Sberbank llama la atención de los usuarios sobre el hecho de que los indicadores en este comunicado de prensa se calculan
- En julio, el banco obtuvo una ganancia neta de 45,6 mil millones de rublos.
- Cartera de préstamos entidades legales durante el mes aumentó en 249 mil millones de rublos, la cartera de préstamos individuos- por 15 mil millones de rublos.
- La relación préstamo-depósito (LDR) aumentó 1,3 puntos porcentuales hasta el 88,9% durante el mes.
Vicepresidente de la Junta de Sberbank A.V. Morózov:
"Para julio beneficio neto superó los 45 mil millones de rublos. Este resultado se sustenta en el crecimiento del negocio de clientes, que confirma el crecimiento de la cuota del banco en los principales mercados: crédito minorista (+1,1 pp en el semestre año corriente), préstamos a personas jurídicas (+0,3 p.p.), captación de fondos de personas físicas (+0,3 p.p.)”.
Comentarios de 7 meses de 2016:
Ingreso de Interés neto banco ascendió a 640,4 mil millones de rublos. – 57,3% más que en el mismo periodo del año anterior: ingresos por intereses aumentó un 7,4% debido al crecimiento en el volumen de los activos operativos; gastos por intereses disminuyó un 21,5% debido a la sustitución de la financiación estatal por recursos de clientes ya una disminución de los tipos de interés respecto a 7 meses del año anterior.
Ingresos netos por honorarios y comisiones aumentó en un 23,5% a 171,4 mil millones de rublos. El principal crecimiento continúa proporcionando a las operaciones tarjetas bancarias, adquirir, servicios de liquidación y efectivo y seguro bancario.
Utilidad neta por revaluación de moneda y operaciones de negociación en mercados financieros en julio ascendió a 11,3 mil millones de rublos. debido a la revaluación de la moneda de los elementos del balance debido al debilitamiento del rublo.
Los gastos de explotación aumentó en un 10,1%, que es significativamente inferior a la tasa de crecimiento utilidad de operación antes de reservas (37,3%). El crecimiento del gasto se ve afectado por la indexación en curso salarios empleados y depreciación. La relación de gastos a ingresos disminuyó en el año de 40,7% a 32,7%.
Gastos sobre reservas totales ascendió a 193,9 mil millones de rublos. contra 220,7 mil millones de rublos. el año anterior. El Banco forma reservas para posibles pérdidas con el fin de cubrir los riesgos crediticios basado en los requisitos del Banco de Rusia. La relación de reservas a deuda vencida se mantiene en el nivel de 2,1 veces.
El beneficio antes de impuestos sobre la renta ascendió a 349,7 mil millones de rublos. contra 127,8 mil millones de rublos. el año anterior. Beneficio neto ascendió a 275,0 mil millones de rublos, que es 3 veces mayor que el resultado de 7 meses del año pasado.
Total resultados financieros, incluyendo ganancias por revalorización papeles valiosos para la venta y mantenida hasta el vencimiento ascendió a 329,3 mil millones de rublos.
Activos en julio aumentó un 0,4%, en gran parte bajo la influencia de la revaluación del componente de divisas como resultado del debilitamiento del rublo.
En julio, el banco proporcionó a clientes corporativos prestamos en la cantidad de alrededor de 700 mil millones de rublos, en total desde el comienzo del año, más de 4,7 billones de rublos, un 61% más que el año pasado. Según los resultados del mes, la cartera de préstamos aumentó en 249 mil millones de rublos. o en un 2,1% y al 1 de agosto superó los 12,0 billones de rublos. El crecimiento se debió tanto a la emisión de nuevos préstamos como a la revaluación de préstamos en moneda extranjera emitidos anteriormente.
Clientes privados en julio, se emitieron más de 120 mil millones de rublos, en total desde el comienzo del año, más de 830 mil millones de rublos, que es un 31% más que en 7 meses del año pasado. La cartera de préstamos minoristas en julio aumentó en 15,2 mil millones de rublos. y al 1 de agosto supera los 4,2 billones de rublos. Participación en la estructura de la cartera prestamos de vivienda sigue aumentando y actualmente se sitúa en torno al 56%.
