Qué es una carta de crédito en palabras sencillas: cómo emitirla, esquema de cálculo y tipos de cartas de crédito. ¿Qué es una carta de crédito? La esencia y tipos de cartas de crédito cubiertas y descubiertas.

Un punto importante en una operación de compra y venta es el método de liquidación entre las partes. Para evitar posibles riesgos, el vendedor y el comprador suelen utilizar un sistema de pago por carta de crédito. No importa si el pago se realiza con fondos propios o con una hipoteca.

¿Qué es una carta de crédito en palabras simples?

Una carta de crédito es otro método de pago distinto del efectivo que pueden utilizar las partes de un acuerdo de compraventa, acuerdo de entrega, etc. En palabras simples, una carta de crédito es instrumento financiero, ofrecido por los bancos, relacionado con el control de la liquidación entre el vendedor y el comprador. El banco actúa como garante de una transacción honesta y emite fondos únicamente sujeto al cumplimiento de las obligaciones contractuales entre los participantes. Durante la transacción, el dinero se guarda en una cuenta bancaria especial.

Esquema de acreditación

En tales transacciones pueden participar dos organizaciones de crédito: el banco emisor y el banco ejecutor. El banco emisor abre una carta de crédito a partir de la solicitud de su cliente y se compromete a realizar una transferencia a favor de su contraparte en virtud del acuerdo. A tal efecto, se transmite una orden al banco ejecutor. Dicho pedido sólo es posible después de la confirmación documental del cumplimiento de todos los acuerdos sobre la transacción. La transferencia se produce sobre la base de una orden de un cliente del Banco para transferir fondos a un tercero. Ventajas del servicio:

Pago sin efectivo. No es necesario que lo lleves contigo una gran suma, recalcular y comprobar la autenticidad.
La operación es segura. Las partes no arriesgan nada. El vendedor tiene garantizada la transferencia del importe total. Dinero después del cumplimiento de los términos del contrato. Para el comprador, esta es una oportunidad de adquirir un apartamento u otro inmueble y no perder dinero. Además, devuelva el dinero en su totalidad si el vendedor viola los términos o se rescinde el acuerdo.

Para el vendedor, una carta de crédito documentaria es una garantía adicional por parte del banco de que los fondos se recibirán en virtud del acuerdo tan pronto como se cumplan todas las condiciones. Y el comprador está seguro de que el dinero será transferido después de proporcionar los documentos que mencionó en la solicitud.

Acciones necesarias para utilizar el servicio.

Las partes de la transacción celebran un acuerdo en el que se detallan todas las condiciones y circunstancias del cumplimiento de las obligaciones.
En el banco se firma un acuerdo de liquidación mediante una carta de crédito. Deberán indicarse los datos personales y del pasaporte de ambas partes. Condiciones de pago de fondos.
Después de firmar acuerdo bancario El comprador presenta una solicitud de carta de crédito.
Después de comprobar los documentos, el empleado del banco abre una cuenta a nombre del comprador. Está totalmente acreditado con fondos para bienes raíces, bienes y servicios. Posteriormente serán transferidos a la cuenta del corresponsal, tarjeta bancaria o emitido en efectivo.
La transferencia al vendedor se producirá una vez completada la transacción. Debe presentar al banco los documentos que confirmen el registro del contrato de compraventa y la transferencia de propiedad.

El contrato de carta de crédito regula completamente las relaciones de los participantes. Debe contener todos Información necesaria para realizar una transacción:

Datos del comprador y del vendedor. Para las personas, esto incluye los datos del pasaporte, el nombre completo y la dirección residencial. Con la participación de una organización se indica el nombre, TIN, dirección y datos de la cuenta;
cantidad garantizada de fondos colocados en una cuenta bancaria;
período de cumplimiento de obligaciones;
tamaño Comisión Bancaria y el costo de los servicios adicionales;
el procedimiento para transferir dinero después de cumplir las condiciones y proporcionar los documentos;
procedimiento para hacer frente a circunstancias imprevistas, impago de deudas, etc.;
derechos y obligaciones de las partes de la transacción.

