Certificado de salario: ¿por qué se necesita un empleado y cómo crear una organización? Un análisis detallado de las instituciones en las que se requiere el documento.

Ayuda 2-NDFL informa sobre las fuentes de ingresos del empleado, salario e impuestos retenidos. Cada fuente de ingresos o deducción fiscal tiene su propio código. Estos códigos están aprobados por la Orden del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa del 10 de septiembre de 2015 No. ММВ-7-11 / [correo electrónico protegido]. A finales de 2017 oficina de impuestos cambió la lista de códigos (Orden de fecha 24 de octubre de 2017 No. ММВ-7-11/ [correo electrónico protegido]). Estos códigos son válidos a partir del 1 de enero de 2018. Le diremos en el artículo qué códigos se deben usar en el certificado 2-NDFL en 2020.

Códigos de ingresos que siempre están sujetos al IRPF

Código de ingreso 2000- se trata de salarios, incluidos los subsidios (por trabajo nocivo y peligroso, por trabajo nocturno o combinados).

Código de ingreso 2002- una bonificación por producción y resultados similares, que están previstos en los contratos de trabajo y las normas de la ley.

Código de ingreso 2003- premio en efectivo beneficio neto empresa, ingresos asignados o fondos para fines especiales.

Código de ingreso 2010- ingreso de contratos de derecho civil excluyendo los acuerdos de derechos de autor.

Código de ingreso 2012- vacación.

Código de ingreso 2300 - baja por enfermedad. Está sujeto al IRPF, por lo que su importe está incluido en el certificado. Al mismo tiempo, las prestaciones por maternidad e hijos no están sujetas al impuesto sobre la renta, y no es necesario que se indiquen en el certificado.

Código de ingreso 2610- denota el beneficio material del empleado en préstamos.

Código de ingreso 2001 es la retribución de los miembros del consejo de administración.

Código de ingreso 1400- los ingresos de una persona física por el alquiler de bienes inmuebles (si no se trata de transporte, comunicaciones o redes informáticas).

Código de ingreso 2400- los ingresos de una persona física por el arrendamiento de medios de transporte, medios de comunicación o redes informáticas.

Código de ingresos 2611: deuda perdonada cancelada del balance general.

Código de ingreso 3021- intereses sobre bonos de empresas rusas.

Código de ingreso 1010- transferencia de dividendos.

Código de ingreso 4800- un código “universal” para otros ingresos de empleados a los que no se les asignan códigos especiales. Por ejemplo, asignaciones diarias en exceso del límite libre de impuestos o complementos de licencia por enfermedad.

Códigos de ingresos que están sujetos al IRPF cuando se supera el límite

Código de ingreso 2720- obsequios monetarios al empleado. Si la cantidad supera los 4000 rublos, se cobra un impuesto sobre el exceso. En el certificado se muestra el monto de la donación con el código de ingreso 2720 y simultáneamente con código de deducción 501.

Código de ingreso 2760 - ayuda material un empleado o ex empleado que se ha jubilado. Si el monto de la asistencia supera los 4.000 rublos, se aplica un impuesto sobre el exceso. En el certificado se muestra el monto de la ayuda económica con el código de ingreso 2760 y al mismo tiempo código de deducción 503.

Código de ingreso 2762 - Suma global en relación con el nacimiento de un hijo. Si la cantidad supera los 50.000 por cada hijo, pero para ambos padres, entonces se cobrará el impuesto sobre la cantidad en exceso. En el certificado se muestra este monto con el código de ingreso 2762 y código de deducción 504.

2-Códigos de ingresos NDFL para 2020, introducidos en la última versión de la orden

La última vez que la lista de códigos de ingresos fue complementada por el Servicio de Impuestos Federales a principios de 2018. Los cambios fueron aprobados por Orden del Servicio de Impuestos Federales del 24 de octubre de 2017 No. ММВ-7-11/ [correo electrónico protegido]. Desde entonces, no ha habido cambios. Entre los códigos introducidos más recientemente:

Código de ingreso 2013- para compensar las vacaciones no utilizadas.

Código de ingreso 2014- la indemnización por despido pagos de compensación como ganancias mensuales promedio por el período de empleo posterior al despido, compensación a gerentes, subjefes, jefes de contabilidad en exceso de ganancias por 3 o 6 meses.

Código de ingreso 2301- multas y decomisos pagados por la empresa por decisión judicial por incumplimiento de los requisitos del consumidor.

Código de ingreso 2611- cancelación de deudas incobrables;

Código de ingreso 3023— ingresos en forma de intereses (cupón) recibidos por los contribuyentes de organizaciones denominadas en rublos de organizaciones nacionales.

Genere un certificado 2-NDFL automáticamente en el servicio en línea Kontur.Accounting. Aquí puede llevar registros, pagar salarios y enviar informes.

Para mostrar el formulario, debe habilitar JavaScript en su navegador y actualizar la página.

Código de ingreso para 2 IRPF sobre salario- 2000. Como sabe, el certificado 2 del IRPF se basa en una indicación de todos los ingresos de una persona física, que se muestran en un formato de código. El certificado se expide exclusivamente en papel con membrete de la empresa, en el que se completan las líneas con los datos del trabajador y del empleador, así como todos los datos sobre los ingresos percibidos.

Hoy en día, el trabajo de los contadores se optimiza utilizando software. Estos programas están equipados con un algoritmo de deducción automática. Es decir, se indica el código de ingreso, el monto del ingreso y se lleva a cabo el proceso automático de cálculo del monto.

Llamamos su atención sobre el hecho de que casi todos los tipos de ingresos que un individuo debe pagar impuestos. Nariz diferentes tipos ingresos, se prevén varios tipos de impuestos (diferentes Tasas de interés). Entonces, al completar el certificado, es muy importante indicar correctamente todos los códigos necesarios.

