Automatizirano rješenje za računovodstvo, kontrolu i reviziju operacija finansijskog podmirivanja uključuje sljedeće zadatke:
Računovodstvo gotovine u blagajni preduzeća;
Knjigovodstvo sredstava na bankovnim računima;
Računovodstvo za nagodbe s odgovornim osobama i druga naselja;
Analitičko računovodstvo za odgovarajuće račune gotovine i namire;
Revizija finansijskih transakcija
Sustav za automatiziranu obradu zadataka financijskog i namirenja uključuje bazu podataka, jezik i softverske alate koji implementiraju pristup podacima i njihovom upravljanju, kao i softver za rješavanje ovog skupa zadataka i sredstava komunikacije između korisnika i sustava u obliku odgovarajućih dijaloških jezika.
Da bi se riješili problemi računovodstva financijskih i nagodbenih transakcija, uključujući novčane transakcije pomoću radnog mjesta računovođe, potrebne su sljedeće informacije: primarni računovodstveni podaci, podaci iz jedinstvene baze podataka računovodstvenih evidencija, regulatorni i referentni podaci.
Daje se proširena informativna šema odnosa radne stanice računovođe za računovodstvo, kontrolu, analizu i reviziju finansijskih i namirenih transakcija s drugim informacijskim sistemima u fig. 1.
Radna stanica računovođe za računovodstvo financijskih i namirenih transakcija mora osigurati računovodstvo i kontrolu financijskih transakcija koje odražavaju svakodnevno stanje poduzeća, itd. vršeći potrebne proračune za analizu njegovog financijskog stanja kako bi se utvrdile rezerve za ubrzavanje prometa sredstava. Korisnik treba biti u mogućnosti analizirati stanje namira, sredstava itd. U aktivnom režimu dijaloga.
Formiranje i kontrola primarnih računovodstvenih podataka i regulatornih i referentnih informacija vrši se na propisan način. Na ekranu se prikazuje oblik primarnog dokumenta, a podaci se unose s tipkovnice popunjavanjem praznih prozora forme.
Istovremeno s postavkom provjerava se valjanost vrijednosti rekvizita i ispravnost prikaza. Podaci koji su prošli provjeru bilježe se na strojnom mediju u radnoj bazi podataka. Na zaslonu se prikazuju pogrešni podaci zbog nužne korekcije detalja.
Ispravljanje primarnih dokumenata i referentnih podataka vrši se ažuriranjem, fizičkim brisanjem ili unosom novih podataka. Ispravljeni podaci vraćaju se u radnu bazu podataka
Pogrešan zapis fizički se briše samo ako je u atributu ključa pronađena greška. Umjesto izbrisanog zapisa, uvodi se novi zapis koji po svojoj strukturi odgovara primarnom dokumentu ili NSI.
Ulazne informacije i referentni podaci za obračun transakcija namire na radnom mjestu računovođe uključuju standardne oblike primarnih dokumenata i referentnih podataka, bazu podataka primarnih informacija i referentnih podataka o nosačima strojeva.Tipični oblici primarnih dokumenata i referentni podaci stvaraju se na računalu na temelju oblika primarnih dokumenata i ispunjavaju se u knjižnici. Istovremeno se formira baza podataka primarnih informacija koja pohranjuje računovodstvene zapise za izvještajni period. Svaki knjigovodstveni zapis ima sljedeću standardnu \u200b\u200bstrukturu za referentne i skupne pokazatelje (broj dokumenta ili evidencije računovodstvene evidencije, šifra transakcije, tvrtka); glavni račun; prebijanje računa; količina; iznos.
Baza podataka sastoji se od dupliciranih poslovnih računovodstvenih transakcija s velikim brojem informacija. Omogućava vam da u realnom vremenu primate na nivou korespondentnih računa pokazatelje potrebne za analitičko računovodstvo i izvještavanje.
AWP računovođe za računovodstvo financijskih i namirenih transakcija može se održavati na AWP-u računovođe obje kategorije I i II. U ovom slučaju, kategorija I ARMB instalirana je u računovodstvenom odjeljenju, gdje se vrši računovodstvo financijskih i namirenih transakcija, a kategoriju II ARMB postavlja direktor poduzeća, glavni računovođa.
U velikim preduzećima moguće su opcije za kategorizaciju organizacije ARMB trostruke kategorije. U ovom slučaju, ARMB 1. kategorije instaliran je na blagajni i financijskom odjeljenju, ARMB II kategorije - u računovodstvenom odjeljenju, treću kategoriju ARMB - od strane direktora poduzeća i glavnog računovođe.
Razmotrimo postupak obrade podataka u automatizaciji računovodstva financijskih i namirenih transakcija koji se provodi pomoću izbornika na tri nivoa.
Izbornik prve razine sadrži upute za učitavanje programa i obavljanje funkcija drugog i trećeg nivoa. Izbornik drugog nivoa koristi se za učitavanje podataka u RAM i za obavljanje određenih funkcija. Izbornik treće razine namijenjen je predstavljanju alternativnih opcija za upravljanje procesom obrade podataka.
Izbornik prvog nivoa izgleda ovako:
Početna faza rada na radnom mestu računovođe je unošenje i ispravljanje regulatornih i referentnih informacija. Kada se ovaj mod odabere u glavnom meniju, prikazuje se sledeći meni drugog nivoa:
Nakon što je računovođa odabrala vrstu regulatornih i referentnih informacija, na zaslonu se prikazuje izbornik III razine, koji vam omogućuje pregled, ispravak i unos podataka, kao i ispis ili ponovni zapis u drugu bazu podataka.
Referentna knjiga tipičnih osnova dokumenta koristi se prilikom izdavanja dokumenata o plaćanju da bi se u njih unijela odgovarajuća polja standardnih tekstova. Ima sljedeću strukturu: vrsta prometa, standardni osnovni tekst.
Imenik preduzeća namijenjen je za šifriranje preduzeća koja su dio koncerna, udruženja, korporacija itd. Njegova struktura: šifra, naziv, adresa kompanije, bankovni podaci kompanije.
Imenik računovodstvenih računa koristi se za knjiženje računa, podračuna i analitičkih računovodstvenih kodova. Njegova struktura: šifra kompanije, račun, podračun, analitički računovodstveni kod, njegovo ime.
Katalog vanjskih organizacija koristi se za prikupljanje podataka o objektima za namirenje, kao i za računovodstvo, kontrolu i reviziju. Njegova struktura: šifra, naziv eksterne organizacije, njeni bankovni podaci.
Imenik imena zaposlenih koristi se za prikupljanje informacija o odgovornim materijalno odgovornim osobama i ima sljedeću strukturu: šifra preduzeća, strukturna jedinica, broj osoblja, prezime, ime, patronim.
Katalog strukturnih odjeljenja koristi se za generiranje informacija o strukturalnim odjelima. Njegova struktura: šifra preduzeća, šifra strukturne jedinice, njegovo ime.
Referentna knjiga knjigovodstvenih stavki namijenjena je za formiranje informacija o stavkama troškova i ima sljedeću strukturu: šifra članka, njegov naziv.
Referentna knjiga dopuštene korespondencije računa dizajnirana je za kontrolu unesenih podataka sa stanovišta ispravnosti kotacija transakcija i za revizije prethodno izvršenih operacija. Njegova struktura: konto računa, račun za poravnanje, prihvatljivost dopisivanja (zaduženje, kredit).
Referentni vodič za održavanje računovodstvenih računa koristi se za određeno uređivanje baze podataka i uključuje šifru poduzeća, sintetički račun računa, razinu upravljanja, broj naloga, predmet analize, stavke računovodstva, računovodstveni element, upravljački element, upravljački objekt, knjigovodstveni objekt, vrstu ispisa ...
Za preračunavanje iznosa po trenutnom tečaju nacionalne valute Ukrajine potrebna je referentna knjiga tečaja. Njegova struktura: naziv valute, šifra valute, jedinica valute, vrijednost valute u nacionalnoj valuti, datum unosa valute.
Upućivanje tipičnih knjigovodstvenih unosa koristi se pri unošenju podataka za automatizirano dodjeljivanje zadataka računa za knjigovodstvene unose. Ima sljedeću strukturu: račun, vrsta poslovne transakcije, objekt analitičkog računovodstva, račun za poravnanje.
Nakon unosa referentnih podataka, rješava se odgovarajući računovodstveni problem. Za to je u glavnom izborniku odabrana potrebna funkcija, izračuni su i generirane informacije o izlazu.
Kod rada sa gotovinskim transakcijama na ekranu se prikazuje meni II nivoa sa sledećim sadržajem:
Način rada "Dolazni gotovinski nalog" namijenjen je formiranju baze podataka, unosa, ispravka i izdvajanja primarnog dokumenta "Dolazni gotovinski nalog".
Prilikom unošenja podataka računovođa ispunjava primarni dokument po stavkama, u isto vrijeme se podaci bilježe na strojnom mediju, a po potrebi se primarni dokument može ispisati u utvrđenom formatu.
Načini rada "Troškovi gotovinskog naloga" i "Plaće" rade slično.
Uneseni podaci o kreditnim i debitnim nalozima kontroliraju se za podudaranje koda u normativnim i referentnim podacima. Tijekom rada, računovođa ima priliku koristiti referentne informacije koje vam omogućuju pregled i fiksiranje dodjele računa knjigovodstvenih unosa, kodova namjene itd.
Za nagovještaj koliko je unosa uneseno u određenom periodu, prikazuju se podaci o novčanom toku:
|
Datum dolaznog stanja Zapisi o kretanju s datumom Filmovi s različitim datumima od do________________ |
Ovaj se način koristi za internu reviziju, kada se prati kompletnost podataka i pregledavaju se potrebne informacije za određeno razdoblje.
Nakon unosa i ispravljanja primarnih informacija i referentnih podataka, računovođa može pregledati ili ispisati izlazne podatke po potrebi.
Izvod Gotovina se formira blagajnikom svaki dan na dan unosa podataka uz obavezno formiranje stanja. Po obliku je sličan onom uobičajenom. Pri radu s ovom izjavom trebalo bi osigurati automatsku registraciju dokumenata hronološkim redoslijedom.
Da bi se prikazao novčani tok u računovodstvu, kreira se „Dnevni izvod“ za račun „Blagajna“, koji označava broj unosa.
Dnevni izvod novčanih tokova za ___________ na računu "Blagajne"
Za provođenje interne revizije, poduzeća generiraju informacije o namjeravanoj upotrebi sredstava. Da biste to učinili, pregledajte ili ispisujte, na zahtjev, Izjavu o korištenju sredstava za predviđenu svrhu:
Izjava o korištenju sredstava za predviđenu svrhu
za _____________ 200__
Novčani limit ____
Na temelju ove izjave analizira se namjenska upotreba sredstava, utvrđuju odstupanja i razvijaju se prijedlozi kako se više ne dopušta zlouporaba sredstava.
Financijsko računovodstvo u poduzećima na računovodstvenim računima vrši se generiranjem podataka o korespondentnim računima.
Izvještaj o novčanom toku podjeljen na korespondentnim računima za račun "Blagajne"
|
Broj dokumenta |
Kod objekta |
Naziv objekta |
Odgovarajući računi |
|
Ukupno za dokument Ukupno na računu |
Ova se izjava generira odvojeno za kredit i zaduženje za dobivanje sažetih informacija o sintetičkim računima.
Za provođenje revizije na temelju podataka o primanju i trošenju sredstava u analitičkom kontekstu do datuma poslovnih transakcija, generiraju se podaci o korespondenciji računa. Ove informacije se koriste za analizu i formiranje preporuka za trošenje novca u kompaniji.
Da bi se osiguralo knjigovodstvo deponovanih iznosa, formira se Popis deponovanih iznosa koji je namijenjen računovodstvu, kontroli i reviziji raspoloživosti i izdavanju deponovanih iznosa.
Ovaj se list generira automatski tijekom gotovinske obrade svake platne liste.
Izvještaj o deponiranim iznosima za to razdoblje
___________ 2009
Za analitičko računovodstvo uplaćenih i neplaćenih deponovanih iznosa koristi se Depozitna kartica koja se automatski generira pri unosu podataka o platnim spiskovima.
Depozitne kartice pohranjuju se u jednom indeksu kartica, bez obzira na moguće podjele računovodstva deponovanih iznosa na različitim bilansnim računima. Prilikom isplate deponovanih iznosa, odgovarajuće kartice smatraju se zatvorenim i prenose se u arhivu.
Escrow kartica
Depozitne kartice za koje nisu izvršena plaćanja čuvaju se u indeksu kartica do isteka roka za pohranu neisplaćenih zarada utvrđenih zakonom.
Na osnovi dosjea depozitne kartice, revizor (računovođa), prema potrebi, generira podatke za kontrolu o sljedećim parametrima:
Broj osoblja, prezime, ime, patronim;
Broj strukturne jedinice;
Datum polaganja;
Datum isteka ograničenja deponovanih iznosa;
Deponirani iznosi;
Datum, broj dokumenta izdatih iznosa;
Računovodstveni računi.
Uvod ................................................. .................................................. ........... 2
1. Teoretski aspekti provođenja novčanih transakcija ........................5
1.2. Organizacija izmirenja i gotovinskih poslova u banci ....................................... 11
2. Dizajniranje sistema računovodstva novčanih transakcija
komercijalna banka ................................................ ....................................... šesnaest
2.1 Računovodstvo novčanih transakcija ............................................ ........ šesnaest
2.2 Kratak opis softverskih alata za automatizaciju gotovinskih transakcija .......................................... .................................................. ................ 20
2.3. Strukturalni pristup dizajniranju sistema automatizacije za gotovinske transakcije .......................................... .................................................. ................ 27
3. Implementacija sistema automatizacije za gotovinske transakcije u
microsoft Access softversko okruženje .............................................. ................ 35
3.1. Obrazloženje izbora okruženja za implementaciju .............................................. ..... 35
3.2. Vodič za rad sistema ............................................. .............. 37
3.3. Ekonomska efikasnost od implementacije softverskog proizvoda .. 44
Zaključak ................................................. .................................................. ..... 47
Lista referenci ................................................ ........................................... 50
Uvod
U modernim uslovima novac je sastavni atribut ekonomske aktivnosti. Dakle, sve transakcije vezane za isporuku materijalnih vrijednosti i pružanje usluga zaključuju se u gotovini. Glavna svrha naselja je servisiranje prometa novca. Nagodbe mogu biti u gotovinskom i bezgotovinskom obliku
Nagodbene i gotovinske operacije - operacije za vođenje računa pravnih i fizičkih lica i izvršavanje obračuna u njihovo ime. S obzirom da je za pravne osobe u našoj zemlji držanje sredstava u komercijalnim bankama obavezno, funkcija namirenja i gotovinskih usluga jedan je od prioriteta u aktivnostima komercijalne banke. Komercijalna banka zainteresirana je za privlačenje pravnih lica za namirenje i gotovinske usluge. To je zbog činjenice da novac na bankovnom računu predstavlja privučena sredstva komercijalne banke, u skladu sa obimom na kojem se gradi njegova poduzetnička aktivnost.
Uporedo sa namirom i gotovinskim uslugama, komercijalna banka može ponuditi širok spektar poslova za koje je pravno lice zainteresovano: upravljanje povjerenjem imovine i portfeljom vrijednosnih papira, konsultantske usluge, pozajmljivanje itd.
Istovremeno, izbor komercijalne banke za namirenje i gotovinske usluge od strane klijenta obvezuje i komercijalnu banku da osigura visoku kvalitetu pružanja usluga poravnanja, što se mora izvršiti pravovremeno, ekonomično i pouzdano.
Budući da su kontakti s bankom o namirenim i gotovinskim uslugama redoviti, ovisno o kvaliteti rada banke, klijenti odlučuju o preporučenosti daljnje suradnje s bankom, o oblicima takve suradnje, o stupnju valjanosti tarifa za namirenje i gotovinskih usluga koje je banka utvrdila. Zato je organizacija namirenja i gotovinskih usluga "posjetnica" bilo koje banke.
Danas su gotovinske transakcije u komercijalnim bankama približno na istom nivou. Popis pruženih usluga ne razlikuje se mnogo. No, u periodu intenzivne konkurencije za svakog klijenta, potrebno je razviti i poboljšati sistem novčanih usluga, prevladati probleme koji nastaju.
Ekonomski značaj i relevantnost ovog izdanja - pitanja provođenja novčanih transakcija - i odredio je pisanje ovog kurseva, čija je svrha proučavanje organizacije gotovinskih transakcija u kreditnim institucijama i pisanje sistema automatizacije novčanih transakcija.
Svrha pisanja zbornika u velikoj mjeri je utvrdila potrebu rješavanja sljedećih zadataka:
Proučite teorijske aspekte vođenja novčanih transakcija od strane komercijalnih banaka;
Analizirati praktične karakteristike računovodstva novčanih transakcija;
Uvedite sistem za automatizaciju gotovinskih transakcija u Microsoft Access softverskom okruženju.
Predmet proučavanja ovog kurseva su kreditne institucije.
Predmet kurseva jesu novčane transakcije u kreditnim institucijama.
Tečaj se sastoji od uvoda, 3 poglavlja, zaključka, bibliografije i prijave.
Prvo poglavlje istražuje teorijske aspekte gotovinskih transakcija komercijalnih banaka. Drugo poglavlje posvećeno je direktno računovodstvu novčanih transakcija i opisu pristupa dizajniranju automatiziranog sistema. Treći je razvoj programa za automatizaciju gotovinskih transakcija. U zaključku se izvode zaključci na osnovu proučavanja područja istraživanja.
1. Teoretski aspekti gotovinskih transakcija
Od 1. septembra 2008. godine na snagu je stupila Uredba Banke Rusije br. 318-P od 24.04.2008. „O postupku obavljanja novčanih transakcija i pravilima skladištenja, transporta i naplate novčanica i kovanica Banke Rusije u kreditnim institucijama na teritoriji Ruske Federacije“, koja sadrži niz inovacija. u poređenju s dokumentom kojim su se banke vodile do tog vremena.
Nacrt nove Uredbe o postupku obavljanja novčanih transakcija i pravilima za pohranu, transport i naplatu novčanica i kovanica Banke Rusije kod kreditnih institucija na teritoriju Ruske Federacije upućen je na razmatranje prije više od godinu dana, a već u fazi njegove pripreme široko se raspravljalo u bankarskoj zajednici i na stranicama periodike izdanja.