Después de firmar el acuerdo, se abre una cuenta especial en el banco para reservar dinero. Para abrir una cuenta, el cliente redacta una solicitud con la indicación obligatoria de los siguientes datos:

detalles del contrato de compraventa – número, lugar y fecha de firma;
datos del vendedor de bienes raíces, proveedor de bienes;
tipo de cuenta, monto depositado en ella y período de validez;
método de transferencia de fondos;
información sobre los bienes, bienes, obras, etc. adquiridos;
datos del banco del contratista;
lista de documentos necesarios para ejecutar el pago a favor del vendedor

Tipo de servicio

Debido a diferentes términos de la transacción o cambios en las circunstancias, sus participantes pueden utilizar diferentes tipos y características del sistema de pago mediante carta de crédito:

Una carta de crédito irrevocable es una condición bajo la cual el comprador cancela la obligación sólo con el consentimiento del vendedor. Se reconoce como la forma más confiable de realizar una transacción. Terminación servicios bancarios sólo es posible con fallo bilateral. Cuando un servicio es revocable, el banco tiene derecho a cambiar la obligación o cancelarla sin el consentimiento o notificación del destinatario.
Una carta de crédito depositada es el derecho del banco a cancelar los fondos propios y crediticios del cliente a su disposición durante el período de liquidación. De lo contrario, este servicio se denomina carta de crédito cubierta. Cuando el banco ejecutor participa en las liquidaciones, se puede transferir dinero a su cuenta durante toda la duración del acuerdo con el banco.
Obligación con cláusula roja: el derecho del banco a transferir la autoridad de pago a otro organización de crédito.
Una carta de crédito descubierta es la capacidad del banco del albacea para cancelar dinero de la cuenta del comprador o utilizarlo de otra manera. Tal obligación se considera garantizada. La organización ejecutora tiene el derecho de cancelar las finanzas de la cuenta corresponsal del emisor.
Un compromiso confirmado es una garantía de recibir dinero del banco por la cantidad estipulada en el contrato. Además, para el vendedor no importa el hecho de recibir los fondos del comprador. Suele ocurrir al prestar.
Una carta de crédito directa es una oportunidad para recibir dinero sin la participación del comprador. Una vez completada la transacción, solo el vendedor puede comunicarse con el banco.
Revólver. Se abre por un monto incompleto. A medida que avanza la ejecución, el comprador deposita el dinero a plazos. Este compromiso es conveniente cuando se compran productos según un cronograma.
Repuesto. El vendedor recibe una garantía de pago adicional del banco. Conveniente cuando el comprador no puede o se niega a realizar el pago completo.

Comprar un apartamento mediante carta de crédito.

Esta transacción es en muchos aspectos similar a la compra de bienes inmuebles a través de caja de seguridad. Sin embargo, usar una caja fuerte es más de una manera sencilla con menos control por parte del banco. Al considerar el tema de qué es una carta de crédito de un banco al comprar un apartamento, vale la pena tener en cuenta la compra de un apartamento en el mercado primario o secundario. En el primer caso, se puede adquirir vivienda en una casa en construcción. Cuando los acuerdos con el desarrollador se realizan mediante una carta de crédito, el comprador recibe una garantía de convertirse en propietario de un apartamento en un edificio terminado. El promotor sólo podrá recibir fondos una vez finalizada la construcción y puesta en servicio de la casa.

La confiabilidad de este método de pago está relacionada con el valor de los servicios del banco. En promedio, al realizar una transacción tendrás que pagar:

0,2% del coste del apartamento especificado en el contrato. Pago mínimo igual a 1000 rublos.
con la participación de otras instituciones financieras, la comisión será del 0,3% en el rango de 1.500 a 10.000 rublos;
2.000 a 5.000 rublos por el servicio de la transacción;
cambiar los términos del contrato en términos de términos y monto costará de 1000 a 4500 rublos.

El servicio se presta a particulares. La solicitud deberá indicar:

monto del contrato;
tipo y plazo de la carta de crédito;
datos sobre las partes del acuerdo;
propósito de pago;
lista de documentos para transferencia por parte del Banco.

Además de la venta del apartamento, responsabilidad financiera se puede utilizar en transacciones con otros bienes muebles(casas, terrenos, plazas de aparcamiento), bienes muebles caros (equipos, muebles o arte). El servicio es conveniente al pagar servicios: construcción, reparaciones.

La carta de crédito se emite en rublos. El plazo lo fija el comprador y se especifica en la solicitud. Si se realiza una transacción hipotecaria, el plazo medio en los bancos se fija en 120 días. Se permite prórroga, pero no más de 60 días.

