¡Hola! En este artículo hablaremos sobre las características de la contabilidad para empresarios individuales.

Hoy aprenderás:

• ¿Qué registros debe mantener un empresario individual?
• ¿Qué métodos de contabilidad existen?
• Cómo llevar usted mismo la contabilidad de un empresario individual.

¿Necesita un empresario individual llevar registros contables?

En 2019, sigue aplicándose una carta del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia, según la cual un empresario individual no puede llevar cuentas si lleva de forma independiente un libro de ingresos y gastos (KUDiR).

Por lo tanto, toda la contabilidad de un empresario individual puede reducirse a completar un libro de cuentas (en formato electrónico o en papel encuadernado) y almacenar documentos primarios. Excepción: empresarios que pagan UTII; para ellos, mantener KUDiR no es en absoluto necesario.

El propio empresario individual elige: llevar registros contables completos o solo un libro de ingresos y gastos.

Un empresario individual no puede llevar registros contables, pero esto no lo exime de declaración de impuestos. De sus características y plazos dependen.

Los empresarios individuales no están exentos de recopilar documentos relacionados con el cálculo de impuestos, documentos en efectivo y bancarios y registros de personal.

El pago insuficiente de impuestos puede dar lugar a que un empresario individual esté sujeto a una multa o a la suspensión forzosa de sus actividades.

De un alfabetizado contabilidad tiene sus ventajas:

• La capacidad de realizar un análisis objetivo de los resultados del desempeño;
• Es más fácil hacer previsiones y elegir la dirección de desarrollo de la empresa;
• El trabajo ordenado fluye más fácil y eficientemente.

La contabilidad es necesaria para gestionar una empresa, tomar decisiones importantes e informar al estado.

Opciones para mantener registros de empresarios individuales

Un empresario individual principiante puede llevar la contabilidad de una de las siguientes formas:

1. Por propia cuenta. El departamento de contabilidad de empresarios individuales (por ejemplo, el sistema tributario simplificado) tiene suficiente diagrama simple, que permite al empresario llevar la contabilidad de forma independiente.
   

   Servicios de contabilidad en línea (por ejemplo, "Mi negocio") y programas especializados (por ejemplo, 1C), que describen y guían todo el proceso en detalle.

2. Con la ayuda de un contador contratado.. Esta opción costará menos que un contrato con una empresa de contabilidad, pero los riesgos también aumentan. Es muy importante y al mismo tiempo difícil encontrar un especialista honesto y con experiencia. Es recomendable contratar un contador privado basándose en recomendaciones de amigos o personas de confianza. En otras situaciones, vale la pena volver a sopesar todos los riesgos y beneficios y solo entonces decidir si recurrir a esta opción.
3. En virtud de un acuerdo con una empresa de subcontratación.. Un ejemplo sorprendente del principio "cuanto más caro, más sencillo". Los servicios de una empresa de contabilidad son el método más caro, pero libera a los empresarios individuales de la necesidad de profundizar en cuestiones contables. Los especialistas están ocupados con la contabilidad y el propio empresario puede dedicarse tranquilamente al resto del trabajo.

La contabilidad en línea es la mejor opción para empresarios individuales

La contabilidad por Internet hoy compite con confianza con los programas estacionarios debido a una serie de ventajas:

• contabilidad completa y contabilidad tributaria;
• el control total y el acceso a la contabilidad es posible en línea desde cualquier computadora;
• el servicio le recuerda los próximos plazos de presentación de informes;
• es posible completar declaraciones de forma remota;
• disponibilidad de una base teórica para contabilidad y presentación de informes, consultas en línea con especialistas disponibles;
• A través del servicio puede enviar documentos y presentar informes en línea de forma rápida y sencilla.

Usamos el servicio "Mi negocio". Tiene una interfaz intuitiva y cómoda que incluso un principiante puede entender. Podrás probar el trabajo de tu departamento de contabilidad de forma gratuita durante tres días. El soporte responde a todas las preguntas de forma muy rápida y clara.

El servicio no tiene propio. aplicación movil, como algunos otros recursos, pero existe una versión móvil muy conveniente del sitio, por lo que puede trabajar no solo desde una computadora, sino también desde un teléfono inteligente o tableta.

Al registrarse, puede especificar inmediatamente todos los detalles de la empresa y luego el sistema los utilizará al generar documentos, facturas e informes.

El servicio contiene varios miles de formularios ya preparados.

En modo general Los empresarios individuales también deberán pagar el IVA (18%). La declaración se redacta trimestralmente y el impuesto se paga antes del día 25 del primer mes siguiente al trimestre de declaración. Para calcular el IVA es necesario llevar libros de todas las compras, ventas y facturas.

Los empresarios individuales que trabajan con efectivo también deben mantener los pedidos de recibos y gastos.