Prije svega, napominjemo da je u odnosu na Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskog poslovanja u kreditnim institucijama u Ruskoj Federaciji (koji je odobrila Banka Rusije 09.10.2002. Br. 199-P), a koji je bio na snazi \u200b\u200bprije 1. rujna 2008., naziv dokumenta promijenio, riječi "... pravila skladištenja, transporta i naplate novčanica i kovanica Banke Rusije ...". Međutim, ta su pitanja ranije bila uređena Uredbom od 09.10.2002. Br. 199-P, ali nisu navedena u naslovu, odnosno u ovom dijelu možemo govoriti samo o uređivačkim promjenama.
U terminologiji koja se koristi u Pravilniku br. 318-P primjećuje se veći napredak u usporedbi s Uredbom Banke Rusije od 09.10.2002.
Tako, na primjer, koncept "gotovinskih usluga" više se ne primjenjuje, daju se koncept "gotovinske transakcije" i popis novčanih transakcija (prijem, izdavanje, promjena, razmjena, obrada, uključujući prebrojavanje, sortiranje, formiranje, pakiranje gotovine).
Odredba 1.1 takođe predviđa da se pojedinci koji se bave privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije servisiraju na način utvrđen za pravne osobe.
Kreditna institucija (filijala) - unutrašnji strukturni odjeli otvoreni u skladu s propisima Banke Rusije. Kreditne organizacije mogu obavljati sljedeće novčane operacije - prihvaćanje, izdavanje, izmjenu, razmjenu, obradu, uključujući prebrojavanje, sortiranje, formiranje, pakiranje gotovine.
Gotovinske transakcije za prihvatanje, izdavanje, promjenu, razmjenu, obradu gotovine obavljaju se s klijentima koje servisira kreditna institucija - pravna i fizička lica koja se bave poduzetničkim aktivnostima bez formiranja pravnog lica, fizička lica koja se bave privatnom praksom u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, i pojedinci.
Pri obavljanju transakcija s gotovinom, kreditne organizacije mogu koristiti softver i hardver - automatske uređaje za prihvaćanje i izdavanje gotovine kupcima pomoću osobnog računara instaliranog na radnom mjestu blagajne, uređaja koji rade u automatskom režimu i dizajnirani su za primanje gotovine od kupci, bankomati i drugi softver i hardver. Softver i hardver, čiji dizajn predviđa klijentu depozit za pologom, moraju biti opremljeni detektorima za provjeru autentičnosti novčanica Banke Rusije.
Blagajna je najlikvidnija imovina, ali sa malim prinosom. Svrha gotovinskih transakcija je neprekidno pružanje usluga kupcima.
Sav novac koji je korišten za obavljanje tih operacija naziva se bankovnom operativnom kasom.
Novčani radnici koji obavljaju dolazne i odlazne gotovinske transakcije isporučuju se s uzorcima potpisa računovođa ovlaštenih za potpisivanje ulaznih i odlaznih novčanih dokumenata, a računovođa koji obrađuju dolazne i odlazne gotovinske dokumente - s uzorcima potpisa novčanih radnika koji obavljaju dolazne i odlazne gotovinske transakcije.
Administrativni dokument kreditne institucije može novčanom radniku povjeriti ispunjavanje dužnosti računovođe u pogledu sastavljanja, sastavljanja dolazne i odlazne gotovinske isprave, sastavljanja kase za primanja i kase za potrošnju, knjigovodstvenih dnevnika za prihvaćene vreće i praznih vreća. U ovom slučaju u slučaju poslovanja na bankovnom računu, depozitnom (depozitnom) računu klijenta, mora se koristiti računalna oprema u kojoj je instaliran upravljački sustav koji isključuje jedini pristup blagajnika za obavljanje poslova na bankovnom računu, depozitni (depozitni) račun klijenta bez naloga klijenta ...
Postupak obavljanja novčanih transakcija od strane određenog zaposlenika određuje kreditna institucija.
Prihvaćanje i dostavljanje gotovine blagajnikom kupcima koji koriste gotovinski terminal u kreditnoj instituciji vrši se pod uvjetima utvrđenim Pravilnikom br. 318 - P.
Službenici odgovorni za sigurnost dragocjenosti, blagajnici koji obavljaju gotovinske transakcije isporučuju se metalnim ormarima, sefovima, kolicima zatvorenog tipa, stolovima s pojedinačnim tajnama zaključavanja ili drugim uređajima dizajniranim za pohranjivanje gotovine tijekom radnog dana, s personaliziranim i ostale marke, pečati, plombe, zaptivni uređaji, klišeji. Kada navode prezime, inicijali na prekrivačima paketa novčanica, paketi bodlji, etiketama na vrećama kovanica, vrećama s gotovinom i na dokumentima sastavljenim u toku poslova s \u200b\u200bgotovinom, službenici odgovorni za sigurnost dragocjenosti, blagajnici koriste osobne marke.
Vrste tih maraka, pečata, klišeja određuje kreditna institucija uzimajući u obzir zahtjeve Uredbe br. 318 - P.
Kada zaposleni u blagajni obavljaju dolazne i odlazne gotovinske transakcije u kreditnoj instituciji, na dolazne i odlazne novčane dokumente stavlja se otisak pečata na blagajni. Prilikom prihvatanja i isplate gotovine u postoperativnom vremenu kreditne institucije, novčani radnici stavljaju otisak pečata na kase s karakteristikama koje ukazuju na to da su transakcije izvršene u postoperativnom vremenu kreditne institucije.
Umjesto pečata na blagajni, na dolazne, odlazne gotovinske dokumente može se staviti otisak softverskog i hardverskog alata uz pomoć kojih su izvršene ulazne, odlazne gotovinske transakcije.
Pri obavljanju novčanih transakcija novčanim radnicima je zabranjeno:
Izvršava naloge klijenta za obavljanje novčanih transakcija na bankovnim računima, depozitnim računima, zaobilazeći knjigovodstvene radnike, u nedostatku sistema kontrole predviđenog Pravilnikom br. 318-P;
Uklonite iz vidnog polja klijenta primljeni gotovinu koju mu je izdao, dokumente do kraja operacije i izdavanje kopije potvrde, izdataka o gotovinskom gotovini koju je blagajnik potpisao klijentu s utiskom pečata na blagajni;
Na blagajni čuvajte gotovinu koju su prethodno primili od kupaca;
Uništiti, ugasiti sumnjive koji imaju znakove krivotvorenja novčanica Banke Rusije, uključujući i pričvršćivanjem maraka, probijanjem rupa, sječenjem, kao i izdavanjem, vraćanjem klijentu.
Gotovina se formira i pakuje na način propisan Pravilnikom br. 318-P.
Kreditna institucija za izdavanje gotovine kupcima, blagajna, tranzitni radnici mogu ih spakirati u kese u tranzitu, posebne vreće, kutije, kasete i druga sredstva za pakiranje gotovine, čime se osigurava sigurnost gotovine i sprječava otvaranje bez vidljivih znakova povrede njegova integriteta.
Povlačenje gotovine iz blagajna kreditne institucije vrši se u pakovanju kreditnih institucija, institucija Banke Rusije, organizacija koje su uključene u sistem Banke Rusije, odnosno u štamparije fabrika, kovanice saveznog državnog unitarnog preduzeća „Gosznak“.
Novčanice Banke Rusije koje je kreditna institucija izdala kupcima u pakovanju kreditnih institucija moraju se obrađivati \u200b\u200bu kreditnim institucijama koristeći strojeve za brojanje i sortiranje sa funkcijom prepoznavanja strojno čitljivih sigurnosnih obilježja novčanica Banke Rusije. Najmanje četiri strojno čitljive sigurnosne karakteristike novčanica Banke Rusije podložne su obaveznoj verifikaciji, čija je lista utvrđena regulatorni akt Banke Rusije.
Podaci o tehničkim sredstvima koje je testirala Banka Rusije i udovoljavaju navedenim zahtjevima Banka Rusije objavljuju na službenoj web stranici Banke Rusije na Internetu.
Izdavanje gotovine od strane kreditne organizacije može se izvršiti na teret trenutnih primanja gotovine na njihovim blagajnama nakon obrade gotovine i odražavanja iznosa primljenih u blagajni.
Gotovina koja je oštećena kako je predviđeno Pravilnikom Banke Rusije br. 1778-U od 26. prosinca 2006. "O znakovima solventnosti i pravilima razmjene novčanica i kovanica Banke Rusije", kreditne institucije se ne izdaju klijentima i predaju institucijama Banke Rusije.
Prijenos gotovine između blagajničkog rukovodioca i blagajničkih službenika vrši se formiranim i zapakiranim svežanjima novčanica, vrećama s novčićem, kao i pojedinačnim štapovima, novčanicama i kovanicama Banke Rusije. U tom slučaju, snopi novčanica prihvaćaju se prema natpisima na gornjim slojevima snopa novčanica provjerom broja bodova, ispravnosti i cjelovitosti pakiranja snopa novčanica i plombi, utiscima klišea, prisutnošću potrebnih detalja na gornjim slojevima snopa novčanica, pečata, klišeja, otisaka, pojedinačnih novčanica, novčanika, klišea, ruskih novčanica, novčanika, klišeja, otisaka, pojedinačnih šiljaka, novčanika, klišeja, otisaka, pojedinačnih šiljaka, klišeji, imitacije list za listom, vreće s novčićima - prema natpisima na etiketama na vrećama kovanica s provjerom ispravnosti i cjelovitosti vreća s novčićima i pečatima, dostupnosti potrebnih detalja na plombi i naljepnicama za vreće s novčićima, pojedinačnim novčićima Banke Rusije - prema brojenju komada.
Torbe s gotovinom prenose se prema natpisima na etiketama u vreće s gotovinom uz provjeru integriteta vreća i plombi, postojanjem potrebnih detalja na brtvama i etiketama za vreće s novcem.
1.2 Organizacija izmirenja i gotovinskih operacija u banci
Za obavljanje funkcija usluga kupca gotovine i gotovinskog gotovine u svakoj kreditnoj instituciji stvara se odjel za gotovinsko poslovanje koji se sastoji od sljedećih odjeljenja:
Dolazne blagajne;
Trošak blagajne;
Blagajničke blagajne;
Menjačnice;
Blagajna.
Ekspeditivnost stvaranja navedenih podjela i njihov broj utvrđuje rukovodstvo podružnice Sberbanke na osnovu broja opsluženih klijenata i obima gotovinskih transakcija.
Odjelom za gotovinsko poslovanje vodi šef blagajne, a ako postoje više od 3 odjeljenja, uvodi se položaj šefa odjela za gotovinsko poslovanje. Šef blagajne (šef odjela za gotovinsko poslovanje) rukovodi odjelom i kontrolira rad zaposlenih u odjelu.
Šef odeljenja za gotovinsko poslovanje mora:
- klijentima pružaju tačne i pravovremene novčane usluge;
- osigurati pravilno skladištenje i osigurati potpunu sigurnost povjerenih vrijednosti;
- stvoriti potrebne uvjete za osiguranje poštivanja postupka primanja, obrade, skladištenja i izdavanja gotovine i dragocjenosti sa blagajni i spremišta;
- provesti potrebne mjere za sprečavanje pogrešnih izračuna, otpada, krađe i zloupotrebe u gotovinskom poslovanju;
- osigurati otklanjanje nedostataka otkrivenih revizijama i inspekcijama;
- za sprovođenje potrebnih mjera za rad sa osobljem i poboljšanje njihove kvalifikacije.
Blagajne ulaznih i odlaznih kasa isporučuju se s uzorcima potpisa operativnih radnika ovlaštenih za potpisivanje novčanih primitaka i izdataka, a operativnih radnika povezanih s izvršavanjem primitaka i izdataka - s uzorcima potpisa blagajnika ovih blagajni. Uzorci su ovjereni uzorcima potpisa rukovodioca centra za izmirenje gotovine i glavnog računovođe i zapečaćeni pečatom.
Prijenos ulaznih i odlaznih novčanih dokumenata između novčanih i operativnih radnika vrši se interno. Obavijest se stavlja na vidljivo mjesto na operativnim blagajnama da su uzorci novčanica na blagajni (voditelja odjela za gotovinsko poslovanje) i na zahtjev klijenta može mu se predstaviti na pregled. Uzorci novčanica uzimaju se u obzir na računu br. 91202 „Razne vrijednosti i dokumenti“ po nominalnoj vrijednosti i čuvaju se u smočnici izvan radnog vremena.
Kako bi kupcima izdala gotovinu, banka organizira blagajne. Za obavljanje debitnih transakcija, upravitelj blagajnice izdaje blagajnici blagajne na račun potrebne količine novca protiv primitka u knjizi 0482155.
Nakon izdavanja novca blagajnicima, upravitelj blagajne provjerava korespondenciju stvarnog salda novca u blagajni vodeći računa o iznosima izdanim u podatke iz knjige 0482120 na računu br. 20201 „Blagajna“ početkom dana.
Predstavnik klijenta predaje ček blagajniku operativnom zaposleniku, koji nakon odgovarajuće provjere upisuje iznos čeka u blagajnu i osobi koja prima novac daje ček na blagajni za predavanje na blagajni.
Kada primi ček, blagajna mora:
- provjeriti natpise službenika obračunskog i gotovinskog centra koji su izdali i provjerili ček i identitet tih potpisa s dostupnim uzorcima;
- uporedite iznos naveden u novčanom nalogu u brojevima s iznosom navedenim u riječima;
- provjeriti prisutnost na čeku potvrde primatelja za primanje novca i podatke njegove putovnice ili lične karte;
- pripremiti iznos novca koji će se izdati, uz odraz na kontrolnoj vrpci kalkulatora;
- nazvati primatelja novca putem čeka i zatražiti iznos primljenog novca;
- provjeriti broj kontrolne marke koja je predata na blagajni s brojem na novčanom nalogu i na nju nalepiti kontrolnu oznaku;
- dati novac primatelju i potpisati ček.
Kada raspoređuje novac klijentima u zasebne šarke ili listove, blagajnica blagajne unaprijed broji cjelokupni ili nepotpuni svežanj novčanica po jedan list pod nadzorom posebno određene blagajne. Ako je predstavnik organizacije odbio izbrojiti jedan po jedan i dijelom gotovinu koju je primio u centru za obračun gotovine, u njegovom prisustvu blagajnica blagajne siječe pečate (dijelove otisaka o klišeima) sa svežnjeva novčanica i pečate s vreća novčića. Na kraju operativnog dana blagajna u knjigu 0482155 upisuje broj i iznose plaćenih dokumenata i saldo obračunskog iznosa predajenog po primitku blagajniku, uspoređuje iznos primljenog novca na računu s iznosom navedenim u troškovnoj dokumentaciji i na kontrolnoj vrpci kalkulatora, kao i sa stvarnim saldom novca , nakon čega sastavlja potvrdu 0482110, potpisuje je i ovjerava novčani promet dat u njoj s unosima u blagajne poslovnih radnika. Pomirenje se vrši potpisima blagajnika u blagajnama i operativnih službenika na potvrdi blagajne.
Na kraju radnog dana blagajna u vreću stavlja saldo primljenog avansa za isplatu plata zaposlenima u instituciji Banke Rusije. Vratni dio vreće je ušiven zajedno s oznakama i usko vezan kanapom bez čvorova i suza. Na etiketi se navode datum pakovanja, iznos investicije i potpis i pečat blagajnika. Krajevi kanapa vezani su slijepim čvorom i zapečaćena je blagajnicom. Vreću prihvaća voditelj blagajne protiv primitka u blagajničkoj knjizi 0482155 za pohranu do jutra idućeg radnog dana s provjerom njezine cjelovitosti, ispravnim pakiranjem, prisutnošću investicijskog iznosa na etiketi i potpisom blagajne.
Nakon tri radna dana od dana plaćanja avansa, upravitelj blagajnice prihvaća neiskorišteni saldo, formiran i upakovan u kompletne, nepotpune i gotove pakete, na propisan način na osnovu naloga za primanje gotovine.
Primanje novca u blagajne centara za izmirenje gotovine vrši se od organizacija i kreditnih institucija po najavi za novčani prilog 0402001. Od zaposlenih u institucijama Banke Rusije, novac se prima prema novčanim primanjima.
Da bi gotovinu vratili u blagajnu, predstavnici kupaca ispunjavaju najavu za novčani prilog 0402001 i prosljeđuju je operativnom radniku koji provjerava i sastavlja najavu za novčani prilog, odražava iznos u blagajni po dolasku i prenosi ga na blagajnu.
Kada primi najavu za novčani doprinos, blagajna provjerava identitet potpisa operativnog zaposlenika s postojećim uzorkom, uspoređuje korespondenciju iznosa u brojkama i riječima, poziva donatora novca i prihvaća novac od njega:
- od organizacija - listovi novčanica, kovanice u krugovima, nakon čega slijedi formiranje i pakiranje naloga u kompletne, nepotpune i gotove snopove novčanica i vreća s kovanicama;
- od kreditnih institucija - novčanica u punim i nepotpunim svežanjima s provjerom broja bodova, ispravnosti i cjelovitosti ambalaže, prisutnosti jasnih i potpunih otisaka pečata (klišeja), ispravnosti detalja i njihove usklađenosti sa podacima kreditne institucije; torbe za novčiće s provjerom prisutnosti detalja na etiketama, integriteta i ispravnosti pakiranja i plombi.
Ako depozitor podnese novac za više dokumenata koji se mogu pripisati na različite račune, blagajnica prima novac za svaki dokument posebno.
Blagajnica blagajničke blagajne svakodnevno bilježi iznose novca koje su primili od klijenata i predali ih blagajnici u knjizi 0482155. Na kraju radnog dana blagajnica odabire primljene novčane dokumente, izračunava iznos za njih s odrazom na kontrolnoj vrpci kalkulatora, donosi izjavu 0482109 o iznosu novca koji je primio i uspoređuje iznos na ovoj potvrdi s iznosom stvarno primljenog novca. Potvrdu potpisuje blagajnik, a novčani promet u njoj naznačen je unosima u blagajne poslovnih radnika. Pomirenje se vrši potpisima blagajnika u blagajnama i operativnog zaposlenika na potvrdi blagajne.
Osobnu odgovornost za potpunu sigurnost dragocjenosti na blagajnama, stanje u gotovini, snose: upravitelj, šef odjela za gotovinsko poslovanje, glavni računovođa, blagajnik, blagajnik.
Oni su dužni osigurati strogo poštivanje pravila za obavljanje emisijskih i gotovinskih transakcija, nadgledati pravovremenu kapitalizaciju novca primljenog na blagajnama i prijenos novca s gotovinske blagajne koji prelazi utvrđeni limit prema rezervnim fondovima.