La participación de la deuda vencida en la cartera de crédito se mantuvo en el nivel de 3,2%, significativamente inferior al nivel promedio del sistema bancario, que era de 6,9% al 1 de julio.
Volumen inversiones en valores en julio aumentó en 94 mil millones de rublos. principalmente por la adquisición de OFZs, así como por la revaluación de la moneda y el tipo de cambio de la cartera. El saldo de la cartera al 1 de agosto ascendía a 2,45 billones de rublos.
Los fondos de las personas aumentaron en julio en 157 mil millones de rublos. y superó los 11,0 billones de rublos. Los fondos de las personas jurídicas se redujeron en 114 mil millones de rublos. principalmente a expensas de los fondos en moneda extranjera y ascendió a 6,1 billones de rublos. En general, el resto fondos de clientes durante el mes aumentó ligeramente (en un 0,3%) y ascendió a 17,1 billones de rublos al 1 de agosto.
A finales de julio, la participación financiación estatal en los pasivos del banco excluyendo la deuda subordinada no cambió y se mantuvo en un nivel insignificante de 0,4%.
Los valores de la base y principal. capital banco coinciden por falta de fuentes capital adicional y según datos operativos al 1 de agosto, ascendió a 1,894 mil millones de rublos.
El valor del capital total al 1 de agosto es de 2,812 mil millones de rublos. El capital total en julio aumentó en 36 mil millones de rublos. El factor principal del crecimiento del capital es el beneficio neto obtenido.
Los activos ponderados por riesgo crecieron RUB262bn en julio. principalmente por el crecimiento de la cartera de crédito.
- H1.1 - 8,0% (valor mínimo, establecida por el Banco Rusia, 4,5%)
- Н1.2 – 8.0% (el valor mínimo establecido por el Banco de Rusia es 6.0%)
- Н1.0 – 11.8% (el valor mínimo establecido por el Banco de Rusia es 8.0%)
Durante una crisis, el volumen de depósitos crece más rápido que el volumen de préstamos. En los buenos tiempos es al revés
Análisis del desarrollo del retail servicios bancarios Desde principios de este siglo, elaborado por Renaissance Credit Bank, mostró que en el período de 2000 a 2015, la relación de depósitos a préstamos ha cambiado de 7,3 a 2,2. Banki.ru descubrió qué amenaza al sistema bancario con esta tendencia de rápida convergencia de préstamos y depósitos y qué indicador puede considerarse ideal.
Según el informe analítico de Renaissance Credit Bank, que el portal Banki.ru logró conocer, a fines de 2015, la cartera de depósitos minoristas en bancos rusos alcanzó los 23,2 billones de rublos, y el volumen de la cartera de préstamos a las personas superaron los 10,7 billones de rublos. En 2000, el volumen del mercado de depósitos fue diez veces mayor que el mercado de crédito: 453 mil millones contra 45 mil millones de rublos, respectivamente. Durante 15 años, la relación entre el volumen de depósitos y el volumen de préstamos en el sistema bancario "cayó" de 7,3 a 2,2.
“En 2008, el volumen de depósitos en nuestro país superó en sólo 1,5 veces el volumen de créditos minoristas. En general, para el período de 2000 a 2015, este año fue el único en el que crecimiento absoluto el mercado de crédito minorista fue capaz de superar al mercado de depósitos, incluso a pesar del comienzo de la crisis financiera, - escriben los analistas de Renaissance Credit en su informe. - En 2009, la tendencia cambió en sentido contrario: debido a la crisis de la economía mundial, el mercado de depósitos creció más rápido que el mercado de crédito, lo que a su vez afectó la relación entre depósitos y préstamos. A medida que la situación se estabilizó, la diferencia nuevamente comenzó a disminuir y, a fines de 2014, casi alcanzó el valor de hace seis años. A fines de 2015, la relación de depósitos a préstamos volvió a aumentar. Tal dinámica muestra claramente que durante los períodos de crisis el mercado de depósitos crece mucho más rápido que el mercado de crédito, y cuando la situación en la situación macroeconómica se estabiliza, se observan mayores tasas de crecimiento en la cartera de crédito”.
