Transacciones de divisas de Sberbank para personas jurídicas. ¿Por qué estoy cerrando cuentas bancarias?

El control de divisas es un mecanismo de supervisión administrativa por parte del Estado sobre el cumplimiento de las reglas y normas de regulación monetaria.

En la Ley de la Federación Rusa "Sobre regulación de la moneda y control de cambios” define que el propósito del control de cambios es asegurar el cumplimiento legislación monetaria al realizar operaciones de cambio de divisas.

Como se señaló anteriormente, las funciones de los agentes de control de divisas se encomiendan a los bancos autorizados. Sucursal Arsenievsky de Sberbank control de divisas realizadas directamente por especialistas en el sector de las operaciones de cambio de divisas.

En el ámbito de actividad del sistema de control de divisas de la sucursal se encuentran:

1) transacciones de divisas relacionadas con la implementación de actividades de comercio exterior de residentes;
2) operaciones de residentes para otorgar y pagar préstamos y empréstitos en moneda extranjera;
3) actividades de inversión residentes y cuestiones de control de inversiones en la economía rusa;
4) transacciones de divisas relacionadas con la prestación y pago de servicios;
5) transacciones de naturaleza no comercial.

Las principales áreas de control de divisas son:

- determinación de la conformidad de las transacciones monetarias realizadas con la legislación vigente y verificación de la disponibilidad de las licencias y permisos necesarios para las mismas;
- verificación del cumplimiento por parte de los residentes de la obligación de efectuar pagos en moneda extranjera al Estado, así como de las obligaciones de venta Divisas en el mercado de divisas nacional de la Federación Rusa;
- comprobar la validez de los pagos en moneda extranjera;
- verificación de la integridad y objetividad de la contabilidad y los informes sobre las transacciones de divisas, así como sobre las transacciones de no residentes en moneda extranjera Federación Rusa.

La mayor parte de las operaciones controladas anteriores en la sucursal Arsenievsky de Sberbank está ocupada por operaciones comerciales, operaciones relacionadas con la implementación por parte de los clientes. actividad económica exterior.

Al organizar el control sobre la ejecución de este tipo de operaciones, las actividades del banco se reducen a varias etapas (ver Figura 2.11).

Esta tecnología para ejercer el control de divisas sobre transacciones relacionadas con la actividad económica extranjera de clientes en la sucursal Arsenievsky de Sberbank de Rusia se desarrolló sobre la base del mecanismo establecido por las instrucciones conjuntas del Comité Estatal de Aduanas de la Federación Rusa y el Banco de Rusia. de fecha 10/04/2000 N° 91-I “Del procedimiento para el ejercicio del control cambiario sobre el pago de validez por parte de residentes de mercancías importadas” y del 13/10/1999 N° 86-I “Del procedimiento para el ejercicio del control cambiario sobre la recepción del producto de la exportación de bienes a la Federación Rusa”. Le permite cubrir completamente las operaciones comerciales de los clientes con un sistema de control, rastrear oportunamente los momentos y hechos de posibles violaciones en el campo de la legislación cambiaria y advertirles oportunamente. Al mismo tiempo, el intercambio de información entre el Comité Estatal de Aduanas y el banco se realiza mediante productos de software desarrollados por el Comité Estatal de Aduanas de Rusia.

El esquema para ejercer el control de divisas en la sucursal Arsenievsky de Sberbank difiere del generalmente aceptado. El control de las transacciones de divisas se realiza directamente por las sucursales, con la posterior transferencia de los documentos de control de divisas a través de Correo electrónico ya través del servicio de recogida a la sucursal. Esta característica está asociada a una importante extensión territorial del territorio atendido por la sucursal y la presencia de una amplia red de sucursales que no tiene acceso al uso de los productos de software del Comité Estatal de Aduanas.

El esquema de control de divisas utilizado permitió al banco:

- ejercer el control sobre el cumplimiento de cada transacción de divisas relacionada con la implementación de liquidaciones para exportaciones o importaciones directamente en el lugar;
- retener a los clientes que fueron atendidos en antiguas sucursales- ahora sucursales, antes de la reorganización que tuvo lugar en Sberbank en 2000;
- mantener posiciones de liderazgo en este segmento del mercado de divisas.

Durante 2001 Se firmaron 84 pasaportes de transacciones (78 para exportación, 6 para importación) en la sucursal de Arsenyev del Banco de Ahorros de Rusia por un monto total de más de 100 millones de dólares estadounidenses. Para el mismo período en 2000 Pasaportes de transacciones 46 (38 - para exportación, 8 - para importación) alrededor de 40 millones de dólares estadounidenses, lo que indica una tendencia positiva en esta área de actividades del banco.

Para realizar las funciones de un agente de control de divisas, el banco le cobra al cliente una comisión del 0,15% del monto de los ingresos en divisas (sobre exportaciones) o sobre el monto del pago (sobre importaciones). Estructura de la comisión recibida para 2000-2001 en el contexto de las sucursales de la sucursal Arsenievsky del Banco de Ahorros de Rusia, se resume una tabla (ver Tabla 2.6).

Dinámica de la comisión recibida por el control de divisas por sucursales de la sucursal Arsenievsky de Sberbank, mil rublos

Tabla 2.6.

El cuadro anterior caracteriza la estructura de ingresos en el contexto de las sucursales y refleja la dinámica positiva de este rubro de ingresos. Según los datos proporcionados, la mayor parte de la comisión por el control de divisas recae en la sucursal 7718/047 de Dalnegorsk, donde se concentra una cantidad significativa de contratos de trabajo de los clientes, más del 60%. La participación de la sucursal 7718/046 en Arsenyev representa más del 30% del volumen total de este tipo de ingresos. En el resto de ramos, el volumen de esta partida de ingresos es poco significativo debido al reducido volumen de operaciones para atender la actividad económica exterior de los clientes. No obstante, la participación de los ingresos por control de divisas en el monto total de los ingresos distintos de intereses del banco es del dos al cuatro por ciento mensual.