Código de ingreso para 2 IRPF sobre salario

El Código 2000 oculta los ingresos que un individuo recibe como resultado de sus actividades profesionales bajo un contrato de trabajo. Es decir, al completar un certificado de ingresos acumulados, el contador debe indicar este código, así como el monto de las acumulaciones. Además, notamos que los montos de los devengos se indican exclusivamente por meses.

Después de eso, se realiza un cálculo automático del impuesto calculado. El impuesto sobre la renta se fija en el 13%. si se trata de trabajador extranjero, entonces en este caso, el IRPF es del 30%.

Mediante el uso de programas especializados, un contador completa el proceso de llenado de un certificado en un período de tiempo reducido. El caso es que todos los cálculos se realizan automáticamente, lo que le permite optimizar el proceso de compilación de la documentación de informes.

Características de la inscripción del certificado 2 IRPF

En principio, las características más importantes se describen en las instrucciones. Recordamos las reglas básicas que siempre debe seguir un contador:

Todos los tipos de ingresos se indican en formato de código;
Los códigos se pueden consultar en directorios especializados en códigos de ingresos;
El impuesto debe deducirse de los ingresos, pero si los tipos de ingresos que no están sujetos al impuesto sobre la renta personal, en este caso, se elabora un certificado con el signo 2, luego de lo cual se indica el monto de los ingresos recibidos;
si en período de información una persona no recibió ningún ingreso, entonces, en principio, se puede presentar un certificado al IFTS en forma de una explicación de la ausencia de acumulaciones de forma gratuita. Pero, sin embargo, sería mejor presentar un IRPF "cero";
El certificado debe estar sellado, firmado por el jefe y el contador.

Código de ingreso del salario en el certificado 2 impuesto sobre la renta personal - 2000. Formato de ayuda 2 impuesto sobre la renta personal es un elemento muy importante en la formación de documentación informativa sobre ingresos e impuestos deducidos. Bastante...

Renta código 2 IRPF procedente de la compraventa parcela- 1510. En el Certificado 2 del IRPF deberán indicarse todas las clases de rentas que tributan. Si decides vender tu terreno...

08.02.2017 05:26

Los salarios devengados en diciembre de 2016, pero no pagados a los empleados a la fecha, se refieren a los ingresos efectivamente percibidos por ellos en 2016, cuya información debe reflejarse al completar los certificados en el formulario 2-NDFL para 2016.

En el caso de que en el futuro la deuda salarios para diciembre de 2016 será liquidado, el agente fiscal deberá presentar a autoridad fiscal correctivo

De conformidad con el apartado 2 del art. 230 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, los agentes fiscales presentan a la autoridad fiscal en el lugar de su registro un documento que contiene información sobre los ingresos individuos Caducado periodo fiscal y montos de impuestos calculados, retenidos y remitidos en sistema presupuestario RF para este período impositivo para cada individuo, en la forma, formatos y de la manera aprobada por el Servicio de Impuestos Federales de Rusia. La fecha límite para presentar los certificados 2-NDFL para 2016 es a más tardar el 3 de abril de 2017.

Los certificados de ingresos de las personas para 2016 se presentan en el formulario 2-NDFL, aprobado por Orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia del 30 de octubre de 2015 N ММВ-7-11 / [correo electrónico protegido](Carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia del 28 de diciembre de 2015 N BS-3-11/ [correo electrónico protegido]).

Según la secta. V "Procedimiento para completar la sección 3" Ingresos sujetos a impuestos a una tasa de ___% "del Apéndice No. 2 de la Orden del Servicio de Impuestos Federales de Rusia anterior en la sección 3 indica información sobre los ingresos acumulados y realmente recibidos por un individuo en efectivo y en especie, así como en forma ganancia material, por meses del período impositivo y las deducciones correspondientes. El campo "Cantidad de ingresos" refleja la cantidad total de ingresos acumulados y realmente recibidos para el código de ingresos especificado.

Se entiende por fecha de percepción efectiva por el contribuyente de las rentas en forma de salario el último día del mes por el cual se devengaron rentas por las funciones laborales realizadas de conformidad con el contrato de trabajo (inciso 2 del artículo 223 de la Ley Tributaria). Código de la Federación Rusa).

Así, los salarios devengados para diciembre de 2016, pero no pagados a los empleados hasta el final de 2016, para efectos del Cap. 23 del Código Fiscal de la Federación de Rusia se refiere a los ingresos que realmente recibieron en 2016, cuya información debe reflejarse al completar el formulario 2-NDFL para 2016 (en las secciones 3 y 5 del certificado, incluso en la sección 5 de el certificado en los campos "Ingresos Totales", " la base imponible", "Importe del impuesto calculado", "Importe del impuesto no retenido por el agente fiscal").

Carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia del 2 de marzo de 2015 N BS-4-11/3283.

Los salarios pagados en 2017 se reflejarán en el cálculo del IRPF 6 en el apartado segundo.

Si los salarios a los empleados para diciembre de 2016, acumulado en diciembre de 2016, pagado el 9 de enero de 2017, después esta operacion en el cálculo del impuesto sobre la renta de 6 personas se refleja:

6-NDFL para 2016
sección 1
línea 020 - la cantidad de ingresos (Kt 70)

línea 040 - monto del impuesto (Dt 70 K 68)

Se requerirá un certificado de ingresos personales en forma de 2-NDFL si decide obtener un préstamo grande de un banco para comprar un apartamento o un automóvil. Muestra su salario de todo el año, desglosado por meses, lo que permite a los empleados del banco determinar su capacidad de pago y tomar las decisiones de préstamo adecuadas. A veces, este certificado puede ser requerido en un nuevo lugar de trabajo, porque el nuevo empleador quiere tener una idea sobre el nivel de su salario en el "antiguo" lugar. Sin embargo, no está obligado por ley a proporcionar dicho certificado a su empleador.