2. Dizajniranje sistema računovodstva novčanih transakcija komercijalne banke
2.1. Računovodstvo za gotovinske transakcije
Za računovodstvo gotovinskih transakcija koriste se sljedeći standardni interresorni oblici primarnih dokumenata i računovodstvenih registara: nalog za primanje gotovine (obrazac N KO-1), nalog za odliv gotovine (obrazac N KO-2), registar dolaznih i odlaznih naloga (obrazac N KO-3 ), gotovinska knjiga (obrazac N KO-4), knjiga knjigovodstva primljenih i izdatih novčanih sredstava (obrazac N KO-5). Ovi obrasci odobreni su Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18. avgusta 1998. godine N 88 u dogovoru s Ministarstvom finansija Ruske Federacije i stupila na snagu 1. januara 1999. godine.
Primanje novca na blagajni i izdavanje iz blagajne izrađuju se dolaznim i odlaznim novčanim nalozima. Brisanje, brisanje i ispravke, čak i ako su navedeni, nisu dopušteni u ovim dokumentima. Primanje i izdavanje novca na gotovinskim nalozima moguće je izvršiti samo na dan kada su podignuti.
Stanja i novčani tokovi u ruskoj valuti evidentiraju se na sljedećim aktivnim računima drugog reda:
20202 Blagajna kreditnih institucija
20206 Blagajna mjenjačnica
20207 Novac u operativnim blagajnama smještenim izvan prostorija kreditnih institucija
20208 Gotovina na bankomatima
20209 Novac u tranzitu
Na teretu ovih računa evidentiraju se iznosi koji povećavaju, a na kreditnim - smanjuju stanja. Dopisni odnosi gore navedenih računa za tipične transakcije s gotovinom u rubaljima prikazani su u nastavku.
1. Blagajna banke primala je gotovinu na tekući račun klijenta:
Dug 20202 kredit 40702
2. Količina sredstava koja su mu izdata sa blagajne banke umanjena je sa tekućeg računa klijenta:
Dug 40702 Kredit 20202
3. Novac je primljen od Računa i gotovinskog centra na blagajnu banke:
Kredit 20202 kredit 20209
4. Banka je dobila izvadak iz Nagodbeno-gotovinskog centra o povlačenju iznosa novčanog pojačanja sa svog korespondentnog računa:
Debit20209 Kredit 30102
5. Iz blagajne banke izdata je gotovina sakupljačima za dostavu u Nagodbeni i gotovinski centar:
Kredit 20209 Kredit 20202
6. Od centra za obračun gotovine banka je dobila izvod o kreditiranju iznosa naplaćene gotovine na svoj korespondentni račun:
Dug 30102 Kredit 20209
7. Iz blagajne banke izdata je gotovina za podršku blagajni filijale:
Kredit 20209 Kredit 20202
8.Meney je povučen sa dopisnog podračuna podružnice u zamjenu za gotovinu koja mu je dana:
Dug 30302 Kredit 20209
9. Gotovina je izdana sa blagajne banke na bankomatima:
Kredit 20208 kredit 20202
10. Prema ugovoru sa klijentom o pružanju usluga naplate gotovine, blagajna banke je primila sljedeće iznose za naplatu gotovine:
Dug 40906 Kredit 47422
11. Nakon prebrojavanja, prikupljeni novac prebacuje se na blagajnu banke:
Dug 20202, kredit 40906
12. Prikupljeni gotovina knjiži se na tekući račun klijenta:
Dug 47422 Kredit 40702
13. Iz blagajne banke novac je izdat na blagajni mjenjačnice:
Dug 2020. Kredit 20202
14. Menjačnica je na blagajni predala gotovinu u rubljem
Kredit 20202 kredit 20206
Transakcije u stranoj valuti evidentiraju se na svim bilansnim računima, gdje se prema Pravilima i uputama Centralne banke Ruske Federacije može zabilježiti kretanje te valute. U vezi s tim, računovodstvo banke koristi sve gore navedene aktivne račune drugog reda: 20202, 20204, 20206 - 20209. Pored ovih računa aktivni računi koriste se za evidentiranje gotovinskih transakcija u stranoj valuti: 20203 „Čekovi (uključujući putničke čekove), čija je nominalna vrijednost. naznačeno u stranoj valuti ”i 20210„ Čekovi (uključujući putničke čekove), čija je nominalna vrijednost navedena u stranoj valuti, u tranzitu ”. Kao što se može vidjeti iz imena računa, oni odražavaju stanje i kretanje putničkih čekova, kao i vrijednosne papire u valuti drugih država ,,.
Sintetičko računovodstvo poslovanja u stranoj valuti vrši se samo u rubljem. Što se tiče analitičkog računovodstva, unosi u njegove registre vrše se u dvostrukoj procjeni: u kontekstu vrsta stranih valuta i u rubljem protuvrijednosti po službenom kursu Centralne banke Ruske Federacije.
Jednoznamenkasti trocifren broj digitalne valute uključen je u broj analitičkog računa. Prema nahođenju banke, analitičko računovodstvo valutnih transakcija moguće je u rubljem po kursu Banke Rusije i u stranoj valuti ili samo u stranoj valuti.
Ipak treba imati na umu da se u bilanci stanja na deviznom računu prikazuju samo u rubaljima prema službenom tečaju.
Zbog činjenice da se službeni dim Centralne banke Ruske Federacije mijenja svakog dana, stanja na računima za knjiženje gotovinske valute i isplate za plaćanje precjenjuju se. Kada kurs raste, stvaraju se pozitivne tečajne razlike, sa suprotnom pozicijom, negativne. U prvom slučaju, računovodstveni odjel mora izvršiti unose na teret računa namijenjenih za knjiženje gotovinske valute i isprava za plaćanje 20202 - 20210) i kredita pasivnog računa 61306 „Revalorizacija sredstava u stranoj valuti - pozitivne razlike“. Kada se službeno kotirani tečaj smanji, aktivno se računa 61406 "Revalorizacija sredstava u stranoj valuti - negativne razlike", a računi 20202 - 20209 se pripisuju. ,,.
2.2 Kratke karakteristike softverskih alata za automatizaciju gotovinskih transakcija
Početkom 90-ih započelo je rađanje domaćeg tržišta ekonomskih programa. Na te programe počeo se gledati kao na proizvod, na robu, i postali su dostupni malim firmama i računovođama. Istovremeno su uglavnom formirani pravno neovisni razvojni timovi. Neki od njih su sada postali uspješne, dobro poznate kompanije u cijeloj zemlji.
Trenutno je prva faza razvoja tržišta računovodstvenog softvera gotovo završena. Danas je teško postati lider bez moćnog investitora, organizovanog tima programera, menadžera, trgovaca i mreže podrške. Mnogi korisnici već razumiju razliku između pouzdane, snažne, financijski stabilne razvojne kompanije i usamljenog programera (iako genijalnog), između brendiranog provjerenog „boksovog“ proizvoda s dobrom dokumentacijom, zagarantiranom podrškom u najudaljenijim regijama i neprekidno dotjeranim zanatskim uskim profilom razvoj lokalnog značaja.
Finansijski i ekonomski aplikativni softver koji je danas prisutan na tržištu vrlo je raznolik i raznolik, što je rezultat utjecaja na njegov razvoj tri dominantna faktora:
Stalno rastuće potrebe potrošača;
Oportunistički svjetonazor velike većine programera;
Nestabilnost regulatornog okruženja.
Danas nijedna vrsta bankarskog posla - investicijska, maloprodajna, veleprodajna, univerzalna - nije potpuna bez provođenja novčanih transakcija. Većina kreditnih institucija automatizira gotovinske transakcije pomoću modula ugrađenih u različite ABS. Među komercijalnim bankama najpopularniji su ABS sljedećih proizvođača: kompanije "Inverzija", "Quorum", "BIS" "1C", "Business-IT" itd.
Kompanija "Inversion" jedno je od lidera na tržištu sistema daljinskog pristupa. U složenom automatiziranom bankarskom sistemu "BANKA XXI STOLJEĆA", automatizacija gotovinskih transakcija osiguravaju se podsistemi "Gotovina", "Sakupljena gotovina" i hardverski i softverski kompleks "Kašanski centar".
Glavna svrha podsustava „Gotovina“ je složena automatizacija blagajne banke i mreže njenih dodatnih ureda, koji rade u on-line modu na centraliziranoj bazi podataka. Zaposleni u blagajni u okviru jednog programa i jedinstvenog sučelja obavljaju širok spektar operacija servisiranja fizičkih i pravnih lica.
Nesumnjiva prednost ovog podsustava je ta što se njegove mogućnosti mogu proširiti dodatnim modulima koji omogućavaju automatizaciju primanja računa za komunalije, kao i rad s on-line sistemima za prenos novca i platni promet.
Postoji ugrađeni modul "Operativna blagajna", fokusiran na obavljanje poslova s \u200b\u200bregistrima i obavljanje transakcija na kraju radnog dana, radi automatskog odražavanja transakcija u "Glavnoj knjizi" jezgre ABS-a u realnom vremenu. Pored toga, modul vam omogućuje automatizaciju kupnje / prodaje plemena plemenitih metala pojedincima. Funkcionalnost modula uključuje:
Održavanje kataloga korisnika (mogućnost istodobnog rada korisnika koristeći tehnologiju "operator - blagajna");
Održavanje referentnih knjiga i kataloga (katalozi valuta, novčanica, vrsta plastičnih kartica, referentne knjige čekova itd.);
Postavljanje parametara sistema i načina rada (bankovni podaci, postavke za izvoz / uvoz, načini zaokruživanja, opcije prijenosa konverzije itd.);
Održavanje kataloga deviznih tečajeva, uključujući unakrsne stope konverzije;
Pribavljanje izvještajne dokumentacije i generiranje izvještaja u poreznoj upravi;
Vođenje operacija radi zatvaranja radnog dana itd.
Jedina mana ovog sistema je to što se previše vremena troši na razmjenu podataka s drugim ABS sustavima.
Kompanija Quorum razvija, implementira i održava korporativne informacijske sisteme.
ABS „Next“ sadrži komponentu „SLEDE gotovinske knjige“ koja podržava potpunu automatizaciju knjigovodstva gotovine i dragocenosti za svaku blagajnu. Svaka transakcija za primanje ili trošenje gotovine koju izvrši blagajnica automatski mijenja stanje gotovog novca u njemu. Komponenta "Blagajna", koristeći elektroničke kanale i sredstva komunikacije, omogućava on-line sinkronizaciju podataka o transakcijama koje se obavljaju u udaljenim blagajnama, stalno imaju informacije o stanju gotovine i dragocjenosti, te razmjenjuju informacije bilo koje vrste.
Glavni poslovni procesi:
Izvođenje gotovinskih transakcija za primanje i izdavanje gotovine i dragocjenosti;
Avansno plaćanje i naplata novčanih odjela i organizacija;
Operacije razmjene valuta;
Prijenos gotovine i dragocjenosti između blagajnika;
Prihvat naplaćenih novčanih primanja pravnih lica.
Glavne prednosti podsistema "Blagajna":
Mogućnost stalnog ažuriranja podataka o stanju gotovine;
Sigurna razmjena podataka korištenjem rješenja CryptoPro;
Mogućnost automatske obrade međugranskih nagodbenih paketa.
Glavni nedostatak je možda previsok trošak sistema, zbog čega si sve kreditne organizacije ne mogu priuštiti da ga kupe.
Sistem 3Card-R rezultat je razvoja i proširenja funkcionalnosti njegovog prethodnika - sistema automatizacije back-office procesnog centra 3Card-B, koji je razvila kompanija Softverski sistemi i tehnologije. Sistem uključuje sve mogućnosti potrebne za automatizaciju gotovinskih transakcija za servisiranje pojedinaca, kao i automatizaciju knjigovodstvenih vrijednosti u banci (gotovina, čekovi, kovanice, vrijedni obrasci, plastične kartice itd.). Sistem podržava sve vrste novčanih transakcija potrebnih za servisiranje pojedinaca:
Poslovanje s gotovinom stranim i domaćim valutama (prodaja, kupovina, konverzija i razmjena strane valute, poslovanje s oštećenim novčanicama, prihvaćanje za naplatu, ispitivanje itd.), Uključujući operacije kreditiranja sredstava na račune fizičkih osoba i izdavanje valute sa računa fizičkih osoba ;
Poslovi s čekovima (kupovina, prodaja, plaćanje, prihvaćanje za naplatu, ispitivanje), uključujući operacije s kreditiranjem sredstava na račune pojedinaca i prodajom čekova na teret sredstava na računima pojedinaca;
Operacije prodaje prigodnih kovanica;
Operacije pomoću platnih kartica.
Prednosti sistema uključuju:
Za sve operacije moguća je registracija fleksibilnog tarifnog sistema;
Mogućnost registracije svih potrebnih tečaja;
Sistem provodi puni set izvještaja, kako za internu kontrolu banaka, tako i za podnošenje ovlaštenim tijelima;
Moguće su promjene valutnih kurseva tokom dana, automatsko učitavanje tečaja putem datoteke ili razmjene putem interneta itd.
Nedostatak je što sistem nema opsežne mogućnosti za interakciju putem razmjene datoteka s vanjskim sistemima.
Bankarski informacijski sistemi su poznati stručnjaci s ruskog IT tržišta, dobavljač pouzdanih, fleksibilnih i efikasnih rješenja za podršku i razvoj bankarskog poslovanja.
Modul „Operativna blagajna“ integriranog bankarskog sustava BISKVIT dizajniran je za automatizaciju radnog mjesta blagajne. Modul omogućava automatizaciju svih aktivnosti blagajnika vezanih za izvršenje gotovinskih transakcija u interesu klijenta, kao i aktivnosti organiziranja internog rada s gotovinom i drugim dragocjenostima, strogih obrazaca za izvještavanje, obrazaca za izvještavanje o rezultatima.
Modul pruža sljedeće karakteristike:
Računovodstvo gotovine, dragocjenosti, strogih obrazaca izvještavanja i drugih dokumenata za plaćanje s kojima se obavljaju gotovinske transakcije u kontekstu financijski odgovornih osoba - blagajnika;
Vođenje poslova razmjene valuta po tečajevima, uzimajući u obzir postavku po vremenu i podjeli;
Organiziranje vanbilansnog knjigovodstvenog broja u kontekstu obrazaca, potvrda i dokumenata za plaćanje;
Održavanje ugovora financijski odgovornih osoba i ograničenja stanja na računima blagajnika;
Organizacija rada na smjenama blagajnama, mogućnost non-stop rada FOC-a, primjena mehanizma za automatsko usklađivanje smjena i radnih dana;
Sposobnost upravljanja smjenama blagajni u kontekstu dodatnih čvorova jedne blagajne, uzimajući u obzir brojeve kabina;
Izvršenje gotovinskih transakcija;
Automatska provjera u procesu obavljanja operacija informacija klijenta na popisu terorističkih osoba i organizacija;
Automatska provjera detalja dokumenta koji je klijent prezentirao u postupku izvođenja operacija protiv crnih lista nevažećih dokumenata.
Glavni nedostatak je nizak stepen integracije s procesnim centrom u realnom vremenu.
1C je neprikosnoveni lider u pogledu popularnosti i protoka prodaje danas. Prije svega, tvrtka je poznata po svom proizvodu nazvanom "1C: Accounting". Postoje osnovne i profesionalne verzije ovog programa, kao i njihove različite modifikacije dizajnirane za upotrebu u lokalnoj i mrežnoj verziji.
U Programu koji automatizira gotovinske transakcije (na primjer, "1C: Računovodstvo 7,5"), kontni plan je širi pojam od kontnog plana koji je odobrilo Ministarstvo financija. Osim što vodi popis računa i podračuna, služi za organiziranje analitičkog računovodstva u potrebnim odjeljcima, kao i uključivanje kvantitativnog i valutnog računovodstva na potrebne račune. Računovodstvo valuta potpomaže referentnom knjigom "valute" koja bilježi povijest kursa svake korištene valute.
Program je osmišljen za pohranjivanje velikog broja transakcija, ali među njima uvijek možete pronaći one koje su vam potrebne po datumu, debitne i kreditne račune, iznos i sadržaj
Prepoznatljiva značajka programa je mogućnost da u jednom dokumentu u jednoj blagajni sastave sve transakcije s rubljem i devizama dnevno. Ova značajka može značajno smanjiti vrijeme potrebno za unos podataka. Jednostavnost i praktičnost obrade gotovinskog i bezgotovinskog prometa čine da unos podataka u program bude što udobniji za korisnika.
Glavni nedostatak programa je nedostatak fleksibilne promjene interfejsa za korisnike sistema. U ogromnoj većini slučajeva, da bi 1C mogao riješiti sve zadatke koji mu se dodeljuju, program mora biti finaliziran. Vrlo je teško pronaći greške nastale tokom obrade dokumenata. Pri prelasku na 1C iz drugog računovodstvenog programa mogu se pojaviti ozbiljne poteškoće prilikom prijenosa informacija iz jedne baze podataka u drugu (značajan dio informacija često se mora prenijeti ručno).
Ako analiziramo rad računovođa i blagajnika koji se odnose na knjigovodstvo gotovinskih transakcija, može se primijetiti da glavno mjesto u njemu zauzima priprema dokumenata koji prate činjenicu primanja i plaćanja gotovine. Očito je da automatizacija samo ovih operacija već može donijeti značajne koristi - smanjenjem mogućih pogrešaka, grešaka i drugih netočnosti koje obično prate „ručno“ izvršavanje dokumenata.
Najefikasnije je integrisani pristup automatizaciji gotovinskih transakcija, od izdavanja primarnih dokumenata do izrade knjige novca.
2.3. Strukturalni pristup dizajniranju sistema automatizacije za gotovinske transakcije
Kod stvaranja banke njen je glavni zadatak ostvarivanje profita. No, za uspješno funkcioniranje banke potrebno je poštivati \u200b\u200bniz određenih uvjeta, način na koji će banka raditi, dobit i gubitak, kao i mogućnost njenog daljnjeg širenja i pružanja novih usluga klijentima direktno ovise o njima. Zbog činjenice da se smjernice rada banke provode uzimajući u obzir analizu rizika, mogućih profita i gubitaka. Potrebno je uvesti računovodstvo za gotovinske transakcije, te mogućnost operativne analize primljenih prihoda i njihovu daljnju raspodjelu, po nahođenju analitičkog odjela. Stvaranje softverskog proizvoda koji udovoljava brojnim zahtjevima za automatizacijom računovodstva gotovinskih transakcija jedan je od glavnih zadataka s kojim se mora baviti odjel za hardver i softver banke.
