Habiendo considerado el problema, llegamos a la siguiente conclusión:
El procedimiento para la formación de 1-17 categorías de números de cuenta para la contabilidad analítica de la cuenta 0 304 04 000 depende del contenido económico de una operación en particular.
Justificación de la conclusión:
Las instituciones estatales, al generar números de cuenta para la contabilidad presupuestaria, utilizan códigos de clasificación presupuestaria de acuerdo con los requisitos:
- Cláusula 21 de la Instrucción aprobada por el Ministerio de Finanzas de Rusia con fecha 01.12.2010 N 157n;
- Apéndice N 1 "Plan de cuentas para la contabilidad presupuestaria" de la Instrucción aprobada por el Ministerio de Finanzas de Rusia con fecha 06.12.2010 N 162n, en adelante - N 162n;
- Apéndice No. 2 "El procedimiento para incluir el código de la clasificación presupuestaria de la Federación de Rusia cuando se forma el número de cuenta para la contabilidad presupuestaria" al No. 162n.
De acuerdo con el Apéndice N 2 a N 162н en 1-17 dígitos de los números de cuenta de la contabilidad analítica de la cuenta 0 304 04 000 4-20, se puede indicar la clasificación de los ingresos presupuestarios (KDB), la clasificación de los gastos presupuestarios (KRB) y la clasificación de las fuentes de financiamiento de los déficit presupuestarios (CIF).
Directamente por las disposiciones de la Instrucción No. 162n, se establece un procedimiento detallado para la formación de 1-17 categorías de números de cuenta para la contabilidad analítica de la cuenta 0 304 04 000 en relación con las operaciones:
- sobre la transferencia de objetos de activos no financieros: al reflejar estas transacciones, 1-17 dígitos del número de cuenta analítica de la cuenta 0 304 04 000 deben ser similares a 1-17 dígitos del número de cuenta analítica de la cuenta 0 100 00 000 "Activos no financieros";
- sobre el suministro centralizado de activos materiales: cuando estas operaciones se reflejan en la contabilidad presupuestaria, en 1-17 dígitos del número de cuenta 0 304 04 000, se reflejan los indicadores correspondientes a 4-20 dígitos del código de clasificación del presupuesto RF.
Además, de acuerdo con el Apéndice N 1 a N 162н en 1-17 dígitos de los números de cuenta de la contabilidad analítica de la cuenta 0 304 04 000, la parte componente del código KRB se indica cuando refleja las siguientes operaciones:
- sobre la transferencia gratuita de objetos de la NFA en el marco de asentamientos intradepartamentales (cláusulas 13, 13.1, 15, 51, 67, 71 del Apéndice No. 1 al No. 162n);
- al transferir documentos monetarios del GRBS al PBS subordinado (cláusula 137 del Apéndice No. 1 al No. 162n);
- tras la transferencia gratuita de inversiones (inversiones) en objetos de activos financieros (cláusulas 174, 175 del Apéndice No. 1 al No. 162n).
Al reflejar transacciones en liquidaciones entre el administrador de fondos presupuestarios y el retorno de fondos presupuestarios reflejados en correspondencia con cuentas contables presupuestarias 0 201 21 000 "Fondos institucionales en cuentas con una entidad de crédito" y 0 201 27 000 "Fondos institucionales en moneda extranjera en cuentas en organización de crédito "en los números 1-17 de los números de las cuentas de la contabilidad analítica de la cuenta 0 304 04 000, se pueden indicar tanto CIF como KRB (cláusulas 124, 125, 127, 129.1, 129.2, 179.5, 179 del Apéndice N 1 a N 162н )
Las transacciones relacionadas con la colocación de fondos en depósitos se reflejan con una indicación del número de cuentas de contabilidad analítica de la cuenta 0 304 04 000 códigos CIF en 1-17 categorías (cláusulas 141, 142 del Apéndice No. 1 al No. 162n).
Cuando se reflejan acuerdos entre el administrador de ingresos presupuestarios, ejercen poderes separados para administrar los recibos de efectivo, y el administrador de ingresos presupuestarios (receptor de fondos presupuestarios), ejercen poderes separados para la acumulación y contabilización de ingresos, en 1-17 categorías de números de cuenta de la cuenta analítica de contabilidad 0 304 04 000 Códigos KDB (cláusulas 80, 81 del apéndice N 1 a N 162n).
