¿La pensión está incluida en la declaración de la renta? Declaración de impuestos del pensionista

1. ¿Necesito completar una declaración de impuestos al vender un automóvil a un jubilado?

Abogado Fedorovskaya N.R., 47289 respuestas, 10933 reseñas, en el sitio desde el 15/05/2007
1.1. Para responder a su pregunta, necesita saber cuántos años el automóvil fue propiedad de la persona que lo vendió. No importa si está jubilado o trabajando.

Si son más de tres años, entonces no es necesario. Si es menos, entonces es necesario.

Abogado Sushkov M.V., 75809 respuestas, 25379 reseñas, en el sitio del 17/07/2014
1.2. Si ha sido propietario del vehículo durante más de tres años, no necesita presentar una declaración de impuestos. Si es menos, entonces es necesario.

2. Soy un militar retirado con 2 garajes, ¿tengo que presentar una declaración de impuestos?

Abogado E.P. Filatov, 17276 respuestas, 6878 reseñas, en el sitio desde el 29/08/2005
2.1. Buenas tardes

Si declara una factura de impuestos al vender un inmueble, debe presentar una declaración

Con respecto a usted, Evgeniy Pavlovich Filatov

Abogado Karasov S.P., 87834 respuestas, 44844 reseñas, en el sitio del 08/08/2015
2.2. ¡Hola! ¿Por qué piensas presentar una declaración? Los pensionados están exentos del pago del impuesto sobre la propiedad por una propiedad de su elección. En este caso, deberá solicitar las prestaciones en uno de los talleres.

3. Soy pensionista. Vendí el garaje. ¿Necesito presentar una declaración en autoridad fiscal?

Abogado Pogosova E.A., 18245 respuestas, 5076 reseñas, en el sitio desde el 30/01/2006
3.1. Si ha sido propietario del garaje durante 3 años o más, no es necesario que presente la solicitud.

4. Cómo completar aproximadamente una declaración de impuestos de un pensionado que alquila una vivienda.

Abogado Magola V.O., 20321 respuestas, 6682 reseñas, en el sitio desde el 20/01/2014
4.1. cumplimentado según los ingresos recibidos por el alquiler del apartamento

5. Vendí un automóvil en septiembre de 2017, presenté una declaración y me cobraron el impuesto sobre las ventas por un monto de 57,200 rublos, es decir, presenté una solicitud. ¿Son legales las actuaciones de la inspección fiscal?Soy militar jubilado desde 2017. Este es mi artículo comprado con mi propio dinero. ¿Por qué debo pagar impuesto por lo hecho?

Abogado Mysovsky V. A., 2931 respuestas, 2057 reseñas, en el sitio desde el 20/12/2013
5.1. ¡Hola Irina!
De acuerdo con la ley Territorio de Stávropol de 27 de noviembre de 2002 N 52-kz "O" impuesto de transporte", en Stávropol no hay ningún beneficio fiscal para los militares jubilados. Sólo se ofrece un descuento del 50 por ciento para los automóviles cuya potencia no supere los 100 l/s.

Ciudadanos que hayan cumplido 55 años para las mujeres y 60 años para los hombres, pagar impuestos sobre los turismos con una potencia de motor de hasta 100 CV. inclusivo, motocicletas y scooters en relación con una unidad del vehículo matriculado con el propietario en cuestión, que tenga la mayor potencia del motor, calculado sobre la base de una tasa impositiva del 50 por ciento de la tasa correspondiente especificado en el artículo 1 de esta Ley. Para los demás vehículos matriculados con un determinado propietario que haya cumplido 55 años para las mujeres y 60 años para los hombres, se aplicarán los tipos impositivos correspondientes establecidos en el artículo 1 de esta Ley. Este beneficio también está disponible para los propietarios. Vehículo que no hayan cumplido 55 años para las mujeres y 60 años para los hombres, si tienen derecho a la asignación anticipada de una pensión del seguro de vejez de conformidad con la Ley Federal del 28 de diciembre de 2013 N 400-FZ “Sobre Pensiones de Seguros ”modificada vigente el 31 de diciembre de 2018, y recibir pensiones por otras razones o recibir manutención mensual de por vida de acuerdo con la ley Federación Rusa.

6. ¿Tiene pensionista que no trabaja el derecho a una deducción de propiedad al presentar una declaración de impuestos en relación con la venta bienes raíces, propiedad de menos de 3 años?

Abogado Kovresov-Kokhan K.N., 11176 respuestas, 4958 reseñas, en el sitio del 17/03/2019
6.1. Los pensionistas tienen derecho a una deducción de propiedad. Para recibir una deducción, un pensionado debe completar 3-NDFL y transferir la deducción a los últimos 3 años. Si continúa trabajando después de la jubilación, es posible trasladarlo a años anteriores y a años futuros de forma general.

Abogado Vasiliev P. A., 163 respuestas, 57 reseñas, en el sitio del 06/08/2019
6.2. Usted tiene el monto por el cual se compró el apartamento según los documentos, su estado de pensión no importa. El estado de la pensión será importante al comprar un apartamento y declaración del impuesto sobre la renta personal en caso de su cálculo (trabajo oficial).

7. Cuando un pensionado presenta una declaración en oficina de impuestos En el caso de los ingresos por alquiler de vivienda, ¿se indican los ingresos por pensión percibida?

Abogado Mikhaleva M.A., 444 respuestas, 319 reseñas, en el sitio del 26/06/2019
7.1. Buenos días, Sergey. No es necesario declarar tu pensión, porque... Este pago social del estado (cláusula 2 del artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Código Fiscal de la Federación de Rusia Artículo 217. Ingresos no sujetos a impuestos (exentos de impuestos)
2) pensiones estatales, pensiones de seguros, pago fijo a la pensión del seguro (teniendo en cuenta el aumento del pago fijo a la pensión del seguro) y pensión financiada, asignado en la forma prescrita por la legislación vigente, complementos sociales a las pensiones, pagados de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia y la legislación de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia;
(editado) Las leyes federales de 29 de diciembre de 2004 N 204-FZ, de 24 de julio de 2009 N 213-FZ, de 29 de junio de 2015 N 177-FZ).