Program razvijen u okviru ovog kurseva najprikladniji je za automatizaciju knjigovodstva gotovinskih transakcija komercijalne banke.
Prije nego što smo se upustili u stvaranje automatiziranog sustava za obradu informacija, bilo je potrebno formirati koncepte o objektima, činjenicama i događajima na kojima će taj sustav raditi. Da bi se ovi koncepti približili jednom ili drugom modelu podataka, potrebno ih je zamijeniti informativnim prikazima. Jedan od najpovoljnijih alata za objedinjeno predstavljanje podataka, neovisan od softvera koji ga implementira, je model odnosa entiteta (ER-model).
Model odnosa entiteta predložio je 1976. Peter Ping-Sheng Chen.
Model odnosa entiteta zasnovan je na nekim važnim semantičkim informacijama o stvarnom svijetu i osmišljen je da logički predstavlja podatke. Ona definira vrijednosti podataka u kontekstu njihove povezanosti s drugim podacima. Ono što je za nas važno jest činjenica da se svi postojeći modeli podataka mogu generirati iz modela odnosa entiteta. Bilo koji fragment predmetnog područja može se prikazati kao skup cjelina između kojih postoji niz veza.
Izvor primanja podataka su podaci o klijentima banke i iznosima koji su ih unijeli u blagajnu ili primili iz blagajne.
Izlazni podaci su izvještaji koji se izračunavaju nakon unosa početnih podataka. Sva izvješća daju se analogno podacima koji su predstavljeni u oblicima softverskog proizvoda. Izlazni dokument je izvješće za razdoblje o transakcijama izvršenim na računima kupaca i blagajna. Ovisno o odabranim parametrima, mogu mijenjati svoj sadržaj i izgled.
Da bismo jasno razumjeli strukturu našeg sistema, potrebno je razmotriti infološki model baze podataka.
U fazi infološkog dizajna predstavljen je model određenog predmetnog područja. De facto standard infološkog dizajna je ER model, koji se temelji na 2 osnovna koncepta: suština i povezanost. Infološki model daje formalizirani opis predmetnog područja bez obzira na strukture podataka, uklanjajući nejasnoće korištenjem formalnih logičkih sredstava. Model našeg programa prikazan je na slici 1
Sl. 1 Infološki model predmetnog područja.
Nakon infološkog dizajna baze podataka, slijedi konstrukcija podatkovnog modela.
Datalogical je model koji odražava logičke odnose između podataka, bez obzira na njihov sadržaj i fizičku organizaciju. U ovom se slučaju podatkovni model izrađuje uzimajući u obzir specifičnu implementaciju DBMS-a, također uzimajući u obzir specifičnosti određenog predmetnog područja na temelju njegovog infološkog modela.
Glavni zadaci podatkovnog dizajna su stvaranje ispravne sheme baze podataka i normalizacija početnog odnosa.
Odnosi između klasa prikazani u infološkom modelu prikazani su u podatkovnom modelu bilo lokalizacijom povezanih elemenata ili najavom odnosa između njih. Podaci iz sistema kase čuvaju se u povezanim tablicama. Struktura osnovnih tablica predstavljena je u nastavku:
Osoblje.
U tablici "Zaposleni" ključno polje je polje Broj osoblja. To je ključno polje koje jedinstveno identificira svaki zapis u tablici. Ključna polja koriste se za brzo pronalaženje i povezivanje podataka iz različitih tablica pomoću upita, obrazaca i izvještaja. Ako su ključna polja točno određena, tada je isključena mogućnost umnožavanja podataka u bazi podataka. Ova se tablica odnosi na gotovo sve ostale tablice u bazi podataka, kao što je prikazano na shemi podataka (Sl. 2).
Pododjeljci.
Ključno polje tablice "Odjel" je polje kodova Odjela. Jedinstveno identificira broj svakog odjela u sistemu. Ova tablica povezana je sa tablicama kao što su "Zaposleni", "Nalog za isplatu gotovine", "Nalog za primanje gotovine", "Izvještaj o predujmu".
Pozicije.
U ovoj je tablici ključno polje pozicija. Tablica ima odnos 1: M sa tablicom "Zaposleni".
Referentna knjiga računa.
U tablici "Referentni račun računa" ključno polje je broj računa. Tabela je povezana sa tablicama "Dolazni gotovinski nalog" i "Odlazni gotovinski nalog" odnosom 1: M.
Primanje gotovinskog naloga.
U ovoj tablici ključna polja su Broj i Datum. Zajedno, oni jedinstveno definiraju svaku operaciju. Postoje veze sa tablicama "Zaposleni", "Odjeli", "Imenik računa".
Gotovinski nalog na računu
U tablici "Odlazni gotovinski nalozi" ključna polja su Broj i Datum. Veze u ovoj tablici slične su vezama u tablici "Nalog za primanje gotovine".
Unapred izveštaj
| Veličina polja |
|||
| soba |
brojčani |
Dugi celi broj |
|
| datum |
datum Vreme |
||
| Broj osoblja |
brojčani |
Dugi celi broj |
|
| Odgovorna osoba |
tekst |
||
| Pododjela |
tekst |
||
| Unaprijed sastanak |
tekst |
||
| Primljeno |
monetarni |
||
| Potrošen |
monetarni |
||
| monetarni |
|||
| Preveliki rashodi |
monetarni |
||
| Dug / Račun |
tekst |
||
| Dug / iznos |
monetarni |
||
| Kredit / račun |
tekst |
||
| Kredit / iznos |
monetarni |
||
| tekst |
U tablici "Unaprijed izvještaj" ključna polja su Broj i Datum. Postoji odnos tipa M: 1 sa tablicama "Zaposleni" i "Odjeli.
Shema dizajnirane baze podataka, tj. odnosi i odnosi između entiteta prikazani su u shemi podataka (slika 2).
Sl. 2 Šema baze podataka
Fizički dizajn sustava već se provodi na temelju ovog dijagrama.
Svi postupci događaja za sistem pohranjuju se u modulu obrazaca (Sl. 3). Kada kreirate prvu proceduru događaja za obrazac, Access automatski kreira modul obrasca. Modul forme način je da se sav kod pohrani na jedno mjesto koje se odnosi samo na jedan obrazac. Moduli obrasca obično sadrže samo procedure događaja, ali mogu pohraniti i podprocese i funkcije.
Sl. 3 Stablo softverskog modula
"Glavni" obrazac - obrazac kroz koji drugi oblici komuniciraju i pregledavaju izvještaje.
Obrazac "Zaposleni" - obrazac za ulazak, pregled i uređivanje direktorija "Zaposleni", "Poslovi" i "Odjeli".
Obrasci "Rashodni gotovinski nalog", "Dolazni gotovinski nalog" i "avansni izvještaj" - obrasci za unošenje, uređivanje i pregled direktorija "Troškovni gotovinski nalog", "Dolazni gotovinski nalog", "Predujam računa", i izvršavanje transakcija po izdavanju / primanju gotovina na blagajni. Stavke izbornika "Izlazni gotovinski nalog", "Dolazni gotovinski nalog" i "Unaprijed izvještaj" također mogu raditi u nekoliko načina, naime unosom, promjenom i pregledom podataka, tako da će tokovi tehnološkog procesa za te stavke izgledati isto.
3. Implementacija sistema automatizacije za gotovinske transakcije u
softversko okruženje Microsoft Pristup
3.1. Opravdanje izbora okruženja za implementaciju
Suvremeno tržište DBMS-a zastupljeno je velikim brojem softverskih proizvoda od kojih su najbrojniji i najmoćniji po svojim mogućnostima paketi poput Clarion Database Developer, DataEase, DataFlex, dBase IV, Microsoft Access, Microsoft FoxPro, Paradox R: BASE itd.
Sustav upravljanja bazama podataka Microsoft Access jedna je od najpopularnijih aplikacija u obitelji desktop DBMS. Sve verzije Accessa imaju u svojim arsenalnim alatima koji uvelike pojednostavljuju unos i obradu podataka, pretraživanje podataka i pružanje informacija u obliku tablica, grafikona i izvještaja. Počevši od Access 2000 postoje i stranice za pristup web podacima koje korisnik može pregledati pomoću Internet Explorera. Uz to, Access vam omogućuje da koristite proračunske tablice i tablice iz drugih baza podataka na radnoj površini i poslužiteljima za spremanje podataka koje aplikaciji trebaju. Prilaganjem vanjskih tablica, Accessov korisnik će raditi s bazama podataka u tim tablicama kao da su Access tablice. Popularnost Microsoft Access DBMS-a rezultat je sljedećih razloga:
Jednostavan za učenje i razumljiv, Access je jedan od najboljih sistema za brzo stvaranje aplikacija za upravljanje bazama podataka;
DBMS je u potpunosti rusificiran;
Sposobnost korištenja OLE tehnologije;
Integracija s paketima Microsoft Office;
Vizualna tehnologija omogućava vam da konstantno vidite rezultate svojih postupaka i ispravite ih; pored toga, rad sa dizajnerom oblika može uvelike olakšati daljnje proučavanje programskih sistema kao što su Visual Basic ili Delphi;
Sistem pomoći je široko i jasno predstavljen;
Prisutnost velikog skupa "čarobnjaka" za razvoj objekata.
Postoje različiti slučajevi upotrebe za Access u pogledu arhitekture aplikacija. Ponekad se Pristup (MDB datoteka) jednostavno koristi kao jezgra koja upravlja podacima koji se nalaze u tablicama. Pristup vam omogućuje korištenje podataka koje su već sakupili drugi softverski alati i, samim tim, ima drugačiji format od uvoz postojeću tablicu baze podataka, radni list s proračunskim tablicama ili tekstualnu datoteku kreiranu od MS-DOS ili Windows aplikacija u Access interni format baze podataka (MDB). Prirodno, pristup također može izvoz podaci iz tablica baza podataka u MDB formatu u bilo koji format iz kojeg se podaci mogu uvesti. Pored datoteka s bazama podataka, Access može izravno raditi s datotekama proračunskih tablica, tekstualnim datotekama, HTML dokumentima, adresarima ili uvoziti podatke iz tih datoteka i XML dokumenata.
Stoga je MS Access, relacijski DBMS, u kojem su svi alati i mogućnosti tipične za moderne DBMS razumno uravnotežene, najrazumnije je koristiti ga za izradu baze podataka za računovodstvo gotovinskih transakcija.
Analizirajući sve gore navedene prednosti, Microsoft Access aplikacija je izabrana za razvoj programa za automatizaciju gotovinskih transakcija.
3.2 Sistemski priručnik
Da biste pokrenuli sistem, dvokliknite lijevu tipku miša kako biste pokrenuli datoteku Kassa.mdb.
Nakon pokretanja sistema, na ekranu će se pojaviti tablica u kojoj trebate odabrati odjeljak Obrasci i otvoriti obrazac "Glavni" (Sl. 4), koji izgleda ovako:
Sl. 4 Glavni oblik programa
Glavni obrazac sadrži gumbe "Zaposleni", "Troškovni gotovinski nalog", "Dolazni gotovinski nalog", "Preduvještaj", kada kliknete na njih, otvaraju se odgovarajući obrasci. Dugme "Gotovina" prikazuje knjigu, koja prikazuje sve završene transakcije. Kada kliknete gumb „Izvještaj za razdoblje“, program prikazuje izvještaj koji sadrži datum operacije, broj osoblja zaposlenika, iznos primljenih i potrošenih sredstava i preostala sredstva.
Za unos podataka o zaposlenima potrebno je kliknuti na gumb "Zaposlenici". Pojavit će se oblik zaslona (Sl. 5) koji vam omogućuje pregled, dodavanje i promjenu podataka o zaposlenima:
Sl. 5 Detalji zaposlenika
Ovaj obrazac sadrži sve podatke o zaposlenima: ime, adresu, mjesto rođenja, položaj, broj osoblja, državljanstvo, podjelu itd. Klikom na tipke "Dalje" i "Prethodno" možete pregledati podatke svih zaposlenih. Gumb "Novo" omogućava vam dodavanje novog zaposlenika.
Moguće je i prebacivanje na sljedeće obrasce: „Dolazni gotovinski nalog“ (Sl. 6), „Odlazni gotovinski nalog“ (Sl. 7) i „Izveštaj o predujmu“ (Sl. 8) bez povratka na glavni obrazac.
Slika 6. Dolazni gotovinski nalog
Primanje gotovinskog naloga je dokument primarne knjigovodstvene dokumentacije o gotovinskim transakcijama prema kojem se sredstva primaju u blagajni organizacije. Nalog sadrži podatke o primljenom iznosu, datumu primanja novčanih sredstava, transakcijama na računu, broju osoblja zaposlenih. Rad sa menijem ovog obrasca odvija se na isti način kao i rad sa obrascem "Zaposleni".
Troškovni nalog je dokument primarne knjigovodstvene dokumentacije o gotovinskim transakcijama prema kojem se gotovina izdaje iz blagajne organizacije.
Sl. 7 Gotovinski nalog na računu
U ovom obrascu se navodi broj napomene o troškovima, iznos izdatih sredstava, transakcije na računu, datum izdavanja sredstava, puno ime i broj osoblja.
Sl. 8 Unapred izveštaj
Izvještaj o predujmu je knjigovodstveni dokument standardnog obrasca kojim se potvrđuje trošenje predujma, formalizira korištenje primljenih izvještajnih iznosa, sastavljenih i dostavljenih od strane odgovornih osoba.
Obrazac "Unaprijed izvještaj" sadrži broj izvještaja, datum njegove izrade, puno ime osobe koja izvještava, njegov broj osoblja, odjeljenje, unose na računu.
Da biste pogledali i uredili mape "Položaji", "Odjeli" i "Imenik računa", odaberite Tabele i dvaput kliknite na potrebnu mapu (Sl. 9).
Slika 9. Tabela pozicija
Da biste stvorili izvještaje, potrebno je prijeći na glavni obrazac i odabrati željenu vrstu izvještaja: "Knjiga gotovine" (Sl. 10) ili "Izvještaj za razdoblje" (Sl. 11).
Sl. 10. Knjiga gotovine
Knjiga gotovine je oblik za odražavanje novčanih transakcija, uzimajući u obzir sve primanja i podizanja novca. Novčana knjiga sadrži primitke, izdatke, iznose sredstava, datum transakcije, ime zaposlenika, ime dokumenta i broj dokumenta.
Da biste prikazali "Izvještaj za razdoblje", morate unijeti početak i kraj razdoblja izvještavanja. Nakon toga na ekranu će se pojaviti izvještaj koji sadrži iznose primljenih i utrošenih sredstava, saldo sredstava, datum transakcije, broj osoblja osobe koja izvještava.
Sl.11. Izveštaj za period
Da biste izašli iz sistema, morate zatvoriti prozor baze podataka.
3.3. Ekonomska efikasnost od implementacije softverskog proizvoda
Automatizirane informacijske tehnologije u računovodstvu omogućuju, u okviru računovodstvenih funkcija, potpuno reguliranje automatiziranog prijema podataka potrebnih kako za vođenje operativnog sintetskog, tako i za analitičko računovodstvo, te za sastavljanje oblika računovodstvenog i sintetičkog izvještavanja, podataka potrebnih korisnicima za donošenje i donošenje odluka, kao i nadzor sustava u toku proizvodnih procesa. U kontekstu korištenja automatiziranih informacijskih tehnologija, putem izvještavanja o informacijama moguće je provesti hijerarhijski odnos različitih nivoa upravljanja u poduzeću. Ova odredba omogućit će praktičnu provedbu kod kombiniranja osobnih računala u lokalnu mrežu orijentiranu na radnu stanicu.
Poslednjih godina bankarski sistem naše zemlje doživljava brzi razvoj. Danas se sve više banaka kladi na informatičku tehnologiju. Interes za razvoj kompjuterizovanih bankarskih sistema nije određen željom za izvlačenjem neposrednih koristi, već uglavnom strateškim interesima. Ulaganjem u softver, banke, prije svega, teže da smanje troškove i ubrzaju rutinski rad i pobijede u konkurenciji. Danas su bankarski računalni sustavi jedno od najbrže rastućih područja primijenjenog mrežnog softvera.
U principu, gotovo svi zadaci koji nastaju tokom rada banke mogu se lako automatizirati. Brza i neprekinuta obrada značajnih tokova informacija jedan je od glavnih zadataka svake velike finansijske organizacije. U skladu s tim, potreba za automatizacijom bankarskih aktivnosti očigledna je za rješavanje sve većih tokova informacija.
Praksa uvođenja automatiziranih sistema pokazuje da mnoge banke moraju prevladati ozbiljne poteškoće pri pokušaju automatizacije procesa vođenja operacija i metoda njihovog unovčenja.
Veći učinak od uvođenja automatiziranih sustava može se postići poboljšanjem tehnologije provođenja operacija, metodologije i poboljšanjem procesa njihovog unovčenja, povećanjem kontrolnih svojstava potonjih, kao i boljim zadovoljenjem potreba upravljanja potrebnim informacijama.
Gotovinske transakcije nisu posebno dugotrajan dio računovodstva, ali zahtijevaju značajno ulaganje vremena i pažnje računovođe. Stoga je upotreba računalnih tehnologija pri obradi informacija o ovom računovodstvenom području prilično efikasna. Informacije o gotovini u blagajni obično obrađuje blagajnica koja vodi knjigu gotovine. Izvještaje o novčanim knjigama i blagajnama može se voditi na automatski način. Algoritam novčanog toka predviđa prihode, transakcije rashoda, dopisivanje računa, kao i primanje registara izlaznih računovodstava za određeni račun. Uvođenjem razvijenog softverskog proizvoda automatiziraće se računovodstvo novčanih tokova, što će značajno povećati pouzdanost informacija i efikasnost njihove obrade. Program će omogućiti u potpunosti regulirati automatizirano prikupljanje podataka potrebnih kako za vođenje operativnog sintetičkog i analitičkog računovodstva, tako i za sastavljanje oblika računovodstva i sintetskog izvještavanja.
Glavne prednosti implementacije programa automatizacije gotovinskog poslovanja uključuju:
Poboljšanje kvaliteta usluge uređaja za upravljanje informacijama o izvršenim gotovinskim transakcijama. To omogućava automatizirano izvršavanje računovodstvenih i analitičkih funkcija, kao i pripremu obrazaca za periodično izvještavanje;
Poboljšanje organizacije računovodstva i smanjenje njegovog intenziteta rada zahvaljujući automatizaciji računovodstvenih i računarskih funkcija i, kao rezultat, povećanju produktivnosti zaposlenih u računovodstvenom aparatu.