En ausencia de la lista de correspondencias estándar de las cuentas de contabilidad presupuestaria, las autoridades financieras y el Servicio Estatal de Estadísticas Regionales tienen el derecho de determinar la correspondencia de cuentas necesaria para la reflexión en la contabilidad presupuestaria en la parte que no contradiga este N 162n (párrafo veinte de la Instrucción N 162n). En este caso, la autoridad financiera y el GRBS también deben prever el procedimiento para incluir el código de clasificación presupuestaria de la Federación de Rusia en 1-17 categorías de números de cuenta para contabilidad analítica.
Preparado por:
Experto del Servicio de Consultoría Jurídica GARANT
Shpiganovich Elizaveta
Control de calidad de respuesta:
Revisor del Servicio de Consultoría Jurídica GARANT
asesor del Servicio Civil del Estado de la Federación de Rusia, segunda clase Shershneva Anna
El material se preparó sobre la base de una consulta individual por escrito proporcionada como parte del servicio de Consultoría Legal.
Contabilidad en una institución presupuestaria que tiene divisiones separadas, sucursales que tienen cuentas personales separadas
Una institución presupuestaria tiene subdivisiones separadas para las cuales se abren cuentas personales separadas. La oficina central en el marco de actividades generadoras de ingresos con la prestación de servicios pagos. El trabajo sobre la ejecución de los contratos celebrados se lleva a cabo por divisiones separadas en el marco de sus actividades legales de acuerdo con la estimación aprobada. Para hacer esto, la oficina central transfiere a las cuentas personales de subdivisiones separadas en la cantidad necesaria para proporcionar un servicio pagado.
¿Cómo se refleja esta situación en los registros de la institución?
Tenga en cuenta que tampoco " Instrucciones para la aplicación del Plan de Cuentas Unificado... "aprobado por orden del Ministerio de Hacienda de Rusia de fecha 01.12.2010 N 157n (en adelante - Instrucción N 157n), ni Instrucciones para el uso del Plan. cuentas contables de instituciones presupuestarias aprobadas por orden del Ministerio de Hacienda de Rusia de fecha 16.12.2010 N 174n (en adelante - Instrucción N 174n), no se determina el procedimiento para organizar la contabilidad en instituciones que tienen sucursales en su composición.
El método específico de organización de la contabilidad en la institución y su sucursal, así como el procedimiento para el flujo de documentos entre la organización matriz y la sucursal, se aprueba mediante una orden de contabilidad
Al desarrollar una política contable, una institución debe tener en cuenta que para la contabilidad entre la institución matriz y sus unidades estructurales separadas para la recepción y disposición de activos y pasivos financieros no financieros entre ellas, cuenta 30404 "Asentamientos interdepartamentales" (p. 276 de la Instrucción N 157n).
Los asentamientos intradepartamentales se agrupan por ingresos (recibos) y gastos (pagos).
En este caso, se establecen acuerdos derivados de operaciones de aceptación y transferencia de propiedad, obligaciones entre la institución y las divisiones estructurales (sucursales) creadas por esta, dotadas de la autoridad para mantener la contabilidad. Notificación (formulario 0504805) (mira Apéndice No. 5 a la orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 15.12.2010 N 173n).
Como regla general, de acuerdo con la Instrucción N 174n, las instituciones presupuestarias forman un plan de cuentas de trabajo, que consiste en cuentas que contienen indicadores de las categorías 18-26 (usando KOSGU) (cláusula 3 de la Instrucción N 174n).
Al mismo tiempo, el procedimiento contable actual no excluye la posibilidad de utilizar instituciones presupuestarias (receptores de subsidios) al formar un número de cuenta en 1-17 dígitos de designaciones de código para secciones, subsecciones, partidas objetivo y tipos de gastos presupuestarios determinados por las Instrucciones actuales sobre el procedimiento para aplicar el presupuesto. clasificación Además, la necesidad de tal organización de contabilidad analítica puede derivarse directamente, por ejemplo, de las condiciones para obtener subsidios específicos o actos legales desarrollados por el organismo que ejerce las funciones y poderes del fundador.
Las instituciones presupuestarias (receptoras de subsidios) deben fijar su estructura de códigos analíticos en el nivel de 1-17 dígitos de códigos de cuenta con anexos separados a la orden en la aprobación del Plan de Cuentas de Trabajo.
Tenga en cuenta que, en nuestra opinión, no es necesario acumular ingresos de una subdivisión separada en la cantidad de fondos que le transfiere la oficina central, ya que en este caso hay un movimiento de fondos en el marco de acuerdos entre la oficina central y la sucursal, y no el recibo, por ejemplo, de ingresos de los pagadores servicios o fondos para el cumplimiento de una asignación estatal del fundador.