Como se explicó a Banki.ru en el servicio analítico de Rencred, la disminución en la relación de depósitos minoristas a préstamos minoristas es un proceso natural. La financiación minorista en nuestro país empezó a desarrollarse antes que el crédito a particulares. Por tanto, a principios de la década de 2000, la cartera de depósitos ya contaba con un volumen importante. A continuación, en cero años, el desarrollo de los préstamos minoristas se estaba recuperando activamente. Como resultado, la relación entre depósitos y préstamos se redujo a 2,2 en 15 años.
Según los analistas de Renaissance Credit, es bastante difícil hablar de una proporción crítica u óptima de depósitos y préstamos.
“Los depósitos minoristas son una de las principales fuentes de fondeo del sistema bancario. Sin embargo, dependiendo de la disponibilidad y sofisticación de otras fuentes, el papel de los depósitos individuales puede cambiar. En la situación actual, la importancia de los depósitos en la financiación está creciendo, en particular, debido a que la capacidad de los bancos para endeudarse en los mercados de capitales extranjeros es muy limitada. Y los resultados del año pasado lo confirman. En otras circunstancias, los depósitos minoristas podrían desempeñar un papel menor, respectivamente, la relación entre depósitos y préstamos sería diferente”, dijo el banco.
Al mismo tiempo, según las estimaciones del departamento analítico de Renaissance Credit Bank, en el futuro previsible, lo más probable es que la proporción de depósitos a préstamos continúe creciendo. Hay varios requisitos previos para esto. En primer lugar, el papel de la financiación minorista está aumentando en la estructura de pasivos, mientras que el crédito minorista se ha ralentizado y no muestra signos de crecimiento. En segundo lugar, el mercado de depósitos tiene una fuente "natural" de crecimiento: los ingresos por intereses. Es decir, incluso con una entrada neta cero, la cartera de depósitos aumentará debido a la adición de intereses acumulados al monto de los depósitos.
Según Dmitry Lepetikov, jefe de estrategia e investigación de marketing de VTB 24, el cambio antes mencionado en la proporción de depósitos y préstamos refleja la situación en el mercado.
“A principios de la década de 2000, el crédito minorista en Rusia estaba en pañales, para 2014 ya se había desarrollado bien, y el crecimiento arrollador de los depósitos en 2015 está asociado con una caída en el crédito debido a la crisis, así como un importante revaluación de la moneda depósitos, dice. - Yo no hablaría del ratio óptimo o crítico. Es lo que es. En una crisis, esta relación debería crecer a favor de los depósitos, en un período de crecimiento económico, a favor de los préstamos. Así es como sucede con nosotros".
Elena Verevochkina, gerente de la sucursal de San Petersburgo del Rosgosstrakh Bank, cree que lo que está sucediendo ahora es aproximadamente lo siguiente: el crecimiento continuo de la base de depósitos de los bancos, al tiempo que reduce su costo, contribuye a reducir las tasas activas y la reanudación de préstamos activos. Lo más probable, sugiere, es que la proporción sería algo diferente si no fuera por la crisis actual.
“Vemos que la cartera de depósitos de las personas ha aumentado significativamente, mientras que la cartera de créditos se ha hundido. Y esto es bastante lógico en la situación actual: el régimen de ahorro y ahorro total, junto con una disminución de la demanda de los consumidores y un aumento de las deudas vencidas de los ciudadanos, contribuyeron a la dinámica multidireccional de las carteras de préstamos y depósitos, argumenta Verevochkina. - Una disminución en el indicador de 7.3 a 2.2 no es peligrosa. Es mucho más peligroso cuando la situación es a la inversa, es decir, la cartera de crédito supera a la de depósitos en más de un 30%, y más del doble. Decir que esto tiene un efecto beneficioso sobre la economía también es imposible. Por supuesto, no es del todo orientativo correlacionar las carteras de personas físicas únicamente, aquí hay que tener en cuenta las carteras de personas jurídicas.
Nuestro interlocutor cree que, idealmente, es necesario luchar por una relación uno a uno de préstamos y depósitos. Esta proporción es óptima, ya que indica que sistema bancario financia los préstamos emitidos a expensas de los fondos atraídos.
Sin embargo, según Verevochkina, la proporción cambiará: a fines de 2016, este valor será de alrededor de 2 y en 2017, de 1,8. Así, observaremos el estancamiento de la cartera de depósitos y el suave crecimiento de la cartera de préstamos de personas físicas.