El ámbito de actividad del control de divisas en transacciones no comerciales en la sucursal de Arsenyev incluye principalmente transferencias no comerciales realizadas por clientes de conformidad con el Reglamento No. tipos de transacciones de divisas" y "Procedimiento para realizar transferencias de divisas desde la Federación de Rusia ya la Federación Rusa sin abrir cuentas corrientes” de fecha 27/08/1997 No. 508 y operaciones de no residentes en cuentas de tipo “K”, “N”, “F” en la moneda de la Federación Rusa. Al mismo tiempo, las funciones del banco incluyen:

- determinación del cumplimiento de las transacciones de divisas realizadas con la legislación vigente y verificación de la disponibilidad de las licencias y permisos necesarios para las mismas, el cumplimiento de las transacciones realizadas en cuentas del tipo “K”, “H”, “ F” con los modos de cuenta;
- mantener registros diarios apropiados de transacciones no comerciales, de acuerdo con establecida por el Banco Rusia;
- suministro de informes fiables y completos al Banco de Rusia.

Un enfoque selectivo en el trabajo con los clientes, la complejidad de cubrir las transacciones de divisas por el sistema de control de divisas y la eficiencia de las actividades del banco para prevenir y detectar violaciones de la legislación monetaria contribuyen, con la combinación óptima de estos elementos, al desempeño pleno e integral. por el banco de las funciones de un agente de control de divisas.

Resumiendo la experiencia práctica, teórica y marco legal realización de transacciones de divisas bancos comerciales, en el ejemplo de la rama Arseniev Banco del Lejano Oriente Sberbank de Rusia, se deben formular una serie de conclusiones y propuestas.

Junto al amplio desarrollo de las operaciones de captación de fondos y la utilización en este ámbito de una cartera estándar de productos bancarios adoptada en práctica internacional, el departamento no es absolutamente operaciones desarrolladas para la asignación de recursos. La estandarización estricta de las operaciones activas realizadas por las sucursales, con el objetivo de fortalecer el potencial de inversión y la gestión de riesgos, no siempre es adecuada en presencia de la competencia de los bancos comerciales que tienen el derecho de administrar los recursos en su totalidad. El establecimiento de una unidad de gestión de divisas en las sucursales, con la autoridad para evaluar la efectividad de los diversos activos y el nivel de riesgo, ampliaría el rango de operaciones activas de la sucursal y desarrollaría una de las funciones fundamentales del banco para transformar el ahorro. en préstamos e inversiones.

Ausencia de documentos normativos en el campo del control de divisas que regulen las funciones de las sucursales (incluyendo estatus legal, que están en Sberbank de Rusia), y software El Comité Estatal de Aduanas, destinado a tales divisiones estructurales del banco, da lugar a la duplicación de funciones de control en las sucursales ya un inadecuado esquema de flujo documental. Con el sistema actual de control de divisas, la sucursal, con el fin de resolver rápidamente los problemas emergentes, forma un expediente adicional en el PS, que contiene todo el paquete de documentos necesarios para la implementación de las funciones de control. En este sentido, Sberbank, en presencia de una red de sucursales amplia y específica, de acuerdo con la estrategia de desarrollo adoptada dirigida a una oferta integral de productos bancarios para los consumidores en toda la Federación Rusa, debe resolver el problema del estado legal de la sucursal, o desarrollar, junto con el Comité Estatal de Aduanas, un bloque adicional producto de software, con la separación de las funciones de los usuarios en diferentes niveles estructurales, lo que permite el control de la moneda local.

En el campo de aplicación de la legislación monetaria, a la luz de su colosal engorroso, es recomendable que el departamento de operaciones monetarias de Sberbank, junto con la Dirección General del Banco Central, desarrollen revisiones temáticas que sistematicen los resultados de las auditorías bancarias. , que contiene una lista de las violaciones y errores más comunes.

En el campo del control de las actividades monetarias y financieras de los clientes, desde el punto de vista de la experiencia práctica, es necesario regular la posibilidad de aplicar la legislación cambiaria a las actividades de los empresarios, ya que para esta categoría de participantes mercado de divisas, caracterizada por una disposición bastante libre de fondos en divisas.

Para desarrollar las operaciones comerciales del banco y aumentar su rentabilidad, es necesario optimizar la tecnología de las operaciones de depósito en el área de evitar la duplicación de funciones de control a nivel de los bancos territoriales y el departamento de Sberbank. A pesar de que el esquema actual está orientado a minimizar los riesgos país, es recomendable asignar, en la medida que sea necesario, límites a las operaciones de depósito directamente a las sucursales que realizan estas operaciones para cada operación específica.

A continuación, consideraremos las perspectivas para el desarrollo de las operaciones de cambio de divisas de los bancos comerciales a la luz del desarrollo de nuevas tecnologías y productos bancarios, teniendo en cuenta la mejora de los aspectos institucionales y funcionales de las actividades del banco en el mercado de divisas. .

Sberbank es uno grande institución bancaria en el territorio de la Federación Rusa. Cada año, la entidad de crédito crea nuevos productos bancarios que los rusos necesitan. La nueva dirección es la actividad económica exterior y el control de divisas.

El servicio le permite expandir los límites. actividad empresarial. Es extremadamente difícil para un principiante en los negocios comprender las relaciones internacionales, y Sberbank ayuda a redactar la documentación de control de divisas, convierte las divisas de otros países y también consulta al cliente en todas las etapas de la transacción.

El surgimiento de este tipo de operaciones se debe a que en julio de 2017 hubo cambios en el sector bancario - la aportación de documentación por parte de residentes y no residentes solo es posible hasta mil dólares americanos. Si se excede el límite de débito y crédito, debe proporcionar formularios estadísticos contabilizar el movimiento de mercancías, así como presentar documentación para la celebración de contratos, un pasaporte de transacción.

Quienes acaban de entrar en el negocio enfrentan serias dificultades asociadas con las transacciones internacionales. Por lo tanto, Sberbank creó especialmente servicio bancario, que tiene por objeto la actividad económica exterior. Después de todo, además de controlar las transacciones, vale la pena calcular los riesgos. Esto se debe al hecho de que el tipo de cambio cambia todos los días y una persona no puede calcular de forma independiente el aumento o la disminución de su valor. Además, existen dificultades en el proceso de declaración electrónica.