Zaključak
Od trenutka kada banka dobije dozvolu od središnje banke za obavljanje bankarskih poslova, banka može započeti s radom kao kreditna institucija i obavljati one vrste poslova koje su navedene u licenci, kao i druge vrste operacija i transakcija za čije provođenje nije potrebna dozvola. Glavna djelatnost banaka povezana je s pružanjem različitih financijskih usluga preduzećima i stanovništvu. Te usluge uključuju izvršavanje od strane banaka poslova koji su povezani, prvo, sa privlačenjem i skladištenjem sredstava klijenata (pasivne transakcije), drugo, sa pružanjem nagodbi između njih u toku njihovih tekućih aktivnosti, i treće, sa plasiranjem posuđenih sredstava u transakcije na kreditiranje klijenata i u vrijednosnim papirima (aktivno poslovanje) radi ostvarivanja prihoda u svrhu plaćanja klijentima koji svoja sredstva polažu u banku, obračunate kamate na njihova uložena sredstva i održavanje života banke.
Istodobno, banke provode i druge operacije u vezi s zadovoljavanjem potreba svojih klijenata u određenim financijskim uslugama, uključujući i operacije koje osiguravaju osiguranje tržišnih rizika poduzeća, novčani promet, pružanje savjetodavnih i informacijskih usluga itd.
Dakle, gotovinske transakcije poslovnih banaka nisu samo u prihvatanju i izdavanju gotovine. Kao što znate, komercijalne banke su glavna karika u bankarskom sistemu države. Pod vodstvom Centralne banke banke organiziraju i reguliraju promet novca. U ovom slučaju osnovna je organizacija bezgotovinskog novcanog prometa. No, na razini naselja poduzeća sa stanovništvom, kao i pojedinaca među sobom, dominantnu ulogu, zbog svoje prevalencije, naselja imaju u gotovini. Većina se provodi bez posredovanja komercijalnih banaka, ali na kraju je krajnja točka kretanja gotovine blagajna banke. Tako banka povezuje promet gotovine s bezgotovinskim novcem i kontrolira gotovinsko poslovanje svojih klijenata. To pomaže u pojednostavljivanju novčanog toka. Osim toga, kroz sustav komercijalnih banaka izdaje se gotovina i obrnuti postupak je povlačenje novca iz prometa. Kao rezultat, glavna funkcija gotovinskog poslovanja banaka (kao i ostalih blokova poslovanja) je pomoć Centralnoj banci u provođenju monetarne politike države.
Tema kurseva relevantna je u tome što u ovom trenutku banke i mnoge nebankarske strukture teže poboljšanju metoda, alata, zakonodavnih i regulatornih akata u oblasti namirenja i gotovinskih usluga za pravne i fizičke osobe i sistema bezgotovinskog plaćanja, kako bi unaprijedili poslovanje i ekonomiju, pa u skladu s tim blagostanje ljudi u državi.
U okviru ovog kurseva detaljno se ispituje i analizira suština novčanih sredstava banke i značajke njihovog vođenja. Razvijen je automatizirani sustav, čija je glavna svrha pomoć banci u obavljanju gotovinskih transakcija.
Uvođenje sistema automatizacije gotovinskog prometa uvelike će olakšati rad blagajne, omogućiti će izbjegavanje mnogih grešaka pri radu s dokumentima, sastavljanju izvještaja, prilikom obavljanja različitih izračuna. Formiranje rashoda, primanje novčanih naloga, izvještaja za periode, blagajne izvršit će se programski.
Glavne preporuke za poboljšanje računovodstvenog sistema u pogledu odražavanja novčanih transakcija trebalo bi da budu izdavanje plata na plastičnim karticama, jer ovo je najpoželjniji oblik plaćanja. Troškovi podizanja gotovine i isporuke smanjeni su, za knjigovođu je smanjen obujam gotovinskih transakcija, nema potrebe za pologom neplaćenog novca. No, kako bi počeli izdavati plaće zaposlenima putem banke, osim odluke firme neophodno je dobiti i saglasnost zaposlenih.
Također, ne smijemo zaboraviti da je za efikasan rad automatiziranog sustava potrebno pravilno pristupiti odabiru tehničke podrške. Treba napomenuti da osobni računar nije jedan elektronički uređaj, već mali kompleks međusobno povezanih uređaja od kojih svaki obavlja određene funkcije. A da biste odredili opciju koja odgovara određenoj kreditnoj instituciji, trebali biste razmotriti osnovne modele računalnih konfiguracija na suvremenom tržištu i odabrati najoptimalniju opciju.
Spisak referenci
1. O postupku provođenja novčanih transakcija i pravilima za skladištenje, transport i naplatu novčanica i kovanica Banke Rusije kod kreditnih institucija na teritoriji Ruske Federacije: Uredba Banke Rusije od 24. travnja 2008. br. 318-P [elektronski resurs] // SPS "Konzultant Plus". Verzija Prof.
2. Belotsvetova A. Novi propisi o postupku obavljanja novčanih transakcija. Komentari / A. Belotsvetova // M .: Računovodstvo i banke. - 2007. - Br. 3
3. O znakovima solventnosti i pravilima razmjene novčanica i kovanica Banke Rusije: Pravilnik Banke Rusije br. 1778-U od 26. prosinca 2006. // Bilten Banke Rusije. - 2007. - br. 5
4. Galitsky V.Yu. "Sve o gotovinskim transakcijama." // M .: GrossMedia. 2006 god
5. Gukkaev V. B. "Blagajne i oblici striktnih
izvještavanje ". // M .: CJSC "Izdavačka kuća" Glavbuh ". - 2002. - 208 str.
6. "Dokumentarna registracija gotovinskih transakcija." // M .: Berator-Press,
2002.
7. Zhuravlev V.N. "Gotovinske transakcije". // M .: Tax-info, 2007.
8. „Gotovinske transakcije i blagajna“. // M .: Knjižni servis, 2007
9. "Gotovinske transakcije." // M .: Status Quo, 2007
10. Myakota V., Rudyak Y., Kuznetsov V. „Gotovinske transakcije“ .// M .: GrossMedia, 2007
11. Nesterov V.I. "Računovodstvo i vođenje gotovinskih transakcija." // M .: DIS. 2005 godina
12. V.V. Vasiliev "Novi registar kasa". // M .: GrossMedia: ROSBUKH, 2007
13. Fedotov A.V. "Računovodstvo za gotovinske transakcije." // M .: Glavbukh, 2008
14. Yutskovskaya ID, Gotovinski promet u organizaciji // M .: Financijske i računovodstvene konzultacije. 2006.- Broj 2.
15. Pravni sistem "Konsultant +".
16. Integrirani bankarski sistem "Biscuit" [Elektronski resurs], Način pristupa: http://www.bis.ru/Products/ - Datum pristupa: 14.05.2010.
17. Tvrtka "Quorum" [Elektronski resurs], Način pristupa: http://www.quorum.ru/ - Datum pristupa: 16.05.2010.
18. Firma 1C [Elektronski izvor], Način pristupa: http://www.1c.ru/ - Datum pristupa: 16.05.2010.
19. Dizajn baza podataka [Elektronski resurs], Način pristupa: http://www.mstu.edu.ru/education/materials/zelenkov/ch_5_1.html - Datum pristupa: 17.05.2010.
20. Tvrtka "Inverzija" [Elektronski izvor], Način pristupa: http://www.inversion.ru/ - Datum pristupa: 18.05.2010.
O postupku provođenja novčanih transakcija i pravilima za skladištenje, transport i naplatu novčanica i kovanica Banke Rusije kod kreditnih institucija na teritoriji Ruske Federacije: Uredba Banke Rusije od 24.04.2008. Br. 318-P [elektronski resurs] // SPS "Konzultant Plus". Verzija Prof.
Belotsvetova A. Novi propisi o postupku obavljanja novčanih transakcija. Komentari / A. Belotsvetova // Računovodstvo i banke. - 2007. - br. 3. - str. 17.
O znakovima solventnosti i pravilima razmjene novčanica i kovanica Banke Rusije: Pravilnik Banke Rusije br. 1778-U od 26. prosinca 2006. // Bilten Banke Rusije. - 2007. - br. 5. - str. 10.
Pošaljite svoje dobro djelo u bazi znanja je jednostavno. Koristite donji obrazac
Studenti, diplomirani studenti, mladi naučnici koji u okviru studija i rada koriste bazu znanja biće vam vrlo zahvalni.
Slični dokumenti
Teorijska i organizaciono-metodološka osnova računovodstva novčanih transakcija. Načela novčanih transakcija, organizacija sintetičkog i analitičkog računovodstva. Dokumentiranje primitka i raspolaganja gotovinom.
termički rad dodan 24.06.2015
Zakonska regulativa računovodstva gotovinskih transakcija. Kontrola nad poštivanjem pravila za njihovo računovodstvo i mjera odgovornosti za njihovo kršenje. Organizacione, pravne i ekonomske karakteristike LLC "Murom LPK". Računovodstvo i revizija novčanih transakcija.
termički rad dodan 27.03.2009
Sistem automatizacije računovodstva. Sastav i karakteristike normativnih i referentnih informacija. Logičke jednakosti za automatizovano generiranje korespondencije računa poslovnih transakcija za knjiženje gotovinskih plaćanja zaposlenima u preduzeću.
test, dodano 27.07.2009
Zakonsko reguliranje računovodstva gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji. Suština i pravila gotovinskog prometa. Upotreba kasa. Knjigovodstvena registracija gotovinskih transakcija u Trgovinskoj kući „Perekrestok“.
zbornik radova, dodan 20.03.2017
Zakonsko i normativno regulisanje računovodstva novčanih transakcija i obračuna poravnanja sa odgovornim osobama. Sintetičko i analitičko računovodstvo. Računovodstvena politika i ključni pokazatelji poslovanja OJSC "YUNK". Dokumentarna registracija računovodstva, automatizacija.
terminski rad dodan 27.08.2015
Organizacioni oblik računovodstva. Osnovne metode računovodstva i poreskog računovodstva. Regulatorni okvir i izvori informacija za reviziju novčanih transakcija. Planiranje revizije novčanih transakcija.
izvještaj o praksi, dodano 24.12.2014
Ciljevi, ciljevi, metodologija i izvršenje rezultata revizije novčanih transakcija. Postupak revizije novčanih transakcija u preduzeću. Planiranje revizije. Preporuke za poboljšanje računovodstva gotovinskih transakcija.
diplomski rad, dodan 21.11.2011
Ministarstvo obrazovanja regije Rostov
GAU RO OUSPO DBT (Donskoy bankarski fakultet)
Test
Automatizacija gotovinskih transakcija
Izvedeno:
Esipova K.S.
Uvod
automatiziranje blagajne
Odabrao sam temu pismenog ispitnog rada „Automatizacija gotovinskih transakcija“ jer je, po mom mišljenju, ta tema trenutno vrlo relevantna i ima veliki razvoj u budućnosti. Automatizacija vam omogućava da pojednostavite i ubrzate proces dovršavanja svake operacije. Daje velike prednosti i klijentima i Banci: klijenti postaju manje ovisni o zaposlenicima Banke i mogu sami obavljati različite operacije u bilo koje doba dana, koristeći uređaje za samoposluživanje, bez gubljenja vremena u redovima; Banka, zauzvrat, automatizacijom različitih procesa poboljšava kvalitetu usluge i ubrzava različite transakcije s klijentima, što joj omogućava da istovremeno opslužuje više ljudi, ubrzavajući protok klijenata. Stoga je automatizacija gotovinskih transakcija tražena i od strane klijenata i od strane Banke.
Glavni alati za automatizaciju gotovinskih transakcija su bankomati, dispenzeri i terminali.
Uz pomoć bankomata i terminala možete obavljati takve bankarske poslove kao prihvaćanje gotovine i njihovo uplaćivanje na karticu, izdavanje gotovine, prijenos sredstava s kartice na karticu, obavljanje nagodbi s pravnim osobama, kako pomoću kartice, tako i u gotovini u bilo koje doba dana. bez učešća zaposlenih u Banci.
Automatizacija gotovinskih transakcija olakšava zamjenu gotovinskog prometa bezgotovinskim, što ima blagotvoran učinak na ekonomiju.
Uređaji za samoposluživanje su vrlo zgodni, jer umjesto da u novčaniku nosi veliku količinu i riskira da ga ukradu, svaki građanin sebi nabavlja plastičnu karticu. Ako se kartica ukrade, možete je blokirati i Banka će je ponovo izdati. Također je kartica zaštićena lozinkom i ako se PIN kod unese pogrešno, kartica je blokirana, a radnje na njoj su nemoguće.
Istorija bankomata
Bankomat je softverski i hardverski kompleks dizajniran za automatizirano izdavanje i prihvaćanje gotovine kako uz upotrebu platnih kartica, tako i bez obavljanja drugih operacija, uključujući plaćanje robe i usluga, izradu dokumenata koji potvrđuju relevantne operacije.
Prvo ulični bankomat (bankomat) pokrenula je Barclays banka u sjevernom Londonu, 27. juna 1967. Mogla je otpustiti samo račune od deset funti. Samo dvije godine kasnije, bankomati su se pojavili u Americi: 1969. godine prvi od njih (proizvođač - Docutel Corporation) postavila je Chemical Bank u njujorškom kvartu Long Island.
1973. godine grupa radnika Docutela na čelu sa don Wetzelom dobila je patent za bankomat - mašinu koja na zahtjev kupca raspodjeljuje novac koristeći plastičnu karticu sa magnetnom trakom kodiranom na određeni način.
Dobivanjem novca Docutel je započeo proizvodnju glavnih sklopova bankomata - čitača magnetnih traka, dozator novčanica i posebnih pisača za tiskanje potvrde i vrpce u časopisu. Čitač magnetne trake lako je pronaći na tržištu. Poteškoće su se pojavile sa mehaničkim dijelovima dozatora, koji nisu htjeli raditi sa starim dotrajalim novčanicama. U Barcu je radio Tom Tom, koji je kasnije bio autor ATM patenta. Morao sam i popričati sa štampačem časopisa: pojavila se ideja za ispis informacija o završenim transakcijama posebnom vrstom magnetske tinte (pomoću MICR tehnologije), što je omogućilo automatizaciju obrade časopisa u zaledju Banke. Kad su se riješili poteškoće s ATM čvorovima, stručnjaci Docutela vratili su se razvoju tehnologije za bilježenje podataka na magnetskoj traci plastične kartice. Za to je razvijen elektronički modul s „žičanom“ kriptografskom metodom, koji je na embosser postavljen kao dodatna jedinica, što je omogućilo automatsko kodiranje magnetske trake.
Takođe je razvijen sistem grijanja za bankomat, koji je radio na naredbu senzora instaliranog na unutrašnjoj strani prednje ploče. Do izrade izgleda ATM-a predviđen je kontrolni uređaj u njemu, a pojedine jedinice povezane su žicama. Bilo je toliko žica da je vrijedilo premjestiti ili okrenuti bankomat, veza je bila prekinuta i trebalo je pronaći prekid veze cijeli dan. Budući da su se na tržištu pojavili prvi mikroprocesori, George Chastain, inženjer elektrotehnike u Docutelu, razvio je uređaj za upravljanje ATM-om na bazi mikroračunara. Dok su trajali radovi na proizvodnji prvog bankomata, Don Menzel je pronašao mjesto za instaliranje prvog bankomata. Upravni odbor kompanije Docutel predložio je davanje bankomata na testove jednoj od banaka - akcionarima kompanije. Don je vjerovao da bi Docutel prvi bankomat trebao prodati banci koja bi bila zainteresirana za razvoj tehnologije. U septembru 1969. godine potpisan je 1. ugovor o prodaji i instaliranju bankomata na Long Islandu, u podružnici Chamic banke. Bio je to ulični bankomat.
Tek je 1973. grupa zaposlenika Docutela, na čelu s Don Menzelom, dobila patent za bankomat - mašinu koja na zahtjev kupca raspodjeljuje novac koristeći plastičnu karticu s magnetskom trakom na određen način.
Kada je započela prodaja bankomata, Docutel nije imao odjeljenje za marketing, a Don Wetzel je svoje IBM veze iskoristio za zainteresirane bankare koji su imali miješane reakcije na ponudu bankomata. Kako bi podržali prodaju prvih bankomata, stručnjaci Docutela razvili su sheme povrata uređaja, temeljene na mogućnosti da banka privuče nove klijente širenjem usluge, naime osiguravanjem izvlačenja gotovine 24 sata dnevno, 7 dana u sedmici. Najava koju je Hemijska banka dala u novinama povodom ugradnje prvog bankomata glasila je: "Podružnica banke na takvoj i takvoj adresi otvorit će svoja vrata 3. septembra 1969. u 9:00 i nikad ih više neće zatvoriti." Uskoro je Chemical Bank naručio još nekoliko bankomata iz Docutela.
1973. Don Wetzel napustio je Docutel, umoran od intenzivnog rada sa prodajom bankomata i pokretanjem vlastite firme koja prodaje bankarske sefove.
Godine 1978. Don Wetzel se odlučio vratiti poslu s bankomatima i osnovao kompaniju nazvanu Electronic Banking Systems (EBS) koja je savjetovala banke o razvoju sistema samoposluživanja. EBS je započeo postavljanje bankomata u supermarketima koji su bili povezani s centrima za obradu, kao što je Cirrus. Taj je pothvat bio toliko uspješan da je 1984. godine Docutel ... kupio EBS, a Don Wetzel je ponovno postao zaposlenik Docutela.
Prije prodaje EBS-a Docutelu, Don Wetzel je 1979. osnovao treću kompaniju Autosig Systems Inc. (ASI), koji je isporučio rješenja za provjeru elektronskog potpisa. Tvrtka postoji na tržištu do danas, a Don Wetzel je predsjednik upravnog odbora.
Odjeljak 1. Analiza pismenog ispitnog rada na osnovu književnih izvora
1.1 Termini i definicije
Uređaj za samoposluživanje (SAD): ATM, terminal za automatsku razmjenu valuta, informacijski i platni terminal - elektronički softverski i hardverski kompleks dizajniran za obavljanje operacija izdavanja (prihvatanja) gotovine bez sudjelovanja zaposlenika Banke, uklj. pomoću platnih kartica, prenošenjem naloga klijenta za prenos sredstava sa bankovnog računa klijenta (depozitni račun) itd.
Bankomat- softverski i hardverski kompleks dizajniran za automatizirano izdavanje i prihvaćanje gotovine kako uz upotrebu platnih kartica, tako i bez obavljanja drugih poslova, uključujući plaćanje robe i usluga, sastavljanje dokumenata koji potvrđuju relevantne operacije.