Al mismo tiempo, como se indicó anteriormente, la institución matriz puede establecer un procedimiento diferente para que la sucursal refleje estos fondos.
Dadas las disposiciones Instrucciones N 157n e Instrucciones N 174n , en la situación descrita, la oficina central y una subdivisión separada en la contabilidad pueden ejecutarse, por ejemplo, los siguientes registros contables:
En los registros de la oficina central:
1. Débito 2 205 31 560 Crédito 2 401 10 130
Ingresos acumulados por servicios pagados prestados;
2. Débito 2 201 11 510 Crédito 2 205 31 660
Se recibieron fondos de la contraparte para los servicios pagados prestados;
3. Débito 2 304 04 000 * (1) Crédito 2 201 11 610
Listado en la dirección de una subdivisión separada de la cuenta personal de la institución principal para la implementación por esta subdivisión de actividades estatutarias en la cantidad necesaria para la prestación de un servicio pagado;
4. Débito 2 109 00 * (2) 000 * (3) Crédito 2 304 04 000
Sobre la base de la Notificación recibida de la subdivisión separada (formulario 0504805) y los documentos adjuntos, los gastos transferidos de la subdivisión separada, realizados bajo el acuerdo concluido, se tuvieron en cuenta para la formación del resultado financiero.
En la cuenta de una subdivisión separada:
1. Débito 2 201 11 510 Crédito 2 304 04 000
Recibido en la cuenta personal de una subdivisión separada en la cantidad necesaria para la prestación de un servicio pago, transferido por la institución matriz;
2. Débito 2 109 00 * (2) 000 * (3) Crédito 2 302 00 730,
Gastos reflejados incurridos por una división separada (en términos de acuerdos con proveedores);
3. Débito 2 302 00 830 Crédito 2 201 11 610
Se pagaron las deudas a los proveedores;
4. Débito 2 304 04 000 Crédito 2 109 00 000
Sobre la base de la Notificación (formulario 0504805) y los documentos adjuntos, los gastos de la división por separado, realizados bajo el acuerdo concluido, se transfirieron a la organización matriz para la formación del resultado financiero.
Para la transparencia de la contabilidad en la situación bajo consideración, la institución puede decidir abrir cuentas analíticas para cada subdivisión separada para la cuenta 30404 "Cálculos intradepartamentales" para la formación del resultado financiero.
11.1.1 Documento de aviso de salida Notificación saliente según el tipo de notificación, se utiliza para reflejar las operaciones de transferencia de NFA desde su propio almacén y desde el almacén del proveedor con suministro centralizado, así como para la transferencia de fondos, reclamaciones, obligaciones y acumulación de ingresos en el marco de acuerdos intradepartamentales.
Después de completar y publicar el documento, puede crear un formulario impreso aviso (formulario de acuerdo con OKUD 0504805) e información contable en f. 0504833.
Documentos del formulario Saliente aviso están en la lista Intradepartamental, interagencial, interpresupuestario cálculos.
Lista de documentos Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestariosbarras de navegación de sección Contabilidad e informes.
Creación de un nuevo documento. Crear un lista de la barra de comandos Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios y elige Notificación saliente
11.1.1.1 Rellenar los detalles del encabezado del documento
Organización y fecha.Accesorios Tipo de notificación puede tomar valores:
... Se utiliza para transferir activos no financieros al destinatario desde el cliente desde el almacén del cliente en el marco de liquidaciones intradepartamentales. Implica el uso de un esquema de suministro centralizado bidireccional, en el que el cliente ordena, paga y recibe el NFA en su almacén, y luego transfiere el NFA desde su almacén a otras organizaciones (sucursales, divisiones estructurales).
... Se utiliza para la transferencia por parte del cliente de liquidaciones con proveedores en el marco de suministros centralizados de la NFA a instituciones subordinadas y que se refleja en la cuenta 05 fuera de balance "Activos materiales pagados por el suministro centralizado" de la nomenclatura de activos materiales enviados por el proveedor a las instituciones subordinadas. Implica el uso de un esquema de suministro centralizado de tres vías, en el que el cliente ordena y paga el NFA, el destinatario recibe el NFA y el proveedor es el ejecutor.
Transferencia de fondos / documentos... Se utiliza para transferir fondos entre instituciones en el marco de asentamientos intradepartamentales.
Transferencia de requisitos... Se utiliza para transferir requisitos a organizaciones de terceros entre instituciones en el marco de acuerdos intradepartamentales. Por ejemplo, una organización ha pagado un anticipo a un proveedor, y una unidad estructural recibirá bienes, trabajo y servicios para este anticipo, y los requisitos para el proveedor se le transfieren.