Cuando se viaja al extranjero de forma individual (sin tour operador), en algunos casos, además del visado y otros documentos, también es necesario documentar una estancia estable situación financiera, la capacidad de pagar el alojamiento en un hotel, el uso servicios médicos etc. Para hacer esto, deberá obtener el mismo certificado del departamento de contabilidad de su empresa.

¿Qué es un certificado de ingresos 2-NDFL y cómo completarlo? Debe conocer a un empresario individual que usa empleados. Al final del año calendario, los propietarios únicos deben presentar a las autoridades fiscales información sobre el salario y la retención de impuestos de sus empleados.

El certificado de ingresos 2-NDFL es emitido por el empleador

El formulario 2-NDFL es un formulario utilizado por una empresa para informar al servicio de impuestos sobre los salarios recibidos, otros ingresos de los empleados, deducciones del impuesto sobre la renta y de la nómina, y deducciones fiscales.
No será necesario que llene este formulario personalmente, debe hacerlo el personal de contabilidad, o directamente el jefe (empresario) en caso de que no haya un contador en el personal. Dado que la mayoría de las veces dicho certificado se usa para solicitar un préstamo en un banco, preste atención a la exactitud de completar este formulario. Los empleados del banco revisan cuidadosamente dichos documentos y notan las más mínimas inexactitudes. Un documento ejecutado incorrectamente puede dar lugar a la denegación de un préstamo.

El formulario debe contener no solo su nombre completo (nombre completo, TIN, número de documento, datos del pasaporte, dirección de registro), sino también los detalles de la empresa que emitió este documento. Además de los montos exactos de su salario y deducciones, el formulario debe estar certificado por la firma del encabezado y el sello. No se permiten correcciones en el formulario, en caso de error, el certificado debe ser emitido en un nuevo formulario.
Tenga en cuenta que en el campo " agente fiscal"La firma del contador debe hacerse con bolígrafo azul, y el sello de abajo no debe cubrirla. La fecha en el documento no se indica arbitrariamente, pero en siguiente orden: 28.01.2014.
Si la empresa no tiene contador, el certificado puede ser firmado por el jefe, con una nota de que la empresa no tiene contador: "El cargo del jefe de contabilidad (otro oficial realizando sus funciones) está ausente en el personal de la empresa (organización).
Las empresas de cualquier forma en las que esté registrado formalmente deben emitirle un certificado de ingresos 2-NDFL previa solicitud por escrito dentro de los tres días.

Si no tiene la oportunidad de confirmar oficialmente sus ingresos, entonces no debe, por decirlo suavemente, distorsionar estos datos. En el caso de una deuda con el banco, toda su información especificada en el certificado de impuesto sobre la renta de 2 personas se volverá a verificar cuidadosamente y si se detecta una falsificación, puede estar en un gran problema. Para aquellos que no pueden confirmar oficialmente sus ingresos, el banco ofrece emitir un certificado de ingresos en forma gratuita o en forma de banco.

Los ingresos se pueden verificar de otras maneras. Por ejemplo, si emite una tarjeta de salario de Sberbank, solo se puede obtener un pequeño préstamo en este banco con un pasaporte dentro de un día. Las transferencias regulares de salario a la cuenta de la tarjeta dan una imagen real de sus ingresos.

Empresario individual y certificado de salario de empleados en forma de 2-NDFL

Los empresarios individuales, aunque no utilicen la mano de obra de trabajadores contratados, están obligados a presentar oficina de impuestos certificado del número medio de trabajadores.

Si usted es un empresario individual en el verdadero sentido de la palabra, es decir, trabaja solo, entonces ponga el número uno en la columna de cantidad. No olvide a tiempo, justo después del final del año de declaración, presentar este certificado en la oficina de impuestos. Aunque la multa es pequeña (200 rublos), pasarás tiempo y nervios.

Si tiene empleados registrados oficialmente, además de este certificado, también debe emitir un certificado de ingresos en forma de 2-NDFL. Se llena una vez al año por cada empleado. Cada formulario debe ingresarse en el registro de certificados de ingresos de personas físicas y estos documentos deben presentarse para su verificación en la oficina de impuestos a más tardar el 1 de abril. Multa por presentación tardía de 200 rublos por cada certificado.

Con un número de empleados de hasta 10 personas, los certificados se pueden emitir en papel. Sin embargo, es mucho más cómodo y rápido emitir cualquier informe sobre medios electrónicos. Además, se pueden presentar a través de Internet sin visitar la oficina de impuestos.

Todas las designaciones digitales de la cantidad en el certificado se reflejan en rublos y kopeks a través de un punto decimal, con la excepción de las cantidades de impuestos. Los montos de los impuestos se calculan y reflejan redondeados, en rublos completos sin kopeks.

Cómo llenar un certificado en el formulario 2-NDFL

Es más conveniente completar las columnas y secciones de la ayuda en una computadora, pero también puede usar un bolígrafo, pero debe ser azul.

En el encabezado del formulario, indique de forma legible los datos de su empresa (así como en los documentos constitutivos o en la OGRN) y el nombre completo. empleado sin despidos.
El campo IFTS indica el número de cuatro dígitos de la oficina de impuestos.
El código OKATO se puede encontrar en el directorio de códigos, o puede verificarlo en "su" oficina de impuestos.
No es difícil organizar la sección "Información sobre un individuo". Puede tener dificultades al especificar el estado de un contribuyente. Para ciudadanos de la Federación Rusa, el número 1 (residente) y 2, para trabajadores extranjeros.
El código del país se puede encontrar en Clasificador de toda Rusia países del mundo (OKSM).
El código del documento se puede especificar en el libro de referencia "Códigos de documento", 21 - pasaporte.
El código de la región en la que vive el ciudadano se puede encontrar en el directorio "Códigos regionales", por ejemplo, Moscú -77 y San Petersburgo -78.
Si es necesario, puede indicar el número de casa con un signo "/".