Los empresarios individuales en OSNO deberán informar. Esta obligación no se impone a la UTII ni al sistema tributario simplificado si no se aplica en su región. valor catastral en relación con la propiedad.

Cada tres meses se presentan informes a la Agencia Tributaria y allí también se presenta el informe anual.

. Según el sistema simplificado, los empresarios individuales sin empleados se presentan a la oficina de impuestos solo una vez al año, hasta el 30 de abril.

Un empresario individual puede elegir una de las opciones "simplificadas":

• ingresos del sistema tributario simplificado– sólo se pueden tener en cuenta los ingresos, de los cuales se debe deducir el 6% del presupuesto. Los pagos anticipados se realizan trimestralmente, pero se tienen en cuenta a la hora de calcular el importe al final del año.
• sistema tributario simplificado ingresos menos gastos– la principal dificultad es que el empresario individual tendrá que registrar y confirmar todos sus gastos, que no siempre son fáciles de justificar.

La contabilidad de los empresarios individuales que utilizan el sistema tributario simplificado debe ir acompañada de un libro de ingresos y gastos. Su ausencia amenaza al empresario individual con una multa de 10.000 a 30.000 rublos.

Llevar una contabilidad simplificada sin empleados es bastante fácil y accesible incluso para los empresarios novatos. Debido a su simplicidad, el sistema tributario simplificado se ha convertido en el régimen más popular entre los empresarios individuales.

. Un empresario individual bajo la "imputación" está exento del mantenimiento obligatorio del KUDiR, pero aun así, el impuesto sigue siendo bastante difícil de entender y calcular de forma independiente.

En emprendedor UTII solo registros características físicas actividades (campo de trabajo, área del local, etc.) e informa periódicamente sobre todos los cambios.

El impuesto se calcula en base a rendimiento básico, instalado servicios gubernamentales para cada tipo de actividad, y diversos coeficientes (la mayoría de los cuales son preferenciales).

Los empresarios individuales informan sobre UTII por separado para cada tipo de actividad (si hay varias).

La declaración de impuestos sobre UTII se presenta trimestralmente, antes del día 20 del mes siguiente al final del trimestre. El impuesto en sí se paga hasta el día 25.

Etapa 2. Empleados contratados

Llevar los libros de un empresario individual de forma independiente se vuelve más difícil con la llegada de trabajadores contratados. Al convertirse en empleador, un empresario individual adquiere el estatus agente fiscal– ahora debe calcular y deducir de los empleados impuesto sobre la renta, así como pagar cotizaciones por los mismos a la Seguridad Social y al Fondo de Pensiones.

En cuanto a la presentación de informes, a las preocupaciones de los empresarios individuales se suman las siguientes:

Dónde	Qué	Cuando
Inspección del Servicio de Impuestos Federales	Datos sobre el número medio de empleados	Hasta el 20.01 siguiente al año del informe
Inspección del Servicio de Impuestos Federales		Hasta el 1.04 siguiente al año del informe
Inspección del Servicio de Impuestos Federales	Datos de ingresos de los empleados ()
FSS		Hasta el día 20 después del trimestre de informe en formato papel y hasta el día 25 en formato electrónico
Fondo de pensiones		Hasta el día 15 del mes siguiente al mes del informe.
Fondo de pensiones	Formulario SZV-STAZH	Hasta el 1 de marzo siguiente al año del informe.
Oficina de impuestos	Formulario RSV-1	Hasta el final del mes siguiente al trimestre del informe.

Es muy difícil realizar un seguimiento de todos los registros de personal por su cuenta y, al mismo tiempo, realizar otras actividades comerciales, por lo que, para trabajar con empleados contratados, los expertos aún recomiendan recurrir a los servicios de profesionales. En total, los empresarios individuales deben presentar siete tipos de informes para los empleados, mantener y almacenar documentos de personal.

Etapa 3. Seleccionar el tipo de servicio contable

Incluso con un pequeño flujo de documentos y los modos más simples (por ejemplo, el sistema tributario simplificado sobre la renta), ayudarán al empresario a llevar la contabilidad. programas especiales(por ejemplo, 1C) o servicios en línea (“My Business”).

Estos asistentes minimizarán los errores que son fáciles de cometer cuando se mantienen registros manualmente.

Etapa 4. Creando un calendario

La etapa final de preparación para la contabilidad independiente es el estudio de los formularios de presentación de informes en la modalidad elegida y los plazos para su presentación. Los propios asistentes electrónicos modernos le recuerdan la próxima fecha del informe, pero aún es necesario conocer los plazos principales.

Etapa 5. Mantenimiento y almacenamiento de documentos.

Por su propia seguridad, el empresario individual debe tratar todos los documentos con cuidado. Puede visitar a un empresario individual incluso tres años después de su cierre.