A su vez, Alexander Kudryavtsev, analista del servicio de información y análisis Banki.ru, señala que las estadísticas oficiales en el sitio web del Banco de Rusia son algo diferentes de los datos presentados en las tablas Rencred (ver más abajo), pero la tendencia general es de hecho visible. La tendencia indica un aumento significativo en la participación de los depósitos de los hogares en la estructura de la base de recursos de los bancos en medio de una disminución en los préstamos minoristas, que se explica por la crisis en sector bancario y en la economía rusa en su conjunto. En gran medida, la situación también se vio afectada por el cierre de los mercados de capitales internacionales para nuestros bancos y el crecimiento de la tasa clave.
“Debido a la caída ingreso real de la población, la disciplina de pago de los clientes está cayendo, lo que conlleva la no devolución de los préstamos. Esto, por supuesto, no conviene a los bancos, muchos de los cuales han endurecido su política de crédito minorista y ahora son más cuidadosos en la elección de clientes que en los años “gordos”, cuando las carteras minoristas crecían a un ritmo muy alto, o generalmente prefieren colocar fondos en activos de menor riesgo. Podemos decir que este proceso es la retribución de los bancos por el crecimiento demasiado rápido y desproporcionado de las carteras de los últimos años, explica Kudryavtsev. - EN este momento El propio mercado obliga a los bancos a ajustar la estructura de sus activos y pasivos a las nuevas condiciones y colocar fondos teniendo en cuenta posibles riesgos y pérdidas en el futuro. Es probable que en breve el crédito minorista vuelva a experimentar un período de crecimiento y, en consecuencia, la ratio vuelva a su nivel anterior (hace quince años)”.
Economista Jefe de la Nacional agencia de calificación(NRA) Maxim Vasin recordó que varios parámetros influyeron en la dinámica de los depósitos. En primer lugar, esta es la introducción de un sistema de seguro de depósitos desde 2005; hasta ese momento, la población no tenía mucha confianza en los bancos, simplemente no tenían esa oportunidad. En segundo lugar, hubo una devaluación del rublo y un aumento en las tasas de interés sobre los depósitos en rublos, así como la cantidad y la participación depósitos de divisas(en 2008 y 2014). Por el momento, la dinámica de los depósitos se ve afectada negativamente por la depreciación del rublo, la caída de los ingresos reales de la población y la reducción de las tasas de interés tanto en rublos como en moneda extranjera.
Una serie de parámetros también influyen en la dinámica de los préstamos minoristas. Este es el comienzo del trabajo de los bancos que se dedican a los préstamos no garantizados (la cuenta atrás proviene de Russian Standard Bank y 2003). Luego, el período de auge del consumo en 2004-2007, cuando los préstamos crecieron desde una base baja muchas veces más rápido que los depósitos. No te olvides del crecimiento de la crisis de los retrasos en créditos de consumo primero en 2009 y luego en 2015. Esto condujo a una reducción de los límites bancarios, mayores requisitos para los prestatarios, un aumento en el número de rechazos y una desaceleración del crecimiento. carteras de prestamos. Actualmente hay una ralentización préstamos hipotecarios, consumo y automóvil también muestran bajas tasas de crecimiento, mientras que los depósitos continúan creciendo.
“Por un lado, el multiplicador Renaissance Credit indica la proporción de la propensión de la población a consumir y ahorrar: el modelo de ahorro prevalece, los rusos en general ya tienen experiencia en préstamos en bancos y tratan los préstamos con cautela, mientras que incluso con bajos ingresos intentan para hacer ahorros y depósitos abiertos, - dice Vasin. - Por otro lado, el multiplicador muestra las prioridades de los bancos en la colocación de fondos: cuando en 2009 y 2014-2015 los bancos enfrentaron un fuerte aumento en la morosidad de los créditos de consumo, el deseo de aumentar las carteras minoristas disminuyó significativamente, los bancos líderes en el mercado de préstamos no garantizados tomó una actitud de esperar y ver.