Una etapa importante es el control de documentos y la emisión de dinero. En otras palabras, la divulgación de una carta de crédito es un hecho de confirmación de que el vendedor ha cumplido los términos del acuerdo. El banco revisa y verifica los documentos presentados en aproximadamente una semana. Este servicio bancario está incluido en el alcance de la carta de crédito y puede pagarse adicionalmente. Si los resultados del control son positivos, la entidad de crédito abre la carta de crédito. Propietario anterior recibe el derecho a cobrar dinero por el apartamento. Normalmente se transfieren a su cuenta.

Algunos bancos pueden tener restricciones y plazos para recibir dinero. Así, Sberbank cobra el 1% del importe por retiro de efectivo. Si el monto de la transacción es superior a 5 millones de rublos, los fondos deben estar en la cuenta durante 1 mes. Si el vendedor retira los fondos antes, se le descontará el 10%.

En caso de obligación con aceptación, la emisión de dinero es posible después de que el comprador confirme el cumplimiento de sus condiciones. Comprador en escribiendo informa al banco que se han cumplido todos los requisitos del acuerdo. Por violaciones del proceso de cálculo. instituciones de crédito asumir la responsabilidad. Por lo tanto, es beneficioso para los bancos aceptar únicamente documentos correctamente ejecutados. Vale la pena tener en cuenta:

el banco no es responsable de establecer la conformidad de las cláusulas del contrato principal entre las partes con el contrato de carta de crédito;
En realidad, el banco no controla la ejecución de la transacción principal (transferencia real de propiedad, desocupación del apartamento por parte del vendedor, etc.).

Cuando vence la obligación y no se reciben del vendedor los documentos pactados, se cierra la carta de crédito. El banco notifica sin falta al destinatario del dinero.

Operaciones sobre transacciones de cartas de crédito.

Los servicios para transacciones con carta de crédito se pueden realizar en diferentes opciones, dependiendo de la entidad de crédito. Normalmente los bancos realizan las siguientes operaciones:

Por tanto, el sistema de pago para la compra de bienes inmuebles mediante carta de crédito es una garantía confiable de cumplimiento de los términos del acuerdo. Los largos tiempos de procesamiento, el pago de dinero y los costos justifican los riesgos a los que están expuestos los participantes en transacciones que involucran grandes cantidades.

¿Tiene miedo de los riesgos asociados con el pago anticipado de una transacción? ¿Quiere estar seguro como cliente nuevo que trabaja con un nuevo proveedor? Aproveche una carta de crédito: una de las más confiables y rentables instrumentos bancarios utilizado en la celebración de contratos.

La forma de pago mediante carta de crédito es beneficiosa tanto para el vendedor como para el comprador. Puede utilizarse con igual éxito no sólo en transacciones nacionales rusas, sino también en transacciones de comercio exterior. Hoy en día, la mayoría de los grandes bancos rusos ofrecen servicios de liquidación en forma de cartas de crédito documentarias.

Carta de crédito: ¿qué es en términos simples?

Discurso en palabras simples, una carta de crédito es una cuenta especial abierta en un banco en la que se pueden reservar fondos al realizar transacciones para la venta de bienes o la prestación de servicios (realización de un trabajo). Si ambas partes cumplen plenamente con las condiciones especificadas en el contrato, el banco paga la cantidad requerida a la cuenta del destinatario (beneficiario).

Así, el banco actúa como garante y asume la responsabilidad de realizar los pagos. El proveedor está 100% seguro de que el producto/servicio será pagado y el comprador sabe que podrá pagarlo a tiempo y sin deudas.

Formulario de carta de crédito

Funciona según el siguiente esquema.

Las partes celebran un contrato que estipula los términos del pago de la carta de crédito.
El comprador presenta una solicitud a su banco (emisor) para abrir una cuenta de carta de crédito y deposita en ella la cantidad necesaria para cubrir la transacción (fondos de reserva).
Después de la apertura exitosa de una carta de crédito, el banco emisor notifica esto al banco del vendedor (banco avisador).
El banco notificante notifica al vendedor sobre la apertura de la carta de crédito. El vendedor envía la mercancía y proporciona los documentos justificativos a su banco.
Después de verificar los documentos, el banco emisor o el banco notificador transfiere el pago a la cuenta del vendedor (según los términos del acuerdo).