8. Un jubilado que trabaja ahora ha comprado un apartamento y se jubila en un mes, habiendo cobrado 2 impuestos sobre la renta de las personas físicas durante los 3 años anteriores. ¿Puede solicitar una deducción fiscal inmediatamente o esperar hasta el próximo año? ¿Y presentar una declaración general por 3 años o por cada año (2016,2017,2018) por separado? Gracias de antemano.

Centro de asistencia empresarial del bufete de abogados "STANLEY", 11860 respuestas, 4982 reseñas, en el sitio desde el 01/08/2013
8.1. Las declaraciones de impuestos se presentan para cada año por separado y solo podrás presentarlas en 2020, porque... tienes derecho a transferir el saldo deducción de propiedad, que se generará según la declaración de impuestos de 2019. (Artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia)

9. Soy un jubilado que trabaja, compré un apartamento en 2017 en un edificio en construcción, pagué el costo total en 2017 y el certificado de aceptación se firmó solo en marzo de 2019. ¿Tengo que esperar hasta 1920 para presentar un impuesto? devolución?deducción?!

Abogado Sadykov I.F., 49066 respuestas, 26328 reseñas, en el sitio del 11/10/2017
9.1. ¡Hola querido Víctor!
Si está empleado, de conformidad con el artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, puede comenzar a recibir una deducción a través de su empleador. De lo contrario, envíelo a la oficina de impuestos en 2020 para 2019. Además, como pensionista, de conformidad con la cláusula 10 del artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, puede reembolsar los últimos 3 años antes de transferir el saldo. deducción de impuestos. Los pensionistas tienen aquí un privilegio en comparación con otros. ¡Buena suerte para resolver tu problema!

Abogado Mingazov Yu.S., 46913 respuestas, 13947 reseñas, en el sitio desde el 24 de diciembre de 2009
9.2. Sí, se proporciona una deducción fiscal por un apartamento alquilado que se haya puesto en funcionamiento, y no por una construcción compartida. Tiene derecho a una deducción fiscal durante los 3 años anteriores por un importe del 13% del coste del apartamento, pero no más de su coste de 2 millones de rublos, artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Abogado Ikaeva M.N., 14309 respuestas, 6518 reseñas, en el sitio desde el 17/03/2011
9.3. Buenas tardes Víctor

Recibir una deducción por la compra de vivienda de conformidad con la cláusula 7 del artículo 78 del Código Fiscal de la Federación de Rusia solo es posible durante los tres años anteriores. Por ejemplo, en 2019, solo puedes devolver los impuestos de 2016, 2017 y 2018.

Abogado Popov P. E., 5537 respuestas, 2775 reseñas, en el sitio del 26/05/2019
9.4. Víctor, estás en el camino correcto, puedes hacerlo en 2020 durante los tres años anteriores, según el artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.
Mis mejores deseos.

Abogado Parfenov V.N., 140.754 respuestas, 61.150 reseñas, en el sitio desde el 23/05/2013
9.5. Según el artículo 229 del Código Fiscal de la Federación de Rusia: Declaración de impuestos presentado a más tardar el 30 de abril del año siguiente al vencimiento del período impositivo
Con base en esta disposición de la ley, si el certificado de aceptación de la vivienda se firmó recién en marzo de 2019, podría presentar una declaración este año antes del 30 de abril, si no la presentó este año, deberá presentarla el próximo año. Según el artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, tiene derecho a recibir una deducción fiscal en 2020 por un importe no superior a 2 millones de rublos para los tres años anteriores: 2019, 2018 y 2017.

Abogado Makarenko O.N., 4600 respuestas, 3023 reseñas, en el sitio del 08/06/2016
9.6. Puede solicitar una deducción de impuestos ahora, lo principal es cuando pagó el dinero (párrafo 3, cláusula 1, parte 2, artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

Abogado Shabanov N.Yu., 19802 respuestas, 9448 reseñas, en el sitio del 23/03/2017
9.7. Hola, en general puedes conseguir una deducción de dos formas. Ya sea en este año del empleador, en este caso no es necesario presentar una declaración en el Formulario 3-NDFL. La deducción se proporcionará en base a la notificación. El Servicio de Impuestos Federales emite dicho documento previa solicitud. La esencia de este método de proporcionar una deducción es que el empleador reduce la renta imponible del año en los montos de la deducción y deja de retener el impuesto sobre la renta personal. Lo recibes junto con tu salario. Código Fiscal de la Federación de Rusia Artículo 220. Deducciones del impuesto sobre la propiedad
...
8. Las deducciones del impuesto sobre la propiedad previstas en los incisos 3 y 4 del párrafo 1 de este artículo podrán concederse al contribuyente antes del final del período impositivo cuando presente una solicitud por escrito al empleador (en adelante, en este párrafo, agente fiscal), sujeto a la confirmación del derecho del contribuyente a las deducciones del impuesto a la propiedad autoridad fiscal en un formulario aprobado por el órgano ejecutivo federal autorizado para el control y supervisión en materia de impuestos y tasas. Otra forma es recibir una deducción en su declaración el próximo año. Puede presentar su declaración en cualquier momento durante el próximo año. La fecha límite del 30 de abril para las deducciones no se aplica: solo debe observarse al declarar ingresos.
Código Fiscal de la Federación de Rusia Artículo 220. Deducciones del impuesto sobre la propiedad
...
7. Las deducciones del impuesto a la propiedad se otorgan cuando el contribuyente presenta una declaración de impuestos a las autoridades fiscales al final del período impositivo, a menos que este artículo disponga lo contrario. Así que elige tu curso de acción.