Maxim Vasin está seguro de que, en general, el indicador calculado también debe considerarse en el contexto de la relación entre préstamos y PIB y entre préstamos y los ingresos mensuales de los prestatarios. De acuerdo con estos indicadores, el crecimiento de 2010-2013 hizo que la carga crediticia creciera de manera muy significativa, y esto condujo a un aumento de la morosidad, especialmente fuerte en el contexto de una reducción de los ingresos reales de la población y una disminución de la morosidad. empleo.
Además, según el analista jefe de la NRA, se puede señalar que la relación entre los préstamos y los ingresos de los prestatarios varía de una región a otra. Al mismo tiempo, en la mayoría de las regiones, la carga crediticia ahora es bastante alta y asciende al 35-40% (pagos de préstamos a ingresos mensuales).
“Idealmente, la relación de depósitos y préstamos debería tender a 1. Si la economía vuelve a una trayectoria de crecimiento, esta relación disminuirá. Su crecimiento muestra inestabilidad y tendencias negativas en nivel crecimiento económico, la inflación, los ingresos familiares y el empleo, - dice Vasin. - Es imposible interpretar unívocamente qué nivel de la relación de depósitos y préstamos es crítico y cuál es óptimo. Pero, a juzgar por la dinámica del indicador, disminuye durante los períodos prósperos y crece durante los períodos desfavorables; por lo tanto, una disminución es una bendición. Un indicador por debajo de 1 ya se evaluará negativamente, ya que demostrará una política demasiado agresiva de los bancos para aumentar las carteras, lo que, por regla general, se convierte en "burbujas" y grandes pérdidas en el futuro. Una puntuación superior a 3 significaría un panorama muy negativo para los mercados de consumo, la construcción, el mercado automotriz, la industria del turismo, etc., para aquellos sectores en los que se estimulan las ventas, incluso a través de fuentes de crédito.
Nuestro interlocutor agrega que es necesario entender que los depósitos son una fuente de financiación de los préstamos, pero no pueden ser una fuente de reembolso, porque los depositantes se enriquecen, los prestatarios no se enriquecen, los depositantes generalmente no toman préstamos y los prestatarios no. hacer depósitos.
“La fuente de reembolso de los préstamos es el ingreso de los prestatarios. Por lo tanto, teóricamente, la relación entre depósitos y préstamos no caracteriza la carga de la deuda, y por sí misma no da una idea de la gravedad de la carga de la deuda de la población y la magnitud de los riesgos crediticios de los bancos. Creo que en los próximos años la ratio no bajará de 2, sino que incluso se acercará a 3, ya que los bancos en el entorno actual no están preparados para asumir mayores riesgos asociados al comercio minorista, los ingresos de los hogares están cayendo y a un ritmo ritmo bastante alto, y todas las pérdidas del deterioro anterior en la calidad de las carteras minoristas aún no se han cerrado y absorbido: varios bancos todavía tienen un retraso que supera el 25-30% y están luchando para reducir el indicador y volver a actividades rentables . En conjunto, no se prevé un auge del crédito minorista en los próximos años. Al mismo tiempo, el incremento anual en el volumen de depósitos consistirá en cambios en el valor de la moneda y ingresos por intereses en los depósitos, que seguirán siendo mayoritariamente capitalizados, y no devorados. Espero un crecimiento de los depósitos en términos de rublos a un nivel de alrededor del 20%, mientras que los préstamos se estancarán”, concluye Maxim Vasin.
El problema tradicional del todo. bancario, En cual condiciones modernas es particularmente aguda, es aumentar la liquidez bancaria. El concepto de liquidez suele identificarse con el de solvencia.
Los coeficientes utilizados en la práctica de analizar el estado del banco se pueden dividir en varios grupos:
- indicadores de liquidez;
- indicadores de deuda;
- tasas de reembolso de la deuda;
- indicadores Actividad de negocios;
- indicadores de rentabilidad.
Los índices de liquidez se utilizan para evaluar cómo los elementos más líquidos del balance de una institución financiera se correlacionan con su capital de trabajo (efectivo, deudores, existencias de activos materiales) y Deudas a corto plazo(pagarés emitidos, corto plazo obligaciones etc.). Cuanto mayor sea la cobertura de estos pasivos con activos negociables, más confiable será la posición del banco, más posibilidades tiene de captar fondos y ampliar la red de clientes.