Carta de crédito irrevocable

Uno de los tipos de pagos documentales principales y más utilizados. A diferencia de una carta de crédito revocable, una carta de crédito irrevocable confirmada o no confirmada no es revocada ni modificada por ninguna de las partes (incluido el banco) sin el consentimiento previo del vendedor/proveedor. Se considera la forma más confiable de pago de cartas de crédito, ya que libera completamente las transacciones comerciales y monetarias de todos los riesgos posibles, principalmente financieros.

Si durante la transacción el proveedor y el comprador llegan a un acuerdo mutuo, los términos de la carta de crédito irrevocable podrán modificarse.

Acuerdo de carta de crédito

El acuerdo sobre una transacción que prevé esta forma de pago estipula y registra estrictamente cualquier información que pueda utilizarse posteriormente al realizar una transacción comercial y monetaria y el pago de la misma:

nombres del proveedor y del destinatario,
tipo de carta de crédito utilizada (irrevocable/revocable, cubierta/descubierta),
el monto reservado en la cuenta para pagar la transacción,
la duración de la obligación,
tamaño de la comisión,
orden de pago,
procedimiento en caso de impago de la deuda en virtud de una carta de crédito,
derechos y obligaciones de todas las partes.

Pago mediante carta de crédito

Los pagos mediante cartas de crédito prevén la transferencia de fondos a la cuenta del vendedor sólo si se han cumplido todas las condiciones especificadas en el contrato. En particular, el dinero se transfiere a la cuenta del vendedor después de que la mercancía se haya enviado por completo y se hayan presentado todos los documentos necesarios al banco. Si se han violado los términos del contrato de carta de crédito, el pagador (comprador) tiene derecho a rechazar el pago y devolver la mercancía al proveedor.

Un matiz: el comprador abre una cuenta de carta de crédito con su propio dinero o con la ayuda de fondos de crédito banco (si tiene derecho a prestar).

Abrir una carta de crédito

Para abrir una cuenta de carta de crédito en organización bancaria se presenta una solicitud por escrito en el formulario correspondiente. El comunicado dice:

número del acuerdo en virtud del cual se abre la carta de crédito,
nombre y datos del proveedor,
tipo, período de validez, monto monetario de la carta de crédito,
la forma de implementarlo,
lista de bienes/servicios enviados (proporcionados),
nombre del banco ejecutor bajo la obligación de la carta de crédito,
una lista de documentos que se utilizarán como base para el pago de fondos al proveedor.

Consejo de Sravni.ru: utilice una forma de pago mediante carta de crédito si necesita realizar transacciones comerciales y monetarias seguras con socios comerciales nuevos y "problemáticos".

Si tiene miedo de pagar a sus contrapartes por adelantado, ha iniciado una cooperación con un nuevo proveedor y quiere ir a lo seguro o planea trabajar con socios extranjeros, debe prestar atención a una forma de pago como una carta de crédito. Esta es una de las formas más rentables y confiables de realizar pagos según un contrato, lo que le permite evitar costos y riesgos importantes. De eso es de lo que hablaremos.

Si le asusta la terminología bancaria y le resulta difícil descubrir por su cuenta qué es una carta de crédito, nuestro material es para usted. En él lo intentamos en lenguaje sencillo Di qué es una carta de crédito, en qué tipos se presenta, cuáles son sus ventajas y desventajas.

¿Qué es una carta de crédito en palabras simples?

Primero, averigüemos cómo se define el concepto de "carta de crédito" en la legislación nacional. Y luego intentaremos explicar la esencia del fenómeno en palabras sencillas.

Por Código Civil(Artículo 867) al realizar pagos mediante carta de crédito, el banco (emisor), sobre la base de las instrucciones del pagador, asume la obligación de pagar fondos, pagar una factura emitida por el destinatario o tomar otras acciones encaminadas a ejecutar el carta de crédito, después de que el destinatario presente ciertos documentos.

Importante: Así se define una carta de crédito en el lenguaje profesional. Si ponemos su interpretación en palabras más simples, entonces una carta de crédito es una orden al banco de pagar una determinada cantidad, siempre que el destinatario proporcione ciertos documentos. Para decirlo en términos aún más simples: abrir una carta de crédito significa depositar dinero en una cuenta bancaria especial, que esperará allí hasta que vengan a buscarlo con los documentos. En este caso puedes utilizar propios fondos o pedirlos prestados al banco.