Transferencia de obligaciones... Se utiliza para transferir obligaciones a organizaciones de terceros entre instituciones en el marco de acuerdos intradepartamentales. Supongamos que una unidad estructural recibe bienes, obras, servicios y el pago de los mismos debe ser realizado por la organización matriz, a la que se transferirán las obligaciones con el proveedor.
Devengo de ingresos... Se utiliza para transferir las obligaciones de organizaciones de terceros entre instituciones en el marco de acuerdos intradepartamentales. Suponga que una organización que no administra recibos de efectivo vende bienes, obras, servicios y calcula los ingresos que recibirá una organización cuyas funciones incluyen la administración de recibos de efectivo.
11.1.1.2 Transferencia de NFA (desde el propio almacén)
Recipiente Contratistas.En un marcador Transferir documentos Los documentos de disposición de activos materiales deben indicarse:
■ Factura por vacaciones (М-15);
■ El acto de cancelar el SRF;
■ Transferencia de grupos de objetos de activos fijos (Acta de aceptación y transferencia de OS-1b);
■ Transferencia del edificio (estructura) (Certificado de aceptación OS-1a);
■ Transferencia de un activo fijo (excepto edificios y estructuras) (Certificado de aceptación y transferencia de OS-1).
Todos los documentos deben tener una operación estándar para el movimiento intradepartamental, el suministro centralizado u otras transferencias gratuitas.
Para seleccionar documentos para la disposición de activos materiales, es conveniente utilizar el formulario de selección Documentos de transferencia de inventario Recoger Cuando llame al formulario de selección, contendrá una lista de documentos para la transferencia de activos materiales en la fecha de la notificación, así como por el destinatario especificado en la notificación.
Pestaña de aplicaciones... En un marcador Aplicaciones Tipos de documentos primarios.
Publicación de documentos. Transferencia de NFA (desde el propio almacén) no se generan transacciones, ya que los documentos de transferencia de la NFA son responsables de la formación de las transacciones.
La contabilidad de la NFA en la cuenta fuera de balance para este tipo de transferencia no se mantiene.
11.1.1.3 Transferencia de NFA (desde el almacén del proveedor)
Recipiente - el destinatario de los activos transferidos (pasivos) es la organización subordinada (sucursal, unidad estructural). Seleccionado del directorio Contratistas.En grupo Proveedor debes completar los detalles:
Proveedor Contratistas.
Contrato subordinado al directorio Contratistas.
Pestaña de activos fijos... En un marcador Activos fijos En base a los documentos primarios recibidos del proveedor, la información sobre los activos fijos transferidos se ingresa línea por línea.
Lo principal - objeto del sistema operativo transferido. Seleccionado del directorio Activos fijos.
cantidad - el número de objetos transferidos del sistema operativo.
Cantidad - importe de la línea
KFO KFO.
Cuenta contable
Pestaña Materiales... En un marcador Materiales Según los documentos primarios recibidos del proveedor, la información sobre las existencias de material transferido se ingresa línea por línea.
Nomenclatura - materiales transferidos. Seleccionado del directorio Nomenclatura.
cantidad - el número de materiales transferidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionable de la lista KFO.
Puntuación contabilidad
Pestaña de embalaje retornable... En un marcador Envases retornables sobre la base de los documentos primarios recibidos del proveedor, la información sobre el embalaje retornable transferido se ingresa línea por línea.
Nomenclatura - embalaje retornable transferido. Seleccionado del directorio Nomenclatura.
cantidad - el número de contenedores devueltos transferidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 05.2 fuera de balance se selecciona automáticamente "MoH pagado por el suministro centralizado".
En un marcador Cableado transferible debe ingresar registros línea por línea en los acuerdos con el proveedor para valores de materiales (trabajo, servicios) en el orden de adquisición centralizada, indicado en las pestañas Activos fijos, Materiales y Envases retornables.
En este caso, se debe indicar la cuenta de débito completa (304.04), la cuenta de débito KEK, la cuenta de crédito completa (cuenta con el proveedor), el contenido de la entrada y el monto por línea.
Para completar automáticamente los detalles en la pestaña Cableado transferible presiona el botón Completa las transacciones El panel de comandos de la sección tabular.
Pestaña de aplicaciones... En un marcador Aplicaciones debe especificar los detalles de la factura para el pago recibido del proveedor, así como los detalles de los documentos de solicitud proporcionados por el proveedor. El tipo de documento de la aplicación se selecciona del directorio Tipos de documentos primarios.