Abogado Zolotareva N.A., 221 respuestas, 117 reseñas, en el sitio del 20/05/2019
9.8. Si compró un apartamento bajo contrato participacion equitativa, entonces, según el Código Tributario, los documentos que confirman el derecho a una deducción de propiedad son un acuerdo de participación en la construcción compartida y una escritura de transferencia u otro documento sobre la transferencia de un objeto. construcción compartida por el promotor y su aceptación por parte de un participante en la construcción compartida. Por lo tanto, al firmar estos documentos, puede solicitar una deducción de impuestos para el año en curso a su empleador (y el empleador debe proporcionar la deducción desde el comienzo del año calendario, independientemente de cuándo la presentó) o usted mismo a la autoridad fiscal. pero no antes de finales del año en curso, es decir, en 2020
Si compró un apartamento sin un acuerdo de participación compartida, entonces tiene derecho a una deducción del año en que registró la propiedad y recibió un extracto del Registro Unificado del Estado de la misma manera (del empleador en el año en curso, de forma independiente). en el proximo).

10. Un pensionista discapacitado del segundo grupo era dueño de dos hogares, la propiedad la heredó durante unos 15 años en 2016, los terrenos de ambos hogares fueron separados y vendidos por 1.300.000. Ahora la oficina de impuestos exige una declaración y pregunta si será necesario pagar impuestos.

Abogado Khozyainov S.A., 271 respuestas, 154 reseñas, en el sitio del 26/02/2018
10.1. Buenas noches, Sergey.

Según lo dispuesto en el artículo 217.1. Código Fiscal de la Federación de Rusia "Características de la exención de impuestos sobre los ingresos procedentes de la venta de bienes inmuebles":

1. Exención del impuesto sobre las rentas especificadas en el párrafo segundo del inciso 17.1 del artículo 217 de este Código, percibidas por personas físicas durante el período impositivo correspondiente, así como la definición base imponible en la venta de bienes inmuebles se realiza teniendo en cuenta las particularidades que establece este artículo.

2. Salvo que este artículo establezca lo contrario, los ingresos recibidos por un contribuyente por la venta de un bien inmueble están exentos de tributación siempre que dicho bien haya sido propiedad del contribuyente durante un período mínimo de propiedad del bien inmueble o más.

Límite plazo máximo propiedad de la propiedad cuando es necesario pagar el impuesto sobre la renta personal es de 5 años, mientras que usted era propietario terrenos 15 años.
En consecuencia, el impuesto sobre la renta procedente de la venta de los bienes que usted nombró terrenos no hay necesidad de pagar.

De conformidad con el artículo 229 del Código Fiscal de la Federación de Rusia "Declaración de impuestos"

1. La declaración de impuestos la presentan los contribuyentes especificados en los artículos 227, 227.1 y el párrafo 1 del artículo 228 de este Código.
...
Los contribuyentes tienen derecho a no indicar en la declaración de impuestos los ingresos que no están sujetos a tributación (exentos de impuestos) de conformidad con el artículo 217 de este Código (con excepción de los ingresos especificados en los párrafos 60 y 66 del artículo 217 de este Código). , así como los ingresos a cuya recepción se retiene íntegramente el impuesto agentes fiscales, si esto no impide que el contribuyente reciba las deducciones fiscales previstas en los artículos 218 a 221 de este Código.

Por lo tanto, dado que sus ingresos no están sujetos a impuestos, no es necesario que presente una declaración de impuestos.

Si la oficina de impuestos aún insiste en presentar una declaración, en la columna de ingresos deberá escribir 0 (cero).

Si le resulta difícil formular una pregunta, llame al teléfono gratuito multilínea 8 800 505-91-11 , un abogado te ayudará

En nuestra consulta hablaremos de rasgo distintivo completar 3-NDFL al comprar un apartamento por parte de un pensionado y el derecho que otorga el Código Tributario en relación con las deducciones de propiedad solo para ellos.

Estado en la declaración

Completar la declaración 3-NDFL para jubilados al comprar un apartamento tiene característica importante en comparación con otros compradores de viviendas. En la Hoja D1, que siempre se emite para deducción en la compra de bienes inmuebles, en el campo 040 el comprador jubilado ingresa el número “1”.

El estatus del solicitante, ingresado en el campo 040 de la declaración, demostrará a las autoridades fiscales que el declarante es un pensionado. Es decir, por ley tiene derecho a una pensión del Estado.

derecho especial

El hecho es que, con base en el párrafo 10 del artículo 220 Código de impuestos Los pensionistas pueden transferir la deducción en 3-NDFL por la compra de un apartamento a períodos impositivos anteriores. Por supuesto, esto también se aplica al resto. Pero hay un límite: no hace más de 3 años. Es decir, antes del año en el que se forma el saldo remanente. deducción del impuesto sobre la renta personal.

EJEMPLO 1

En 2017, el pensionado presentó a la oficina de impuestos una declaración de impuestos sobre la renta 3-NDFL de 2016. Esto significa que puede transferir el saldo no utilizado de la deducción del impuesto a la propiedad a 2015, 2014 y 2013.

EJEMPLO 2

Shirokova se retiró en 2010. No puede recibir una deducción de propiedad por el apartamento que compró en 2016 basándose en los ingresos de 2009 y años anteriores.

Tenga en cuenta que al ejercer el derecho que le otorga el inciso 10 del art. 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia para jubilados 3-NDFL al comprar un apartamento:

no importa el tipo y la base para la concesión de una pensión;
el derecho se aplica a ambos tipos de deducciones: para la compra de una vivienda normal y para una hipoteca;
el hecho de que un pensionado tenga o no rentas gravadas a la tasa del 13% no afecta el derecho a transferir el saldo de la deducción a años anteriores;
la fecha de compra del apartamento y el momento de su registro como propiedad no influyen;
La transferencia del saldo de la deducción a períodos anteriores no guarda relación con el derecho del pensionado a recibir esta deducción en estos períodos impositivos.