EN práctica de crédito se utiliza otro indicador de liquidez, llamado coeficiente de papel tornasol:
Al calcularlo, solo se tienen en cuenta aquellos tipos de activos que pueden convertirse fácil y rápidamente en efectivo.
El balance del banco se considera líquido si su condición permite, debido a la rápida venta de fondos sobre el activo, cubrir pasivos urgentes sobre el pasivo. Ratio de liquidez - ratio de liquidez, por debajo del cual no puede caer la relación entre los activos líquidos y los pasivos correspondientes. Se diferencian en términos de ratios de liquidez a corto y medio plazo. La liquidez del banco se caracteriza por la facilidad de realización y la transformación de activos materiales en efectivo (en efectivo o fondos en cuentas bancarias).
Al caracterizar la liquidez de un banco, sus activos se dividen en tres grupos según el grado de su liquidez:
- 1) fondos líquidos que están en disposición inmediata (fondos líquidos de primera clase): efectivo, fondos en liquidaciones, letras de primera clase y valores gubernamentales;
- 2) fondos líquidos a disposición del banco, que pueden convertirse en efectivo, - crédito y otros pagos al banco, con vencimiento dentro de los próximos 30 días, valores condicionalmente realizables que cotizan en bolsa y otros valores, incluidos los activos intangibles;
- 3) activos ilíquidos: préstamos vencidos y deudas incobrables, edificios y estructuras, otros activos fijos propiedad del banco.
Uno de los indicadores importantes que caracterizan el grado de exceso de los pasivos bancarios sobre el capital disponible es factor de límite de responsabilidad bancaria, que se calcula con la fórmula
donde K - capital; Oh - obligaciones.
Para los bancos comerciales creados sobre la base de bancos estatales especializados, el coeficiente H3 = = 0, (M, es decir, las obligaciones del banco pueden exceder su capital en 25 veces. Para los bancos creados en forma de sociedades de responsabilidad limitada y sociedades anónimas cerradas , H3 = 0.05 Para bancos creados en la forma sociedad Anónima tipo cerrado, H3 = 0,067.
Esto significa que para atraer fondos de los clientes bancos por acciones es necesario constantemente emitir capital a expensas del fondo estatutario, lo que se observa en la actualidad, cuando los bancos están principalmente presentes en el mercado de valores.
El Banco de Rusia ha establecido una serie de indicadores de rendimiento que regulan los activos y operaciones pasivas bancos para mantener el nivel de liquidez de su balance:
H4- respaldo de préstamos con depósitos. Este indicador se calcula como la relación entre el monto de los préstamos (Kr) y el monto de la liquidación, cuentas corrientes, depósitos y depósitos (C):
La proporción de préstamos a depósitos muestra cómo los activos rentables y al mismo tiempo riesgosos están cubiertos por depósitos.
Se recomienda a los bancos comerciales creados sobre la base de bancos especiales que mantengan el valor del indicador de la seguridad de los préstamos con depósitos no superior a 1,5; otro bancos comerciales- no superior a 0,7. En las estadísticas bancarias estadounidenses, este indicador se ha considerado durante mucho tiempo el principal y determinó en gran medida la actividad de la política crediticia de los bancos.
El siguiente indicador importante es provisión con activos líquidos de depósitos. Este indicador se calcula dividiendo el monto de los activos líquidos (LL) por el monto de liquidación, cuentas corrientes, depósitos y depósitos (C):
Se recomienda mantener este índice de liquidez para los bancos comerciales establecidos sobre la base de bancos especializados en un nivel no inferior a 0,2, para otros bancos comerciales, no inferior a 0,5. Al mismo tiempo, los activos líquidos se determinan de manera similar a la metodología Bike of Russia (préstamos emitidos por el banco con un vencimiento de hasta 30 días).
H6- participación de los activos líquidos en los activos totales. Este indicador está determinado por la relación entre los activos líquidos (LA) y el monto total de los activos (A) menos los préstamos y otros pagos a favor del banco con vencimiento de hasta 30 días:
Los valores de este indicador para diferentes tipos Se recomienda que los bancos comerciales se mantengan dentro de los mismos límites que el indicador anterior.