Transacción contable... Accesorios Operación típica tiene el valor predeterminado Transferencia de bienes y materiales (del proveedor).
Al realizar una notificación del formulario Transferencia de NFA (desde el almacén del proveedor) Se generan transacciones para la transferencia de liquidaciones con proveedores para el suministro centralizado:
Dt. 304.04 (401.20) - CT. 302.xx.
11.1.1.4 Transferencia de fondos de documentos
Recipiente - el destinatario de los activos transferidos (pasivos) es la organización subordinada (sucursal, unidad estructural). Seleccionado del directorio Contratistas.Ficha Transferir documentos... En un marcador Transferir documentos Los documentos de la transferencia de fondos deben indicarse:
Solicitud de devolución,
Solicitud de gastos en efectivo,
Solicitud de gastos en efectivo (abreviada),
Disposición de efectivo,
Ajuste de asentamientos con el fundador.,
Orden de pago,
Gastos en efectivo (stock).
Es conveniente usar el formulario de selección para seleccionar documentos Fondos / documentos de transferencia de documentosque se abre con el botón Recogerel panel de comandos de la sección tabular.
Cuando llame al formulario de selección, contendrá una lista de documentos para la transferencia de fondos en la fecha de la notificación, así como por el destinatario especificado en la notificación.
Pestaña de aplicaciones... En un marcador Aplicaciones debe indicarse una lista de documentos anexos. El tipo de documento de la aplicación se selecciona del directorio Tipos de documentos primarios.
Publicación de documentos Transferencia de fondos no se generan transacciones, ya que los documentos de transferencia de fondos son responsables de la formación de las transacciones.
11.1.1.5 Transferencia de requisitos
Recipiente - el destinatario de los activos transferidos (pasivos) es la organización subordinada (sucursal, unidad estructural). Seleccionado del directorio Contratistas.Pestaña Transacciones transferibles Cableado transferible... Puede transferir reclamos de cuentas 205.00 "Liquidaciones de ingresos", 206.00 "Liquidaciones de anticipos emitidos", 208.00 "Liquidaciones con personas responsables".
Pestaña de aplicaciones... En un marcador Aplicaciones debe indicarse una lista de documentos anexos. El tipo de documento de la aplicación se selecciona del directorio Tipos de documentos primarios.
Transacción contable... Accesorios Operación típica tiene un valor predeterminado
Al realizar una notificación del formulario Transferencia de requisitos Se forman publicaciones:
Dt 304.04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).
11.1.1.6 Transferencia de obligaciones
Recipiente - el destinatario de los activos transferidos (pasivos) es la organización subordinada (sucursal, unidad estructural). Seleccionado del directorio Contratistas.Pestaña Transacciones transferibles... Con este tipo de transferencia, todas las publicaciones necesarias se realizan en la pestaña Cableado transferible.
Puede transferir pasivos en cuentas 301.00 "Liquidaciones con acreedores en obligaciones de deuda", 302.00 "Liquidaciones en obligaciones asumidas", 303.00 "Liquidaciones en pagos a presupuestos".
Pestaña de aplicaciones... En un marcador Aplicaciones debe indicarse una lista de documentos anexos. El tipo de documento de la aplicación se selecciona del directorio Tipos de documentos primarios.
Transacción contable... Accesorios Operación típica tiene el valor predeterminado Transferencia de reclamos / obligaciones.
Al realizar una notificación del formulario Transferencia de obligaciones Se forman publicaciones:
Dt 301.xx (302.xx, 303.xx), Kt 304.04
11.1.1.7 Ingresos por ingresos
Recipiente - el destinatario de los activos transferidos (pasivos) es la organización subordinada (sucursal, unidad estructural). Seleccionado del directorio Contratistas.Pestaña Transacciones transferibles... Con este tipo de transferencia, todas las publicaciones necesarias se realizan en la pestaña Cableado transferible.
Pestaña de aplicaciones... En un marcador Aplicaciones debe indicarse una lista de documentos anexos. El tipo de documento de la aplicación se selecciona del directorio Tipos de documentos primarios.
Transacción contable... Accesorios Operación típica tiene el valor predeterminado Transferencia de reclamos / obligaciones.
Al realizar una notificación del formulario Devengo de ingresos Se forman publicaciones:
Dt 304.xx, Kt 303.xx.