Si el pensionado solicitó la transferencia del saldo de la deducción de propiedad a años anteriores, no en el período impositivo inmediatamente siguiente al período en el que se formó el saldo de la deducción, sino en períodos posteriores, el número de períodos impositivos a los que dicho saldo se puede transferir se reduce correspondientemente (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia del 21 de marzo de 2016 No. 03-04-05/15549)

Otra cuestión relativa al derecho a transferir la deducción sobre la propiedad surge en relación con si el pensionista que compra una vivienda sigue trabajando o no. Entonces: el derecho a transferir deducciones a años anteriores se aplica a ambas categorías de pensionados. Por tanto, les conviene declarar su estado en el campo 040 de la declaración 3-NDFL de 2016.

Cómo llenar una declaración

De lo contrario, en la práctica, el ejemplo de un pensionista que completa el 3-NDFL para la compra de un apartamento prácticamente no difiere del ejemplo de un solicitante que no recibe una pensión. Lo principal es poner el índice “1” en el campo 040 de la Hoja D1.

Cuando un pensionado compra un inmueble como propiedad, es necesario, en primer lugar, determinar si tiene derecho a solicitar una deducción fiscal (en adelante NV, preferencia, beneficio) por los costes de esta compra. De importancia clave, en este caso, es el hecho de tener ingresos, es decir ¿Está trabajando el pensionado?. Si en el momento de comprar un apartamento, y en el futuro, un pensionado tiene una fuente de ingresos, no tiene restricciones para reclamar las prestaciones y reembolsa los fondos en igualdad de condiciones con otras categorías de ciudadanos. Si un ciudadano compra un inmueble y posteriormente se jubila, puede transferir el saldo del impuesto sobre la renta a los 3 años anteriores, pero sólo con la condición de que durante estos años haya tenido ingresos sujetos al impuesto sobre la renta personal.

Cabe señalar que los pensionistas tienen derecho a transferir el saldo de su impuesto sobre la renta solo desde 2014, y si el apartamento se compró antes del período especificado, no podrán aprovechar esta preferencia.

Ejemplos de recepción de NV por parte de pensionados

Situación #1

Stepanov compró un apartamento de una habitación en 2018. Se jubiló en junio de 2019. Así, en 2019 podrá declarar un IR para 2018 (año de compra del apartamento) y 3 años anteriores a este período: 2017, 2016 y 2015.

Situación número 2

Stepanov compró un apartamento de una habitación en 2015, pero se jubiló un año antes. Como no trabajó en el año en que compró la propiedad, no podrá reclamar beneficios durante este período. Pero tiene derecho a declarar NV durante los 3 años anteriores al año de compra del apartamento, es decir, 2014, 2013, 2012.

Situación número 3

Stepanov compró la propiedad en 2015, pero se jubiló en 2010 y en el momento de comprar la propiedad no había trabajado durante 5 años. Dado que Stepanov no trabajó 3 años antes de comprar la vivienda y no pagó el impuesto sobre la renta personal al presupuesto, no podrá recibir una deducción.

Habiendo abordado las peculiaridades de recibir una deducción para los pensionistas, consideraremos cómo completar correctamente la declaración 3-NDFL (en adelante, D, informes) para la devolución de impuestos.

El procedimiento para completar informes para recibir NV por parte de un pensionado al transferir el saldo

Datos iniciales:

Stepanov Aleksandrovich Sergeevich, nacido en 1954 (63 años), residente en Lobnya en 2015, adquirió la propiedad apartamento de una habitación por valor de 1.592.000 rublos.

Stepanov es un jubilado que trabaja, por lo que tiene derecho a reclamar prestaciones tanto para 2015 como para los tres años anteriores a este período. Por lo tanto, en 2016, Stepanov puede devolver el IR para 2015,2014,2013,2012.

En 2012 ingresos anuales Stepanov ascendió a 672.000 rublos, de los cuales NFDL - 87.360 rublos.

En 2013, los ingresos del año ascendieron a 612.000 rublos, el impuesto sobre la renta personal, 79.560 rublos.

En 2014, los ingresos ascendieron a 576.000 rublos. El impuesto sobre la renta ascendió a 74.880 rublos.

En 2015, los ingresos ascendieron a 504.000 rublos, el impuesto sobre la renta personal fue de 65.520 rublos.

El importe total del NV adeudado a Stepanov será 206.960 rublos(1.592.000 x 13%). Podrá reembolsarlo en 3 años (2015,2014,2013). Por lo tanto, Stepanov transferirá el resto de su NV no hace tres, sino dos años.

Para recibir NV Stepanov deberá completar tres D según f. 3-NDFL: para 2015, 2014, 2013.

Nota: El llenado de D debe iniciarse a partir del período 2015. Luego complete D para 2014-2013. Es necesario ingresar información de un período posterior a uno anterior para determinar el saldo del impuesto sobre la renta que se devolverá en el período más temprano.

¡Importante! D debe completarse utilizando el formulario que esté vigente en el período por el cual se declara el IR.

Formulario 3-NDFL para 2017 (descargar)

Para 2015, complete D según el formulario aprobado para 2015 ( descargar).

Para 2014, según el formulario aprobado para 2014 ( descargar)

Para 2013 según el formulario para 2013 ( descargar)

Si al completar los informes se utiliza un programa desarrollado por el Servicio de Impuestos Federales, entonces es necesario utilizar la versión del software que estuvo vigente durante el período determinado. Al descargar el programa, seleccione el período para el cual se envían los informes.

Requisitos generales para completar informes.

