میز نقدی مصرفی. سفارش وجه نقد هزینه: مثال پر کردن ، فرم

غیرممکن است که جامعه ما را بدون معامله ای که به یک طریق یا دیگری با پول در ارتباط است تصور کنیم. هر روز سازمان های بی شماری وجوه را با افراد مبادله می کنند. و طبعاً اسناد ویژه ای برای مشروعیت این روند ایجاد شده است. یکی از این اسناد RSC است.

.برتری داشتن

قابل مصرف سفارش نقدی سندی است که ارائه آن را دریافت می کند پول از پرداخت این سند دارای یک شکل واحد KO-2 است که با حکم Goskomstat روسیه مورخ 08/18/98 شماره 88 تایید شده است.

مطابق مواد 14 - 21 "روشی برای انجام معاملات نقدی در فدراسیون روسیه" ، تصویب شده توسط تصمیم هیئت مدیره بانک مرکزی روسیه 22 سپتامبر 1993 شماره 40 ، مقررات خاصی برای پر کردن فرم KO-2 و صدور وجه نقد توسط دفاتر صندوق های سازمان ها وجود دارد.

در چه مواردی فرم KO-2 استفاده می شود؟

طبق آیین نامه شماره 373-P بانک مرکزی روسیه ، استفاده از فرم KO-2 در موارد زیر مجاز است:

در صورت لزوم انتقال درآمد پولی سازمان به حساب بانکی.
هنگامی که نیاز به پول نقد توسط یک کارمند جهت انجام فعالیتهای تجاری برای اهداف این سازمان است. در این حالت ، در سند باید میزان بودجه صادر شده و مدت زمان صدور آن مشخص شود.
هنگام صدور وجوه به کارمند برای هزینه های شخصی.
در صورت نیاز به وجه نقد برای نیازهای بنگاه اقتصادی (به عنوان مثال تعمیر تجهیزات) ، در این سند ، هدف خاصی برای صدور آنها مشخص می شود ، که مغایر با بخشنامه شماره 1843-U بانک مرکزی فدراسیون روسیه نیست.
وقتی یک کارآفرین خصوصی پول را برای نیازهای بنگاه خصوصی خود برداشت می کند ، در حالی که هیچ کارمند دیگری در بنگاه وی وجود ندارد.

پر کردن سفارش نقدی هزینه

فقط یک حسابدار (یا شخص مسئول این امر) حق دارد که سند را پر کند. سند در یک نسخه واحد صادر می شود.

در صورت بروز خطا در طرح ، این سند اعتبار ندارد.

پر کردن هدر

در عنوان سند باید نام سازمان و در صورت موجود بودن نام واحد ساختاری را ذکر کنید. در غیر این صورت ، یک خط کش درج شده است.

پر کردن نمودار

کد فرم برای OKUD (طبقه بندی همه روسی اسناد مدیریت) 0320002 است. کد یک شرکت (سازمان) برای OKPO (طبقه بندی کلی بنگاه ها و سازمان ها) را می توان در Rosstat (قبلاً Goskomstat) یافت.

تعداد سند باید با شماره موجود در ثبت نام ورودی و خروجی مطابقت داشته باشد اسناد نقدی... مجله دارای فرم KO-3 است.

تاریخ تهیه وجه نقد هزینه باید با تاریخ پرداخت پول نقد از صندوق پول مطابقت داشته باشد. در ستون مربوطه ، تاریخ در اعداد عربی به شکل زیر ذکر شده است: DD.MM.YYYY.

ستون "بدهی ، کد یک واحد ساختاری" باید پر شود در صورتی که عملیات صدور پول در یک واحد ساختاری سازمان انجام شود (یک واحد ساختاری دپارتمانی است که در یک جهت فردی فعالیت می کند و با فعالیت های اصلی سازمان به جز بخش پرسنلی ، حسابداری و اداره کل همپوشانی ندارد) نمونه ای از چنین واحدی : بخش فروشگاه). در غیر این صورت ، یک خط کش درج شده است.

در ستون "بدهی ، حساب خبرنگار ، زیر حساب" باید شماره حساب و در صورت لزوم شماره زیر حساب ، بدهی آن منعکس کننده برداشت وجوه از صندوق وجه سازمان باشد. به عبارت دیگر ، شماره حساب کاربری که باید وجوه دریافت شود در اینجا ذکر شده است.

در ستون "بدهی ، کد حسابداری تحلیلی"کد حسابداری مربوط به حساب مشخص شده در ستون" بدهی ، حساب خبرنگار ، زیر حساب "ذکر شده است. در صورت فراهم بودن سازمان استفاده از چنین كدهایی ، این ستون پر می شود. در غیر این صورت ، ستون از داخل عبور می کند.