11.1.2 Notificación entrante
Documento Notificación entrante Dependiendo del tipo de notificación elegida, se utiliza para resolver varios problemas:
registro del hecho de la recepción de la notificación (f. 0504833) después de la recepción real de los activos no financieros;
reflejo del hecho de que el administrador recibió recibos de efectivo de información sobre los recibos esperados al presupuesto;
reflejando el hecho de que el administrador recibió los recibos en efectivo de los ingresos acumulados anteriormente y transferidos al administrador de los recibos en efectivo mediante una notificación saliente;
reflejo del hecho del recibo del destinatario del NFA de la confirmación del recibo del NFA;
reflejo del hecho de la aceptación para la contabilización de los acuerdos entre la oficina central, subdivisiones separadas (sucursales) para la recepción de activos financieros.
Trabajando con una lista de documentos.Documentos del formulario Entrante aviso están en la lista Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios.
Lista de documentos Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios se puede abrir con el comando Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios barras de navegación de sección Contabilidad e informes.
Creación de un nuevo documento.Para ingresar un nuevo documento, puede hacer clic en Crear un lista de la barra de comandos Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios y elige Notificación entrante en la forma de elegir un tipo de documento.
11.1.2.1 Rellenar los detalles del encabezado del documento
En primer lugar, debe completar los detalles. Organización y fecha.Accesorios Tipo de notificación puede tomar valores:
Obteniendo NFA... Se utiliza para registrar el hecho de la recepción de los documentos de entrega de la NFA, que tiene lugar después de la recepción real de la NFA. Se utiliza en una entrega tripartita de NFA, en la que el cliente ordena y paga por el NFA, el destinatario recibe el NFA y el proveedor es el ejecutor.
Devengo de ingresos... Se utiliza para registrar el hecho de que el administrador de recibos de efectivo recibió información sobre los recibos esperados al presupuesto.
Ganancia de ingresos... Tipo de notificación Ganancia de ingresos se utiliza para registrar el hecho de que el administrador recibió los recibos en efectivo de los ingresos acumulados y previamente transmitidos al administrador mediante una notificación saliente.
Confirmación de recibo de NFA... Se utiliza para la entrega tripartita de NFA por el comprador. Refleja el hecho de la recepción de la organización subordinada de confirmación de recepción de la NFA del proveedor.
Recibir activos financieros... Se utiliza para reflejar el hecho de la aceptación para la contabilización de los acuerdos entre la oficina central, subdivisiones separadas (sucursales) para la recepción de activos financieros.
11.1.2.2 Obtención de NFA
Base - base de documento del tipo o Notificación saliente... Seleccionado de la lista después de especificar el tipo de documento en el formulario Seleccionar tipo de datos.Notificación entrante Transacción contableserá llenado
Remitente Contratistas.
En grupo Proveedor debes completar los detalles:
Proveedor - organización-proveedor de bienes y materiales, ejecutor de obras o servicios. Seleccionado del directorio Contratistas.
Contrato - un contrato estatal (municipal), un acuerdo en virtud del cual se realiza un suministro centralizado. Seleccionado del directorio Contratos y otros motivos para el cumplimiento de obligaciones.subordinado al directorio Contratistas.
Lo principal Activos fijos.
cantidad
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable
Nomenclatura Nomenclatura.
cantidad
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable
Nomenclatura Nomenclatura.
cantidad
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 22.2 fuera de balance se selecciona automáticamente "MoH recibido del suministro centralizado".
MOL / ubicación de almacenamiento - el centro de responsabilidad material de la organización. Seleccionado del directorio.
Obteniendo NFA Las contabilizaciones se forman para cancelar la NFA a crédito de las subcuentas de la cuenta 22 fuera de balance "Activos materiales recibidos a través del suministro centralizado"
11.1.2.3 Ingresos por ingresos
Remitente - la organización que envió la notificación saliente. Seleccionado del directorio Contratistas.Pestaña Transacciones transferibles... En esta página de pestañas, todas las transacciones recibidas del remitente se redactan, lo que refleja las obligaciones para los recibos de presupuesto futuros, que el administrador de recibos de efectivo espera.
Puede obtener pasivos en la cuenta 303.05 "Liquidaciones para otros pagos al presupuesto".
Transacción contable... Accesorios Operación típica tiene un valor predeterminado
Al realizar una notificación entrante del formulario Devengo de ingresos Se forman publicaciones:
Dt 303.05, Kt 304.04.
11.1.2.4 Ingresos por ingresos
Remitente - la organización que envió la notificación saliente. Seleccionado del directorio Contratistas.Pestaña Transacciones transferibles... En esta pestaña, se trazan las transacciones recibidas anteriormente del remitente, que reflejan el recibo real de ingresos por parte del administrador de los recibos de efectivo.
Los ingresos recibidos se contabilizan en el débito de la cuenta 303.05 “Liquidaciones de otros pagos al presupuesto”.