Después de completar el encabezado del formulario, debe completar la sección sobre el salario mensual del empleado, pero primero, en el párrafo 3, indique la tasa de impuestos. Hay diferentes tasas impositivas (9%, 13%, 30%, 35%) pero en este ejemplo usamos la tasa regular impuesto sobre la renta para salarios - 13%.

Enumere todos los ingresos del empleado por cada mes de empleo, numerando las líneas en orden cronológico de cada mes. Cada ingreso que recibe el contribuyente corresponde al código especificado en el directorio "Códigos de Ingreso", por ejemplo, los salarios tienen el código 2000.
El código de deducción también se puede determinar a partir del libro de referencia.
La columna "Cantidad total de ingresos" indica la cantidad total de ingresos del año, sin deducciones fiscales. Y si existen tales deducciones, esto también debe reflejarse en la columna "Base imponible". Es decir, reste esta cantidad de la cantidad total de ingresos e ingrese la cifra resultante en este campo.
La columna "Monto del impuesto transferido" refleja el monto del impuesto retenido y impuestos remitidos a partir del 1 de enero del año en curso.

Está claro que este es solo el ejemplo más simple, dando solo una idea general de cómo completar el formulario de impuesto sobre la renta de 2 personas. Los empleados pueden recibir varios tipos de ingresos, no solo salarios. Sus ingresos pueden consistir en bonos, recompensas diversas, tanto en efectivo como en especie (regalos). Lo mismo se aplica a las deducciones. Pueden ser "estándar", "social" y "propiedad", etc. deducción estándar para el primer hijo, el segundo, el tercero y cada hijo subsiguiente, etc. Pero si tiene uno o dos empleados y no reciben obsequios valiosos de su parte en función de los resultados del trabajo del año (es broma), entonces tal vez este artículo lo ayude a descubrir cómo completar un ingreso de 2 personas. certificado fiscal por su cuenta.

Preste atención a la fecha de publicación del artículo, tal vez en este momento parte de la información está desactualizada o ha cambiado.
Fecha de publicación: 11/07/2014

Deducciones fiscales por hijo, etc. mostrado en el estado de resultados. La deducción del impuesto sobre la propiedad para la compra de un apartamento se concede después de la presentación de una declaración de la renta completada por usted personalmente.

La declaración de ingresos le permite "informar" a la oficina de impuestos sobre los ingresos que recibió durante el año, calcular el monto del impuesto a una tasa del 13%. En la declaración, puede declarar el derecho al reembolso de parte de los gastos, por ejemplo, al comprar un apartamento, etc.

Un depósito es una de las formas de demostrar su solvencia al banco. Y además de la declaración de la renta 2-NDFL, tiene derecho a contar con una decisión positiva del banco para emitir un préstamo.

besándose hipoteca para una familia joven en Sberbank, no olvide que tiene derecho a recibir una deducción fiscal no solo por el costo de un apartamento, sino también por los intereses de un préstamo hipotecario.

Puedes solicitar un préstamo de consumo sin comprobante de ingresos directamente en la tienda. Para hacer esto, es suficiente tener solo un pasaporte. Pero no podrá obtener un préstamo grande sin un documento certificado oficialmente sobre sus ingresos.

Un certificado de salario es un documento que refleja información sobre los ingresos de una persona. Se puede solicitar no sólo en estructuras estatales pero también en privado. Por ejemplo, al solicitar un préstamo en un banco u otro organización financiera. Basado en este documento se determina la solvencia prestatario potencial y se toma una decisión.
Aquellos que tienen poca experiencia en este asunto pueden estar algo confundidos en todos los matices de este asunto. El propósito de este artículo es ayudar a orientar a todas las partes interesadas en el procedimiento para emitir y obtener este documento.

¿Cuál es la diferencia entre un certificado de salario y un certificado 2-NDFL?

Algunas personas piensan que el salario promedio y ayuda 2-NDFL - uno y el mismo. Pero no lo es. Necesitas entender su diferencia entre sí.
Información sobre el salario medio mensual contiene datos sobre el monto de los ingresos durante un período determinado, la posición de la persona y el lugar de trabajo. Este documento se redacta en forma libre, dependiendo de la situación. Pero en cualquier caso, debería mostrar la siguiente información:

Nombre de la organización.
Apellido, nombre, patronímico y cargo de la persona, información sobre la cual se refleja en el documento.
Fecha de emisión y número de referencia.
Datos de contacto de la empresa y su código de identificación.
Firmas de las personas responsables de este tema.
Sello de la organización.
Datos de salarios mensuales e ingresos totales.
Otra información según sea necesario.

Help 2-NDFL es un documento estrictamente unificado. El formulario de este certificado fue desarrollado y aprobado por el Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa. ella proporciona información completa no solo sobre los ingresos del empleado, sino también sobre los impuestos pagados por él durante el período de tiempo requerido. La ayuda 2-NDFL debe contener información como:

Nombre completo, fecha de nacimiento y datos del pasaporte del empleado.
El número de identificación fiscal de la persona a quien se expide el certificado.
Información fiscal completa.
Impuesto sobre la renta personal calculado y pagado.

El formulario de certificado de salario está certificado por el sello de la organización y la firma del contador jefe. Toda la información que se muestra en ti este documento, está duplicado en la base de datos de la Inspección del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de residencia. Por lo tanto, la fiabilidad de la información no está en duda. Es popular como certificado de salario universal. hablando en palabras simples, su diferencia es la siguiente: el certificado 2-NDFL contiene, además de información sobre salarios, información sobre deducciones fiscales.
¿Cuál es la diferencia entre un certificado de salario y el impuesto sobre la renta de 2 personas? Se cuenta el video. Recomendamos mirar.