Después de cumplir con los términos de la carta de crédito, el banco transfiere el dinero al destinatario. Este método de pago se utiliza para realizar pagos por bienes entregados, trabajos realizados y servicios prestados. El banco participa en este proceso como garante de que los pagos se realizarán en su totalidad y en tiempo. Por lo tanto, una carta de crédito, en términos simples, puede denominarse garantía de pago. Esta es también una forma especial de préstamo bancario, ya que a menudo se utilizan fondos prestados.

Antes de abrir una carta de crédito, las partes deben acordar que el pago se realizará de esta manera. El acuerdo se redacta en forma de contrato. El siguiente paso es contactar con el banco. La carta de crédito se emite en papel y debe contener cierta información:

Fecha y número de apertura.
Suma.
Detalles de la persona que paga bajo la carta de crédito y detalles del banco en el que se abrió.
Detalles del destinatario.
Un tipo de carta de crédito.
El período por el cual la carta de crédito está abierta.
Método de cumplimiento de las obligaciones.
Relación de documentos requeridos para el pago y requisitos para los mismos.
Plazo dentro del cual deberán presentarse los documentos.
Propósito de pago.
Una mención de si se requiere confirmación.
Procedimiento de pago de comisión al banco.

Un banco puede ejecutar una carta de crédito de una de las siguientes maneras:

el pago de los fondos se realiza después de que el destinatario presenta ciertos documentos previstos en los términos de la carta de crédito;
el destinatario presenta una letra de cambio, que el banco paga a tiempo;
Se utiliza un procedimiento diferente previsto en la carta de crédito.

Para mayor claridad, demostraremos el uso de una carta de crédito para liquidaciones utilizando un ejemplo. Digamos que necesita pagar por un producto entregado, pero la cantidad requerida no está disponible. Para ello, se abre una carta de crédito con la atracción de fondos de crédito, es decir, en términos simples, usted pide prestado dinero al banco, pero no lo recibe usted mismo, sino que lo deposita en una cuenta separada e indica al banco que pagarlo al proveedor cuando éste cumpla determinadas condiciones.

Una vez entregada la mercancía, el proveedor presenta los documentos de respaldo al banco y la cantidad acordada se transfiere a su cuenta. Estos documentos suelen ser facturas. Todo lo que tienes que hacer es pagar la deuda al banco con intereses, como un simple préstamo.

Importante: Al abrir una carta de crédito, no es necesario pedir fondos prestados; puede utilizar su propio dinero.

La persona a quien se deben pagar los fondos solicita al banco los documentos previstos en los términos de la carta de crédito, y también pueden ejecutarse en en formato electrónico. Luego, dentro de los 5 días hábiles, se pueden verificar, luego de lo cual el banco realiza el pago o lo rechaza. Si dentro del plazo para el cual se emite la carta de crédito no se solicita con los papeles necesarios, los fondos se devuelven a la persona que abrió la carta de crédito.

Importante: Las cartas de crédito se utilizan ampliamente no solo en los negocios, sino también en los pagos de apartamentos comprados en edificios nuevos. Este método de pago permite tanto al comprador como al promotor asegurarse contra el fraude. El cliente no tiene que transferir dinero antes de registrar la propiedad del apartamento, y la empresa que vende la propiedad no tiene que preocuparse de transferirla y no recibir el pago.

Tipos de carta de crédito

Sujeto a posibilidad de cancelación y revisión de condiciones:

Revocable. Su banco puede cambiarlo o cancelarlo en cualquier momento si recibe dicha orden del pagador. Sin embargo, no es necesario informar al destinatario con antelación de que se han producido cambios.
Irrevocable. Dicha carta de crédito no se puede modificar sin obtener el consentimiento del destinatario de los fondos en la cuenta, y para cancelarla también se requiere el consentimiento del banco que confirmó la carta de crédito.

En función de la disponibilidad de cobertura, es decir, en palabras simples, la transferencia preliminar de fondos:

Cubierto (depositado). Con dicha carta de crédito, el banco en el que se abrió transfiere los fondos por adelantado al banco del destinatario.
Sin recubrimiento (garantizado). En este caso, los fondos se cargan en la cuenta corresponsal o se reembolsan de otra manera acordada por los bancos.