Informacijski i platni terminal(IPT) je softverski i hardverski uređaj dizajniran za bezgotovinske transakcije korištenjem platnih kartica, operacijama za prihvaćanje gotovine (uključujući korištenje platnih kartica za transakcije nadoknade računa na kartici), izdavanje podataka o stanju računa i ostale operacije.
Terminal za automatsku razmjenu valuta (TAOV) je softverski i hardverski uređaj dizajniran za obavljanje operacija:
Kupovina deviza u gotovini za gotovinu Ruske Federacije;
Prodaja strane valute u gotovini za gotovinsku valutu Ruske Federacije.
Elektronska blagajna - automatski uređaj koji omogućava brzo i tačno izdavanje potrebne količine gotovine.
Kaseta (ATM kaseta / TAOV kaseta) - kaseta u koju se ubacuju novčanice (kovanice - za pojedine TAOV) namijenjene izdavanju gotovine za transakcije pomoću platnih kartica ili za devizne transakcije.
"Položi" kasetu - kaseta dizajnirana za čuvanje primljenog novca od vlasnika kartica za operacije dopune računa računa.
Odbaci kasetu (preusmerivanje kaseta / kazeta za venčanje) - kaseta u SAD-u, dizajnirana za čuvanje odbijenih novčanica. Novčanice se ubacuju u kasetu za odbacivanje:
- kao rezultat kontrole i tehničkih radnji OA;
Odbijeni računi (istrošeni, spojeni računi);
- „zaboravljeni“ račune (klijent ih ne uzima u određenom vremenu).
Rad sa servisnom karticom uključuje upotrebu PIN koda.
Modul za izdavanje novčanica - set komponenti "elektroničkih blagajnika" namijenjenih za podizanje gotovine.
Tajmer odgode vremena - poseban uređaj dizajniran za otvaranje blokirnih vrata modula za izdavanje novčanica nakon određenog vremena.
Servisna kartica SAD - kartica s magnetskom trakom koristi se za prebacivanje SAD-a u režim rada (režim rada). Za RS spojen na frontalni sustav, servisna kartica je sredstvo pristupa frontalnom sustavu, pomoću servisne kartice postavljaju se potrebni parametri za učitavanje RS-a i primaju se izvještaji o radu RS-a. Rad sa servisnom karticom uključuje upotrebu PIN koda.
Zaustavljanje liste SBERCARD- popis teritorijalnih banaka, regija, učesnika AS „SBERKART“ koji su izdali SBERKART kartice i / ili pojedinačni broj kartica zabranjenih za servisiranje.
Terminal kartica- mikroprocesorska kartica koja se koristi za snimanje, pohranjivanje i prijenos informacija o trenutnom stop-listu SBERCARTS-a i trenutnom paketu transakcija koje se obavljaju putem bankomata / IPT-a sa SBERCARD karticama.
"Elektronička naplata gotovine" terminalne kartice - prijenos podataka o transakcijama izvršenim korištenjem SBERCARD kartica i snimljenih na terminalnoj kartici u bazi podataka „SBERCARD“ pomoću automatizirane radne stanice (AWP) kontrolera poslovnice Banke (OPERU Banka) (u daljnjem tekstu: „ručno prikupljanje“) ili na daljinu, putem komunikacijskih kanala (u daljnjem tekstu: daljinska kolekcija). "Elektronička kolekcija" terminalne kartice prati obavezno učitavanje trenutne SBERCARD liste zaustavljanja.
Vrpca štampača časopisa - papirna vrpca koja sadrži podatke o transakcijama s klijentima i događajima koji su se dogodili za vrijeme američke operacije, a koji su ispisani na pisaču američkog časopisa.
Kontrolna traka - izvještaj ispisan na štampaču s primanjima u SAD-u o provedenim operacijama korištenjem SBERCARD kartica i zabilježen na ATM terminalnoj kartici.
Paket - skup operacija koje se provode kroz SAD pomoću klijentove SBERCARD kartice i bilježe se na američkoj terminalnoj kartici između dva "elektronička bloka" terminalne kartice. Svakom paketu zabilježenom na terminalnoj kartici dodjeljuje se jedinstveni broj.
Elektronski dnevnik - elektroničku datoteku koju generira RS i koja sadrži informacije o poslovanju klijenata i događajima koji se događaju tokom rada RS-a.
ATM ček - ček ispisan od strane bankomata koji sadrži podatke o radu koji je obavio vlasnik kartice ili kontrolor / blagajnik / kolekcionar koji opslužuje bankomat.
Naljepnica - naljepnica na bankomatu sa logotipom platnog sistema, čije su kartice prihvaćene za servisiranje na bankomatu.
Koverta sa PIN-om - posebna koverta s priloženim listom, na kojoj je ispisan lični identifikacijski kod (PIN-kod) američke službene kartice.
Područje usluge - prostorija (ili dio prostorije) namijenjena za utovar / istovar i održavanje CS-a.
Otvaranje (zatvaranje) operativnog ciklusa (sesije) u SAD-u - redoslijed operacija izvršenih pri umetanju (istovaranju) kaseta u SAD (iz SAD-a).
Operativni ciklus (sesija) operativnog sistema - razdoblje izvješćivanja rada CA-a od trenutka umetanja kaseta (kasete s gotovinom, kasete "položi", odbaci kasete) u sef CA do istovara iz CA-a (ovaj se termin ne primjenjuje na CA koji ne predviđaju rad s novcem znači).
Način rada (servisni režim) - državu RS, u koju ga prenosi blagajnik VSP-a / zaposlenik gotovinskog odjela / sakupljač gotovine / zaposlenik Banke ili zaposlenik treće organizacije koja vrši održavanje RS, upotrebom servisne kartice ili prekidača za režim rada RS-a za operativno održavanje, nadzor ili podešavanje.
Monitoring US - praćenje stanja novčanica u američkim kasetama / broja novčanica prihvaćenih u „kaseti za depozit“ / tehničko stanje SAD-a; na temelju analize primljenih informacija, formiranja Zahtjeva za utovar / istovar / održavanje RS-a (ili prijenos primljenih informacija odjelima koji ukrcavaju / istovaruju RS / obavljaju održavanje RS-a); analiza vanrednih situacija u vezi s radom RS-a (nakon otkrivanja nedostataka / viškova za nadoknadu i otpis, u slučaju spornih transakcija koje se provode kroz RS); utvrđivanje tečaja za gotovinske valute, priprema statističkih izvještaja o radu RS (uključujući analizu razloga zastoja u radu RS-a), generiranje izvještaja o operacijama koje se provode kroz RS-u, itd.
Održavanje SAD - pružanje popravka i održavanja upravljačkog sustava (otklanjanje tehničkih kvarova, učitavanje softvera kontrolnog sustava itd.), pružanje tehničke pomoći zaposlenima u banci u promjeni kodova na bravama kontrolnog sustava; promena sistemskog vremena kontrolnog sistema (uključujući zimsko-ljetno vreme), interakcija sa stručnjacima trećih specijalizovanih organizacija koje vrše održavanje kontrolnog sistema u okviru zaključenih ugovora itd. prema.
Servis tehničke podrške uređaja za samoposluživanje (STSUS) - pododjeljak (i) podružnice Banke / CA-a koji obavlja (-e) funkcije tehničke podrške službenika za upravu u skladu s
Usluga nadzora samoposlužnih uređaja(SMUS) - pododjeljak (e) podružnice Banke koji vrši (e) funkcije nadzora RS-a.
Sistem upravljanja terminalima (CTS)) softverski i hardverski kompleks koji omogućava daljinski pristup RS u pogledu operacija razmjene valuta: podešavanje i promjena deviznih kurseva u RS-u, primanje izvještaja o završenim transakcijama razmjene valuta, omogućavanje / onemogućavanje funkcije razmjene valuta i ( za TAOB) prijenos uređaja iz korisničkog načina rada u režim usluge i natrag.
Frontalni sistem (DFS, frontalni sistem teritorijalne banke) - softverski i hardverski kompleks koji obavlja funkcije upravljanja RS-om, provođenje elektronskog autorizacije kartičnih transakcija i njihove primarne obrade.
ISO-8583, DIEBOLD, NDC- protokoli razmjene podataka između SAD-a i DSP-a.
PosGate - softverski i hardverski modul koji omogućuje povezivanje RS-a koji radi u skladu s ISO-8583 protokolom na DSP.
Smart Vista (SV) - hardverski i softverski kompleks koji obavlja funkcije DFS-a.
1.2 Lista kratica
ASPK - Automatizirani sustav poboljšanja kvalifikacije osoblja na temelju kojeg se vode baze podataka o rezultatima obuke zaposlenika Banke (u skladu s / 28 /).
SMUS - Servis nadgledanja uređaja za samoposluživanje.
STSUS - Servis tehničke podrške za uređaje za samoposluživanje.
SUT - Sistem upravljanja terminalima.
CA je središnja kancelarija Banke.
CFS - centralni prednji sistem Banke zasnovan na hardverskom i softverskom kompleksu Smart Vista.
UBC banka - Odjeljenje bankovnih kartica Banke.
UB banka - Odjeljenje za sigurnost banke.
SAD - uređaji za samoposluživanje
1.3 Vrste bankomata, ATM uređaja
Postoje tri vrste bankomata:
Bankomati su takođe opremljeni:
· Uređaj (prijemnik) za obradu kartica;
· Uređaj za izdavanje gotovine;
· Monitor (kod nekih modela bankomata, monitor je prekriven posebnim zatvaračem, koji će se otvoriti tek nakon što umetnete karticu);
Dvije grupe ključeva, koji su podijeljeni u dvije vrste:
Prva grupa smještena je s obje strane monitora (bez ikakvih oznaka s tipkama);
Druga grupa nalazi se na panelu ispod monitora; ovi tasteri imaju brojeve i posebne oznake;
Pored jedinice za obradu kartice nalazi se grafika koja prikazuje kako umetnuti karticu u bankomat.
Bankomat se može instalirati kao u sobi Banka i napolju.Poželjno je postaviti bankomat s klijentima koji radi non-stop.
Naljepnice onih platnih sistema, čije kartice prihvaća bankomat, moraju se lijepiti na bankomat. Na bankomat koji se nalazi izvan prostorija Banke također su zalijepljene adresa i popis telefonskih brojeva poslovnice Banke koji pruža usluge bankomata.
1.4 Opće odredbe za rad s "Elektroničkom blagajnom"
Elektronička blagajna je specijalizirana oprema koja osigurava čuvanje gotovine tijekom radnog dana i njihovo izdavanje u skladu s naredbama upravljanja utvrđenim automatiziranim bankarskim sustavima.
U podružnicama Banke, VSP-a, gdje su organizirana univerzalna radna mjesta opremljena "elektroničkim blagajnama", blagajnici obavljaju bankarske poslove kada kombiniraju funkcije kontrolera i kada servisiraju klijente Banke, "dvije blagajne" mogu istovremeno upravljati dvije blagajne.
Zaposlenik koji je direktno napunio kasete „elektroničke blagajne“ novčanicama materijalno je odgovoran za kompletnost umetanja novčanica u kasete „elektronske blagajne“.
Dizajn "elektroničke blagajne" omogućava režim vremenskog kašnjenja za otvaranje modula za izdavanje novčanica. Kada je "elektronička blagajna" opremljena mehaničkim timerom, način odgode vremena postavlja zaposlenik blagajne (blagajnik) koji je poseban ključ ugradio uložene kasete u modul za izdavanje novčanica i programirao se elektronički tajmer.
Za svaku unutarnju strukturnu jedinicu banke, u dogovoru sa zaštitarskom službom poslovnice banke, postavlja se vrijeme kašnjenja za otvaranje modula izdavanja novčanica, razmjerno vjerovatnom vremenu dolaska policijskog odjela na alarmni signal.
Da biste u izuzetnim slučajevima bez odlaganja otvorili "elektroničku blagajnu", koristi se "servisni" ključ.
Maksimalni iznos gotovine deponiran u modulu izdavanja novčanica „elektronička blagajna“ utvrđuje se pismenom naredbom šefa OPERU-a, podružnice Sberbank Rusije.
Sve transakcije obavljene pomoću "elektroničke blagajne" moraju se evidentirati u dnevnik revizije automatiziranog sustava. Zatvoreno softversko i hardversko okruženje mora biti stvoreno na računalu blagajnika koji obavlja transakcije pomoću "elektroničke blagajne", alati za rad s datotečnim sustavom moraju biti isključeni, sposobnost rada iz naredbenog retka, rad s "elektroničkom blagajnicom" moraju se pružiti samo sredstvima automatizovani sistem. Računalo mora biti opremljeno hardverom zaštićenim od neovlaštenih intervencija, a neiskorišteni portovi i uređaji moraju biti onemogućeni.
"Elektronička blagajna" dopušteno je koristiti samo kao dio certificiranih automatiziranih bankarskih sistema. Atestiranje automatiziranih bankarskih sustava, u kojima je predviđena upotreba "elektroničkih blagajni", provodi se u skladu s postupkom utvrđenim od Sberbank Rusije. Kontrolni kanali "elektroničke blagajne" moraju biti zaštićeni od neovlaštenog pristupa kontrolnom priključku "elektroničke blagajne", kao i nemogućnosti povezivanja "elektroničke blagajne" na drugo računalo.Saglasne mjere za osiguranje ispunjavanja ovih zahtjeva trebale bi biti opisane u tehničkoj dokumentaciji za automatizirani bankarski sustav
Na početku radnog dana blagajnica prima f. 0402124 potreban iznos za preuzimanje. Istovremeno, ti zaposlenici prihvaćaju zapakovane pakete prema broju bodlji i natpisima na prekrivačima paketa koji su drugi zaposlenici oblikovali na listu stranica u prisustvu starijeg blagajnika. U tom slučaju preuzimanje vrši isključivo blagajnica.
Ako su izdani paketi novčanica za umetanje kaseta, koje su u potpunosti formirali drugi zaposlenici, oni se mogu prebrojati neposredno prije utovara u kasete pod nadzorom kontrolera.
Ako se utovar obavlja izravno od strane višeg blagajnika, uklanjanje novčanica odražava se u njegovoj knjizi f. 0402124, a ponovno prikupljanje paketa koje su formirali drugi radnici provodi se pod nadzorom kontrolora.
Zaposlenik puni kasete prema f. 3, ključ se izdaje od posebnog autonomnog uređaja za otvaranje i umetanje kaseta.
Zaposlenik koji ulaže kasete unosi novčanice istog naziva u otvorenu kasetu pomoću posebnog autonomnog uređaja za otvaranje i umetanje kaseta.
Kasete opremljene elektronskim bravama automatski se zatvaraju, a kasete s mehaničkim zaključavanjem - s tipkama.
Ključevi modula za izdavanje novčanica izdaju se zaposlenima protiv potpisa u knjizi f. 3. Ključ tajmera dat je regulatoru.
Svaki zaposlenik otvara modul za izdavanje novčanica s vlastitim ključem i u njega ugrađuje uložene kasete s novcem i "odbaci" kasetu. Nakon umetanja kaseta, modul za izdavanje novčanica se zatvara.
Ključevi od zaključanih vrata modula za izdavanje novčanica pohranjuju se tijekom radnog dana, tako da neovlaštene osobe ne mogu pristupiti njima.
Istovremeno pronalaženje oba ključa iz modula za izdavanje novčanica od jednog od zaposlenih koji ga pušta, zabranjeno.
Novčanice napunjene s kaseta odgovorni zaposleni prebrojavaju i predaju višoj blagajni protiv potpisa u f. 0402124.
Prilikom zamjene zaposlenika pruža se usluga za kupce (planirani transfer smjena), privremena invalidnost, preopterećenje se možda neće izvršiti. Za ovo bankarski sustav predviđa mogućnost odvojenog knjigovodstva tih transakcija.
Na kraju radnog dana ovlašteni službenici otvaraju blokirajuća vrata modula za izdavanje novčanica „elektroničke blagajne“ i povlače kasete s novcem i „odbijaju“ kasetu.
Odgovornosti za zatvaranje transakcijskog dana "elektronske blagajne" dodijeljene su zaposleniku koji ju je otvorio na početku transakcijskog dana.
Ako postoji potreba za zamjenom radnika tijekom radnog dana koji su u modul izdavanja novčanica „elektroničke blagajne“ utovarivali kasete u kasetu za novčanice, odgovornosti za istovar kaseta iz modula za izdavanje novčanica i zatvaranje radnog dana „elektroničke blagajne“ mogu se dodijeliti ostalim zaposlenicima povezanima s obavljanjem operacija sa vrijednostima.
U ovom se slučaju ključevi iz modula izdavanja novčanica „elektroničke blagajne“, kao i poseban autonomni uređaj za otvaranje i punjenje kaseta (ili ključevi od mehaničkih brava s kasetama) prenose na zaposlene koji su optuženi za istovar „elektroničke blagajne“ u skladu s knjigom f.№ 3.
Rekontroliranje novčanica prilikom istovara iz EZ obavljaju gore navedeni zaposlenici, od kojih jedan zatvara operativni dan, izračunava stanje gotovine izvađeno iz kaseta i provjerava podatke o stanju novčanica svakog terminala s podacima ABS-a.
U slučaju odstupanja sastavlja se akt f.0402145.
Starija blagajnica prihvaća ključeve od zaposlenih prema knjizi f.3 i čuva ih u sefu.
1.5 Korištenje servisnog ključa
U izuzetnim slučajevima (uređaj „elektroničke blagajne” izdao je novčanice manje ili više nego što je potrebno, kvar „elektroničke blagajne”, nestanak struje, neuspjeh automatiziranog bankarskog sustava itd.) Za otvaranje zaključanih vrata modula za izdavanje novčanica ključ "usluga".
Ovaj ključ izvadi iz sefa i vrati ga u pohranu kontroler i blagajnik. Tipka "usluga" otvara blokirajuća vrata modula za izdavanje novčanica blagajnica u prisustvu zaposlenih koji opslužuju klijente Banke pomoću „elektronske blagajne“.
Činjenica povlačenja ključa "usluge" iz sefa za otvaranje "elektroničke blagajne" sastavlja se bez pogreške akt slobodne forme, koji pokazuje razloge koji su doveli do potrebe da se otvori bez odgode i rezultate ponovnog prepričavanja ostatka novčanica zapravo u kasetama. Ovaj akt potpisuje šef blagajne, kao i osobe koje su bile prisutne na istovaru novčanica iz kaseta „elektronske blagajne“.