En qué casos se puede exigir certificado o IRPF 2-personas

Muy a menudo, se requiere un certificado de salarios en las siguientes situaciones:

en Fondo de pensiones para calcular y asignar una pensión;
a la embajada si la persona quiere obtener una visa;
en organizaciones bancarias con el fin de obtener una hipoteca, préstamo, préstamo;
al centro de empleo para el registro y cálculo de las prestaciones por desempleo;
a otras organizaciones si es necesario (servicio de impuestos, registro de tutela, colocación en Nuevo trabajo y otras situaciones en las que necesita confirmar sus ingresos y situación financiera);
al departamento Protección social para solicitar beneficios o asignaciones;
a otras organizaciones, si es necesario (recaudación de impuestos, tutela, conseguir un nuevo trabajo y otras situaciones en las que necesita confirmar sus ingresos y situación financiera).

Análisis detallado de las instituciones en las que se requiere un documento

Al considerar una solicitud de préstamo, a menudo se les pide a los bancos que proporcionen información sobre los ingresos de un prestatario potencial. En este caso, la siguiente información debe mostrarse en la ayuda:

Detalles de la organización que emitió el documento.
Información sobre el empleado: lugar de registro, datos del pasaporte.
Información salarial de los últimos 6 meses.
El importe del impuesto sobre la renta.

Pero a veces, para recopilar información completa sobre el prestatario, el banco también requiere un certificado en el formulario 2-NDFL. Al enviar documentos a una oficina de representación de otro estado para obtener una visa, debe tener un certificado confirmación de ingresos. Debe indicar:

Experiencia laboral;
título profesional;
el monto de los ingresos.

No hay requisitos de formato estrictos. Pero en cualquier caso, se debe indicar allí la información sobre la organización que lo emitió (nombre, detalles, etc.).

Al centro de empleo

Descarga de muestra de certificado de salario de nuestro sitio web. A veces, los ex empleados presentan una solicitud a la organización para la emisión de un certificado de salarios promedio de los últimos tres meses. Para aquellos que solicitan el registro en el servicio de empleo, el prof. capacitación, reciclaje o desarrollo profesional, debe tener dicho documento. Con base en la información proporcionada en el manual, se calcula el importe de las prestaciones por desempleo y otras prestaciones sociales.
No existe un modelo específico de certificado de salario medio. Antes de redactar un documento es mejor aclarar la forma y el contenido en el servicio de empleo en el lugar de residencia.
El contenido del certificado de salario puede variar ligeramente según el lugar donde se proporcione. Por lo tanto, al solicitar la extradición, debe indicar por qué necesita un certificado. Solo así podrán proporcionarle un documento correctamente ejecutado.

Cómo obtener un certificado de salario

Para obtener un certificado de salario, debe presentar una solicitud por escrito a la persona responsable de este tema. En la mayoría de los casos, esto es responsabilidad del departamento de recursos humanos. En el plazo de tres días hábiles, el empleador debe expedir y entregar el documento al trabajador de forma gratuita. El certificado de salario puede variar ligeramente dependiendo del propósito para el cual se requiere. Los datos se pueden especificar para 3, 6 meses, año o un período de tiempo más largo.
Actualmente, no todos los documentos que son populares entre los empleados, empleadores y en todas las demás áreas de actividad han desarrollado formularios especiales para el registro. Por lo tanto, a veces la solicitud de un empleado para que le expida un certificado no estándar confunde al empleador. No existe un certificado de salario unificado. Solo un documento en forma de 2-NDFL está sujeto a ejecución estricta.
Si la empresa tiene un membrete aprobado, todos los certificados se redactan en este papel. En otros casos, puede utilizar papel normal A4. Pero en este caso, en la esquina superior izquierda debe haber un sello con todos los detalles necesarios de la organización, la firma del contador jefe y director de la empresa y el sello húmedo de la empresa. También debe estar presente información sobre TIN y dirección Legal organizaciones
El certificado de salario contiene información que es información confidencial. Estos datos están protegidos por la Ley "Sobre Datos Personales". Por lo tanto, dicho documento solo se puede obtener escribiendo una solicitud por escrito dirigida al director de la empresa. Persona responsable de este debe mostrar el hecho de la emisión en un diario especial y tomar un recibo del empleado sobre recibir. En el certificado es necesario anotar el número de salida, que debe corresponder al número de serie del diario, así como la fecha de emisión del certificado.
Pero no debemos olvidar que el certificado de salario debe ser genuino y mostrar solo información fidedigna, ya que todos los datos proporcionados son fácilmente verificables.
Qué puntos se deben recordar al compilar un certificado de salario, dice el especialista en el video. Te invitamos a que te familiarices.

Las autoridades de supervisión y auditoría pueden exigir entidades legales y empresarios conjunto de documentos que caracterizan actividad de la empresa.
Solo tienes que llenar y ejecutar todos estos papeles correctamente para poder transferir creíble y información completa para tales solicitudes.
Pequeñas y Medianas Empresas puede encontrarse con la necesidad de proporcionar un certificado del tamaño del fondo de salarios en la empresa.
¿Cuándo y por qué se necesita este documento?
¿Qué información se muestra en él y quién lo ingresa allí? Quién solicita este documento y si hay alguna diferencia entre él y lo que dice sobre el salario?

¿Cuándo necesitas un certificado de salario?

Información sobre el tamaño del fondo de salarios de la empresa. puede ser necesario en varios casos, En particular:

al solicitar fondos prestados o al proporcionar garantías para el reembolso de un préstamo (emisión de una garantía) por parte de una empresa;
tras la confirmación de la legalidad operaciones bancarias - cobrar grandes sumas de la cuenta de liquidación de la organización para verificar el cumplimiento de los requisitos de la ley sobre la lucha contra la corrupción y el lavado de dinero (cláusula 2 del artículo 7 de la Ley Federal No. 115 del 07/08/2001);
durante las inspecciones de las autoridades reguladoras, por ejemplo, FSS, UIF o servicio de impuestos.

Para las instituciones que reciben fondos del presupuesto, el diseño de este documento es práctica común, pero las organizaciones autosuficientes rara vez se reúnen con él. A pesar de tal olvido, los datos indicados en este documento también serán útiles para uso interno - al tomar decisiones de gestión sobre planificación de gastos futuros compañías.