El ingreso de información se realiza mediante una computadora a mano con tinta azul o negra;
No se permiten correcciones, borrones, borrones ni errores. Además, no se pueden utilizar correctores, masillas, etc.;
No se permite grapar hojas ni dañar códigos de barras;
Los indicadores se indican en rublos y kopeks, sin redondeo, excepto el monto del impuesto, que se redondea al rublo completo (se rechazan hasta 50 kopeks, más de 50 kopeks se redondean al rublo más cercano);
Si el informe se completa a mano, la información se indica en letras mayúsculas, cuando se usa una computadora, se debe usar Courier New tamaño de fuente 16-18;
Los indicadores de texto están alineados a la izquierda, los indicadores numéricos están alineados a la derecha;
Las páginas están numeradas en el formato 001, 002, etc. Sólo se deberán llenar las hojas necesarias;

Muestra de cómo completar el informe 3-NDFL para 2015

En nuestro caso sólo se deben cumplimentar cinco hojas: Título, Apartado 1 y 2, A y D1

Pagina del titulo

Bloquear	lo que esta indicado	Un comentario
	TIN, de acuerdo con el certificado fiscal emitido
Número de corrección	1 - si se suministra primario, 2 - si se presenta una D revisada	En nuestro caso indicamos “1”
Período impositivo (código)	34 - D por año	En nuestro caso, ingresamos solo el código “34”
Período gravable	Año por el cual se alquila D
Presentado a la autoridad fiscal.	Código del Servicio de Impuestos Federales en el que está registrado el ciudadano	En nuestro caso, Stepanov está asignado al Servicio de Impuestos Federales No. 13 de MRI, que atiende, entre otras cosas, a los residentes de la ciudad de Lobnya.
codigo del pais
	760 - Residente de la Federación Rusa	Al solicitar una NV, solo se indica el código "760", ya que los no residentes no tienen derecho al beneficio
Información sobre n/a	Se indica el nombre completo del ciudadano.	Los datos se ingresan exclusivamente de acuerdo con el pasaporte.
Información sobre el documento de identidad.	Detalles del pasaporte	En el campo "código de documento" debe indicar 643 - pasaporte de un ciudadano de la Federación de Rusia
dirección m/f	Proporcionar información sobre su lugar de residencia.	Según el pasaporte
D compilado el... con documentos de respaldo adjuntos el...	Se indica el número de hojas que componen D y el número total de hojas de todo el paquete de documentos presentado a la autoridad fiscal.	Completado en último lugar.

Al final deberá indicar el código de contribuyente: 1 si el propio ciudadano presenta la D y 2 si es su representante. Si es un representante, su nombre completo se indica en las líneas siguientes. Luego ponga la firma y la fecha de finalización D.

Sección 1

Sección 2

Instrumentos de cuerda	lo que esta indicado	Un comentario
	La cantidad de ingresos percibidos por año, sin deducir el impuesto sobre la renta personal (!)	En nuestro caso, Stepanov recibió 504.000 rublos en 2015.
	A cumplimentar si existieran rentas que no estén sujetas a tributación	En nuestro caso no hubo tales ingresos.
	Esta línea indica el monto de los ingresos sujetos al impuesto sobre la renta.	En nuestro ejemplo, todos los ingresos de Stepanov están sujetos al impuesto sobre la renta personal.
	La cantidad de impuesto NV que un ciudadano tiene derecho a reclamar	El valor de esta línea = línea 2.8 de la Hoja D1
	No completado

	Como no hay impuesto que pagar, se indica el valor “0” o se coloca un guión
	Se indica el monto del impuesto sobre la renta personal pagado al presupuesto.	En nuestro caso, el empleador de Stepanov pagó al presupuesto 65.520 rublos.
	En nuestro caso no están cumplimentados.
	Se indica el importe de la declaración a devolver.	En nuestro caso es igual a la línea 080

Hoja A

Esta hoja consta de varios bloques, que se rellenan por separado para cada fuente de ingresos. Si hay más de tres de estas fuentes, se completa otra hoja A.

La información de esta sección se completa utilizando el certificado 2-NDFL, que debe obtenerse en el departamento de contabilidad del lugar de trabajo.

Hoja D1

Instrumentos de cuerda	lo que esta indicado	Un comentario
	Código del tipo de inmueble por el cual se declara la NV. Puedes encontrar el código.	En nuestro caso, se indica el código "2" - apartamento
	Indica el tipo de propiedad	En nuestro caso, Stepanov es el único propietario del apartamento.
	El código se indica como n/a. Puedes encontrar el código.	En nuestro ejemplo, el código "01" es el propietario del objeto.
	¿El NV está declarado pensionado?	En nuestro caso, la deducción la reclama un pensionado, por eso ponemos el código “1”. En otros casos se indica “0”
	Dirección de la propiedad comprada
	Tras la aplicación de NV un individuo no completado
	Se indican la fecha del acto de transferencia del inmueble y la fecha de registro de propiedad de este inmueble.
	Esta línea incluye el tamaño de la acción propiedad del solicitante NV.	En nuestro caso, Stepanov posee el 100% de la participación en el apartamento.
	Se indica el año de origen del derecho a NV.	El valor en esta línea no cambia cuando el IR se transfiere a períodos anteriores o posteriores. Es decir, en D para 2014-2012. Stepanov indicará el año “2015”, año en el que compró el apartamento
	Se indica el monto de los gastos incurridos para la compra de inmueble, pero no más límite de tamaño Nevada
	En nuestro caso no están cumplimentados.
	El tamaño de la base imponible (ingresos recibidos) se indica menos el NV proporcionado en un período determinado (años) (por ejemplo, estándar, social, etc.)
	Indique el importe de NV a devolver según D
	Indique el importe de los ingresos no reembolsables que se traspasan al siguiente período	Valor de esta línea = página 200 - página 210

Una vez completado D para 2015, se completa el informe para 2014. En D durante el período especificado, deberá cambiar las siguientes líneas:

Pagina del titulo:

El período impositivo es “2014”.