Para facilitar la realización de actividades económicas en el extranjero, Sberbank realiza seminarios para clientes sobre la realización de actividades económicas en el extranjero. Describen en detalle cómo aplicar las normas actuales de la legislación monetaria de Rusia. También habla de las consecuencias que le esperan a una persona que viola la legislación de la Federación Rusa. En la mayoría de los casos, en caso de incumplimiento de las normas de la Federación Rusa en esta área, un ciudadano tiene la responsabilidad administrativa. Sin embargo, los expertos advierten que vale la pena apegarse a reglas claras que establezcan las autoridades.

Sberbank informa constantemente a los clientes sobre los cambios que se están produciendo en la legislación de la Federación Rusa para que un ciudadano no tenga problemas con la ley. Además, el banco informa de la creación de nuevos servicios bancarios que aparecen en el ámbito de la actividad económica exterior y servicios de control de divisas.

Una entidad financiera asesora en la preparación de la documentación que se requiere presentar a otras unidades estructurales. Un administrador personal ayuda a preparar un pasaporte de transacción, así como la documentación de respaldo. Además, se proporciona un certificado de transacciones en moneda extranjera, que se compila de acuerdo con los requisitos reglamentarios de la Federación Rusa.

Un representante de una institución financiera ayuda a determinar las formas de llevar a cabo las relaciones con representantes de empresas extranjeras. Un especialista bancario selecciona una forma favorable de pago de las obligaciones entre los participantes en la transacción. El gerente también asesora sobre créditos económicos extranjeros y acuerdos comerciales que se celebren con representantes extranjeros. El banco explica al cliente los matices de la transacción, de modo que al celebrar el contrato se observan los intereses económicos, mientras que la organización tiene en cuenta el cumplimiento de todas las reglas que legislación rusa.

Sberbank también lleva a cabo los siguientes tipos servicios para la actividad económica exterior y control de divisas:

asesoramiento en la compra y venta de moneda extranjera;
soporte de transacciones en moneda extranjera, en las que no es necesario emitir un pasaporte de transacción;
mantenimiento y ejecución completa de la documentación para el pasaporte de transacciones, que se celebran con las contrapartes.

Vale la pena señalar que el uso de los servicios de control de divisas de Sberbank es beneficioso, ya que existe una política interna de tarifas diferenciada. Los honorarios de la comisión se especifican en el contrato. Para cada cliente, Sberbank asigna un administrador personal que ejerce el control de divisas.

Importante. En el caso de que sea necesario resolver urgentemente cualquier problema, puede comunicarse con el único centro de contacto quien tiene un telefono 8-800-200-94-45 . Por número, Sberbank proporciona información sobre el costo. plan tarifario y el cliente recibe asesoría en temas de interés.

Beneficios de atender la actividad económica extranjera y el control de divisas de Sberbank

Sberbank utiliza solo nuevas tecnologías en su trabajo, lo que le permite al banco tener una ventaja sobre otras instituciones financieras. Se están introduciendo en el sistema nuevas funciones de información, búsqueda y comunicación. Por esta razón, Sberbank tiene una alta velocidad de servicio. entidades legales sobre los tipos de transacciones económicas extranjeras.

Además, la ventaja de Sberbank se considera sostenible. situación financiera incluso con inestabilidad situación económica en la Federación Rusa. El Banco garantiza a los clientes que los pagos y transacciones bajo los acuerdos de comercio exterior se realizarán a tiempo. Esto es posible debido a la estabilidad, así como la completa seguridad de la institución bancaria.

Sberbank solo funciona personal profesional, con las calificaciones pertinentes. Por tanto, pueden asesorar sobre todo tipo de servicios existentes que estén relacionados con la actividad económica exterior y el control de divisas. Además, obtén Información necesaria Puedes llamar línea directa Sberbank: un empleado responderá preguntas.

Importante. El control de divisas lo lleva a cabo Sberbank en el lugar de la transacción. Esto es posible debido al hecho de que el banco tiene una gran cantidad de sucursales en todo el país.

Servicio de una transacción económica extranjera llave en mano

Ofertas de Sberbank nuevo servicio— FEA y control de divisas llave en mano, lo que simplifica enormemente los negocios. Los empleados del banco supervisan de forma independiente los términos y también preparan la documentación requerida para el movimiento de fondos en moneda extranjera. Además, se responsabilizan de la ejecución de todos los trámites.

La gama de servicios también incluye:

contabilidad y registro de información sobre una transacción extranjera;
asesoramiento sobre la legislación de la Federación Rusa en el campo de la actividad económica exterior;
presentar una solicitud de varios cambios;
preparación de un certificado y ejecución de los documentos reglamentarios relacionados;
seguimiento de la corrección del llenado de la documentación que requiere el control de divisas.

Importante. Este tipo de servicio llave en mano aplica para un tipo de contrato o varios a la vez, dependiendo de las necesidades del cliente.

Soporte y servicios de FEA para sociedades holding

Sberbank tiene servicio bancario para el mantenimiento de pasaportes de transacción, el cual está diseñado para aquellos ciudadanos que realizan actividad económica en el exterior. En otras palabras, el banco asiste en la transacción de compra o venta de fondos en la moneda de otro país. Al mismo tiempo, la operación en sí se lleva a cabo en el territorio de la Federación Rusa; en la transacción, no solo se posee dinero, sino también fondos institución de crédito. Sberbank ayuda al participante del programa en todas las etapas de la transacción, lo que reduce en gran medida los posibles riesgos.

En el caso de sociedades multisucursales y holding, es posible ejercer control sobre el gasto de dinero de sus sucursales. Esto es posible debido al hecho de que Sberbank tiene una red de sucursales y el control de divisas se lleva a cabo en toda la Federación Rusa. El servicio se llama "Tesorería Corporativa" y permite que la casa matriz distribuya fondos automáticamente a las subsidiarias.

En caso de que la sucursal no tenga suficientes fondos en su cuenta para completar la transacción, los fondos se reponen de forma independiente. Esto ahorra tiempo y costos. Al mismo tiempo, el cliente de Sberbank elige por su cuenta el paquete de servicios que necesita, las tarifas se presentan en el sitio web oficial y también puede aclarar la información en la sucursal o llamando al número de teléfono de contacto.

Seminarios sobre el servicio de la actividad económica exterior y el control de divisas

La actividad económica extranjera requiere una atención especial, por esta razón Sberbank realiza regularmente seminarios para empleados de empresas que trabajan en el campo de las transacciones de divisas. Tales reuniones se organizan para mejorar las habilidades de los empleados, ya que hablan sobre las nuevas regulaciones y modificaciones que se han realizado en la legislación rusa. Además, los empleados del banco hablan de la apertura de un nuevo tipo de servicio, promociones permanentes.