Teniendo en cuenta la clasificación de los préstamos concedidos y las condiciones de uso, el Banco de Rusia estableció ratios a corto y medio plazo (H7 y H8) liquidez, diferenciados por tipos de bancos. Al mismo tiempo, se determinó que las garantías y garantías que preven el cumplimiento de las obligaciones en forma monetaria, puede ser emitido por el banco por un monto que no exceda el tamaño de su capital.
Con el fin de mantener la liquidez del balance de los bancos comerciales en el nivel adecuado y asegurar su estabilidad económica, coeficientes de suficiencia de capital. La adecuación del capital se determina estableciendo el tamaño mínimo permitido capital autorizado banco y la relación entre la totalidad de su capital y la suma de los activos, ponderados según el grado de riesgo de pérdida de los mismos.
Con base en la agrupación de los activos de los bancos comerciales según el grado de riesgo, así como ajustando el monto de los activos en el balance, se calculan los indicadores de suficiencia de capital:
1) el indicador de provisión de capital para inversiones con mayor riesgo (H,), calculado como la relación entre el capital del banco (K) y la cantidad de activos ponderados por riesgo (Ar):
El valor mínimo permisible de H se revisa periódicamente;
2) el coeficiente de adecuación de capital de un banco comercial (H2), que refleja la relación entre el capital y los activos de alto riesgo, cuyo saldo se ajusta por el porcentaje de riesgo:
donde А|||(- activos de los grupos 3 a 6, ponderados teniendo en cuenta el riesgo de sus pérdidas. Se recomienda mantener el valor de este indicador en un nivel no inferior a 0,1;
3) para regular las operaciones activas en términos de suficiencia de capital, se solicitó a los bancos comerciales que calcularan un indicador similar para los activos de los grupos 4 y 5:
El importe máximo por prestatario viene determinado por el coeficiente
donde Р es el monto del riesgo del banco (pasivo total del prestatario con el banco, incluido el 50% fuera de balance). obligaciones monetarias emitido por el banco al prestatario). Para los bancos comerciales creados sobre la base de bancos especializados, el valor máximo de H9 = 1,0, y para otros - H9 = 0,75. Al mismo tiempo, el monto del riesgo del banco para un prestatario no debe exceder el 10% de los activos totales del banco.
Los índices de endeudamiento muestran cómo se distribuye el riesgo entre los propietarios de la empresa (accionistas) y sus acreedores. Los activos pueden ser financiados por propios fondos(capital social) o préstamos (deuda). Cuanto mayor sea la relación entre los fondos prestados y la propiedad de los accionistas, mayor será el riesgo de los acreedores y más cauteloso será el banco a la hora de emitir nuevos préstamos. Si una empresa o un banco muy endeudado quiebra, las posibilidades de que los acreedores recuperen su dinero serán muy bajas. Para evaluar la deuda, se calcula en primer lugar índice de cobertura de activos fijos, que se expresa mediante la siguiente fórmula:
Muestra cuánto de los activos fijos están financiados por equidad. En principio, los edificios, el equipo y otros activos a largo plazo deben financiarse mediante fondos de los accionistas o mediante préstamos a largo plazo. Una relación de 0.75-1.0 se considera normal, ya que una cifra mayor puede significar que una parte del capital de trabajo se invierte en activos fijos y esto puede afectar negativamente el negocio principal del banco.
El segundo indicador de este grupo es ratio de endeudamiento a corto plazo:
Este índice permite comparar los próximos pagos de la deuda de la empresa en el próximo año con la cantidad de fondos invertidos por los accionistas.
Otro indicador en este grupo - Ratio de cobertura de la deuda total:
Muestra cuánto de los activos totales de la empresa están cubiertos por los acreedores y cuánto por los accionistas. Si el indicador supera 1, la proporción de fondos atraídos es mayor. La práctica muestra que el valor óptimo del coeficiente no debe exceder de 2.
Tasas de reembolso de la deuda permiten evaluar la capacidad de pago de la deuda actual de la empresa mediante la generación de efectivo Dinero en el curso de las operaciones. Indicador principal estabilidad financiera banco: su capacidad para pagar intereses y capital de los préstamos recibidos. Un método simple y eficiente es el cálculo de los índices de pago de la deuda. Esta relación muestra cuánto del flujo de efectivo de las operaciones de una empresa se necesitará para cubrir el capital y los intereses de los préstamos que vencen dentro del próximo año. Cuanto menor sea la relación, menor será el "margen de seguridad" al pagar las deudas. Teóricamente, un coeficiente igual a 1 proporciona estabilidad financiera a la empresa.