ستون "اعتبار" باید دارای تعداد حساب باشد ، که اعتبار آن از صندوق پول واریز می شود. یعنی تعداد حسابی که از آن پول انتقال می یابد.

در ستون "مقدار ، مالش دهید. پلیس نشان داده شده در اعداد عربی در روبل روسی مبلغی که از صندوق وجه سازمان صادر می شود.

در ستون "کد هدف مورد نظر»کد هدف استفاده از وجوه دریافتی را نشان می دهد. در صورت عدم استفاده از سیستم كدنویسی مناسب ، این ستون پر نمی شود.

خطوط پر کردن

پر کردن خطوط در فرم KO-2 به شرح زیر انجام می شود:

در خط "شماره __" نام کامل شخصی که وجوه برای آنها صادر شده است در پرونده خرما ثبت می شود.
در خط "مبنای __" ، حسابدار باید محتوای معامله مالی ، یعنی هدف ، دلیل یا براساس چه دلیلی وجوه را به این شخص منتقل کند. بسته به اهداف شرح داده شده در بند "در چه مواردی از فرم KO-2 استفاده می شود" ، موارد زیر در این خط نوشته شده است: "درآمد حاصل از وجه نقد به حساب بانکی واریز می شود" ، "برای پرداخت هزینه خدمات" و غیره.
خط "مقدار __" میزان پول برداشت شده از صندوق پول را نشان می دهد. علاوه بر این ، روبل از ابتدای خط و با یک حرف بزرگ ، و سکه - به عبارات در کلمات نشان داده می شود. فضای باقی مانده پس از ضبط از خارج است. همچنین لازم به ذکر است که اگر در ستون "مقدار" ، مالش دهید. پلیس مبلغ صادر شده بدون توجه به مقدار عددی (به عنوان مثال 500-00) با kopecks نشان داده می شود ، پس این خط باید حاوی kopecks ("پانصد روبل 00 kopecks") باشد. اگر مقدار در kopecks (500-) نشان داده نشده باشد ، پس در آن خط ("پانصد روبل") نشان داده نمی شود.
در خط "پیوست __" اسناد ضمیمه ذکر شده است که براساس آن وجوهی از صندوق پول صادر می شود.

اگر بودجه به شخص یک شرکت شخص ثالث صادر شود ، پس از میان اسناد وی باید دارای وکالت از سازمان خود برای دریافت وجوه باشد. .

ویدئو: نحوه تهیه سفارش نقدی هزینه

الزامات عملیات

حکم خروج وجه نقد صادر شده توسط یک حسابدار باید در ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی ثبت شود. علاوه بر این ، توسط رئیس و حسابدار اصلی (یا شخصی که دارای صلاحیت مناسب) باشد ، امضا می شود. شایان ذکر است که در صورت وجود اسناد دیگر درج شده به مصرف ، امضای مدیر لازم نیست.

فرم صحیح تکمیل شده به صندوقدار تحویل داده می شود که موظف است صحت سند را بررسی کند و به کارت شناسایی احتیاج دارد. صندوقدار موظف است فقط به شخصی که جزئیات آن در فرم ذکر شده است ، پول بدهد. در صورت اشتباه در هنگام پر کردن فرم ، صندوقدار موظف است فرم را به بخش حسابداری برگرداند.

علاوه بر این ، در خط "دریافت شده __" ، شخصی که پول از صندوق پول به وی منتقل می شود ، باید مبلغ دریافت شده را مشخص کند ، در حال حاضر با دست خود را طبق همان قوانینی که با آن خط "مبلغ __" پر شده است ، علامت گذاری و تاریخ را در سطرهای مربوطه نشان می دهد.

وجوه را هم به روسی و هم به ارز خارجی می توان صادر کرد

پس از اجرای عملیات صدور پول از طریق تسویه حساب صندوقدار ، صندوقدار باید اطلاعات گذرنامه گیرنده را در خط "توسط __" ثبت کند. سپس ، امضا کنید ، رمزگشایی امضا را بدهید و تاریخ عمل را در سطرهای مناسب قرار دهید. در اسناد ضمیمه مواد مصرفی ، وی باید مهر و موم را "پرداخت" یا قرار دادن آنها را با تاریخ عمل قرار دهد

یادآوری این نکته ضروری است که فرم سفارش پس از صدور پول در صندوق پول می ماند!

مدیریت وجه نقد الکترونیکی

نگهداری صندوق پول نیز مجاز است در قالب الکترونیکی... مهم است که این طرح مطابق با فرم یکپارچه KO-2 باشد.

می توانید فرم KO-2 را در برنامه های ویژه ، به عنوان مثال ، "BukhSoft آنلاین" ، "1C: Accounting" و غیره حفظ کنید. دنباله و قوانین برای پر کردن سند حفظ می شود.