Por ejemplo, el departamento de contabilidad de una tienda debería almacenar:

• contratos con proveedores de bienes y servicios ( Mantenimiento equipos, Internet), propietarios, compradores mayoristas habituales;
• acuerdo con el banco, extractos;
• documentos fuente;
• documentos de personal (si hay empleados);
• papeles en efectivo.

Automatización de la contabilidad

Puedes hacer tu propia contabilidad en papel, realizando todos los asientos manualmente, pero es mucho más cómodo recurrir a sistemas automatizados.

Las tecnologías no se detienen y hoy en día acuden en ayuda de un emprendedor sin contador diversos servicios que le permiten:

• calcular el importe de los impuestos en función del régimen fiscal;
• preparar;
• dibujar documentos bancarios, órdenes de pago;
• controlar los pagos a los empleados y el pago de facturas;
• Analizar ganancias y ventas.

Los asistentes electrónicos pueden tener la forma de programas de computadora (por ejemplo, contabilidad de empresario individual en 1C) o en forma contabilidad en línea.

Los programas le costarán más al emprendedor: tendrá que pagar por el programa en sí, por su instalación y, en el futuro, por las actualizaciones periódicas y el mantenimiento por parte del programador. Solo será accesible desde una computadora, pero puede funcionar sin una conexión permanente a Internet.

Hablemos de las posibilidades y características de la contabilidad en línea usando el ejemplo del servicio "Mi Negocio".

Resumamos con algunos consejos:

Utilice servicios en línea. Es más barato que los servicios de un contador y más fiable que las notas en papel. Con la contabilidad en línea, no estará atado a una sola computadora, lo que significa que es conveniente trabajar con ellas tanto en casa como en la oficina.

Almacene y organice todos los documentos en papel. Buscar el papel necesario en una pila general puede llevar bastante tiempo, por lo que es más recomendable ordenar inmediatamente los documentos en carpetas o archivos (según su número). Por ejemplo, los grupos podrían ser: compras, ventas, clientes, proveedores habituales, impuestos.

Consulte con la oficina de impuestos. Puedes verificar que no hay deuda una semana después de pagar el impuesto a través de tu sistema de contabilidad en línea o Área personal en el sitio web Nalog.ru.

Hacer preguntas. Puede obtener asesoramiento en Internet, en foros y en las redes sociales. No tengas miedo de hacer preguntas y aprender algo nuevo, porque la legislación tampoco se detiene.

Esté atento al calendario. Un emprendedor que lleva su propia contabilidad debe tener en cuenta muchas fechas. Los plazos para la presentación de informes no siempre coinciden con los plazos para el pago de impuestos y contribuciones a los fondos gubernamentales.

Servicios contables para empresarios individuales de la empresa SBT.

Oferta especial para empresarios individuales en el sistema tributario simplificado 6% - 5000 rublos/trimestre.

Por este dinero usted recibe el cálculo de todos los pagos anticipados trimestrales, la preparación de la declaración anual, la preparación de órdenes de pago para el pago de las contribuciones al Fondo de Pensiones y al Servicio de Impuestos Federales.

Todo empresarios individuales , Desde el 2013, OBLIGADO llevar registros contables. Contabilidad empresario individual- este es el mantenimiento de registros documentales de todos transacciones de negocios, que son realizados por el empresario individual.

Hoy Moscú puede ofrecer una amplia gama de precios, pero al realizar el pedido servicios contables para empresarios individuales con nosotros, definitivamente no pagarás ni un solo centavo extra ( precio depende de la disponibilidad de personal, Sistema de impuestos y sobre una serie de otros parámetros).

Cualquiera que sea la actividad que realice, al celebrar un contrato con nosotros, olvidará para siempre lo que una vez anunció: "¡Buscamos un contador para un empresario individual!" Porque, esforzándose por crear una base de clientes a largo plazo, nuestra empresa le garantiza que nunca te arrepentirás.

Qué necesitas hacer:

• Estima aproximadamente el costo de nuestros servicios, entiende que esto es lo que buscas;
• Llame o deje una solicitud en el sitio web
• Entrar en un contrato;
• Olvídate de la contabilidad y de los problemas con autoridades fiscales;
• Disfruta lo que amas.

Qué ofrecemos por este dinero:

mantener un libro de contabilidad de ingresos y gastos en forma electrónica o regular;

procesamiento y verificación de documentos primarios;

cálculo salarios empleados (si los hay);

cálculo de los importes de las cotizaciones al seguro al Fondo del Seguro Social y al Fondo de Pensiones (si hay empleados);

cálculo y pago de un pago fijo anual al Fondo de Pensiones para el empresario individual;

cálculo del monto del impuesto a pagar, según el sistema tributario elegido: sistema tributario simplificado, OSNO, UTII;

cambiar informe cero;

No solo brindamos servicios de contabilidad, sino que también preparamos y presentamos oportunamente informes al Servicio de Impuestos Federales, al Fondo de Seguro Social y al Fondo de Pensiones.