Transacción contable... Accesorios Operación típica tiene el valor predeterminado Obtención de reclamos / obligaciones.
Al realizar una notificación entrante del formulario Devengo de ingresos Se forman publicaciones:
Dt 303.05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx y 303.xx).
11.1.2.5 Confirmación de recibo de NFA
Base - documento-base del formulario Recibo de NFA (suministro centralizado) o Notificación saliente con una especie de aviso Transferencia de NFA (desde el almacén del proveedor)... Seleccionado de la lista que se abre después de especificar el tipo de documento en el formulario Elegir un tipo de datos.Después de seleccionar el documento base, todos los detalles del documento Notificación entrante, excepto por detalles en la pestaña Transacción contableserá llenado
Remitente - la organización que envió la notificación saliente. Seleccionado del directorio Contratistas.
En grupo Proveedor debes completar los detalles:
Proveedor - organización-proveedor de bienes y materiales, ejecutor de obras o servicios. Seleccionado del directorio Contratistas.
Contrato - un contrato estatal (municipal), un acuerdo en virtud del cual se realiza un suministro centralizado. Seleccionado del directorio Contratos y otros motivos para el cumplimiento de obligaciones.subordinado al directorio Contratistas.
Lo principal - el objeto OS recibido. Seleccionado del directorio Activos fijos.
cantidad - el número de objetos del sistema operativo recibidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 05.1 fuera del balance general "OS, activos intangibles pagados por suministro centralizado" se selecciona automáticamente.
Nomenclatura - materiales recibidos. Seleccionado del directorio Nomenclatura.
cantidad - la cantidad de materiales recibidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 05.2 fuera de balance se selecciona automáticamente "MoH pagado por el suministro centralizado".
Nomenclatura - recibido embalaje retornable. Seleccionado del directorio Nomenclatura.
cantidad - el número de contenedores retornables recibidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 05.2 fuera de balance se selecciona automáticamente "MoH pagado por el suministro centralizado".
Al realizar una notificación entrante del formulario Confirmación de recibo de NFA Se forman contabilizaciones para cancelar la NFA a crédito de subcuentas de la cuenta fuera de balance 05 "Activos materiales pagados por suministro centralizado".
11.1.2.6 Recepción de activos financieros
Remitente - la organización que envió la notificación saliente. Seleccionado del directorio Contratistas.Pestaña Transacciones transferibles... En un marcador Cableado transferible todas las transacciones recibidas del remitente se redactan, lo que refleja el hecho de la aceptación de la contabilización de los acuerdos entre la oficina central, divisiones separadas (sucursales) para la recepción de activos financieros no financieros.
Transacción contable... Accesorios Operación típica tiene el valor predeterminado Obtención de reclamos / obligaciones.
Al realizar una notificación entrante del formulario Devengo de ingresos Se forman publicaciones:
Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Kt 304.04.
11.1.3. Recibo de NFA (suministro centralizado)
Documento Recibo de NFA (suministro centralizado) utilizado en un esquema de suministro centralizado de NFA de tres vías, en el que el cliente ordena y paga por el NFA, el destinatario recibe el NFA y el proveedor es el ejecutor.El destinatario ingresa el documento en caso de recibir el NFA antes de recibir los documentos que lo acompañan. Más tarde, después de recibir documentos para la NFA, sobre la base del documento creado Recibo de NFA (suministro centralizado)el programa introduce Notificación entrante.
Después de completar y publicar el documento, puede generar un estado contable en f. 0504833.
Trabajando con una lista de documentos. Documentos del formulario Recibo de NFA (suministro centralizado) están en la lista Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios.
Lista de documentos Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios se puede abrir con el comando Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios barras de navegación de sección Contabilidad e informes.
Creación de un nuevo documento.Para ingresar un nuevo documento, puede hacer clic en Crear un lista de la barra de comandos Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios y elige Recibo de NFA (suministro centralizado) en la forma de elegir un tipo de documento.
11.1.3.1 Rellenar los detalles del encabezado del documento
En primer lugar, debe completar los detalles. Organización y fecha.Contraparte - proveedor de NFA. Seleccionado del directorio Contratistas.
MOL / ubicación de almacenamiento- el lugar de almacenamiento de la NFA recibida. Seleccionado del directorio Centros de responsabilidad.
11.1.3.2 Completar los detalles en la pestaña "Activos fijos"
En un marcador Activos fijos La información línea por línea se ingresa en los activos fijos realmente recibidos por la organización:
Lo principal - el objeto OS recibido. Seleccionado del directorio Activos fijos.
cantidad - el número de objetos del sistema operativo recibidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 22.1 fuera de balance se selecciona automáticamente "Activos fijos recibidos del suministro centralizado".