Sección 1:

Página 050 - “74,880” - el monto de NV adeudado para 2014.

Sección 2:

Página 010, 030, 040 - “576.000”.

Página 080, 140 - "74880".

Hoja A:

Página 070-080 - “576.000” - ingresos de 2014.

Página 090-100 - “74 880” - el monto del impuesto sobre la renta personal pagado sobre los ingresos de 2014.

Hoja D1

Página 140 - “504.000” - indique la cantidad de NV recibida en 2015.

Página 160 - “1.088.000” - indica el saldo del NV transferido de 2015 (1.592.000 - 504.000).

Página 200-210 “576.000” - indique el monto de la base imponible y el monto de los costos a reembolsar.

Nota: en este D, las líneas indicadas son iguales, ya que la cantidad de IR excede la cantidad de ingresos, pero en D para 2013, la cantidad de ingresos, por el contrario, excederá la cantidad de IR, ya que Stepanov “cobrará ”el resto de la deducción.

Página 230 - “512,000” - indica el monto restante del NV, transferible a 2013.

D para 2013 se completa en el último momento, ya que Stepanov recibirá el resto de la deducción en él. El formulario de presentación de informes para 2013 difiere del de 2014-2015, pero no significativamente. Debe completar no 5, sino 6 hojas: Título, Continuación del Título, Sección 1 y 6, Hojas A y I.

Pagina del titulo:

indicamos período de información- 2013 y cambiar el número de hojas - “6”, ya que en este formulario para recibir un IC es necesario completar no 5 (como en las declaraciones de 2014-2015), sino 6 hojas.

Continuación de TL

Aquí debe ingresar información sobre su pasaporte y lugar de registro.

Sección 1

Página 010.030 - “612.000” - indique el monto de los ingresos para 2013.

Página 040 - “512,000” - indique la cantidad de NV transferida del año pasado.

Página 050 - “100.000” - indica la diferencia entre el monto de los ingresos y el NV adeudado.

Página “060” - “13,000” - indique el monto del impuesto calculado a partir de la diferencia en la línea 050 (100,000 x 13%).

Página 070 - “79,560” - ingrese el monto del impuesto sobre la renta personal pagado sobre los ingresos en 2013 (612,000 x 13%).

Página 100 - “66,560” - indique el monto del impuesto adeudado para 2013 (saldo). Se considera así: pp.070-060, o así: pp. 040:13%.

Descargue muestras de relleno D según el ejemplo anterior:

Para 2015 ( descargar);
Para 2014 ( descargar);
Para 2013 ( descargar);

Si necesita ayuda para preparar los documentos para las deducciones de impuestos y completar las declaraciones 3-NDFL, háganoslo saber y él lo ayudará de inmediato en este asunto.

Cómo completar 3-NDFL en la cuenta personal del contribuyente

La Declaración 3 del IRPF para pensionistas al vender un inmueble se rellena de forma estándar. Sin embargo, los jubilados deben ser conscientes de lo que tienen. términos preferenciales, que puedes utilizar si lo deseas. Hay dos categorías de pensionistas: trabajadores y no trabajadores. Si una persona trabaja y recibe ingresos, paga el impuesto sobre la renta personal, un impuesto sobre la renta especializado. El impuesto se calcula a partir del importe salarios a razón del 13%. Al comprar un apartamento, puede recibir una deducción de hasta 260 mil rublos. Al vender un apartamento también se establece la necesidad de pagar impuestos, pues el valor del inmueble recibido en pago es el ingreso de un particular. El impuesto también es del trece por ciento.

¿Cómo llenar 3 impuestos sobre la renta personal de un pensionista al vender un apartamento?

Hay que decir de inmediato que existen hojas especiales en las que se define claramente el monto recibido de la transacción, y se calcula de forma independiente la base imponible y el monto del impuesto que una persona está obligada a pagar. Al mismo tiempo, si un pensionado es propietario de un inmueble durante más de tres años, entonces, en principio, no necesita presentar una declaración, ya que tiene derecho a no pagar impuestos sobre la venta.

Es decir, de hecho, debe decir inmediatamente que debe pagar el impuesto sobre la renta personal por la venta de un apartamento, e incluso si una persona es un pensionista, todavía está obligado a pagar el impuesto. Pero hay excepciones cuando una persona tiene derecho a no pagar impuestos. Además, puede utilizar el monto de la deducción de impuestos como elemento de reembolso de impuestos si, después de la venta, decidió inmediatamente comprar la propiedad.

Elaboración de una declaración al vender un apartamento.

Naturalmente, existen características peculiares que conviene tener en cuenta a la hora de redactar este documento. Al vender bienes inmuebles, complete también paginas de titulo, y también se indica información sobre el declarante.

Es muy importante presentar su declaración a tiempo. Esto deberá realizarse antes del 30 de abril del año siguiente a la venta del inmueble. En la web de Fiscalidad podrás utilizar un programa especializado en el que la cumplimentación de 3 IRPF será un proceso sencillo y rápido. La declaración se puede completar manualmente, pero es muy importante que utilice el formulario de documento estándar definido por la legislatura. No se permiten correcciones, errores ni borrones. Todos los indicadores de costos deben indicarse exclusivamente en rublos y kopeks, el monto del impuesto exclusivamente en rublos completos.

En principio, no encontrará ninguna dificultad particular a la hora de cumplimentar la declaración, especialmente cuando se vende un apartamento. Al mismo tiempo, hay que decir de inmediato que existen muchos sitios especializados, en cuyas páginas se pueden encontrar programas automáticos para cálculos, así como para completar declaraciones.