La diferencia entre una hoja de salario y un fondo mensual

La principal diferencia entre un documento y otro es que el certificado de salario contiene información sobre un empleado en particular, y el certificado de fondo de salario contiene datos sobre todos los empleados empresas
Además, un certificado de nómina puede contener tanto información de planificación de acuerdo con la plantilla de personal, e información sobre realmente acumulado para un determinado mes del fondo de salarios. Los cálculos de previsión preliminares son necesarios para la planificación, y el importe específico utilizado para las liquidaciones con el personal por mes es para la elaboración de informes.

Quién emite la nómina

El empleado autorizado del departamento de contabilidad de la empresa ocupa la preparación de un certificado del tamaño del fondo de salarios. Suscribir este formulario debe contador jefe o el titular de la organización, asegurándolo con el sello de la empresa.
Modelo de formulario de certificado del tamaño de la nómina.

Cómo llenar un certificado de salario

Información sobre el tamaño de la nómina no tiene una forma uniforme, lo mismo para todas las organizaciones. La autoridad que lo solicita y desarrolla formularios propios con respecto al contenido de este documento.
Entonces, en varios bancos pueden ofrecer sus formas Para llenar, la FSS tiene su propio formulario estándar, así como los administradores de presupuesto.
Si no existe tal formulario para proporcionar información sobre la nómina, entonces la empresa puede elaborar documento de carta indicando datos sobre el monto total de los salarios y otros pagos para el mes u otro período solicitado.
El fondo de salarios está formado por beneficios acumulados para empleados, que incluye:

salarios directos;
así como pagos adicionales a los empleados de la empresa.

Deberá informar todo lo que se incluye en este documento. informacion relevante sobre salarios y deducciones adicionales.

Instrucciones de compilación

Lo que debe estar en el documento:

nombre del remitente la solicitud para la cual se prepara esta información;
nombre de la compañía, FOT que se caracteriza;
título del documento que contiene Período de referencia y la fecha de su compilación;
tabla con el desglose de la nómina anual en varios tipos pagos al personal: la suma de todos los salarios, pagos adicionales y asignaciones, pagos de compensación, bonos y pagos de incentivos para todo el equipo;
volumen mensual promedio para cada tipo de pago;
firma empleado autorizado (jefe de la organización o jefe de contabilidad), fecha y sello.

Al llenar un certificado de nómina para el próximo período (mes, trimestre, año), debe utilizar cálculos de pago personal, teniendo en cuenta la plantilla, el horario de trabajo y las normas de trabajo establecidas.
Es óptimo indicar todas las deducciones y pagos posibles a los empleados para evitar exceso de nómina debido al hecho de que parte de los próximos costos se perdió durante la planificación.
Si se llena un documento sobre el monto de la nómina real para el mes actual, entonces los datos se toman de contabilidad y el cálculo incluye el total de salarios acumulados y la cantidad de otros fondos adeudados a los empleados.

donde se proporciona

El derecho a solicitar dicho documento con datos sobre el tamaño del fondo de nómina organizaciones de crédito (bancos) al servicio de las cuentas de empresas comerciales. Mismo Fondo seguro Social puede requerir que esta información sea proporcionada por escrito.
Características de la documentación sobre la nómina del personal, que es necesaria para la presentación por parte de la organización a pedido de los organismos de inspección. distinguir de las consultas habituales sobre el monto de los salarios, que se necesitan para las necesidades personales de los propios empleados.
El personal de contabilidad está involucrado en la compilación de ambos certificados, y los datos se utilizan de contabilidad, pero su aplicación es completamente diferente..
Información sobre la nómina contiene información sobre salarios y otros pagos al personal para todo el equipo existente (o el equipo planificado de acuerdo con la plantilla), y certificado de salario durante ciertos períodos se requiere directamente al empleado para resolver una variedad de problemas.
Preparación competente de este formulario documental. evitará problemas con la planificación del fondo de salarios, la implementación de normas y planes, así como la elaboración de los informes pertinentes a requerimiento de las autoridades interesadas.

Trabajo - base de la existencia humana tanto para el individuo como para la sociedad en su conjunto.
Sin embargo, el trabajo puede ser gratis, es decir, la participación, por ejemplo, en subbotniks, en el trabajo de las organizaciones públicas.
Pero tal trabajo es sólo una adición a la principal actividad laboral la persona para quien recompensa monetaria u otra recompensa material.
En otras palabras, el resultado final del trabajo es pago a él.
La nómina es remuneración, que una persona recibe regularmente por su actividad laboral.
Las siguientes categorías se utilizan para calcular el pago:

fondo de salarios En el futuro - FOT;
fondo de salario El siguiente es FFP.

La nómina es la remuneración total de todos los empleados de una empresa, empresa, organización. Incluye todas las tarifas, incluso social.
Se calcula para un cierto período de tiempo, por ejemplo, por mes o trimestre, pero está determinado y depende de la situación prevaleciente en el mercado de servicios y bienes, de cuánto cuesta la mano de obra, la inflación y una serie de otros factores.
El Estado sólo establece nivel de salario mínimo, el máximo no está limitado y depende del propio empleado, su contribución a la empresa.
FOT es una parte integral costo de producción. La composición viene determinada por la legislación vigente.