Los seminarios se llevan a cabo en tres formas principales: en línea, grupales o individuales. Para los principiantes en este campo, lo mejor es utilizar el formato de encuentros individuales. Esto se debe al hecho de que durante el seminario puede obtener conocimientos sobre los conceptos básicos de la legislación monetaria. Además, un especialista bancario calificado le informará sobre los errores más comunes, así como también le explicará todo el procedimiento para compilar la documentación para una transacción en moneda extranjera.

Para aquellos que recién comienzan a desarrollar una actividad económica exterior, el servicio de apoyo es fundamental. Sberbank también realiza exámenes de contratos, lo que permite que tanto los recién llegados como las empresas que han estado en el mercado durante muchos años eviten problemas con la ley.

Al firmar un contrato con un no residente, por ejemplo, para el suministro de bienes, para la prestación de servicios de publicidad, un contrato de agencia, etc., la organización se convierte automáticamente en participante de una transacción económica extranjera. En este caso, las liquidaciones en virtud del contrato con un no residente en efectivo no son posibles.

En el marco de la legislación monetaria rusa, las liquidaciones de transacciones económicas extranjeras deben realizarse únicamente a través de bancos autorizados en forma no monetaria. Es en esta etapa que la organización está obligada a pasar el control de divisas para las personas jurídicas en un banco que actúe como agente de control de divisas.

En el artículo, analizaremos: el procedimiento y la secuencia para realizar el control de divisas por parte de un banco, qué documentos deben presentarse al banco para el control de divisas, consideraremos la responsabilidad por la violación de los términos del control de divisas y también qué cambios en la legislación monetaria entró en vigor en 2018.

1. Principal el marco legislativo control de divisas para personas jurídicas

2. Control de divisas para personas jurídicas

3. Órganos del control de la moneda rusa

4. Plazos reales obligatorios y qué hacer si no cumplen

5. Cambios a la ley de control de divisas

6. Documentos al banco para el control de divisas

7. Registro del contrato por un banco autorizado

8. Proporcionar certificados de documentos de respaldo

9. Responsabilidad por violación de los términos del control de divisas

Así que vamos en orden.

1. El principal marco legislativo para el control de divisas para personas jurídicas

Los principales documentos normativos que rigen la implementación del control de divisas por parte de los bancos son:

Ley Federal N° 173-FZ "Sobre regulación y control de divisas". Esta ley fue modificada el 14 de mayo de 2018.
Instrucción Banco Central N° 181-I de fecha 16/08/2017, adoptado de conformidad con la ley No. 173-FZ. Esta instrucción regula el proceso de entrega de documentos e información al banco al realizar operaciones de cambio de divisas. Y entró en vigor el 01/03/2018 en lugar de la Instrucción anterior del Banco de Rusia de fecha 04/06/2012 No. 138-I.
Uno mas Documento Importante directamente relacionado con la legislación monetaria - Artículo 15.25 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa. Este artículo detalla todos los tipos de responsabilidad por violación de los actos normativos de la legislación monetaria.

Estos son los tres principales documentos normativos en el ámbito de la legislación cambiaria, que sufrió cambios significativos en 2018. Dado que el desconocimiento de la ley no exime de responsabilidad, echemos un vistazo más de cerca a las normas anteriores y la responsabilidad por su violación.

2. Control de divisas para personas jurídicas

Una lista exhaustiva de transacciones sujetas a dicho control se indica en la Parte 9 del Artículo 1 de la Ley N° 173-FZ. Entre ellos:

compra o venta de divisas por parte de una empresa, así como liquidaciones en virtud de contratos que utilicen divisas;
importación o exportación de divisas;
transferencia de divisas, empresa de propiedad, a cuentas extranjeras y devolverlo de dichas cuentas.

3. Órganos del control de la moneda rusa

Antes de hablar de los cambios y las reglas actuales, designemos las partes que interactúan en el curso del control de divisas.

En general, la lógica de la legislación monetaria para personas jurídicas es la siguiente: si algo llegara a la Federación Rusa (bienes, servicios, dinero en efectivo), y el equivalente indicado en el contrato (bienes, servicios, fondos) no ha salido de la Federación Rusa, entonces la responsabilidad administrativa no se aplica al residente.

Por ejemplo, un residente importó bienes de un país europeo, pero no pagó por los bienes dentro de los términos establecidos por el contrato. La responsabilidad administrativa no se aplicará al residente. La lógica se puede rastrear: el país no ha perdido nada, ¿verdad? Además de la reputación empresarial, por supuesto...

Si, por el contrario, algo ha salido de la Federación de Rusia (bienes, servicios, fondos), entonces el equivalente indicado en el contrato (bienes, servicios, fondos) debe responder necesariamente. Si en este caso no llega el equivalente, entonces el residente tiene la responsabilidad administrativa en virtud del art. 15.25 Código Administrativo. Porque hay pérdidas directas para el país.

imponer sanción administrativa sobre residentes-participantes de transacciones económicas extranjeras organismos de control de divisas. Las autoridades de control de divisas rusas incluyen:

Banco Central RF- solo controles entidades de crédito(bancos);
Aduanas– supervisa el cumplimiento de la legislación monetaria relacionada con el movimiento de mercancías y Vehículo a través de la frontera aduanera de la Federación Rusa;
Autoridades fiscales– controla el cumplimiento de la legislación vigente relacionada exclusivamente con la realización de trabajos, la prestación de servicios en virtud de contratos con no residentes;

Información sobre la violación de los términos del control de divisas en las aduanas y autoridades fiscales viene de los bancos. En consecuencia, si una organización residente ha violado los términos de repatriación para la importación de bienes, entonces se debe esperar una multa administrativa de las autoridades aduaneras. Si la organización residente violó los términos de repatriación por la "importación" de servicios, entonces se debe esperar una multa administrativa de las autoridades fiscales.