Lo que debe recordar al mantener registros contables para empresarios individuales:

• al identificar infracciones en materia fiscal y documentos contables Estará bajo amenaza sus bienes personales , mientras que el liderazgo de varios entidades legales(por ejemplo, LLC) no asume dicha responsabilidad. Al mismo tiempo, el cierre de un empresario individual no significa la terminación de las obligaciones de deuda;
• El empresario individual está obligado a pagar una cantidad fija anualmente. Fondo de pensiones independientemente de los resultados de sus actividades;
• las multas para los empresarios individuales son en promedio de 5 a 10 veces más bajas que para las personas jurídicas.

La contabilidad permite a un empresario individual obtener rápidamente información sobre:

• control de ingresos y gastos;
• elaboración de los informes necesarios a las autoridades reguladoras (IFTS, Fondo de Seguro Social, PRF);
• monitorear el cumplimiento de las obligaciones, tanto propias como con los clientes;
• evaluación del desempeño;
• tomar decisiones de gestión competentes.

¿Qué son los servicios de contabilidad para empresarios individuales?

Actualmente, existen muchas opciones para contabilizar a empresarios individuales:

• por propia cuenta;
• contratar un contador en el personal;
• Contabilidad en Internet;
• servicios de firmas de terceros y contadores.

Para contabilidad independiente es necesario conocer la legislación vigente en el campo de la contabilidad y la contabilidad fiscal, monitorear constantemente los cambios, conocer el procedimiento y los plazos para la presentación de informes al INFS, al Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia y al Fondo de Seguro Social. Después de todo, el desconocimiento y la incapacidad de adaptar la información recibida a su contabilidad conduce a errores y, como consecuencia, a la imposición de multas por parte de las autoridades reguladoras.

contratar un contador unirse al personal lo libera por completo de la necesidad de profundizar en las complejidades de la contabilidad y la contabilidad fiscal, pero debe evaluar la viabilidad financiera de tomar tal decisión, porque tendrá que organizar un lugar de trabajo, comprar equipo de oficina y software para un nuevo especialista. Además, para un contador a tiempo completo, debe pensar en el salario mensual (incluido el pago de las vacaciones anuales y baja por enfermedad), primas de seguros y envío periódico a cursos de formación superior.

contabilidad en internet , la opción más conveniente para que un empresario individual mantenga registros contables de forma independiente. Esta opción de contabilidad le permite acceder al servicio desde cualquier parte del mundo si tiene Internet y control condición financiera. También, este tipo El servicio le notificará oportunamente sobre los plazos para la presentación de informes y tiene una política de precios flexible.

Pero, conociendo las particularidades del trabajo de los empresarios individuales, no todo el mundo encuentra tiempo para utilizar los servicios de Internet. En este caso, para ayudar a los emprendedores. vienen especialistas de la firma contable SBT .

Dependiendo del volumen de nuestras actividades, estamos dispuestos a brindar tanto servicios puntuales como servicios contables integrales (outsourcing).

Ventajas y Beneficios

Se ahorran recursos porque al contactar con una organización outsourcing estás contratando profesional preparado! No sólo se libera de la burocracia de la contabilidad, sino que también se libera de la necesidad de organizar un lugar de trabajo y comprar equipos de oficina y software para un nuevo especialista. Además, para un contador que no forma parte de la plantilla, no es necesario pensar en un salario mensual y en el envío periódico a cursos de formación avanzada.

Se respetan los plazos y reglas para la elaboración de informes, porque la contabilidad de una firma contable es garantía de ejecución y presentación oportuna (de acuerdo con leyes existentes!) documentos financieros al Servicio de Impuestos Federales, Fondo de Pensiones y otras agencias gubernamentales.

Esto también incluye el orden en los documentos internos, porque al solicitar la subcontratación, usted gana confianza en el diseño claro y la coherencia de los documentos primarios y los pagos. No tendrá demoras en encontrar los documentos necesarios cuando necesite aclaraciones sobre los matices de las transacciones o cuando lleguen las autoridades fiscales con una auditoría.

Al iniciar su propio negocio, los empresarios no siempre prestan la debida atención a la cuestión de la contabilidad. Algunos han escuchado que la ley no exige ser un empresario individual, otros consideran que esta cuestión es de importancia secundaria y otros dicen que aquí no hay nada complicado y que usted mismo puede encargarse de la contabilidad.

De hecho, es necesario crear un departamento de contabilidad de un empresario individual desde cero ya en la etapa de planificación. actividad empresarial. ¿Por qué?