Composición y estructura

¿En qué consiste? El FOT incluye los siguientes elementos:

salario. Se paga por el trabajo realizado;
salarios en especie, el costo de producción. La ley prevé la posibilidad pagar por el trabajo organizaciones, empresas;
todo tipo de premios. Formado por la empresa para alentar a los empleados, ingeniería, personal técnico y de gestión;
compensación. Asociado a las condiciones de trabajo, combinación de trabajo, horas extras, etc.;
costos en efectivo para proporcionado de forma gratuita productos, servicios, alimentación, alojamiento y similares al trabajador;
gastar en cosas proporcionado al trabajador de forma gratuita. Por ejemplo, uniformes. Puede ser reemplazado por beneficios para recibirlo o pagos en efectivo para la compra;
gastos de vacaciones tanto primaria como secundaria licencia de maternidad, incluida la compensación por vacaciones no utilizadas;
remuneración del trabajo de los adolescentes;
costos asociados con el paso exámenes médicos y otros, cumplimiento de los deberes asignados por el Estado;
compensación a los empleados en caso de liquidación, reorganización;
subsidio de antigüedad, experiencia continua, trabajo a largo plazo en un solo lugar;
gastos de vacaciones proporcionados a los estudiantes;
indemnización por absentismo forzoso, traslado a un puesto de trabajo peor remunerado, por incapacidad temporal (baja por enfermedad);
pagos por turnos de trabajo, tiempo de viaje, cualquier tipo de retraso fuera del control del empleado
salario de los trabajadores de terceros bajo contrato;
remuneración laboral equipos de estudiantes;
tipos especiales pensiones y una serie de otros tipos de pagos.

EN FOT no incluido:

pagos específicos y bonificaciones de fondos especiales;
bonus anual;
asistencia financiera de todo tipo;
algunos complementos de pensión;
alguna compensación, por ejemplo, por aumentos de precios;
préstamos gratuitos, pago de viajes, vales, beneficios sociales;
pago de dividendos.

Lo que está relacionado con FPP

FZP es pago realmente realizado empleados de la empresa de trabajo. La composición incluye:

la remuneración del trabajo, en especie y en dinero, tanto por las horas trabajadas como por las no trabajadas;
compensación relacionada con las condiciones de trabajo;
todo tipo de incentivos laborales, por ejemplo, subsidios y bonificaciones;
gastos de manutención, comidas, etc.

Pagos sociales no están incluidos en el FPP.

La diferencia en la composición de la nómina y la nómina.

La nómina incluye todos los pagos a los empleados de la empresa, incluyendo el FZP.
Al mismo tiempo, como ya hemos dicho, la masa salarial incluye únicamente el pago de trabajo real realizado e incentivos y compensaciones relacionados.

Instrucciones sobre cómo componer

Debo decir que FOT puede ser como diario, mensual, trimestral, anual. Al momento de calcularlo, es necesario procesar todo tipo de incentivos, asignaciones, compensaciones, tarifas, salarios oficiales y tarifas que existen en la organización.
Esquema de cálculo simplificado: debe sumar los salarios de todos los empleados con un salario y multiplicar la cantidad por la cantidad de meses del período de tiempo para el que se realizan los cálculos, por ejemplo, por un año, es decir, multiplique por 12.
La nómina se puede calcular para cualquier período, al menos por un día.
Si la organización tiene empleados con por la hora, luego determinamos el número de horas de trabajo. Luego sumamos las tarifas por hora de los empleados y las multiplicamos por el número total de horas trabajadas.
Para trabajadores de trabajo a destajo- Los precios se multiplican por la cantidad de trabajo previsto. En la etapa final se resume todo y se suman las asignaciones, compensaciones y beneficios sociales existentes en la organización.

Cálculo de nómina

El cálculo de la masa salarial no es nada, de hecho no es diferente del cálculo de la nómina. Solo que no incluye pagos que no estén relacionados con el trabajo realizado.
Cabe señalar que el cálculo en cada industria se realiza teniendo en cuenta su características. Es decir, para una organización presupuestaria, los cálculos se realizan de manera diferente que, por ejemplo, para una empresa minera. Pero, desafortunadamente, no tenemos la oportunidad de considerar todo tipo de cálculos, por lo que tuvimos que limitarnos solo a los anteriores. esquema simplificado.
Para aquellos que deseen recibir completo y información detallada de acuerdo a los cálculos de la nómina y masa salarial, le recomendamos consultar la literatura especializada.
En nuestro breve artículo, solo mencionamos los salarios, en nuestra opinión, componente principal actividades de cualquier organización.
El objetivo final de cualquier empresa en un entorno de mercado es Recibir una ganancia.
Y el empleado, respectivamente, justo. remuneración por su trabajo. El cumplimiento de los planes de la organización depende de cómo trabaja cada uno de sus empleados. Y trabaja como le pagan.
De ahí la simple conclusión. En el proceso de actividad de una organización, empresa, empresa, es necesario prestar especial atención a la formación de fondos, tanto sueldos como salarios, teniendo en cuenta todos sus componentes. Y, por supuesto, no olvide pagar por el trabajo realizado.

La nómina es una de principal indicadores económicos comercial y organizaciones presupuestarias, formada de acuerdo con las normas derecho laboral y código fiscal.
FOT representa la cantidad de fondos devengados por los empleados de la empresa (o empleados que han concluido un contrato de trabajo con empresario individual) detrás cierto periodo hora.
La estructura y el tamaño del fondo se determina en cada organización. individualmente(dentro de los límites de las disposiciones legislativas), teniendo en cuenta las características específicas del tipo de actividad de la empresa y las condiciones de trabajo.
A comercial organizaciones, el monto de la remuneración mensual pagada a los empleados depende de capacidad financiera de la empresa, su calificación en el sector relevante de la economía, las perspectivas de desarrollo y la posición de la gerencia sobre el tema del monto de la remuneración adeudada a los empleados.
A presupuestario organizaciones, los salarios no pueden ser fijados o ajustados por los gerentes; este indicador se determina sobre la base de nivel regional y federal, y se calcula sobre la base de la escala arancelaria unificada.