4. Plazos reales obligatorios y qué hacer si no cumplen

A la ley federal N° 173-FZ del 14 de mayo de 2018, se realizó un cambio importante:

El contrato con un no residente debe especificar el tiempo esperado real de recepción de bienes para importación o efectivo para exportación. No es un término condicional, sino real, es decir, ya sea un número específico de días, o una fecha específica! La redacción "dentro de dos meses" o "según disponibilidad" no funcionará.
En un contrato con un no residente debe existir un plazo para la devolución del anticipo si no se entregan los bienes o no se prestan las obras o servicios.

Si la organización entiende que los plazos son adecuados y el proveedor no residente no tiene prisa por entregar los bienes por los que la organización ha realizado un pago anticipado (al importar) y retrasa el pago (al exportar), entonces la organización necesita firmar un acuerdo adicional sobre el aplazamiento de la entrega (en caso de importación) o el pago de mercancías (en caso de exportación) en una fecha posterior. La fecha del contrato debe ser anterior a la fecha de entrega de la mercancía (al importar) y al pago de la mercancía (al exportar).

Cuando no se prestan los servicios o no se entregan los bienes y la organización entiende que la fecha límite para la devolución del anticipo ya se está acercando, y el proveedor no residente no tiene prisa por devolver los fondos, entonces la organización necesita firmar un contrato adicional. acuerdo de diferir la devolución del anticipo a una fecha posterior. La fecha de este acuerdo debe ser anterior a la fecha de vencimiento del anticipo especificado en el contrato.

En el caso de prestación de servicios en virtud de un contrato con un no residente, puede darse una situación en la que el no residente retrase la firma del certificado de finalización o retrase el pago de los servicios prestados. Luego, al recibir un acta de trabajo terminado de un no residente, la organización lo firma con la fecha actual.

Por ejemplo, una organización recibió un acta de finalización para marzo de 2018 de una organización no residente solo el 22 de mayo de 2018: la organización firma un acta de finalización y establece la fecha de firma el 22 de mayo de 2018 y envía al banco una Certificado de los documentos de respaldo a más tardar el 25 de junio de 2018 (a más tardar 15 días hábiles después del mes en que se prestaron los servicios).

Si se siguen estas reglas, la organización no será responsable administrativamente en virtud del art. 15.25 del Código de Infracciones Administrativas, parte 4.5.

5. Cambios a la ley de control de divisas

Entonces, el primer cambio que ya conoce es la indicación obligatoria de las fechas reales esperadas en el contacto. Hablemos con más detalle sobre qué otros cambios ha sufrido el control de divisas para las personas jurídicas de acuerdo con la Instrucción del Banco Central de la Federación Rusa No. 181-I en el procedimiento para interactuar con los bancos en la implementación de transacciones de divisas.

El certificado de transacciones de divisas se encuentra cancelado desde el 01/03/2018, ahora no está "en naturaleza". Pero estos cambios no afectaron el Certificado de documentos de respaldo. Los plazos de presentación siguen siendo los mismos. Tenga en cuenta que el Certificado de documentos de respaldo en la "nueva" Instrucción No. 181-I, al igual que en la "antigua", se denomina forma de contabilidad e informes sobre transacciones de divisas.

Se proporciona un certificado de documentos de respaldo al banco solo si el contrato con un no residente está sujeto a registro en el banco y se le ha asignado un número único, que es similar a la Instrucción "antigua" si el Pasaporte de transacciones es emitido antes del 01/03/2018.

Cuadro: Cambios a la ley de control de divisas

Instrucción N° 138-I hasta el 28 de febrero de 2018	Instrucción N° 181-I del 01.03.2018
Influencia del monto del contrato en el control de divisas para personas jurídicas
Pasaporte de la transacción (si el monto de las obligaciones es igual o superior al equivalente a USD 50.000 a la fecha de su celebración)	Se registra un contacto y se le asigna un número único (lea más sobre esto a continuación)
El proceso de transferencia del contrato al banco.
Se requería emitir un pasaporte de transacción, para lo cual el contrato en sí tenía que presentarse al banco.	El pasaporte de la transacción fue cancelado y el banco deja constancia de los contratos. En algunos casos, el contrato puede ser otorgado más tarde
Información sobre transacciones de divisas
Al realizar una transacción por valor de más de $1.000, era necesario: entregar al banco documentos que confirmaran su necesidad; presentar un certificado de transacciones de divisas;	Al realizar una transacción de 200 mil rublos o más, transferencias al banco: documentos que explican la transacción. El certificado de transacciones de divisas ha sido cancelado.
Información sobre los documentos de respaldo
Si la transacción tuvo lugar, entonces el banco exigió un SPD.	Si la transacción se ha realizado, los residentes y no residentes informan al banco sobre el código del tipo de operación. SPD toma la forma de una forma única de contabilidad e informes sobre transacciones de divisas
El procedimiento para transferir el contrato a otro banco.
Se requirió una hoja de control de moneda (VVK) de la organización	El banco mismo se dedica a VVK.
Razones por las que el banco tiene derecho a no realizar una transacción de divisas
Documentación incorrecta o faltante. Sospecha de lavado de dinero.	Obligación de las organizaciones de marcar las fechas de ejecución del contrato en el contrato. Su ausencia es una razón para negarse a realizar una transacción de divisas.

6. Documentos al banco para el control de divisas

Como se mencionó anteriormente, el pasaporte de transacciones no se está compilando actualmente. En cambio, apareció otro deber: registrar un contrato, luego de lo cual el banco le asignará un número único. Esto se hace en los siguientes casos:

para exportación– si el monto del contrato es igual o superior a 6 millones de rublos en equivalente;
importación de bienes, obras, servicios, acuerdos de préstamo – si el monto del contrato es igual o superior a 3 millones de rublos en equivalente;

También desde el 01.03.2018, si los fondos se reciben dentro de un contrato no más de 200,000.00 rublos. en equivalente: no es necesario proporcionar nada al banco, excepto el código de transacción de la moneda.

El equivalente en rublos del valor de la moneda del contrato se calcula de acuerdo con tipo de cambio oficial en la fecha de su celebración.

Si los fondos se reciben bajo un contrato:

para exportación - más de 200 mil rublos. en equivalente, pero hasta 6.000.000,00 rublos. en equivalente
para importaciones - más de 200 mil rublos. en equivalente - hasta 3 millones de rublos. en equivalente

luego se proporcionan documentos de acuerdo con el banco, que explican la transacción.

