotovinske dohotke i proslijedio se administratoru novčanih primanja po odlaznoj obavijesti;
odraz činjenice primitka od primatelja NFA potvrde o primanju NFA;
odražavanje činjenice prihvatanja u računovodstvo obračuna između sjedišta, zasebnih pododjela (ogranaka) za primanje financijske imovine.
Rad sa spiskom dokumenata.Dokumenti obrasca Dolazni biljeska su na spisku Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja.
Spisak dokumenata Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja može se otvoriti naredbom Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja sekcijske navigacijske trake Računovodstvo i izvještavanje.
Stvaranje novog dokumenta.Da biste unijeli novi dokument, možete kliknuti Stvoriti popis naredbenih traka Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja i biraj Dolazno obaveštenje u obliku izbora vrste dokumenta.
11.1.2.1 Popunjavanje detalja u zaglavlju dokumenta
Prije svega, morate ispuniti detalje Organizacija i datum.Rekviziti Vrsta notifikacije može uzeti vrijednosti:
Dobivanje NFA... Koristi se za registraciju činjenica primitka dokumenata o dostavi NFA-a, što se događa nakon stvarnog primitka NFA-a. Koristi se u trosmjernoj isporuci NFA-a, u kojoj kupac naručuje i plaća NFA, primalac prima NFA, a dobavljač izvršitelj.
Obračunski prihod... Koristi se za evidentiranje činjenice da je administrator novčanih primanja primio podatke o očekivanim primanjima u proračun.
Zarađivanje prihoda... Vrsta notifikacije Zarađivanje prihoda koristi se za evidentiranje činjenice primanja od strane administratora novčanih primanja prikupljenih prihoda i prethodno predatih administratoru odlaznom obaviješću.
Potvrda primitka NFA... Koristi se za trosmjernu isporuku NFA od strane kupca. Odražava činjenicu primitka od podređene organizacije potvrde u primanju NFA od dobavljača.
Primanje finansijske imovine... Koristi se za odražavanje činjenice prihvatanja u knjigovodstvo obračuna između sjedišta, zasebnih pododjela (podružnica) za primanje financijske imovine.
11.1.2.2 Dobijanje NFA
Baza - vrsta dokumenta ili tipa Izlazna obavijest... Odabrano je s popisa nakon što ste naveli vrstu dokumenta u obrascu Select type type.Dolazno obaveštenje Računovodstvena transakcijabiće popunjeno.
Pošiljalac Izvođači radova.
U grupi Provajder trebate popuniti podatke:
Provajder - organizacija-dobavljač robe i materijala, izvođač radova ili usluga. Odabrano iz imenika Izvođači radova.
Ugovor - državni (općinski) ugovor, ugovor prema kojem se obavlja centralizirana opskrba. Odabrano iz imenika Ugovori i drugi razlozi za nastupanje obvezapodređeni direktoriju Izvođači radova.
Glavna stvar Osnovna sredstva.
iznos
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun
Nomenklatura Nomenklatura.
iznos
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun
Nomenklatura Nomenklatura.
iznos
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 22.2 "MH primljen od centraliziranog snabdijevanja" bira se automatski.
MOL / Skladište - središte materijalne odgovornosti organizacije. Odabrano iz imenika.
Dobivanje NFA knjiženja se formiraju za otpis NFA na račun podračuna vanbilansnog računa 22 „Materijalna dobra primljena centraliziranim snabdijevanjem“.
11.1.2.3 Zarada prihoda
Pošiljalac - organizacija koja je poslala odlaznu obavijest. Odabrano iz imenika Izvođači radova.Kartica za prenosive transakcije... Na ovoj kartici evidentirane su sve transakcije primljene od pošiljatelja, koje odražavaju obaveze za buduće budžetske primitke, a koje očekuju od administratora novčanih primitaka.
Obaveze možete dobiti na računu 303.05 „Izmirivanja za ostala plaćanja u budžet“.
Računovodstvena transakcija... Rekviziti Tipična operacija ima zadanu vrijednost.
Prilikom dolazne obavijesti o obrascu Obračunski prihod formiraju se knjižice:
Dt 303,05, Kt 304,04
11.1.2.4 Zarada prihoda
Pošiljalac - organizacija koja je poslala odlaznu obavijest. Odabrano iz imenika Izvođači radova.Kartica za prenosive transakcije... Na ovoj kartici sačinjavaju se transakcije primljene ranije od pošiljatelja, koje odražavaju stvarni primitak prihoda od strane administratora novčanih primitaka.
Primljeni prihod obračunava se na teretu računa 303,05 „Izmirivanje ostalih plaćanja u proračun“.
Računovodstvena transakcija... Rekviziti Tipična operacija ima zadanu vrijednost Pribavljanje potraživanja / obaveza.