Hay varias razones para esto:

1. Una elección competente del sistema tributario le permitirá elegir la mínima carga tributaria posible. Para que, sin saberlo, no caiga bajo la definición de ilegal esquemas fiscales, práctico planificación fiscal su negocio debe ser realizado por especialistas, no por asesores dudosos.
2. La composición de la declaración, el momento del pago de impuestos y la posibilidad de obtener beneficios fiscales dependen del régimen elegido.
3. La violación de los plazos para la presentación de informes, procedimientos contables, pago de impuestos y pagos no tributarios dará lugar a sanciones desagradables en forma de multas, disputas con servicio de impuestos, problemas con las contrapartes.
4. Después de registrar un empresario individual, tiene muy poco tiempo para elegir un régimen fiscal. Entonces, para cambiar al sistema tributario simplificado son solo 30 días después de recibir el certificado. Si no elige un sistema tributario de inmediato, trabajará en OSNO. En la mayoría de los casos, esta es la opción más difícil y no rentable para un emprendedor principiante.

¿Necesita un contador para un empresario individual? Soporte contable La propiedad intelectual es definitivamente necesaria. La única pregunta es quién lo llevará a cabo: ¿un contador a tiempo completo, un proveedor externo de servicios de contabilidad o el propio empresario individual?

Contabilidad de empresarios individuales en 2020

La Ley N° 402-FZ establece que los empresarios individuales no podrán llevar registros contables. Sin embargo, no debe entenderse que esta disposición significa que el empresario individual no informa en absoluto al Estado. Además de la contabilidad en sí, existe otra: la contabilidad fiscal.

La contabilidad fiscal es la recopilación y compilación de la información necesaria para el cálculo. base imponible y pagos de impuestos. Lo llevan a cabo todos los contribuyentes, incluidos los empresarios individuales. Para comprender los procedimientos de declaración y contabilidad tributaria, debe tener conocimientos profesionales o estudiar estos temas usted mismo. Y además, hay informes especiales sobre empleados, efectivo y documentos bancarios, documentos primarios etc.

A menudo, los empresarios no ven mucha diferencia entre los tipos de contabilidad, por lo que toda su contabilidad se llama contabilidad. Aunque en el sentido normativo esto no es cierto, en la práctica es una expresión familiar, por lo que también la usaremos.

Entonces, ¿cómo llevar la contabilidad correctamente? Sólo hay una respuesta: profesionalmente. Un contador de un empresario individual puede ser un empleado de tiempo completo o un especialista. Si el número de transacciones comerciales de un empresario individual no es demasiado grande, entonces el salario de un contador contratado para trabajo permanente, puede resultar un gasto innecesario. Si estás listo para encargarte tú mismo de tu contabilidad, te diremos cómo hacerlo.

¿Cómo puede un empresario individual llevar la contabilidad por su cuenta? ¿Es posible? Encontrará la respuesta a continuación en las instrucciones paso a paso.

Cómo un empresario individual puede llevar la contabilidad por su cuenta: instrucciones paso a paso para 2020

Entonces, a la pregunta: "¿Se requiere que un empresario individual lleve registros contables en 2020?" Recibimos una respuesta negativa. Pero aunque los empresarios individuales no llevan registros contables y no presentan Estados financieros, ya hemos dicho anteriormente que los emprendedores necesitan mantener el flujo de documentos relacionados con los negocios. ¿Por dónde empezar a contabilizar a un empresario individual? Lea nuestras instrucciones paso a paso.

Paso 1. Haga un cálculo preliminar de los ingresos y gastos esperados de su negocio. Necesitará estos datos al calcular carga fiscal.

Paso 2. Seleccionar régimen fiscal. Puede conocer en detalle qué regímenes o sistemas tributarios opera un empresario individual en Rusia en el artículo: “”. Aquí solo los enumeraremos: el sistema tributario principal (OSNO) y los regímenes tributarios especiales (USN, UTII, Impuesto Agrícola Unificado, PSN, NPD). La carga fiscal de los empresarios individuales depende directamente de la elección del sistema fiscal. Las cantidades que debes pagar al presupuesto pueden variar significativamente en las diferentes modalidades. Si no sabes cómo calcular tu carga tributaria, te recomendamos que obtengas consulta gratis sobre impuestos.

Paso 3.Revisar la declaración de impuestos del régimen seleccionado. Puede encontrar formularios de informes actuales en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales tax.ru o en el nuestro.

Etapa 4. Decide si contratarás trabajadores. ¿Cómo puede un empresario individual llevar registros contables de un empleado? Los informes de los empleadores pueden considerarse bastante complejos y su composición no depende del régimen fiscal elegido ni del número de empleados. En 2020, se presentan varios tipos de informes a los empleados: al Fondo de Pensiones, al Fondo del Seguro Social y al oficina de impuestos. Por ejemplo, antes del 20 de enero, todos los empresarios individuales deben presentar su solicitud. Además, los empleadores deben mantener y almacenar registros de personal.