Por modo de uso:

Rotativo (renovable). Dicha carta de crédito se paga a plazos. Por ejemplo, según un contrato de suministro, se abre una factura por el importe total y se emite al proveedor a medida que se entregan los bienes. En términos simples, el banco no paga todo de una vez, sino gradualmente, por cada envío entregado.
No renovable. En este caso, el pago se realiza en una sola cantidad.

Dependiendo de la disponibilidad de garantías adicionales:

Confirmado. Este es un tipo de carta de crédito irrevocable. Su peculiaridad es que aparece otro participante: el banco, que, a solicitud del banco principal (emisor), confirma la carta de crédito. Después de dicha confirmación, los bancos asumen obligaciones solidarias para con el destinatario de los fondos.
Inconfirmado. Con esta forma de pago, el banco del destinatario simplemente le informa sobre la apertura de una carta de crédito.

Según el procedimiento de pago (forma de ejecución):

Al presentar. El pago se realiza inmediatamente después de la presentación de documentos que cumplan determinadas condiciones.
Negociable. Esta carta de crédito está especialmente extendida en China y algunos países de habla inglesa. En este caso, el banco que emite la carta de crédito compra una letra de cambio girada contra otro banco.
Aceptado. Los fondos se transfieren dentro de un tiempo determinado después de la presentación de la letra de cambio.
Con pago aplazado. El banco tiene tiempo para verificar los documentos.

Teniendo en cuenta otras condiciones, también se distinguen otros tipos de cartas de crédito:

Transferible (transferible). Con dicha carta de crédito, los fondos se pagan a un tercero identificado por el destinatario principal. También puede determinar qué documentos deben presentarse al banco para ejecutar la carta de crédito.
Repuesto. Este tipo de carta de crédito es similar a una garantía bancaria. Se abre principalmente en los casos en que la legislación del país de una de las contrapartes prohíbe las garantías.

Pros y contras de la forma de pago carta de crédito

Como cualquier otra forma de pago, una carta de crédito tiene ventajas y desventajas que conviene tener en cuenta a la hora de elegirla como método de pago. Empecemos por los aspectos positivos.

Ventajas de una carta de crédito:

El riesgo de que los bienes suministrados, los servicios prestados o el trabajo realizado queden impagos se reduce prácticamente a cero. El banco asume la responsabilidad de realizar las liquidaciones. Ésta es la principal ventaja de una carta de crédito para el destinatario de los fondos.
Se garantiza el cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato. El comprador (destinatario de los servicios o del trabajo) no tiene que preocuparse por pagar por el trabajo no realizado o por los bienes no entregados. No hay preocupaciones sobre la disponibilidad de dinero para pagar al proveedor.
Disponible ingresos adicionales para aquellos fondos que podrían transferirse al destinatario.
El soporte legal se proporciona según el contrato.
Una carta de crédito es un método de pago económico. Al banco se le paga más de Bajo interés que con un préstamo convencional.

Desventajas de una carta de crédito:

El pago depende de qué tan correctamente se completen los documentos.
La legislación puede limitar el uso de una carta de crédito.
Dependiendo de situación financiera La persona que abre la carta de crédito está determinada por su monto máximo.
Al realizar pagos mediante una carta de crédito, se requiere una gran cantidad de documentos y se dedica bastante tiempo a intercambiarlos.
Los costos de abrir una carta de crédito, es decir, pagar comisiones bancarias, pueden ser bastante importantes, especialmente si se utiliza para pagos internacionales.

resumámoslo

Cuando se trabaja con contrapartes, es necesario elegir el método óptimo para realizar liquidaciones con ellas, lo que le permitirá realizar pagos a tiempo y estar seguro contra la deshonestidad de la contraparte. Una de las formas de pago más rentables y seguras es abrir una carta de crédito. En términos simples, se puede definir como una orden al banco para pagar fondos a una determinada persona (empresa), siempre que se cumplan ciertos requisitos. Como regla general, para recibir el pago es necesario presentar documentos que confirmen el cumplimiento de las obligaciones.