Fuente: www.spalotus.me

Al vender un apartamento a menores, declaración de 3 IRPF en obligatorio compilado y presentado, ya que el menor recibe ingresos y está obligado a pagar impuestos sobre ellos...

Al registrar una deducción fiscal se genera una 3ª declaración del IRPF. Si dentro de un año es imposible reembolsar la deducción fiscal de las deducciones fiscales, se forma un remanente...

Para jubilados que trabajan Si un pensionado trabaja a tiempo completo actividad laboral, entonces se le aplican dos reglas:

En el caso de que sus actividades sean oficiales, se le calcula el impuesto sobre la renta en el departamento de contabilidad del empleador y se le redacta un certificado 2-NDFL.
Si anciano no tiene oficial contrato de empleo, recibe un salario por su trabajo, completa de forma independiente un certificado 3-NDFL.

Así, en el primer caso, este documento se emite solo tras la devolución de impuestos, en el segundo, también tras la recepción ingresos oficiales. Por lo demás, los jubilados que trabajan están sujetos a todas las deducciones patrimoniales, estándar, sociales y profesionales (artículos 218 a 221 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Instrucción paso a paso Un pensionado puede completar una declaración de impuestos en el formulario 3-NDFL de forma independiente.

Revista en línea para contadores.

Derechos especiales de los pensionados Décimo párrafo del artículo número 220 la legislación fiscal sugiere que las deducciones 3-NDFL por la compra de bienes inmuebles se pueden calcular teniendo en cuenta períodos impositivos anteriores para personas en edad de jubilación. Esto también se aplica al resto de la deducción. Este período anterior se limita a los tres años anteriores al año en que comenzó a formarse el saldo de la deducción. Veamos la situación usando ejemplos.

Este año, un ciudadano en edad de jubilación envió a la oficina de impuestos una declaración completa y firmada de deducción de propiedad por la compra de un apartamento, en la que informaba sobre los ingresos del año pasado.

Completar 3 impuestos sobre la renta personal por parte de un pensionado durante 3 años - pregunta número 1

El procedimiento para completar los informes para recibir NV por parte de un pensionista al transferir el saldo Datos iniciales: Stepanov Aleksandrovich Sergeevich, nacido en 1954 (63 años), residente de Lobnya en 2015 adquirió la propiedad de un apartamento de una habitación por valor de 1.592.000 rublos. Stepanov es un jubilado que trabaja, por lo que tiene derecho a reclamar prestaciones tanto para 2015 como para los tres años anteriores a este período.

Por lo tanto, en 2016, Stepanov puede devolver el IR para 2015,2014,2013,2012. En 2012, los ingresos anuales de Stepanov ascendían a 672.000 rublos, de los cuales 87.360 rublos del NFDL. En 2013, los ingresos del año ascendieron a 612.000 rublos, el impuesto sobre la renta personal, 79.560 rublos.

Atención

En 2014, los ingresos ascendieron a 576.000 rublos. El impuesto sobre la renta ascendió a 74.880 rublos. En 2015, los ingresos ascendieron a 504.000 rublos, el impuesto sobre la renta personal fue de 65.520 rublos. El importe total de NV adeudado a Stepanov será de 206.960 rublos.

(1.592.000 x 13%).

Completar 3-NDFL al comprar un apartamento por parte de un jubilado

Puede encontrar el código aquí En nuestro ejemplo, el código "01" es el propietario del objeto 040 ¿NV lo declara un pensionado? En nuestro caso, la deducción la declara un pensionado, por lo que configuramos el código "1". En otros casos, se indica “0” 050-051 Dirección de la propiedad adquirida 051-052 Al presentar la solicitud, el NV no es completado por un individuo 060-070 La fecha del acto de transferencia del inmueble y la fecha de registro de propiedad de esta propiedad se indica 100 Esta línea incluye el tamaño de la participación de la cual el solicitante posee NV. En nuestro caso, Stepanov posee el 100% de la participación en el apartamento 110. El año en que surgió el derecho a NV es El valor en esta línea no cambia cuando el NV se transfiere a períodos anteriores o posteriores. Es decir, en D para 2014-2012.

Cómo completar una declaración 3-NDFL para jubilados

Importante

Después de ingresar los datos en las líneas requeridas, debe hacer clic en el botón "Guardar y continuar" y el programa le ofrecerá completar una solicitud para un reembolso de impuestos. Le recomendamos que seleccione esta función para que el programa genere automáticamente un documento para usted. Además de la solicitud, el programa genera un registro de documentos, que también recomendamos cumplimentar.

Este registro es necesario para que en el futuro se pueda acreditar el hecho de presentar una declaración de educación ante la autoridad tributaria. La función para crear un registro también debe seleccionarse con una marca de verificación. Ahora está lista la declaración 3-NDFL para el pensionado. Al crear una declaración en nuestro servicio, los asesores fiscales lo ayudarán no solo a completar la declaración, sino también a responder todas sus preguntas.
Lo invitamos a completar la declaración de impuestos 3-NDFL en el asistente NDFLka.ru.

Muestra de cómo cumplimentar el IRPF 3 en la compra de una vivienda por parte de un pensionado

Página 090-100 – “74,880” - el monto del impuesto sobre la renta personal pagado sobre los ingresos de 2014. Hoja D1 Página 140 – “504,000” - indique la cantidad de NV recibida en 2015. Página 160 - “1.088.000” - indica el saldo del NV transferido de 2015 (1.592.000 - 504.000). Página 200-210 “576.000” - indique el monto de la base imponible y el monto de los costos a reembolsar. Nota: en este D, las líneas indicadas son iguales, ya que la cantidad de IR excede la cantidad de ingresos, pero en D para 2013, la cantidad de ingresos, por el contrario, excederá la cantidad de IR, ya que Stepanov “cobrará ”el resto de la deducción. Página 230 - “512,000” - indica el monto restante del NV, pasando a 2013.
D para 2013 se completa en el último momento, ya que Stepanov recibirá el resto de la deducción en él. El formulario de presentación de informes para 2013 difiere del de 2014-2015, pero no significativamente.