Paso 5. Explorar calendario fiscal su régimen. El incumplimiento de los plazos para la presentación de informes y el pago de impuestos dará lugar a multas, sanciones y atrasos, bloqueo de la cuenta corriente y otras consecuencias desagradables.

Paso 6. Decidir sobre la vista servicios de contabilidad. En modos simples como Ingresos de la USN, UTII, PSN, usted mismo puede realizar la contabilidad de empresarios individuales. Su principal asistente en este caso serán los servicios online especializados, como 1C Entrepreneur. Pero para OSNO y sistema tributario simplificado Ingresos menos gastos, así como con una gran cantidad de transacciones comerciales, es más razonable subcontratar la contabilidad para empresarios individuales.

Paso 7 Mantener y guardar todos los documentos relacionados con el negocio: contratos con contrapartes, documentos que confirmen gastos, Estados de cuenta bancarios, documentos de personal, informes de caja registradora, documentos primarios, información entrante, etc. La inspección fiscal puede verificar los documentos sobre las actividades de un empresario individual incluso dentro de los tres años posteriores a la cancelación del registro.

Contabilidad y contabilidad fiscal para empresarios individuales en OSNO

Puede leer sobre en qué casos tiene sentido elegir un sistema fiscal general. La contabilidad de un empresario individual que trabaja para OSNO será la más difícil. Si hablamos de formularios de declaración, entonces esta es la declaración 3-NDFL para el año y trimestral para el IVA.

Lo más difícil será la administración del impuesto al valor agregado. Mantener la contabilidad de empresarios individuales en OSNO es especialmente difícil de obtener deducciones fiscales por este impuesto o devolución del IVA soportado.

Para facilitar el pago de impuestos y primas de seguros, recomendamos abrir una cuenta corriente. Además, ahora muchos bancos ofrecen términos rentables para abrir y mantener una cuenta corriente.

Contabilidad de empresarios individuales que utilizan el sistema tributario simplificado.

La contabilidad de los empresarios individuales que utilizan el sistema tributario simplificado es mucho más sencilla, porque solo se requiere uno declaración de impuestos en el año. La fecha límite para presentar informes para los empresarios individuales al sistema tributario simplificado en 2020 sin empleados es el 30 de abril, y dentro del mismo período se debe pagar el impuesto anual menos los pagos anticipados.

Puede realizar la contabilidad de empresarios individuales bajo el sistema tributario simplificado Ingresos del 6% usted mismo. En esta modalidad sólo se tienen en cuenta los ingresos recibidos, tasa de impuesto en general es igual al 6%. Debes pagar al final de cada trimestre. pago por adelantado, que se tendrá en cuenta a la hora de calcular el impuesto único al final del año.

¿Cómo llevar la contabilidad de un empresario individual bajo el sistema tributario simplificado Ingresos menos gastos? La principal dificultad de este régimen fiscal será la necesidad de recopilar documentos que confirmen los gastos. Para que la oficina de impuestos acepte los gastos declarados para reducir la base imponible, todos los documentos deben estar correctamente cumplimentados. El reconocimiento de gastos para el sistema tributario simplificado Los ingresos menos los gastos son casi lo mismo que el reconocimiento de gastos para OSNO. Esto significa que los gastos deben estar económicamente justificados e incluirse en la lista especial especificada en el artículo 346.16 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Plazos para la presentación de informes de empresarios individuales en 2020: calendario y tabla del contable

El calendario del contador para empresarios individuales para 2020 incluye plazos para la presentación de declaraciones de impuestos y informes de los empleados. Independientemente del régimen fiscal, todos los empleadores presentan informes a los siguientes fondos:

• fecha límite para presentar informes al Fondo de Pensiones de Rusia (formulario SZVM): todos los meses, a más tardar el día 15 del mes siguiente al mes del informe;
• fecha límite para presentar informes a la Caja de Seguro Social (formulario 4-FSS): trimestralmente, a más tardar el 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre, 20 de enero en formato impreso, para informes electrónicos a más tardar el día 25, respectivamente.

Además, existen informes para los empleados, que se presentan a la oficina de impuestos: un cálculo único de las cotizaciones; 2-NDFL; 6-NDFL. Consulte el calendario completo de informes del empleador para todos los modos.

Hemos recopilado en una tabla los plazos para la presentación de declaraciones fiscales y el pago de impuestos para empresarios individuales en 2020 bajo diferentes regímenes.