U slučaju kvara "elektroničke blagajne" ili kvara automatiziranog bankarskog sistema, akt potpisuje i osoba koja je otklonila kvar. Djela se čuvaju u posebnoj mapi s glavom blagajne za 3. ima godina.
Ključevi modula za izdavanje novčanica izdaju se određenim zaposlenima protiv potpisa u knjizi f.№ 3... Ako postoji ključ od vremenskog mjerača vremena za otvaranje "elektroničke blagajne", ovaj se ključ izdaje kontroleru.
1.6 Računovodstvo i skladištenje ključeva "Elektronske blagajne"
Izvan radnog vremena, radni setovi ključeva od:
· Modul za izdavanje novčanica, koji ima vrata sa dvije brave, zaključavanje s ključevima različitog dizajna, ili jednu mehaničku i jednu kombiniranu bravu.
· Poseban uređaj za otvaranje kaseta ili brava, ako su opremljeni mehaničkim ključevima.
· Tajmer kašnjenja otvaranja modula.
Ključevi se mogu čuvati u sefu unutar trezora. U tom se slučaju šifre bilježe na papir i stavljaju u skladište na sigurno, upakovano u odvojenim kovertamakoja zapečati se glavom blagajne.
Ključevi sefa dodijeljeni su blagajniku i kontroloru. Prilikom organiziranja rada u modusu smjene, gore spomenutim osobama dodjeljuju se setovi ključeva iz svake smjene.
Kad organizirate skladištenje ključeva u sefu, unutar trezora, ključevi se dodjeljuju službenicima odgovornim za sigurnost dragocjenosti.
Primanje i prijenos ključeva od strane zaposlenika banke koji je odgovoran za umetanje kaseta i njihovu naknadnu ugradnju u modul izdavanja novčanica vrši se prema knjizi upisa za prijenos metalnih plombi i ključeva iz skladišta f. 3.
Servisni ključ koristi se za otvaranje modula za izdavanje novčanica bez odlaganja, pohranjuje se u sef odvojeno od ostalih dragocjenosti u futroli za olovku ili torbi zapečaćenoj pečatom blagajne.
Duplikatni ključevi zajedno s duplikatnim ključem usluge pakiraju se u vrećicu (odvojeno od svake EC). Torba je opremljena naljepnicom i na svakoj je stavljeno:
VSP ime
Broj ugniježđenih tipki
· Procijenjena vrijednost
Datum pakiranja
· Potpisi službenika odgovornih za sigurnost dragocjenosti.
Vreća s duplikatima zapečaćena je službenim pečatima i pohranjena u našem vlastitom skladištu.
Uklanjanje duplikata ključeva se izvršava djeluju povlačenja.
Akt potpisuju službenici odgovorni za sigurnost dragocjenosti i predstavlja osnovu za izdavanje memorijalnog naloga f. 203.
Prijave za utovar / istovar SAD-a mogu se generirati i proslijediti odjelu Banke koja učitava gotovinu u američke kasete, u elektroničkom obliku, potpisanu od strane EDS-a ovlaštenog zaposlenika SUS-a.
Elektronska prijava za utovar / istovar RS mora sadržavati sljedeće obavezne podatke:
b američki broj
b mjesto ugradnje
l ukupni iznos koji treba učitati u CA (za svaki naziv valute, ako su kasete s različitim imenima učitane u CA)
b naziv učitane valute
l Raspodjela gotovine po kasetama od ukupnog iznosa koji se učitava u SAD
b datum utovara / istovara CS-a
b vrijeme približavanja SAD-u (ako je potrebno).
Da uloži gotovinu u američke kasete, blagajnik ga izdaje u iznosu ne manjem od onog koji je naveden u Aplikaciji za preuzimanje / istovar SAD-a protiv potpisa:
ovlaštenom zaposlenom (osim sakupljača gotovine) na odlaznom obrascu za izvršenje gotovine br. 0402009, kojeg izdaje VSP blagajnik / računovođa podružnice Banke na temelju Zahtjeva za utovar / istovar RS. U tom slučaju se na nalogu za odliv novca s obrasca br. 0402009 u polje "Svrha plaćanja" upisuje unos "Gotovina natovarena u SAD";
blagajnik / blagajnik, koji nije ovlašćeni radnik, prema knjizi f. 0402124.
Obrazac za plaćanje odljeva novca 0402009 takođe potpisuje zaposlenik Banke ovlašten za vršenje dodatne kontrole.
Blagajnica / blagajnica koja unosi gotovinu u kasete CA prima prazne kasete (uključujući kasete (depozite) i kasetu za odbacivanje, ako su predviđene za ovaj CA) od upravitelja blagajne ili imenovani zaposleni odgovorni.
Ako se vrši ulaganje gotovine u američke kasete jedan radnik, a učitavanje formiranih kaseta u SAD je drugo, zatim vraća kasete s napunjenim sredstvima upravitelju prema knjizi f.№ 0402124. Ovlašteni radnik koji učitava kasete dobija od kabineta pripremljenog za ubacivanje u kasete, od potpisnika u nalogu za odljev novca f.№ 0402009.
Prilikom umetanja kaseta s novcem i ugradnjom kaseta u SAD-u blagajnica kompletnost deponiranja gotovine u kasetama u SAD-u, prema Zahtjevu za utovar / istovar SAD-a, potvrđuje se potpisom upravitelja blagajne na f. 0402009.
Ako se vrši ulaganje gotovine u američke kasete blagajnica, a funkcije umetanja kaseta u SAD obavljat će ovlašćeni radnikpripremljeni za umetanje kaseta gotovinom, upravitelj blagajne predaje ovlašćenom zaposleniku protiv potpisa u obrascu računa o gotovini br. 0402009.
Blagajna / blagajnica / blagajnik u prisustvu nadzornog radnika prije umetanja primljenih novčanica u kasete podvrgava ih kontinuirano brojanje po listu , zatim učitava gotovinu u kasete prema primljenoj aplikaciji za umetanje američkih kaseta.
Kako bi se izbjegle neispravne situacije u radu RS-a, zabranjeno je stavljati gotovinu lošeg kvaliteta (istrošeno, zgužvano, izgnječeno u račune) u kasete, a također stavljati račune neovlašteno u kasetu. Kada stavljate apsolutno nove novčanice, potrebno ih je proći kroz uređaj za brojanje dva ili tri puta. Nakon vakuumskog pakiranja, novčanice treba presaviti na pola pre nego što se polože i polože linijom presavijanja unutar kasete.
Takođe neprihvatljivoizvršiti djelomično punjenje (izvlačenje) novčanica u kasete (iz kaseta) u toku operativnog ciklusa u SAD-u.
Na svaku je kasetu pričvršćena naljepnica, na koju su nalijepljeni: CA broj (ili identifikator CA skupine - G, ako je identifikator naveden u zahtjevu za utovar / istovar CA umjesto broja CA), broj bilješki na kaseti, iznos uloženog novca u kasetu, datum , potpis i pečat blagajnika. Broj određenog američkog iz skupine bankomata, blagajnik / sakupljač gotovine stavlja na naljepnicu kasete nakon primitka naloga za učitavanje određenog SAD-a.
Nakon umetanja gotovine u kasete, blagajnica / blagajnica / blagajnica / blagajnica ih zatvara ključem (za vrstu kaseta koje su zaključane ključem) i zatvara ih vlastitim pečatom.
Umetanje (istovar) kaseta u SAD (iz SAD-a) obavlja ovlašteni zaposlenik u pratnji drugog zaposlenika koji vrši vizualnu kontrolu i određuje se naredbom (naredbom) za ispostavu Banke.
Pri obavljanju poslova utovara / istovara CD-a, radnik na naplati novca mora biti i radnik naplate gotovine
Kada radnici za naplatu gotovine u jedinici za prikupljanje gotovine isporučuju kasete u SAD i / ili iz SAD-a, na temelju aplikacije za utovar / istovar nastaju SAD ruta lista za servisiranje SAD-a.
Kada prihvata kasete, ovlašćeni radnik proverava prisustvo etiketa / posebna brtva, integritet brtve / posebna brtva, nedostatak natpisnog indikatora na posebnoj brtvi, cjelovitost brave (ako postoji), odsutnost mehaničkih oštećenja na kaseti, prisustvo detalja na pločici / posebnim pečatom i njihovom usklađenošću s podacima navedenim u itineraru (u slučaju isporuke kaseta od strane djelatnika koji skupljaju gotovinu) i računu za gotovinu f. 0402009 (iznos), kao i korespondencija američkog broja navedenog na etiketi / poseban pečat američkom broju koji se nalazi na identifikatoru kasete. Ovlašteni radnik neće prihvatiti kasete s navedenim oštećenjima ili neusklađenošću. Šef blagajne odmah organizira posao da ih ponovo učita.
1.8 Postupak za utovare / istovar SAD-a
Pri utovaru / istovaru RS-a, ovlašteni zaposlenik prebacuje RS u režim rada i u prisustvu nadzornog radnika vrši sljedeće radnje:
|
Pri učitavanju SAD-a. |
Kod istovara SAD-a. |
|
|
1) u nedostatku terminalne kartice u SAD-u, instalira terminalnu karticu s ažurnom stop-listom. |
1) zatvara operativni ciklus RS-a u skladu s dokumentacijom za RS softver odgovarajućeg tipa. Čekove potpisuju ovlašteni i nadgledani zaposlenici. |
|
|
2) učitava kasete gotovinom, kasete "depozita", kasete odbacuje u sef u SAD-u. |
2) ispisuje potvrde za istovar iz SAD-a: potvrda o zatvaranju američkog ciklusa. Čekove potpisuju ovlašteni i nadgledani zaposlenici. |
|
|
3) izvršava otvaranje operativnog ciklusa RS-a u skladu s dokumentacijom za RS softver odgovarajućeg tipa. |
3) istovara kasete iz SAD-a, kasete (i) „depozita“, odbacuje kasete. |
|
|
4) ispisuje čekove za učitavanje SAD-a: ček za otvaranje američkog ciklusa (ček za otvaranje ciklusa raspršivača, ček za otvaranje ciklusa modula depozita, ček za otvaranje ciklusa valute). Čekove potpisuju ovlašteni i nadgledani zaposlenici. |
4) ako je nemoguće izvršiti "daljinsko prikupljanje" terminalne kartice, kontrolna traka se ispisuje i terminalna kartica povlači. Kontrolna traka datira i potpisuje ovlašteni zaposleni. |
|
|
5) izvrši oduzimanje karata koje je zadržao CA. |
Ovlašćeni radnik ne proizvodi planirano učitavanje RS-a u sljedećim slučajevima:
* prilikom istovara u SAD-u pronađene su novčanice izvan američkih kaseta;
* pri učitavanju RS-a nemoguće je ispisati potvrdu za otvaranje ciklusa RS-a s parametrima za učitavanje (štampač primitka je neispravan, ostale tehničke greške);
* ako se utvrdi kvar u procesu umetanja (istovara) kaseta u SAD (iz SAD-a).
Zaposlenici banke koji su isporučivali kasete istovarene iz Sjedinjenih Država potpunu financijsku odgovornost za integritet kasetakao i za sadržaj kaseta, nakon prijema kojih su evidentirani nedostaci, kao i oštećenja na brtvi ili naljepnici.
Ako prilikom primanja kaseta, a defekt američkih kaseta (odvajanje plombe od kanapa, nekvalitetni tip plombe. Na posebnom pečatu nalazi se indikatorski natpis, oštećenje probijanja posebnog pečata, oštećenje kasete ili brave (ako postoji) itd.), istovar i ponovni izračun gotovine s američkih kaseta obavlja se u prisustvu zaposlenika banke, isporučili navedene kasete. U ovom slučaju se u Zakonu o istovaru u SAD bilježi na kojoj kaseti je nađena šteta, opisuje se priroda štete.
Ako RS nije učitana, ovlašteni zaposlenik obavještava (uključujući telefonom) zaposlenika pododjeljka Banke ovlaštenog za provođenje operacija praćenja RS-a radi donošenja odluke o potrebi neplaniranog učitavanja RS-a i dogovora o vremenu njegove provedbe (prije donošenja odluke dozvoljeno je ne rastavljajte kasete pripremljene za umetanje CD-a).
Zaposlenik koji prepričava gotovinu, u prisustvu zaposlenika koji vrši kontrolu, naizmjenično otvara kasete isporučene nakon istovara u SAD-u, kasete (i) "polog", kasetu za odbacivanje i ponovno račune (ako ih ima). Na temelju primljenih podataka o ponovnom izračunu sastavlja se (akt o istovaru američkog br. ___ / akt o istovaru kaseta (i) "depozita" US br. ____) u 1 primjerku (u prilogu naloga za primanje gotovine f. Br. 0402008). Djela su numerirana redoslijedom (u roku kalendarske godine).
U slučaju da ponovni preračun gotovine obavlja ovlašteni zaposlenik, tada se na kraju radnog dana VSP-a, akata iskrcavanja i čekova u SAD-u, dolaznog gotovinskog naloga f. Br. 0402008, memorijalni nalog f. Br. 203 za iznos neplativih / sumnjivih / sa znakovima krivotvorenja novčanica predaje se upravitelju blagajne zajedno sa saldom novca, dragocjenosti i drugih isprava.
Upravitelj blagajne na kraju radnog dana prilikom sastavljanja Konsolidirane potvrde o prometu gotovine provjerava usklađenost podataka s aktima o istovaru, primanjima u SAD-u, podacima navedenim u nalogu za primanje gotovine f.№0402008, memorijalnim nalozima f. Br. 203, sastavljen na osnovu rezultata ponovnog izračuna gotovine primljene u neispunjenim kasetama u SAD-u.
Na temelju primitaka za istovar u SAD-u i na temelju rezultata ponovnog izračuna sredstava neispunjenih s kaseta u SAD-u (uključujući kasete za odbacivanje) / kaseta "polog" izdaju se:
· Nalog za primanje gotovine, obrazac br. 0402008, za iznos sredstava prema podacima završne provjere operativnog ciklusa SAD-a za iznos sredstava u američkim kasetama (uključujući kasetu za odbacivanje);
· Nalog za primanje gotovine f. 0402008 za iznos sredstava prema završnoj provjeri operativnog ciklusa za iznos sredstava u kaseti „depozita“, u polju „Izvor doprinosa“ naznačite „Novac primljen u„ kasetu “depozita;
· Obrazac za plaćanje odljeva novca br. 0402009 za iznos manjka zabilježen u Potvrdi o istovaru SAD / Akt o istovaru kaseta (e) „depozita“ u SAD;
· Vaučer za primanje gotovine f. 0402008 za iznos viška zabilježenog u Potvrdi o istovaru SAD / Akt o istovaru kaseta (e) „depozita“ u SAD;
· Nalog za odliv novca f. 0402009 za iznos oštećenih novčanica stranih zemalja;
· Vaučera za odliv novca f. 0402008 za iznos sumnjivih i sa znakovima krivotvorenja novčanica stranih zemalja;
· Obrazac za plaćanje novčanih odljeva 0402009 za iznos neuplaćenog, sumnjivog i sa znakovima krivotvorenih novčanica Banke Rusije;
· Spomen-nalog, obrazac br. 203, za neplaćanje / sumnjivo / sa znakovima falsifikovanja novčanica Banke Rusije;
· Memorijalni nalozi broj 203 za sumnjive / sa znakovima falsifikovanja novčanica stranih država.
Na osnovu provjere za zatvaranje ciklusa RS-a izdaje se sljedeće:
· Memorijalni nalog f. 203 za iznos sredstava izdatih od strane GA tokom operativnog ciklusa za kartice s magnetnom trakom;
· Memorijalni nalog f. 203 za iznos sredstava izdatih iz SAD-a tijekom operativnog ciklusa na SBERCARD karticama;
· Memorijalni nalog f. 203 za iznos sredstava prihvaćenih u kaseti (i) "depozita" SAD-a tijekom operativnog ciklusa za kartice s magnetskom trakom;
· Memorijalni nalog f. 203 za iznos sredstava prihvaćenih u kasetama (s) "depozita" SAD-a tijekom operativnog ciklusa za plaćanja u korist trećih strana;
· Memorijalni nalog f. 203 za iznos sredstava prihvaćenih u kasetama (s) "depozita" SAD-a tijekom operativnog ciklusa za vraćanje kredita Banke;
Na osnovu čeka za zatvaranje ciklusa u RS i / ili izvještaja o deviznim transakcijama sastavlja se sljedeće:
· Memorijalni nalozi br. 203 za ukupne iznose transakcija za kupovinu i prodaju deviza u gotovini prema vrstama valuta;
· Memorijalni nalog f. 203 za ukupni iznos razlike od kupovine / prodaje deviza;
· Memorijalni nalog f. 203 za iznos revalorizacije kada se tečaj promijeni od strane Banke Rusije;
· Spomen-obrazac br. 203 za ukupni iznos primljene provizije.
Ako se podaci o broju novčanica (iznos novca) naznačeni u čeku za otvaranje operativnog ciklusa ne podudaraju s podacima u zahtjevu za utovar / istovar RS-a, u ček za otvaranje ciklusa RS-a dodaje se unos „Parametri utovara pogrešno postavljeni”.
Istovremeno, u nalogu za odliv novca f. Br. 0402009 i u računovodstvu operacije nije prilagođeno (ostaju prikazani u količini stvarno učitanih sredstava prema Zahtjevu za utovar / istovar RS).
1.9 Postupak otkrivanja nedostatka (viška) nakon istovara upravljačkog sistema
Ako se prilikom istovara američkog VSP-a utvrdi manjak / višak, blagajna mora pripremiti zaključak o stanju novčanica, neispunjenih američkih kaseta (za operativni ciklus u kojem je zabilježen manjak / višak). Zaključak se priprema na temelju dodatnog pregleda novčanica u prisutnosti blagajne kako bi se utvrdila korespondencija novčanica.
Neplaćanje / oštećeno / sumnjivo / s znakovima krivotvorenja iskrcanih iz kasete "položi" američke novčanice stavlja se u vrećicu za prikupljanje (pečati i naljepnice odsječene od kaseta također se uklanjaju unutar vrećice) koja se zapečati pečatom blagajnice koja prepričava gotovinu. Na naznačena je naljepnica na vrećici za sakupljanje: Američki broj, za novčanice Banke Rusije - ukupan iznos uloženih novčanih karata (neplativo / sumnjivo / sa znakovima krivotvorenja), za novčanice stranih zemalja - oštećene / sumnjive / sa znakovima krivotvorenih novčanica za svako valutno nominaciju, potpis i pečat blagajne naznačeni su u zasebnim redovima radnik i datum pakiranja. Kaseta za depozit i torba za gotovinu u skladištu se čuvaju u skladištu u mestu službe u SAD-u.