Para los exportadores residentes, procedimiento simplificado para el registro de contratos en base a la información sobre el contrato de exportación. Si el exportador residente presentó solo información para registrar el contrato de exportación, el contrato de exportación debe presentarse al Banco a más tardar 15 días hábiles después de la fecha de registro del contrato de exportación por el Banco.

Para registrar un contrato con un banco, debe enviar un contacto o información general bajo el contrato.

7. Registro del contrato por un banco autorizado

El residente está obligado a registrar el contrato en el banco dentro de los siguientes términos:

al acreditar moneda extranjera o la moneda de la Federación Rusa a la cuenta de un residente;	a más tardar 15 días hábiles después de la fecha de inscripción;
al cancelar moneda extranjera o la moneda de la Federación Rusa;	antes de la implementación de una transacción de divisas (transferencia de fondos);
al importar/exportar bienes para los cuales existen requisitos de declaración;	a más tardar en la fecha de presentación de la declaración en aduana;
al importar/exportar bienes para los cuales no existe un requisito de declaración;	a más tardar 15 días hábiles después del mes en que se importaron las mercancías;
al prestar servicios de transferencia de información y resultados de la actividad intelectual;	a más tardar 15 días hábiles después del mes en que se prestaron los servicios;
Hacer cambios al contrato registrado;
Cambio de datos de residente ( dirección Legal, nombre) en el marco del contrato registrado;	solicitud de enmiendas: a más tardar 15 días hábiles después de la fecha de ejecución de los documentos;

Después de que la organización residente proporcione los documentos para el registro del contrato, el banco autorizado abre para este contrato Hoja de control bancario y asigna un número único al contrato.

El plazo para registrar el contrato con el banco es de 1 día hábil. El plazo para la provisión de un número único por parte de un banco a un residente es de 1 día hábil. Total: dentro de los dos días hábiles posteriores a la presentación de todos los documentos, el contrato se registra en un banco autorizado y se le asigna un número único, sobre el cual el banco notifica a la organización de la manera acordada con el banco. En la mayoría de los casos, esto sucede mediante mensajería a través del banco del cliente.

Al transferir un contrato de servicio a otro banco, los residentes no reciben una hoja de control "en mano". ella ahora está en marcha en en formato electrónico . Si por alguna razón el nuevo banco autorizado no cuenta con una Declaración de Control Bancario, entonces el contrato no será registrado. En este caso, debe comunicarse con el Banco Central de la Federación Rusa.

8. Proporcionar certificados de documentos de respaldo

Si el contrato con un no residente está sujeto a contabilidad bancaria, también es necesario redactar certificado de documentos justificativos. Un certificado de documentos de respaldo es un tipo de forma única de contabilidad y un informe sobre liquidaciones de divisas, que es compilado por un residente de la Federación Rusa. Su formulario es OKUD 0406010. Fue aprobado por el Apéndice 6 de las Instrucciones del Banco de Rusia del 16 de agosto de 2017 No. 181-I.

No se emite certificado residentes contratados por una cantidad no superior a 6.000.000,00 rublos para exportaciones y 3.000.000 de rublos para importaciones. Asimismo, no es necesaria la aportación de certificados de los documentos justificativos para los pagos fijos periódicos.

Junto con el certificado, el banco es transferido y los propios documentos de apoyo. La lista de documentos que confirman el hecho del cumplimiento de las obligaciones del residente en virtud de la transacción se encuentra en los párrafos 9.1.1 a 9.1.4 de la Instrucción y se determina teniendo en cuenta el contenido y las características de la transacción comercial específica.

Entonces, al importar (exportar) bienes los documentos de respaldo son declaración aduanera (o solicitud de liberación condicional), así como documentos comerciales, de embarque, transporte u otros similares. Al realizar trabajos o prestar servicios, los certificados de aceptación, facturas, contabilidad y otros documentos servirán como confirmación. Si te interesa la contabilidad separada.

La ayuda y los documentos deben presentarse a tiempo. a más tardar 15 días hábiles al final del mes en que:

en la documentación utilizada como declaración de mercancías, una persona autorizada de la autoridad aduanera ponga un sello con una nota en la fecha de su liberación;
se emitieron otros documentos de respaldo.

La cláusula 9.4 de las Instrucciones permite que la organización celebre un acuerdo según el cual la responsabilidad de emitir el SPD se asignará al banco de servicio. Luego, la organización presenta los documentos de respaldo y una solicitud de certificado.

Por lo general, el certificado se completa y envía a través del banco de Internet o el banco del cliente electrónicamente. El banco lo verificará dentro de los 3 días hábiles posteriores a su presentación (si el certificado se emite para la declaración de mercancías, entonces dentro de los 10 días hábiles). El certificado aceptado se envía a la organización a más tardar 2 días hábiles después de la fecha de su aceptación (la fecha de aceptación se indica en el certificado).

Si se realizan cambios en los documentos de respaldo, el certificado se llena nuevamente y se envía al banco dentro de los 15 días hábiles posteriores a la realización de los cambios.

9. Responsabilidad por violación de los términos del control de divisas

Para la violación de los términos del control de divisas y otros incumplimientos de la ley, la responsabilidad está prevista en el Código de Infracciones Administrativas.

Según el art. 15.25 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa, parte 4.5 en los siguientes casos:

el residente no proporcionó los términos de repatriación en el contrato
el dinero llego pero tarde
no se han recibido los fondos

existe una sanción por la cuantía de:

para empresarios individuales y personas jurídicas en la cantidad de 1/150 tasa clave el Banco Central de la Federación Rusa por cada día de retraso y (o) desde ¾ hasta el monto total de los fondos no devueltos;
para funcionarios: de 20,000 mil a 30,000 mil rublos.

Según el art. 15.25 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa, parte 6 en caso de violación de los términos:

registro del contrato;
plazos para la entrega del Certificado de documentos acreditativos;
modificaciones del contrato, incluso en el caso de un cambio en los datos de un residente (domicilio legal, nombre);

existe una sanción por la cuantía de:

violación por no más de 10 días: ejecutivo por 500-1000 rublos, legal 5,000-15,000 rublos;
violación por 10-30 días: un funcionario por 2,000-3,000 rublos, una entidad legal por 20,000-30,000 rublos;
violación por más de 30 días: un funcionario por 4,000-5,000 rublos, una persona jurídica por 40,000-50,000 rublos.