Modo	1er cuarto	2do cuarto	3er trimestre	4to cuarto
	pago por adelantado	pago por adelantado - 25.07	pago por adelantado - 25,10	Declaración e impuestos al final del año.
UTII	declaración - 20.04, impuesto trimestral - 25.04	declaración - 20.07, impuesto trimestral - 25.07	declaración - 10,20, impuesto trimestral - 10,25	declaración - 20.01, impuesto trimestral - 25.01
Impuesto agrícola unificado*		pago por adelantado para medio año - 25.07		declaración e impuestos resultados del año - 31.03
BÁSICO		2. anticipo del IRPF - 15.07	2. anticipo del IRPF - 15,10

*Si los contribuyentes del Impuesto Unificado Agropecuario no han recibido exención del IVA, también deberán declarar sobre este impuesto.

Los pagadores de PSN no presentan declaración de impuestos y el plazo para pagar el coste de la patente depende de ello.

Esperamos que nuestro instrucción paso a paso sobre cómo llevar usted mismo la contabilidad de empresarios individuales en 2020, respondió todas sus preguntas.

La contabilidad de cualquier empresario individual es muy importante y pregunta real. ¿Cuál es la mejor manera de organizarlo y realizarlo?

Hoy hay varias maneras, tanto manteniendo registros contables de forma independiente como con la ayuda de un contador o empresas que prestan dichos servicios.

Cada empresario individual es libre de decidir de forma independiente qué método contable elegir. En nuestra publicación de hoy, descubriremos cómo organizar la contabilidad y descubriremos si un empresario individual necesita un contador, dependiendo del sistema tributario que utilice.

Tipos de servicios de contabilidad para empresarios individuales.

Para comprender la cuestión de si un empresario individual necesita un contador, consideremos qué tipos de servicios de contabilidad existen. Dependiendo del tipo de actividad, cada empresario individual podrá elegir la opción más óptima para él.

Entonces, ¿cómo se pueden llevar registros contables de un empresario individual?

1. Contador personal

Esta opción es adecuada para aquellos emprendedores que necesitan realizar complejas Estados financieros, o aquellos que planean contratar trabajadores. En este caso, el empresario individual apoyará plenamente al contador a tiempo completo.

Tenga en cuenta que, en promedio, en Rusia (según datos de septiembre de 2014), el salario mensual de un contador ordinario era de 29.739 rublos. El jefe de contabilidad tiene un salario más alto: alrededor de 43.875 rublos. Además, un empresario individual debe acumular primas de seguros(PFR, FSS) por su cuenta. El monto de las contribuciones es el 30% de los pagos al empleado. Además, el empresario individual paga vacaciones a los empleados (así como bajas por enfermedad, baja por maternidad, etc.).

Para que un contador pueda trabajar a tiempo completo, necesita crear las condiciones: comprar equipo de oficina (una computadora separada con acceso a Internet) e instalar todos los programas de contabilidad necesarios (incluidas actualizaciones y sistemas de consultoría legal). También es necesario instalar un programa para enviar informes electrónicamente (si la situación lo requiere). Un contador no puede prescindir de estos programas.

Una ventaja indudable de un contador a tiempo completo es la capacidad de combinar el puesto de contador con los puestos de gerente de oficina y oficial de personal.

La necesidad de contratar a un contador a tiempo completo surge con mayor frecuencia de grandes empresas y organizaciones en relación con grandes volúmenes de producción.

2. Contador visitante (remoto)

Un contador visitante o remoto puede ser una buena opción para un emprendedor que no quiere llevar su propia contabilidad. Puede trabajar a tiempo parcial o prestar servicios de contabilidad privada (como empresario individual). Este método ahorrará dinero.

Un contador visitante sólo necesita pagar un salario, sin ninguna contribución a fondos extrapresupuestarios. Además, un contador remoto suele tener su propio equipo de oficina y el software necesario.

El costo de los servicios de un contador visitante, como muestra la práctica, es menor que el de un contador a tiempo completo. Los empresarios que necesiten mantener registros contables podrán permitirse los servicios de un contador visitante.

3. Contabilidad independiente mediante servicios en línea.

El uso de servicios gratuitos en línea puede ser Buena decisión para aquellos empresarios individuales que saben usar una computadora y para aquellos que comprenden las complejidades de la contabilidad y los impuestos. Para hacer tu propia contabilidad también necesitas tiempo.

Tenga en cuenta que los servicios gratuitos en línea son solo una herramienta auxiliar. No están destinados a validar los datos ingresados. Simplemente ayudan a generar informes.

4. Subcontratación de servicios contables

Recientemente, la subcontratación de servicios de contabilidad se ha vuelto cada vez más popular. Las empresas que brindan servicios de contabilidad brindan a sus clientes un servicio completo de soporte. En los últimos cinco años mercado ruso la subcontratación se ha ampliado significativamente y se ha más que duplicado.