Dependiendo de los términos de la carta de crédito, en particular la disponibilidad de cobertura, confirmación y posibilidad de revocación, existen diferentes tipos esta forma de pago. Sus principales ventajas son el ahorro y la capacidad de proteger a las partes del contrato contra el fraude. Las desventajas incluyen el voluminoso intercambio de documentos y la presencia de restricciones en el uso de una carta de crédito.

Una carta de crédito es una orden del banco del pagador al banco del destinatario.

Carta de crédito- se trata de una orden del banco del pagador, del banco del destinatario, para realizar pagos, por orden y a expensas de los fondos del cliente, a un individuo o entidad legal dentro del monto especificado y en los términos especificados en esta orden.

Al establecer nuevas asociaciones entre empresas y organizaciones, individuos y empresarios individuales A menudo surge la pregunta: ¿Cómo evitar perder dinero o bienes al realizar una transacción y realizar pagos con una empresa desconocida? ¿Cómo asegurar su negocio contra socios innecesarios y deshonestos, especialmente si el contrato es por una cantidad importante? La respuesta es simple: se utilizarán cartas de crédito para los acuerdos. Por supuesto, es bastante difícil aprender todas las complejidades del trabajo con cartas de crédito y aplicarlas en los cálculos, pero da una sensación de seguridad. Y después de haber estudiado el formulario de pago de la carta de crédito una vez, los clientes rara vez lo rechazan. Por lo tanto, la liquidación mediante carta de crédito se lleva a cabo bajo el control de dos bancos y excluye el incumplimiento de los términos de los contratos celebrados, tanto por parte del proveedor del producto como por parte del comprador.
Carta de crédito– esta es la forma de pago más segura entre clientes. En mi práctica hubo un caso en el que la mayoría de los consumidores de sosa cáustica de la planta química más grande llegaron a acuerdos con ella mediante una carta de crédito. En ese momento, Khimzavod, el único productor de soda cáustica en el espacio postsoviético, estaba al borde de la quiebra, pero continuó operando y enviando productos. El abono de dinero en la cuenta corriente procedente de la carta de crédito recibida por el banco se llevaba a cabo por el banco después de que se enviaran los productos y se presentaran todos los documentos de envío al banco de conformidad con el contrato y las instrucciones del pagador. Todos los documentos fueron revisados cuidadosamente. La carta de crédito daba confianza a los consumidores (pagadores) de que si los productos no se enviaban a tiempo, los fondos serían devueltos por el banco del proveedor sin problemas ni demoras. Y la planta, al encontrarse en un "agujero financiero", estaba segura de que otro consumidor no la abandonaría sin pagar.

Carta de crédito- Este documento de liquidación, en papel, sobre cuya base el banco, actuando en nombre del pagador para abrir una carta de crédito (en adelante, el banco emisor), se compromete a realizar pagos a favor del destinatario de los fondos previa presentación de este último. de documentos que cumplan todas las condiciones de la carta de crédito, o para otorgar autoridad a otro banco (en adelante, el banco designado) para realizar dichos pagos.

Los pagos no en efectivo mediante cartas de crédito se realizan de acuerdo con las siguientes regulaciones:

Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia de 3 de octubre de 2002 N 2 - "Reglamento sobre pagos no monetarios en la Federación de Rusia"

Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia de 1 de abril de 2003 N 222-P - “Reglamento sobre el procedimiento para realizar pagos no monetarios individuos en la Federación Rusa"

Código Civil de la Federación de Rusia (Código Civil de la Federación de Rusia) de 26 de enero de 1996 N 14-FZ - Parte 2 del artículo 867 - 873

Tipos de cartas de crédito

Al realizar pagos mediante cartas de crédito, es muy importante elegir el tipo correcto de carta de crédito. La apertura de una carta de crédito la llevan a cabo los bancos en nombre del pagador, por lo que el tipo de carta de crédito, por regla general, lo propone el pagador en el borrador del acuerdo.

De acuerdo con el Reglamento Banco Central Los bancos rusos pueden abrir los siguientes tipos carta de crédito:

carta de crédito cubierta (depositada);
carta de crédito descubierta (garantizada);
carta de crédito revocable;
carta de crédito irrevocable;
carta de crédito confirmada (revocable o irrevocable).

Carta de crédito cubierta (depositada)– esto es cuando, al abrir una carta de crédito, el banco emisor transfiere el monto de la carta de crédito (cobertura) a expensas de los fondos del pagador a disposición del banco ejecutor durante todo el período de validez de la carta de crédito. .