En general, las enmiendas a la ley sobre control de divisas tienen por objeto, en opinión del Banco Central de la Federación Rusa:

— liberalizar los requisitos actuales de control de divisas;

— reducir la carga de los residentes en términos de procesamiento de documentos de control de divisas;

- reducir los motivos para llevar a los residentes a la responsabilidad administrativa;

— simplificación del mecanismo de interacción entre residentes y bancos;

¿Qué piensas? ¿Ha simplificado realmente la “nueva” Instrucción del Banco Central de la Federación Rusa el control de divisas para las personas jurídicas?

Control de divisas para personas jurídicas: pasaje y documentos

El teléfono suena exactamente a las 5:00 de esta mañana. Voz de niña alegre: "¿Es este Andrey Viktorovich? ¿Te conviene hablar?"

¿Me siento cómodo hablando?

Pregunto quién es. Resulta que Sberbank. Digo: tenemos una noche, y es demasiado temprano para ti, en realidad. La niña estaba encantada: "¿Entonces pides que te devuelva la llamada en un momento conveniente para ti?" Aparentemente, tienen que poner una marca en cierto lugar allí: el cliente pide que le devuelvan la llamada. Desconecto con el idiota y trato de dormir.

no puedo dormir De hecho, ayer los llamé, les pedí que se ocuparan de un caso. Aparentemente, la niña quería informar los resultados. No debí haberla escuchado, pienso.

En general, me pareció que Sberbank recientemente comenzó a mejorar. Me gustó que en lugar de la multitud en la ventana, ahora hay cupones y sillas donde puedes esperar tu turno. El tipo de tías de la Oficina de Vivienda ha sido reemplazado por jóvenes modernos. Puede ser atendido en cualquier departamento, y no solo en el que está asignado. Algunas operaciones se pueden realizar de forma independiente, en sus cajeros automáticos oa través de Internet. Bueno, y así sucesivamente.

Tengo varias cuentas con Sberbank, incluida una de depósito. El porcentaje es pequeño, pero qué puedes hacer, pero es más confiable que en otros lugares. Sberbank Tarjeta Visa Pago en todas partes y en todas partes, en todos los países, recibo inmediatamente un SMS, cuánto gasté y cuánto hay en la cuenta. Bueno, y así sucesivamente. Ahorro dinero en cuentas italianas, pero no en las rusas, vivo mucho.

En noviembre-diciembre, cuando empezaron a llegar malas noticias de Rusia sector bancario, pensé que era hora de poner los huevos en canastas diferentes. Mi amigo compró hace algún tiempo un apartamento en Italia, para lo cual tuvo que abrir una cuenta en un banco italiano y transferir dinero desde Rusia según el acuerdo. Le pregunté si era fácil de hacer. Dice que es muy fácil. Usted viene a la oficina de impuestos, llena el formulario "Aviso de apertura de una cuenta en el extranjero", obtiene un sello en el formulario completo que ellos conocen, y con este papel viene a cualquier banco y transferencia.

Tomé esta información con pinzas. Llamé a la mesa de ayuda general de Sberbank. Todo me fue confirmado. Pregunto: ¿puedo trasladarme de cualquier departamento? Dicen: en Moscú, de cualquiera. ¿La cantidad está limitada de alguna manera? - ¡No limitado!

No importa, creo, y todavía están llorando que miles de millones se están yendo del país.

Sobre vacaciones de año nuevo mi familia y yo hicimos un viaje a Moscú. Tomé el asunto en serio. Para no mostrar sus cuentas a la gebuha, abrió especialmente una nueva cuenta en un banco italiano. Descargué el formulario de "Notificación" del sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Fui con este formulario a mi banquero, le traduje las preguntas que le conciernen, para que él mismo completara las columnas correspondientes: el nombre completo del banco, la dirección del banco, el número de contrato deposito bancario, fecha de celebración del contrato, SWIFT del banco, número de cuenta (depósito).

El 28 de diciembre llegó a la oficina de impuestos en Moscú. A pesar del sábado, trabajaron. Todo salió como un reloj. El estacionamiento en Garden Ring pasó a ser pago, así que estacioné justo en la puerta de la oficina de impuestos, pagué, entré y descubrí que no había ni un solo visitante allí. La niña verificó la corrección de completar los papeles, golpeó el sello e hizo una copia para ella. En 15 minutos estaba en la puerta de Sberbank en Tsvetnoy Boulevard. La misma historia: parking de pago, plaza libre en la puerta, belleza.

Dentro ya no había belleza. Hay mucha gente. El sistema de venta de entradas está roto. Líneas alineadas en dos ventanas. defendió la suya. Terrible aliento. Le pregunto al joven si puedo transferir dinero de mi cuenta de tarjeta en Sberbank al extranjero. Él lo dice a regañadientes: tú puedes. Nombro la cantidad. No, dice que no puedes. Bueno, digo, llamé a la mesa de ayuda. No, responde, tal cantidad solo es posible en la sucursal donde recibió la tarjeta. Y así no más de un millón y medio. "Si abrió una cuenta en nuestra sucursal, entonces, por favor, tanto como quiera". Y esperando a que me vaya. Pero no quiero irme. "Abre una cuenta para mí, digo, transferiré dinero de la tarjeta allí y tú lo enviarás". Me mira, no sabe que decir. "¿Cuánto tiempo llevará abrir una cuenta?" - "Diez minutos." - "¿Y transferir el dinero? ¿Días?" - "No, serán listados inmediatamente". En resumen, hacemos todo esto con un joven. Por supuesto, tomó no diez minutos, sino media hora. Las personas desafortunadas de la línea, respirando sobre mi cuello, comienzan a preocuparse notablemente: vinieron a pagar sus facturas de servicios públicos y aquí estoy atrapado. En el aire de mí a hombre joven y volar de regreso grandes sumas, todavía se escucha. No les gustan las cantidades de cola, las están discutiendo.