Indicadores de Actividad Empresarial permitan evaluar la eficacia de la gestión del uso que la empresa hace de sus activos. Generalmente se utilizan tres tipos de coeficientes del tipo especificado, que representan las relaciones cuentas por cobrar, cuentas por pagar y existencias al indicador de ventas (ventas instrumentos financieros). El propósito de las razones es determinar la velocidad de la deuda y la rotación del inventario. El primer indicador es índice de rotación de cuentas por cobrar:
Permite determinar el plazo medio (en días de cobro) del cumplimiento unilateral por parte del banco de sus obligaciones con previsión de mora en el pago contrario. El monto promedio de las cuentas por cobrar se calcula sumando al principio y al final del período y dividiéndolo por dos. Por supuesto, el análisis de este indicador tiene sentido solo en comparación con coeficientes similares para otras unidades del sector financiero. Si el indicador es relativamente alto, esto puede indicar un retraso en el cumplimiento de las obligaciones del banco.
El segundo indicador es índice de rotación de cuentas por pagar:
La relación le permite determinar qué tan rápido la empresa paga las cuentas de los acreedores. Un fuerte aumento en el indicador puede indicar problemas con el flujo de efectivo y una disminución: pago anticipado de facturas para recibir un descuento.
Los indicadores de rentabilidad muestran el desempeño general compañía financiera, sobre el éxito de la política de su liderazgo y servicios individuales. Al calcular los índices de rentabilidad, la utilidad neta se compara con parámetros tales como el monto de las ventas de instrumentos financieros, activos y capital social de la empresa.
El coeficiente caracteriza la relación entre la ganancia y la cantidad de ventas:
El segundo indicador es ganancia por unidad de activo:
El coeficiente caracteriza la rentabilidad de las actividades crediticias en términos del uso de los activos de la empresa.
Índice ingresos percibidos por unidad de capital social, indica con qué eficacia y rentabilidad se utilizaron los fondos de los accionistas:
El principio de cálculo de indicadores de desempeño se puede utilizar para determinar el costo del uso de los recursos crediticios. Al determinar la tasa de préstamo, los especialistas bancarios proceden de los cálculos. tasa de rendimiento mínima requerida préstamo, que se calcula con la siguiente fórmula:
donde el costo marginal se define como el costo para el banco de los préstamos a corto plazo (generalmente se toma la tasa de mercado para los certificados de depósito a tres meses); objetivo de beneficio - cabo a base tasa de interés(para préstamos con alto riesgo - 5-6%, con bajo riesgo - 2%); ingresos por préstamos: el monto de los pagos de intereses, la comisión por abrir un préstamo y por desarrollar las condiciones del préstamo; Los fondos aplicados netos son el monto promedio adeudado en un préstamo durante la vida del préstamo, menos los montos aportados por el prestatario, y saldos de reserva en el Banco de la Reserva Federal.
Los indicadores más importantes de las estadísticas crediticias son: el plazo medio de los préstamos, la rotación de los préstamos, caracterizada por el número de rotaciones durante el período, la eficiencia de la inversión, la proporción de la deuda vencida sobre los préstamos, la duración de la deuda vencida, el tamaño promedio tasa de interés.
Para analizar las inversiones crediticias y su dinámica, se utilizan ampliamente métodos estadísticos como el balance y el índice, por lo que es necesario comprender la metodología para construir índices agregados e índices de indicadores de crédito promedio.
Otro problema en el análisis de los indicadores anteriores es la determinación del monto de los préstamos reembolsados. Nominalmente, el reembolso de un préstamo se considera como el volumen de negocios en el crédito de las cuentas de préstamo, sin embargo, el reembolso real ocurre solo si la cuenta corriente del prestatario se carga al mismo tiempo.
Si el monto se carga a la cuenta de préstamos vencidos, entonces no hay reembolso real. Si se conocen los datos sobre los saldos de las inversiones crediticias al principio y al final del período y los préstamos emitidos para el período, el monto de los préstamos reembolsados se determina por el método del saldo.