Prilikom dolazne obavijesti o obrascu Obračunski prihod formiraju se knjižice:
Dt 303,05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx i 303.xx).
11.1.2.5 Potvrda o prijemu NFA
Baza - baza podataka obrasca Primanje NFA (centralizovano snabdijevanje) ili Izlazna obavijest sa svojevrsnom najavom Prenos NFA (iz skladišta dobavljača)... Odabrano je s popisa koji se otvara nakon što u obrascu navedete vrstu dokumenta Odabir vrste podataka.Nakon odabira osnovnog dokumenta, sve detalje dokumenta Dolazno obaveštenje, osim detalja na kartici Računovodstvena transakcijabiće popunjeno.
Pošiljalac - organizacija koja je poslala odlaznu obavijest. Odabrano iz imenika Izvođači radova.
U grupi Provajder trebate popuniti podatke:
Provajder - organizacija-dobavljač robe i materijala, izvođač radova ili usluga. Odabrano iz imenika Izvođači radova.
Ugovor - državni (općinski) ugovor, ugovor prema kojem se obavlja centralizirana opskrba. Odabrano iz imenika Ugovori i drugi razlozi za nastupanje obvezapodređeni direktoriju Izvođači radova.
Glavna stvar - primljeni OS objekt. Odabrano iz imenika Osnovna sredstva.
iznos - broj primljenih objekata OS-a.
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 05.1 "OS, nematerijalna imovina, plaćena za centralizovano snabdijevanje", bira se automatski.
Nomenklatura - primljeni materijali. Odabrano iz imenika Nomenklatura.
iznos - broj pristiglih materijala.
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 05.2 "MZ plaćeno za centralizirano snabdijevanje" bira se automatski.
Nomenklatura - primljeno povratno pakovanje. Odabrano iz imenika Nomenklatura.
iznos - broj primljenih povratnih kontejnera
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 05.2 "MZ plaćeno za centralizirano snabdijevanje" bira se automatski.
Prilikom dolazne obavijesti o obrascu Potvrda primitka NFA knjiženja se formiraju otpisom NFA-a na računima podračuna vanbilansnog računa 05 „Materijalna sredstva koja se plaćaju centralizovanim snabdijevanjem“.
11.1.2.6 Primanje finansijske imovine
Pošiljalac - organizacija koja je poslala odlaznu obavijest. Odabrano iz imenika Izvođači radova.Kartica za prenosive transakcije... Na oznaku Prenosljivo ožičenje sve transakcije primljene od pošiljatelja se sastavljaju, odražavajući činjenicu prihvaćanja u računovodstvo obračuna između sjedišta, zasebnih odjela (podružnica) za primanje nefinancijske, financijske imovine.
Računovodstvena transakcija... Rekviziti Tipična operacija ima zadanu vrijednost Pribavljanje potraživanja / obaveza.
Prilikom dolazne obavijesti o obrascu Obračunski prihod formiraju se knjižice:
Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Kt 304,04.
11.1.3 Prijem NFA (centralizovano snabdevanje)
Dokument Primanje NFA (centralizovano snabdijevanje) koristi se u trosmjernoj šemi centraliziranog snabdijevanja NFA-om, u kojoj kupac naručuje i plaća NFA, primalac prima NFA, a dobavljač izvršitelj.Dokument unosi primalac u slučaju prijema NFA-a prije nego što primi prateće dokumente. Kasnije, nakon prijema dokumenata za NFA, na osnovu kreiranog dokumenta Primanje NFA (centralizovano snabdijevanje)program uvodi Dolazno obaveštenje.
Nakon popunjavanja i slanja dokumenta, možete generirati računovodstveni izvještaj pod f. 0504833.
Rad sa spiskom dokumenata. Dokumenti obrasca Primanje NFA (centralizovano snabdijevanje) su na spisku Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja.
Spisak dokumenata Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja može se otvoriti naredbom Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja sekcijske navigacijske trake Računovodstvo i izvještavanje.
Stvaranje novog dokumenta.Da biste unijeli novi dokument, možete kliknuti Stvoriti popis naredbenih traka Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja i biraj Primanje NFA (centralizovano snabdijevanje) u obliku izbora vrste dokumenta.
11.1.3.1 Popunjavanje detalja u zaglavlju dokumenta
Prije svega, morate ispuniti detalje Organizacija i datum.Counterparty - dobavljač NFA. Odabrano iz imenika Izvođači radova.
MOL / Skladište- mjesto skladištenja primljene NFA. Odabrano iz imenika Centri odgovornosti.
11.1.3.2 Popunjavanje detalja na kartici "Osnovna sredstva"
Na oznaku Osnovna sredstva podaci o liniji unose se u osnovna sredstva koja je organizacija zapravo primila:
Glavna stvar - primljeni OS objekt. Odabrano iz imenika Osnovna sredstva.
iznos - broj primljenih objekata OS-a.