11.1.3.3 Completar los detalles en la pestaña "Materiales"
En un marcador Materiales La información línea por línea se ingresa en las existencias de material realmente recibidas por la organización:
Nomenclatura - materiales recibidos. Seleccionado del directorio Nomenclatura.
cantidad - la cantidad de materiales recibidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 22.2 fuera de balance se selecciona automáticamente "MoH recibido del suministro centralizado".
11.1.3.4 Completar los detalles en la pestaña "Embalaje retornable"
En un marcador Envases retornables La información línea por línea se ingresa en el paquete retornable que la organización realmente recibió:
Nomenclatura - recibido embalaje retornable. Seleccionado del directorio Nomenclatura.
cantidad - el número de contenedores retornables recibidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 22.2 fuera de balance se selecciona automáticamente "MoH recibido del suministro centralizado".
Cuando se contabiliza el documento, las contabilizaciones se generan en el débito de las subcuentas de la cuenta 22 fuera del balance "Valores materiales recibidos a través del suministro centralizado".
Características adicionales... Basado en el documento Recibo de NFA (suministro centralizado) puedes ingresar documentos Notificación entrante y Storno.
11.1.4 Devolución de PFA (suministro centralizado)
Documento Devolución de NFA (suministro centralizado) solía reflejar el retorno de NFA al proveedor en un esquema de suministro centralizado de NFA de tres vías, en el que el cliente ordena y paga el NFA, el destinatario recibe el NFA y el proveedor es el ejecutor.El cliente ingresa el documento si:
NFA reflejado en los documentos no fueron recibidos por el destinatario;
recibido por la NFA de calidad inadecuada, no aceptado por el destinatario.
Trabajando con una lista de documentos. Documentos del formulario Devolución de NFA (suministro centralizado) están en la lista Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios.
Lista de documentos Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios se puede abrir con el comando Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestariosbarras de navegación de sección Contabilidad e informes.
Creación de un nuevo documento.Para ingresar un nuevo documento, puede hacer clic en Crear un lista de la barra de comandos Asentamientos intradepartamentales, interdepartamentales e interpresupuestarios y elige Devolución de NFA (suministro centralizado) en la forma de elegir un tipo de documento.
11.1.4.1 Rellenar los detalles del encabezado del documento
En primer lugar, debe completar los detalles. Organización y fecha.Base - documento-base del formulario Notificación saliente.
Recipiente - la organización receptora de la NFA. Seleccionado del directorio Contratistas.
En grupo Proveedor debes completar los detalles:
Proveedor - organización-proveedor de artículos de inventario, ejecutor de obras o servicios. Seleccionado del directorio Contratistas;
Contrato - un contrato estatal (municipal), un acuerdo en virtud del cual se realiza un suministro centralizado. Seleccionado del directorio Contratos y otros motivos para el cumplimiento de obligaciones.subordinado al directorio Contratistas.
11.1.4.2 Completar los detalles en la pestaña "Activos fijos"
Lo principal Es el objeto del sistema operativo devuelto. Seleccionado del directorio Activos fijos.cantidad - el número de objetos del sistema operativo devueltos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 05.1 fuera del balance general "OS, activos intangibles pagados por suministro centralizado" se selecciona automáticamente.
11.1.4.3 Completar detalles en la pestaña "Materiales"
Nomenclatura - materiales devueltos. Seleccionado del directorio Nomenclatura.cantidad - la cantidad de materiales.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 05.2 fuera de balance se selecciona automáticamente "MoH pagado por el suministro centralizado".
11.1.4.4 Completar los detalles en la pestaña "Embalaje retornable"
Nomenclatura - embalaje retornable no recibido. Seleccionado del directorio Nomenclatura.cantidad - el número de envases retornables no recibidos.
Cantidad - importe de la línea
KFO - código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
Cuenta contable - la subcuenta de la cuenta 05.2 fuera de balance se selecciona automáticamente "MoH pagado por el suministro centralizado".
Transacción contable... Accesorios Operación típica tiene el valor predeterminado Pagos por reembolsos de NFA.
Cuando se contabiliza el documento, las entradas se forman Dt 206.XX, Kt 304.04, así como en el débito de las subcuentas de la cuenta 05 fuera del balance "Activos materiales pagados por suministro centralizado".
Características adicionales... Basado en el documento Devolución de NFA (suministro centralizado) puedes ingresar documentos Storno.