Carta de crédito descubierta (garantizada)- esto es cuando, al abrir una carta de crédito, el banco emisor no transfiere fondos, pero le otorga al banco ejecutor el derecho de cancelar fondos de la cuenta corresponsal que mantiene dentro del monto de la carta de crédito. El procedimiento para cancelar fondos de la cuenta corresponsal del banco emisor en virtud de una carta de crédito garantizada se determina mediante acuerdo entre los bancos.

Carta de crédito revocable- se trata de una carta de crédito que puede ser modificada o cancelada por el banco emisor sobre la base de una orden escrita del pagador sin acuerdo previo con el destinatario de los fondos y sin ninguna obligación del banco emisor para con el destinatario de los fondos después de la Se revoca la carta de crédito.

Carta de crédito irrevocable es una carta de crédito que puede cancelarse solo desde el momento en que el banco ejecutor recibe el consentimiento del destinatario de los fondos para cambiar las condiciones. No se permite la aceptación parcial de cambios en los términos de una carta de crédito irrevocable por parte del destinatario de los fondos.

Carta de crédito confirmada (revocable o irrevocable)- se trata de una carta de crédito, tras su ejecución el banco ejecutor se compromete a pagar el monto especificado en ella, independientemente de la recepción de fondos del banco donde se abrió la carta de crédito confirmada. El procedimiento de confirmación se determina mediante acuerdo entre los bancos.

Actualmente, existen varios otros tipos de cartas de crédito, que son variaciones de las descritas anteriormente:

Carta de crédito con cláusula roja- Se trata de una carta de crédito según la cual el banco emisor autoriza al banco ejecutor a realizar un pago por adelantado al proveedor de la mercancía (el beneficiario, el destinatario de los fondos) por una cantidad específicamente acordada antes de realizar todas las transacciones comerciales. documentos, es decir, antes del envío de la mercancía o de la prestación de los servicios.
Carta de crédito rotativa- Se trata de una carta de crédito abierta para una parte de los pagos del importe total del contrato, que se renueva automáticamente a medida que se realizan los pagos del siguiente lote de mercancías. Se abre una carta de crédito revolving para entregas uniformes repartidas en el tiempo, con el objetivo de reducir cíclicamente el importe del contrato.

El destinatario de los fondos de una carta de crédito puede negarse a utilizar la carta de crédito antes de su vencimiento, si la posibilidad de dicha negativa está prevista en los términos de la carta de crédito. Además, los términos de la carta de crédito pueden prever la aceptación por parte de una persona autorizada por el pagador.

Liquidaciones mediante cartas de crédito.

Los pagos no monetarios por servicios prestados, entrega de bienes o ejecución de trabajos se prescriben en los contratos y allí también se prescribe la forma de pago.
Al utilizar una forma de pago mediante carta de crédito, el contrato debe reflejar las siguientes condiciones:

nombre del banco emisor,
nombre del banco que atiende al destinatario de los fondos,
nombre del destinatario de los fondos,
monto de la carta de crédito,
tipo de carta de crédito,
método para notificar al destinatario de los fondos sobre la apertura de una carta de crédito,
método de notificación al pagador sobre el número de cuenta para depositar fondos abierta por el banco ejecutor,
período de validez de la carta de crédito, presentación de documentos que confirmen el suministro de bienes (ejecución del trabajo, prestación de servicios) y requisitos para la ejecución de estos documentos;
condiciones de pago (con o sin aceptación);
responsabilidad por incumplimiento ( ejecución inadecuada) obligaciones.

El acuerdo también podrá incluir otras condiciones relativas al procedimiento de liquidación en virtud de la carta de crédito. Por ejemplo, se permiten pagos parciales mediante una carta de crédito.

El pago bajo la carta de crédito se realiza en no en efectivo transfiriendo el monto de la carta de crédito a la cuenta del destinatario de los fondos.

Y lo más importante, los bancos son responsables de las infracciones cometidas durante la ejecución del formulario de pago de la carta de crédito de conformidad con la ley. Teniendo esto en cuenta, queda claro que no es rentable para el banco ejecutor aceptar documentos sin terminar que confirmen la entrega de bienes, la ejecución del trabajo o la prestación de servicios.