Pregled gotovine u novčanoj tranzitnoj torbi i kaseti iz koje su istovareni, kao i pečati i naljepnice član (i) Komisije (utvrđuje predsjednik Komisije) u nazočnosti šefa blagajne „tokom 3 radna dana od datuma istovara u SAD-u... Na osnovu rezultata inspekcije, zaključak o stanju novčanica.
U slučaju da se u kaseti „depozita“ SAD-a nađu novčanice sa znakovima krivotvorenja / sumnjivih / neplati / oštećenih, ove se novčanice koriste za provođenje eksperimenta prilikom ispitivanja SAD-a, u organizaciji SIC-a. Na temelju rezultata eksperimenta, donosi se zaključak o razlozima prihvatanja novčanih karata sa znakovima krivotvorenja / sumnjivog / neplaćanja / oštećenog od strane CA. Zaključak je osnova za utvrđivanje daljnjeg postupka rada sa navedenim novčanicama.
Novac zajedno sa Zakonom ovlašteni zaposlenici predaju blagajnici / blagajnici. Istovremeno, u slučaju dostavljanja sredstava od strane sakupljača, predstavnik Komisije stavlja novac u vreću za prikupljanje i dostavlja se blagajni Banke.
Zaključak Komisije poslovnice banke (CA banka) / zaključak Radne grupe osnova je za rješavanje manjka (viška), uzimajući u obzir sljedeće odredbe:
Ako se utvrdi da je krivac za nastali manjak zaposlenik pododjeljenja Banke koji održava RS, nestašica se vraća na teret krivice
Ako nije moguće utvrditi razlog nedostatka, a također ako je razlog nestašice tehnički kvar u radu RS-a, nedostatak se izmiruje na teret formirane rezerve za moguće gubitke putem Komisije za otpis potraživanja. -
Ako na osnovu otkrivenih viškova nije utvrđen razlog za njihov nastanak (nije uspostavljena operacija (a) kojoj se višak može pripisati), iznos viška upućuje se u prihod Banke
Ako se prema rezultatima rada OA evidentiraju i nedostaci i viškovi, Komisija / Radna skupina u svom zaključku određuje mogućnost i postupak za nadoknadu viškova i nedostataka (iznos viška i nedostataka poklapa se). U ovom slučaju, zaključak mora opravdati odnos između viška i nedostatka utvrđenog tijekom rada CS-a. Na osnovu zaključka, priprema se nalog koji potpisuje šef podružnice Banke (OPERU Banka) o nadoknadi viškova i nestašica utvrđenih tokom rada RS.
1.10 Čuvanje ključeva od CA
Pohrana za svaki DC prima skupove ključeva (od zaključavanja (-a) DC-sefa, brave servisnog dijela istosmjernog napona, okvira za umetanje, kaseta, ključa za promjenu kodova (-a) brave)), ključeva od servisne zone istosmjernog napona (ako postoji servisna zona u mjesto instalacije u SAD-u), servisne kartice i PIN koverte (s ugrađenim PIN kodovima), kao i terminalne kartice (za bankomate i IPT). Skup američkih ključeva dolazi iz odjeljenja bankovnih kartica podružnice Banke (od UBC banke), terminalnih kartica, uslužnih kartica i koverti s PIN-om - od UBC banke.
Sljedeće opcije za pohranu ključeva, servisnih i terminalnih kartica, omotnica s priloženim listovima lozinki iz kombinacija brava sa sigurnosnim sefovima u SAD-u i PIN kodova uslužnih kartica:
Opcija 1:
Za svaki DC svi ključevi, servisne i terminalne kartice (za bankomate / IPT) kartice, omotnice s priloženim listovima lozinki iz kodnih blokova DC sefova i PIN kodova uslužnih kartica pohranjuju se upakovani u zasebnu vrećicu ili olovku (u daljnjem tekstu: američka torba).
Opcija 2:
Nekoliko vrećica se formira za svaki DC odvojeno:
Torba za utovar / istovar SAD-a, koja se sastoji od: ključeva za bravu sefova i brave dijela američkog servisa, ključa za američko servisno područje (ako postoje), servisne kartice, terminalne kartice (za bankomate i IPT), koverti s priloženim listovima lozinke iz brave sa kodovima američkih sefova i PIN kodova uslužnih kartica;
· Torba za održavanje kontrolnog sistema, koja se sastoji od: ključa za zaključavanje servisnog dela upravljačkog sistema, ključa od servisnog dela kontrolnog sistema (ako postoji);
· Torba za umetanje / istovar američkih kaseta, koja se sastoji od: ključeva iz okvira za ubacivanje i / ili američkih kaseta (ako postoje);
Uz to, za svaki DC, bez obzira na odabranu opciju pohrane ključeva, servisnih i terminalnih kartica, formira se vrećica s duplikatima, koja se sastoji od: duplikata američkih ključeva (od zaključavanja) američkog sefa, brave dijela američkog servisa, okvira za utovar, kaseta, ključa za promjenu koda (a) zaključavanje (i), duplikate ključeva s američkog servisnog područja (ako na mjestu američke instalacije postoji servisno područje), jedna servisna kartica, PIN omotnica za nju i jedna terminalna kartica (za bankomate i IPT).
Torbe (s izuzetkom vreća s duplikatima) zapečaćuju (zapečaćuju) blagajnica ili blagajnica.
Naljepnica na vrećici nalijepljena je: nazivom pododjeljka Banke koji pruža uslugu SAD-u, imenom torbe (američka torba, vreća za utovar / istovar SAD-a, torba za američko održavanje, torba za utovar / istovar američkih kaseta, torba s ključevima za promjenu kodova zaključavanja u SAD-u), iznos u uvjetnoj procjeni ____ (brojkama i riječima), puno ime i potpis blagajnika ili blagajnika, datum formiranja torbe. Na poleđini naljepnice broj brojeva, uslužnih kartica, kao i terminalnih kartica (za ATM i IPT), omotnice s priloženim listovima lozinki iz sigurnosnih ključeva američkih sefova i PIN kodova službene kartice, američki broj (osim vrećice s tipkama za promjenu kodova za zaključavanje SAD, na etiketi na kojoj je prikazan broj tipki). Oznaka sa američkim brojem visi na svakom tasteru.
Obavlja se knjiženje navedenih vrijednosti u spremištu na vanbilansnom računu uz uvjetnu vrijednost od 1 rublje za svaki predmet koji se stavi u torbu, bez obzira na odabranu opciju skladištenja... Oznaka s američkim brojem pričvršćena je na svaki ključ u torbu.
Vreće s duplikatima zapečaćuje (zapečati) šef blagajne i službenik nadležan za osiguranje sigurnosti dragocjenosti u skladištu i stavljaju na čuvanje u vlastiti skladište.
Etiketa na vrećici s duplikatima sastavljena je istim redoslijedom kao i na etiketama na vrećama za utovar / istovar SAD, uz obaveznu naznaku na naljepnici “Duplikati”.
Uvjetna ocjena je određena poput 1 rublje svaka torba.
Za formirane vreće smještene u skladište, memorijalni nalozi obrasca broj 203 i odgovarajući knjigovodstveni unosi za vanbilančne račune.
Izdavanje američkih ključeva, servisnih i terminalnih kartica, koverti s priloženim listovima lozinki iz kombinacija bravarskih kombinacija američkih sefova i PIN kodova službenih kartica djelatnicima Banke vrši se u skladu s njihovim dodijeljenim američkim uslužnim funkcijama.
Slični dokumenti
Izgledi za gotovinske transakcije komercijalnih banaka. Dinamika gotovine ruskih banaka. Pravila za prihvatanje i izdavanje gotovine. Troškovi gotovinskih transakcija, načini njihovog smanjenja. Efikasnost korištenja bankomata za gotovinske transakcije.
referat, dodan 12.6.2010
Vrijednost i ciljevi računovodstva novčanih transakcija u tržišnim uvjetima. Prava i obaveze novčanih radnika. Registracija potvrde o iznosu primljenog novca. Računovodstvo za banke u gotovini. Razlika između revizije i revizije.
zbornik radova, dodan 18.01.2014
Ekonomske karakteristike banke. Upravljanje komercijalnim bankama. Računovodstvo i analiza novčanih transakcija. Intrabankarska kontrola, revizija sredstava. Organizacija gotovinskih transakcija sa stranom valutom. Provjera redoslijeda poštivanja novčane discipline.
teza, dodana 02.02.2011
Glavna obilježja organizacije novčanih transakcija pravnih lica. Suština uspostavljanja reda isporuke gotovine. Analiza provođenja banke za provjeru poštivanja klijenata novčane discipline. Računovodstvo novčanih transakcija pravnih lica.
pojam objavljen 12.10.2011
Računovodstvo gotovinskih transakcija, njegovo uređivanje Pravilima za obavljanje novčanih transakcija u Republici Bjelorusiji. Odgovornost čelnika poslovnih subjekata za poštovanje pravila. Primjer sporazuma o punoj pojedinačnoj financijskoj odgovornosti blagajnika.
sažetak, dodano 16.9.2009
Osnove gotovinskog prometa u kreditnim institucijama prema bankarskom zakonodavstvu Rusije. Sprovođenje transakcija kupovine, postupak revizije novca i dragocjenosti. Pristup temeljen na riziku za provjeru organizacije novca u gotovini.
teza, dodana 27.09.2011
Analiza postojećih planiranih tarifa za namire i gotovinske usluge i opravdanje obima namirenja i gotovinskih transakcija u banci. Prihodi i rashodi banke od ovih operacija, pravci i principi njihovog računovodstva. Načini za poboljšanje efikasnosti gotovinskih transakcija.
zbornik radova, dodan 03.06.2014
Razmatranje strukture gotovinskog odjela kreditne institucije. Proučavanje vrsta (prihvaćanje, izdavanje, promjena novčanih sredstava, razmjena nesolventnih novčanica), pravila vođenja, organiziranja računovodstva i dokumentovanja novčanih transakcija.
predavanje dodano 15.04.2010
Stvaranje i funkcionisanje blagajne banke. Registracija prijema i dostave gotovine. Gotovinske transakcije za pravna lica. Pravilnik o postupku obavljanja novčanih transakcija novčanicama i kovanicama banke u Rusiji.
pojam, dodan 26.11.2014
Regulatorna regulacija gotovinskih transakcija. Uslovi za organizaciju novčanih usluga za klijente od strane banaka. Postupak prihvata i izdavanja gotovine od strane banaka. Gotovinske transakcije putem bankomata. Osiguravanje novčanih aktivnosti banaka.
Automatizirane informacijske tehnologije u računovodstvu omogućuju, u okviru računovodstvenih funkcija, potpuno reguliranje automatiziranog prijema podataka potrebnih kako za vođenje operativnog sintetičkog, tako i za analitičko računovodstvo, te za sastavljanje oblika računovodstvenog i sintetičkog izvještavanja, podataka potrebnih korisnicima za razvoj i donošenje odluka, kao i sistemsku kontrolu u toku proizvodnih procesa. U kontekstu korištenja automatiziranih informacijskih tehnologija, putem izvještavanja o informacijama moguće je provesti hijerarhijski odnos različitih nivoa upravljanja u poduzeću.
Što bi trebalo razumjeti pod "automatiziranim informacijskim tehnologijama u računovodstvu". Ovo je sistem funkcioniranja na temelju lokalnih mreža i druge moderne računalne tehnologije, koji omogućuje automatizirano izvršavanje računovodstvenih funkcija.
U kursevima je predmetno područje automatizacije računovodstvo, naime podsustav za računovodstvo gotovinskih transakcija. Ovaj odjeljak računovodstva mora biti automatiziran, jer poduzeća različitih oblika vlasništva i organizacijsko-pravnih oblika, bez izuzetka, koriste gotovinske transakcije u svom računovodstvu.
Glavni zadaci računovodstva novčanih transakcija su:
- * provjera ispravnosti dokumentacije i zakonitosti transakcija sredstvima, njihovo pravovremeno i potpuno odražavanje u računovodstvu;
- * obezbeđivanje pravovremenosti, potpunosti i tačnosti obračuna za sve vrste plaćanja i primanja, identifikacija potraživanja i obaveza, sredstava u nagodbama u stranoj valuti;
- * pravodobna identifikacija rezultata popisa sredstava, dokumenata i obračuna, obezbeđivanje naplate potraživanja i otplata dospjelih i kredita od kreditnih institucija pravodobno;
- * osiguranje sigurnosti sredstava, dokumenata na blagajni i drugim mjestima njihova izdavanja, neprekidno zadovoljenje svih hitnih potreba poduzeća gotovinom, gdje je to, prema uvjetima naselja i na osnovu prirode aktivnosti, potrebno.
Istorija novčanih transakcija počinje 13. jula 1875. godine, kada je David Brown dobio patent za „uređaj za prijevoz robe, gotovine i druge male robe“. Od tog trenutka je započela era automatizacije i računovodstva maloprodajnih operacija.
Trgovina na malo promijenila se s razvojem gradskih područja. Prodavač, obično vlasnik prodavaonice, sve je svoje posjetitelje poznavao po imenu, davao robu na kredit, bio je prijatelj i dobar sugovornik. U bilo kojoj trgovini u velikom gradu uočena je potpuno drugačija situacija: kupci su zahtijevali povećanu pažnju, novac - računovodstvo, a prodavci - kontrolu. Mašina Davida Brown-a stvorena je za kontrolu svih plaćanja u trgovini. Sustav se sastojao od košara okačenih iz konopca. Prodavac, prihvativši novac od kupca za robu, poslao ih je u košarici na blagajnu, koja je vratila promjenu i račun o prodaji. U velikoj robnoj kući blagajnica je sjedila u središtu "weba", duž niti kojih je novac dolazio iz raznih odjela. Prvo iskustvo sa sistemom u najvećoj trgovini namještaja u Massachusettsu 1879. godine dovelo je do značajnog povećanja prodaje, kraćeg vremena trgovanja i bolje kontrole nad fondovima i zalihama. Braunov je sistem postao popularan u svim velikim trgovinama, narudžbe su počele stizati iz Sjedinjenih Država, a kasnije i Evrope. Vlasnik prodavaonice namještaja William Lamson kupio je prava na pronalazak Davida Browna i 1882. stvorio željezničku kompaniju Lamson Cash. Sustav je bio pouzdan i nepretenciozan, njegovo održavanje i otklanjanje kvarova trajalo je malo vremena i izveo ga je bilo koji zaposlenik prodavaonice koristeći minimalni set alata. Razvoj novih verzija sistema neprestano je trajao: početkom 20. stoljeća kompanija je predstavila velike brzine na bazi pneumatske cijevi ili, u drugoj verziji, zasnovane na katapultu izrađenom od elastičnog materijala. Međutim, i dalje je prva opcija i dalje bila najpopularnija.
Izmišljena 1884. godine od strane braće Ritty, blagajna je zauzela svoje dostojno mjesto u srcu infrastrukture trgovina Lamson. Dozvolio je blagajniku da ne samo brže i ispravnije izvrši obračun, već je imao i funkciju zbog koje su ga porezne vlasti nakon toga učinile obveznim u svim prodajnim mjestima: podatke o svim uplatama spremio je u sjećanje. Međutim, upravo je blagajna prouzročila smrt Brownovog jednostavnog i pouzdanog izuma - njegove su sposobnosti bile dovoljne da zamijene pozamašni sustav. 1950. godine Lamsonova kompanija prestala je s proizvodnjom, ali nekoliko desetljeća mnoge su trgovine nastavile koristiti ovaj uređaj, koji je dugi niz godina bio glavni dio trgovačkih poduzeća.
Postupak pohranjivanja i trošenja novca u blagajni reguliran je Postupkom za obavljanje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji (odobren Odlukom Upravnog odbora Centralne banke Rusije od 22.09.1993. Br. 40)
Da bi izvršila plaćanja u gotovini (isplata plaća, novac za putne troškove itd.), Preduzeće mora imati blagajnu. Blagajna mora biti posebno opremljena kako bi se osigurala sigurnost sredstava. Gotovinske transakcije obavlja odvojeni zaposlenik preduzeća - blagajnik. Blagajnik snosi punu financijsku odgovornost za sigurnost svih prihvaćenih vrijednosti i za štetu nanesenu preduzeću.
Preduzeće može imati novac u rukama u iznosu koji je banka odredila za ovu organizaciju.
Gotovinske transakcije obavljaju se sljedećim redoslijedom:
- 1. izvršenje primarnih dokumenata za prihode i rashode;
- 2. upis primarnih dokumenata u matični dnevnik;
- 3. unosi u knjigu novčanih sredstava (u obliku kopije u dva primjerka), dnevno zbrajajući stanje novčane knjige;
- 4. dostavljanje računovodstvenom odeljenju (računovođi) izvještaja o blagajni (2. primjerak blagajne) s dokumentima o primanju i izdavanju protiv primitka u blagajni.
Primanje gotovine na blagajni vrši se prema dolaznim novčanim nalozima, gotovina se izdaje prema nalogu za odliv novca ili drugim dokumentima koji se izdaju na propisan način. Takvi dokumenti mogu biti platne liste, prijave za izdavanje novca, fakture itd. Dostava gotovine u banku odvija se prema najavama za novčani prilog.
Računske novčane naloge ili dokumente koji ih zamjenjuju, prije nego što ih uplate na blagajnu, knjigovodstvo upisuje u registar ulaznih i odlaznih novčanih dokumenata.
Svi primici i podizanja gotovine od strane preduzeća evidentiraju se u knjizi gotovine. Svako preduzeće vodi samo jednu knjigu gotovina koja mora biti numerisana, zavezana i zapečaćena voskom ili mastilom. Kontrola nad ispravnim vođenjem novčane knjige dodijeljena je glavnom računovođi poduzeća.
Na teritoriju Ruske Federacije, bez greške, sve organizacije i individualni poduzetnici kada vrše gotovinska poravnanja i (ili) naselja pomoću platnih kartica u slučaju prodaje robe, obavljanja posla ili pružanja usluga u skladu sa saveznim zakonom br. 54 od 22. maja 2003. -FZ „O korištenju kasa za provođenje novčanih nagodbi i (ili) obračuna pomoću platnih kartica“ korištenih kasa. Ako organizacije, zbog specifičnosti svojih aktivnosti ili specifičnosti njihovog položaja, nemaju priliku upotrebljavati blagajne, tada se obrasci obrazaca dokumenata koje je odobrilo Ministarstvo finansija Rusije mogu koristiti kao stroga izvještajna dokumenta za naselja sa stanovništvom.