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 22.1 "Osnovna sredstva primljena od centralizovanog snabdijevanja" biraju se automatski.
11.1.3.3 Popunjavanje detalja na kartici "Materijali"
Na oznaku Materijali podaci o liniji unose se u zalihe materijala koje je organizacija zapravo primila:
Nomenklatura - primljeni materijali. Odabrano iz imenika Nomenklatura.
iznos - broj pristiglih materijala.
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 22.2 "MH primljen od centraliziranog snabdijevanja" bira se automatski.
11.1.3.4 Popunjavanje detalja na kartici "Povratna ambalaža"
Na oznaku Povratno pakiranje Podaci o liniji unose se na povratnu ambalažu koju je organizacija zapravo primila:
Nomenklatura - primljeno povratno pakovanje. Odabrano iz imenika Nomenklatura.
iznos - broj primljenih povratnih kontejnera
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 22.2 "MH primljen od centraliziranog snabdijevanja" bira se automatski.
Kada se dokument knjiži, knjiženja se generiraju na teretima podračuna vanbilansnog računa 22 "Materijalne vrijednosti primljene centraliziranom opskrbom".
Dodatne funkcije... Na osnovu dokumenta Primanje NFA (centralizovano snabdijevanje) možete unijeti dokumente Dolazno obaveštenje i Storno.
11.1.4 Povratak PFA (centralizovano snabdevanje)
Dokument Povratak NFA (centralizovano snabdevanje) koristi se za odražavanje povrata NFA dobavljaču u trosmjernu shemu centraliziranog snabdijevanja NFA-om u kojoj kupac naručuje i plaća NFA, primatelj prima NFA, a dobavljač izvršitelj.Dokument unosi kupac ako:
Primalac nije primio NFA odražene u dokumentima;
primljena od NFA neodgovarajućeg kvaliteta, primalac ga nije prihvatio.
Rad sa spiskom dokumenata. Dokumenti obrasca Povratak NFA (centralizovano snabdevanje) su na spisku Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja.
Spisak dokumenata Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja može se otvoriti naredbom Međuresorna, međuresorna, međudržavna naseljasekcijske navigacijske trake Računovodstvo i izvještavanje.
Stvaranje novog dokumenta.Da biste unijeli novi dokument, možete kliknuti Stvoriti popis naredbenih traka Međuresorna, međuresorna, međudržavna naselja i biraj Povratak NFA (centralizovano snabdevanje) u obliku izbora vrste dokumenta.
11.1.4.1 Popunjavanje detalja u zaglavlju dokumenta
Prije svega, morate ispuniti detalje Organizacija i datum.Baza - baza podataka obrasca Izlazna obavijest.
Primalac - primaoca organizacija NFA. Odabrano iz imenika Izvođači radova.
U grupi Provajder trebate popuniti podatke:
Provajder - organizacija-dobavljač inventara, izvođač radova ili usluga. Odabrano iz imenika Izvođači radova;
Ugovor - državni (općinski) ugovor, ugovor prema kojem se obavlja centralizirana opskrba. Odabrano iz imenika Ugovori i drugi razlozi za nastupanje obvezapodređeni direktoriju Izvođači radova.
11.1.4.2 Popunjavanje detalja na kartici "Osnovna sredstva"
Glavna stvar Je li vraćeni OS objekt. Odabrano iz imenika Osnovna sredstva.iznos - broj vraćenih OS objekata.
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 05.1 "OS, nematerijalna imovina, plaćena za centralizovano snabdijevanje", bira se automatski.
11.1.4.3 Popunjavanje detalja na kartici "Materijali"
Nomenklatura - materijali su vraćeni. Odabrano iz imenika Nomenklatura.iznos - količinu materijala.
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 05.2 "MZ plaćeno za centralizirano snabdijevanje" bira se automatski.
11.1.4.4 Popunjavanje detalja na kartici "Povratna ambalaža"
Nomenklatura - povratna ambalaža nije primljena. Odabrano iz imenika Nomenklatura.iznos - broj neprihvaćene povratne ambalaže.
Iznos - linijski iznos.
KFO - kod financijske sigurnosti. Odabrano u direktoriju KFO.
Računovodstveni račun - podračun vanbilansnog računa 05.2 "MZ plaćeno za centralizirano snabdijevanje" bira se automatski.
Računovodstvena transakcija... Rekviziti Tipična operacija ima zadanu vrijednost Isplate za povrat NFA.
Kad se dokument objavi, unose se u obliku Dt 206.XX, Kt 304.04, kao i na zaduženju podračuna vanbilansnog računa 05 "Materijalne vrijednosti plaćene za centralizirano snabdijevanje."
Dodatne funkcije... Na osnovu dokumenta Povratak NFA (centralizovano snabdevanje) možete unijeti dokumente Storno.