¿Cómo completar una declaración 3-NDFL por 3 años?

En nuestro caso no se llena el 140. Se indica el monto de la declaración a devolver, en nuestro caso es igual a la línea 080 de la Hoja A. Esta hoja consta de varios bloques, que se llenan por separado para cada fuente de ingresos. Si hay más de tres de estas fuentes, complete otra hoja A. La información de esta sección se completa utilizando el certificado 2-NDFL, que debe obtenerse en el departamento de contabilidad del lugar de trabajo.

Nota: la tasa del impuesto sobre la renta personal en la línea 010 al solicitar un impuesto sobre la renta se acepta solo al 13% (excepto para dividendos). Para los ingresos gravados a otras tasas, no se proporciona NI. Hoja D1 Líneas Lo que se indica Comentario 010 Código del tipo de inmueble por el cual se declara el IR.
Puede encontrar el código aquí. En nuestro caso, se indica el código "2": apartamento 020 Indica el tipo de propiedad. En nuestro caso, Stepanov es propietario solo del apartamento 030. Se indica el código n/a.

Completar la declaración 3-NDFL al comprar un apartamento por parte de un pensionado le da derecho a deducciones, independientemente de si planea utilizar una hipoteca o si está listo para simplemente comprar un apartamento;
No importa si un jubilado tiene algún ingreso sujeto a la tasa impositiva del trece por ciento, aún puede trasladar los saldos de deducción;
No importa exactamente cuándo el ciudadano adquirió la vivienda o cuándo la registró como propiedad;
La capacidad de transferir el saldo de las deducciones a años anteriores no está determinada en modo alguno por si un ciudadano en edad de jubilación tenía derecho a deducciones en ese momento.

Muestra de cómo completar 3NDFL para un pensionado durante 3 años

Código, para los contribuyentes que reciben pensiones de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia, si no tienen ingresos gravados al tipo impositivo establecido en el párrafo 1 del artículo 224 del Código, el saldo de la deducción de propiedad puede transferirse al impuesto anterior. períodos, pero no más de tres. Cuando un contribuyente solicite al final de un período impositivo transferir, de conformidad con el párrafo veintinueve del inciso 2 del párrafo 1 del artículo 220 del Código, el saldo de la deducción del impuesto predial generado en este período impositivo a períodos impositivos anteriores. , el período de tres años para la devolución del impuesto pagado en exceso se computa a partir del período impositivo inmediatamente anterior período impositivo, en el que se formó el saldo remanente de la deducción del impuesto predial.

Video de muestra de cómo completar 3NDFL para un pensionado por 3 años

Deducciones del impuesto a la propiedad Montos de impuestos tasas del impuesto sobre la renta personal Ejemplos de cálculo del impuesto sobre la renta personal al recibir una deducción fiscal en caso de compra de un apartamento por parte de jubilados. Para completar correctamente la declaración de impuestos en el formulario 3-NDFL, le sugiero que se familiarice con los casos más comunes de cálculo del impuesto sobre la renta personal ( impuesto sobre la renta) al recibir una deducción del impuesto a la propiedad en caso de compra de vivienda (apartamento, habitación, casa, etc.). Hay que tener en cuenta que cada caso es individual y es mejor que busques el asesoramiento de un especialista tanto para calcular el importe del IRPF como para cumplimentar correctamente la declaración de la renta 3-NDFL. Ejemplo: Un contribuyente en 2017, al solicitar un préstamo, compró un edificio residencial y, según sus ingresos de 2017:
Sobre la base de la declaración 3-NDFL presentada a la oficina de impuestos, tiene derecho a recibir una deducción del impuesto a la propiedad. En diciembre de 2017
Puede conocer el OKTMO en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales 040 No completado al solicitar NV 050 Indica el monto de NV a devolver bajo esta D Sección 2 Líneas Lo que se indica Comentario 010 Monto de ingresos recibidos para el año, sin deducir impuesto sobre la renta de las personas físicas (!) En nuestro caso, Stepanov recibió 504.000 rublos en 2015. 020 Debe completarse si hubo ingresos que no están sujetos a impuestos En nuestro caso, no hubo tales ingresos 030 Esta línea indica la cantidad de ingresos sujetos al impuesto sobre la renta. En nuestro ejemplo, todos los ingresos de Stepanov están sujetos a ingresos personales impuesto 040 La cantidad de impuestos NV que un ciudadano tiene derecho a reclamar El valor de estas líneas = línea 2.8 de la Hoja D1 050-051 No debe completarse 051-052 Al solicitar el impuesto sobre la renta personal por parte de un individuo, no debe completarse out 060-070 Como no hay impuestos a pagar, se indica el valor "0" o se coloca un guión 080 Se indica el monto del impuesto sobre la renta personal pagado al presupuesto B. En nuestro caso, el empleador de Stepanov pagó 65.520 rublos al presupuesto.
Puedes instalar una fila. aspectos importantes, que los pensionados deben tener en cuenta al completar y presentar la declaración 3-NDFL, que incluyen:

en el documento solo se completan aquellas páginas que afectan directamente los gastos o recibos de efectivo de un año en particular;
todos los importes de los costes importantes incurridos y los ingresos recibidos se indican con precisión, hasta los kopeks;
teniendo en cuenta la información sobre las deducciones permitidas, el pensionado calcula de forma independiente su valor y lo ingresa en los campos correspondientes;
Los valores finales de la base imponible y el monto del impuesto reembolsable indicados en 2-3 páginas deben corresponder a la información proporcionada en las páginas anteriores.

Es importante recordar que el documento que acompaña al 3-NDFL es un registro de documentos justificativos.