Qué está incluido en la nómina

La nómina incluye total de todos los pagos en efectivo y en especie, incluido el cálculo incluye la compensación social, los beneficios proporcionados por la empresa para el tratamiento, viajes, recreación y otros fines.
Principal parte del ahorro son salarios, que se dividen en pagos directos y adicionales. Estado establece puntuación mínima(salario mínimo), por debajo del cual la organización y el empresario no tienen derecho a hacer devengos, siempre que el empleado haya trabajado para tiempo completo.
salario directo se devenga, en función de las condiciones de trabajo, en forma de salario fijo, cálculo por horas trabajadas (remuneración horaria) o por la cantidad de trabajo realizado (remuneración a destajo). En la práctica, también hay más complejos formas mixtas salarios (por ejemplo, a destajo, a destajo progresivo, a destajo, etc.).
Adicional el monto de las acumulaciones: un sistema de asignaciones e incentivos determinado por disposiciones legislativas, así como el pago de vacaciones anuales, pagos adicionales por nocividad, trabajo nocturno y días libres, los gastos de viaje, otros pagos relacionados con el proceso de trabajo y previstos por el Código del Trabajo.

Diferencia para nómina y FZT

fondo general de salario se compone de salarios básicos y adicionales. Así, él representa Monto FZT (fondo de salarios) y FMP (fondo de incentivos materiales). FOT = FZT + FMP.
El Código Tributario define los montos incluidos en el Fondo de Salario, por los cuales la empresa está obligada a devengar aportes a fondos, y sujeto al impuesto sobre la renta (IRPF). A costo de producción incluye los salarios directos y adicionales, y los montos de las deducciones obligatorias determinadas por cómputo.
Al mismo tiempo, no todos los componentes el fondo de salarios se incluirá en el costo (en particular, los dividendos, los intereses devengados sobre las acciones, los incentivos de las ganancias distribuidas no están incluidos). Mala asignación de gastos bajo artículos conduce a una disminución irrazonable en el impuesto sobre la renta, así como a errores en la contabilidad, lo que amenaza a la empresa con multas.

Cómo se calculan los impuestos

Fondo de nómina: la base para calcular las acumulaciones en fondos extrapresupuestarios.
De acuerdo con la legislación vigente, una entidad comercial hay que pagar y pagar a tiempo definidas por la ley, las siguientes contribuciones:

en el PFR (Fondo de Seguro de Pensiones);
en FSS(Caja del Seguro Social);
en MHIF(Caja del Seguro de Salud).

A su momento, aportes al FSS, se dividen en dos grupos: las deducciones por incapacidad temporal, y las deducciones por accidentes y enfermedades profesionales. Todas las contribuciones pagadas serán acreditadas a nómina acumulada de la empresa(y IP Fund), y están incluidos en el costo de los productos (servicios).
A la fecha, la tarifa en la UIF es 22% , en el MHIF - 5,1% , en el FSS- 2,9% . Contribuciones sociales para lesiones- un conjunto de indicadores para cada empresa individualmente, teniendo en cuenta el tipo de actividad.
La legislación prevé regulación de pagos en la UIF y el FSS. Si el salario es superior a 711 mil rublos, la cantidad que exceda este indicador se gravará a la tasa 10% . El FSS ofrece cero contribuciones en exceso de los salarios acumulados por un monto de 670 mil rublos.
Las contribuciones se pagan mensual junto con el pago de salarios. La ley prevé el pago de remuneraciones a los empleados dos veces al mes, en los días fijados por la empresa (pago anticipado y liquidación).
Se presentan informes a la UIF y al FSS trimestral, acumulativo. En caso de violación de las condiciones de pago o plazos para la presentación de informes, se imponen sanciones administrativas y financieras a la empresa.
Considerar ejemplo:
fondo de nómina Panorama LLC ascendió a 215 mil rublos en abril de 2015. Costos para salarios estarán:

PFR - 47300 rublos;
en el FSS - 6235 rublos;
en el FSS por lesiones - 1290 rublos. (para la empresa, la tasa de deducciones es del 0,6%);
en el MHIF - 10965 rublos.

Todas las contribuciones obligatorias son calculadas por economistas al formar el fondo de salarios, y están incluidas en Plan financiero empresas

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Este tipo de acumulación reduce el salario del empleado. Este Dia tasa de impuesto sobre la renta personal para un ciudadano de la Federación Rusa es 13% , para un no residente (un empleado que tiene la ciudadanía de otro país) — 30% . Si a un empleado residente se le acreditan 50 mil rublos, recibirá 43 500 rublos (50 000 - 6 500 = 43 500).
Lista de condiciones para exención de impuestos o conjunto de reducción de tasas artículo 217 del Código Fiscal de la Federación Rusa(en particular, las deducciones se reducen si hay hijos menores de edad a cargo de sus padres, pero la ley es aplicable solo a uno de los cónyuges).

¿Dónde se tienen en cuenta los costes?

¿Qué se incluye en la masa salarial en las estadísticas laborales? Gastos de nómina se tienen en cuenta, como ya se mencionó, al calcular las contribuciones a los fondos y al calcular los impuestos ( impuesto único, impuesto sobre la renta). Esta cifra se refleja en estadística, contable y fiscal informes de todas las entidades comerciales.
Los ingresos de los empleados incluidos en la nómina son la base para devengar prestaciones de jubilación. El monto del fondo de nómina y las provisiones relacionadas se registran en los documentos contables correspondientes, y pagos reales empleados - por adelantado y hojas de liquidación de salarios, órdenes de gastos.

Control

Los líderes empresariales y los dueños de negocios deben entender claramente mecanismo de formación de fondos, acumulando fondos para el pago de la remuneración del trabajo, y aportes obligatorios a la nómina.
Todo cambio en la nómina debe ser justificado, y respaldado por documentos internos relevantes (órdenes, protocolos, órdenes, declaraciones, declaraciones, cálculos, etc.).
Los documentos de nómina completados de manera precisa y oportuna son protección legal confiable entidad empresarial de multas y sanciones administrativas, ya que durante el auditorías fiscales se presta mucha atención la corrección de la formación de la nómina y reflejo de los devengos en las transacciones comerciales.

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