La popularidad de la subcontratación radica en el hecho de que empresa de contabilidad celebra un acuerdo con el empresario individual responsabilidad profesional, brindando garantías: compensación total por daños materiales.

Además, la ventaja de las empresas de outsourcing es que suelen contar con una plantilla de especialistas con amplia experiencia. Por supuesto, esta opción de contabilidad salvará al empresario de muchos problemas y simplificará y optimizará significativamente sus actividades.

Contador de empresarios individuales sobre diferentes sistemas tributarios.

Ahora descubramos algunas de las características de la contabilidad de un empresario individual bajo diferentes regímenes fiscales.

¿Necesita un contador para un empresario individual en OSNO?

El régimen fiscal más complejo de la Federación de Rusia es el sistema fiscal general (OSNO). Muchos empresarios individuales tienen que cambiar a este régimen fiscal debido al creciente nivel de competencia. Las organizaciones de consumidores prefieren tratar con los contribuyentes íntegros del IVA.

contabilidad de sistema común la tributación es un asunto bastante complicado, y si un empresario individual quiere llevar a cabo su negocio con calma y evitar sanciones, al utilizar este régimen, lo mejor es buscar ayuda de personas calificadas y competentes (un contador o una empresa de subcontratación).

¿Necesito un contador para empresarios individuales que utilicen el sistema tributario simplificado y el PSN?

El sistema tributario simplificado en la Federación de Rusia es uno de los más populares. Este régimen fiscal para empresarios individuales es bastante simple y comprensible. Todos los impuestos se sustituyen por uno. Los objetos de tributación son “ingresos” (6%) o “ingresos menos gastos” (15%).

Te recordamos que el sistema tributario simplificado implica llevar un Libro de Ingresos y Gastos (KUDiR). Un empresario individual debe presentar un informe a la oficina de impuestos antes del 31 de marzo una vez al año, pagar contribuciones al Fondo de Pensiones y al Fondo de Seguro Social y hacer pagos anticipados según impuestos.

¿Necesita un contador individual que utilice el sistema tributario simplificado? Todo depende del campo de actividad del empresario y de la disponibilidad de empleados. En la mayoría de los casos, no se requieren los servicios de un contador para empresarios individuales que utilizan el sistema tributario simplificado.

Sólo ciertos tipos de actividades están incluidos en el sistema fiscal de patentes. Puede ser utilizado por empresarios individuales si el número de empleados no supera las 15 personas.

El empresario individual en el sistema tributario simplificado está dirigido por KUDiR. El impuesto se paga en dos etapas. No se proporcionan informes para PSN.

¿Necesita un empresario un contador si utiliza un régimen PSN simple? Sólo el propio empresario individual puede responder a esta pregunta.

Si un empresario contrata empleados, debe:

• mantener registros de personal;
• pagar impuestos sobre los salarios de los empleados;
• proporcionar informes a fondos extrapresupuestarios.

En PSN también es necesario realizar pagos al Fondo de Pensiones y al Fondo de Seguro Social.

¿Necesita un contador para empresarios individuales sobre UTII y sobre el Impuesto Agrícola Unificado?

El impuesto único sobre la renta imputada tiene derecho a no aplicar KUDiR. Deben tener en cuenta únicamente los indicadores físicos (que caracterizan el tipo de actividad del empresario individual).

IP en UTII:

• proporciona informes trimestrales a la oficina de impuestos (antes del día 25);
• paga el impuesto calculado (antes del día 20).

Los empresarios individuales que aplican el Impuesto Agrícola Unificado mantienen KUDiR. El pago del Impuesto Agrícola Unificado se realiza 2 veces al año (25 de julio y 31 de marzo), y el informe se presenta a la oficina de impuestos una vez al año, hasta el 31 de marzo del año siguiente.

Los pagos fijos en ambos sistemas se pagan en cualquier caso, independientemente de la presencia (o ausencia) de empleados.

Por tanto, podemos concluir que es imposible responder de forma inequívoca a la pregunta de si un empresario individual necesita un contador. Todo depende de la cantidad de informes que deban realizarse y también en gran medida de situación financiera empresario individual y la cantidad de tiempo libre.

¿Cuánto cuesta un contador para un empresario individual?

Para mayor comodidad, proporcionamos información sobre el costo de los servicios de contabilidad en forma de tabla:

Número de documentos	sistema tributario simplificado 6%	sistema tributario simplificado 15%	BÁSICO
	negociable

Se entiende por documentos las facturas y actos (recibos, ventas), declaraciones de r/s por un día, reporte de gastos, PKO, RKO y algunos otros;

• El precio incluye nómina de hasta 5 empleados;
• Mantener registros contables en OJSC, CJSC etc. - negociable;
• Contabilidad (importación/exportación, producción, construcción) - coeficiente 1.2.

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