Pero al menos, lo hicieron. El joven corrió hacia adentro, trae al jefe: "¿Tiene un aviso marcado como impuesto?" El jefe está absolutamente seguro de que no tengo ningún aviso. "¡Hay!" - digo y saco el aviso. Estudia cuidadosamente. No hay nada que hacer, fotocopian la notificación, y mi pasaporte, y los datos que me dieron en un banco italiano. Los documentos se procesan primero para la conversión y luego para la traducción. Todo está listo. Incluso aceptan un número de móvil, por si acaso. Y me voy al campo. En el camino recibo un SMS-ku: el dinero se ha ido de la cuenta.

Pasa una semana, luego otra. Hace mucho tiempo que volví a Italia. No hay dinero en la nueva cuenta italiana. Bueno, creo que las vacaciones, esto y lo otro, primero tienen Navidad, luego tenemos Navidad, muchos días libres. Cuando han pasado tres semanas, pero el dinero no ha llegado, escribo a un banco italiano, adjuntando un escaneo del pago SWIFT. No había trabajado antes con este banco y estaba completamente seguro de que era algún tipo de desorden con ellos, el dinero se había caído en alguna parte. Inmediatamente responden: verificaron, no llegó nada similar y los detalles son correctos. Estoy tratando de llamar a la sucursal de Sberbank en Moscú, desde donde hice la transferencia. Bips largos. Nadie atiende el teléfono en todo el día. Llamo a la mesa de ayuda general de Sberbank para aclarar qué pasa si su número de teléfono ha cambiado. No, dicen que no ha cambiado. Al mismo tiempo expongo mi problema. Comienzan a conectarme con diferentes personas a lo largo de la cadena, finalmente alguien redacta mi reclamo: digo que vivo permanentemente en el extranjero, por lo que no puedo correr por las sucursales en Moscú, doy mi nombre completo, mi número de cuenta, el número de la transacción fallida, dónde, dónde y qué envió. Prometen investigarlo y devolver la llamada.

No vuelven a llamar en todo el día. Sin esperanza de éxito, al final del día marco el número del departamento y me conecto de inmediato. La joven mira sus papeles y dice con indiferencia: la transferencia no pasó por alto el control de divisas. "¿Qué es el control de divisas?" - "Control de divisas de Sberbank". - "¿Qué pasa?" Escarbando entre papeles. "Usted ingresó el número de cuenta incorrecto". "No puede ser, digo. El banco italiano acaba de estar en mi escritura"Confirmó que todos los detalles del pago son correctos". Rebusca entre los papeles de nuevo. "Tú, dice, tienes un número de cuenta en el aviso de impuestos, y otro en el pago". "Excelente, digo, tengo todos estos papeles en mis manos. Comparemos.” Empezamos a comparar.

Resulta que en la columna "Número de cuenta (depósito)" en la notificación, el número de cuenta consta de 12 caracteres y la orden de pago contiene IBAN, que consta de 27 caracteres. Esta es la inconsistencia.

"Chica, digo, el número de cuenta es parte de IBAN. Mira, los últimos doce dígitos de IBAN son mi número de cuenta. ¿Ves? E IBAN comienza con IT - Italia, eso significa. Luego la designación digital del banco, y luego solo mi número de cuentas. ¿Reconoces? Es la misma cuenta". "¿Por qué no especificaste el IBAN en la 'notificación'?" - “Porque no me piden el IBAN. Me piden el número de cuenta. Y yo indiqué el número de cuenta. Y exactamente como está escrito en mi documentos bancarios y como está escrito en mi contrato con el banco, que presenté a la oficina de impuestos. Si hubiera escrito algo más allí, probablemente Hacienda no lo hubiera dejado pasar. - "No entendí nada". - "Hagámoslo de nuevo. Tienes una columna en el banco: "IBAN" - Indiqué IBAN, y en la notificación de la columna de impuestos hay otra: "número de cuenta (depósito)", entonces indiqué el número de cuenta (depósito). ¿Qué te pasa?” - “Me solidarizo mucho contigo, pero no puedo hacer nada, tienes una negativa.” - “¿Por qué no me llamaste? ¿Por qué tomaste mi número de móvil? Pasé más de dos semanas en Moscú, vendría a usted y agregaría a los 12 dígitos de la cuenta todo lo que no es suficiente para el IBAN".

Y en ese momento, se escucha una llamada en el móvil: lo reconozco por la voz, esto es un idiota nocturno. "Andrei Viktorovich, ¿te conviene hablar?" Definitivamente está en la hoja de trucos. "¡Cómodo!" - "Para comenzar a verificar su solicitud, necesitamos saber su número de pasaporte. Indíquenos su número de pasaporte". - "¡Está en tu computadora!" - "Por eso te llamo, para asegurarme de que fuiste tú quien nos llamó ayer". - "Y quiero asegurarme de que fuiste tú quien me llamó en la noche. ¿Fuiste tú?" - "ESTOY". - "¿Y me llamaste solo para pedir mi número de pasaporte?" - "Sí". - "Sabes, me comuniqué con el departamento y me explicaron qué era lo que pasaba". - "¿Así que no tienes reclamos contra nosotros?" - "¡Hay!" - "Proporcione su apellido, nombre, nombre patronímico para presentar un reclamo". - "¡Tú mismo llamaste mi apellido, nombre, patronímico!" - "Sí, pero para presentar un reclamo, debe proporcionar su apellido, nombre y patronímico".

Bueno, esa fue la gota que colmó el vaso.

El próximo viaje a Moscú significará el cierre de todas las cuentas de Sberbank, la mía y la de mi esposa, incluidas las cuentas de depósito. Y no es que me ofendieran. No, estas son consideraciones puramente prácticas. En primer lugar, es costumbre en todo el mundo cuando aparecen los primeros signos de que el banco no quiere desprenderse del dinero del cliente, arrancar inmediatamente las garras de dicho banco. Y sin demora, a veces una hora de retraso puede tener graves consecuencias. En segundo lugar, la vida me enseñó: no puedes perder el tiempo peleando con la pala. Si de repente una primicia crece en todo su esplendor más adelante (a veces es bastante inesperado, cuando realmente no te lo esperas en absoluto), es mejor cambiar la dirección del movimiento, cruzar la calle o simplemente cerrar los ojos y guardar silencio durante Un rato. En general, es deseable romper todos los lazos a través de los cuales la primicia puede llegar a usted. Que es básicamente lo que he estado haciendo durante los últimos cinco años. Es hora de romper con el sistema bancario soviético.