سند اجرا شده به شکل KO-2 باید قبل از توزیع وجه نقد روی چاپگر چاپ شود. پس از چاپ آن توسط افراد مجاز امضا می شود و مراحل بعدی با روشی که در بالا گفته شد فرقی نمی کند.

بنابراین ، برداشت وجوه با استفاده از یک سفارش نقدی هزینه به شکل KO-2 کاملاً قانونی است و نباید باعث ایجاد مشکل در استفاده شود.

رعایت انضباط نقدی یکی از مهمترین مسئولیت های هر شخص حقوقی است که با آن سرو کار دارد فعالیت کارآفرینی... برای انجام این کار ، او باید اسناد ویژه ای را پر کند که هم در رسید و هم هزینه پول در صندوق پول را ثبت می کند.

این اسناد شامل یک کتاب نقدی ورودی و خروجی (PKO و RKO) است.

روش پر کردن آنها کاملاً استاندارد شده است و اگر به اندازه کافی رعایت نشود ، می توانید با مقامات بازرسی مشکل داشته باشید. به گونه ای که کارآفرینان می توانند از این امر جلوگیری کنند و به طور کامل از آنچه با آنها سر و کار دارند درک کنند ، اطلاعات زیر ارائه می شود.

سفارش خروج وجه نقد (فرم KO-2) چیست؟

فرم KO-2 را پر کنید

فرم KO-2 یا RKO است سند اساسی در زمینه انضباط نقدی برخلاف PKO ، تعهد پر کردن آن نه هنگام ورود پول به صندوق دار ، بلکه هنگام صدور آن بوجود می آید. اما مانند پرونده PQS ، PKO با امضای حسابدار ارشد یا جانشین وی ترسیم می شود. علاوه بر وی ، این مقاله توسط صندوقدار تأیید می شود ، زیرا شخص مسئول این موضوع و گیرنده پول خود است.

در سال 2015 و سالهای بعد ، فقط اشخاص حقوقی-کارآفرینان موظفند فرم تسویه حساب نقدی را تهیه کنند ، زیرا از ژوئن 2014 این تعهد به طور قانونی از کارآفرینان جدا شد.

دومی دیگر نیازی به تکمیل مدارکی در رابطه با رده بندی انضباط نقدی از جمله کتاب های نقدی ندارد.

فرم تسویه حساب وجه چگونه است؟

فرم RSC ، به نام فرم KO-2 ، در سال 2015 و 2016. مانند گذشته باقی ماند در صورت بارگیری می توانید این موضوع را تأیید کنید.

رسید سفارش نقدی

علاوه بر این ، این سند را می توانید به صورت رایگان در قالب های مختلف بارگیری کنید.

سفارش وجه نقد خروجی: قوانین پر کردن

نمونه پر کردن صندوق پول در دسترس همگان است ، اما علاوه بر دیدن آن ، باید قوانین پر کردن را نیز بدانید.

نمونه ای از پر کردن سفارش نقدی خروجی

این قوانین کاملاً ساده هستند ، اما بدون آنها گزارش موفقیت آمیز غیرممکن است.

خط اول در نظر گرفته شده است که در آن هم اسم سازمانی که منجر به تسویه حساب وجه می شود و هم شکل قانونی فعالیتهای آن ذکر شده است.
اگر شرکت دارای کد OKPO باشد ، در ستون مربوطه قرار می گیرد. باید کاملاً با داده های Rosstat مطابقت داشته باشد. اگر غایب باشد ، می توانید مانند سایر موارد وقتی خط پر نشده است ، یک خط تیره قرار دهید.
هنگام پر کردن اوراق نه از سوی شرکت مادر ، بلکه توسط واحد ساختاری آن ، نام دومی در ستون در نظر گرفته شده برای این قرار می گیرد.
در فیلد در نظر گرفته شده برای شماره سند ، تعداد صندوق پول نقد براساس شماره گذاری مداوم از ابتدای سال تقویم وارد می شود.
تاریخ پر کردن خط مورد نیاز باید همزمان با روزی باشد که در واقع پول از محل وجه نقد صادر شده است.
در خط اختصاص داده شده برای این ، تقسیمات ساختاری کد آنها را وارد می کنند. در غیر این صورت ، همانطور که در بالا ذکر شد ، یک خط تیره درج شده است.
شماره حساب ، در بدهی که پول آن صادر شده است ، باید در ستون "حساب مربوطه ، حساب فرعی" ذکر شود. برای پر کردن ، شما باید با نمودار حسابداری حساب ها بررسی کنید:

اگر انتقال به حساب جاری در بانک وجود دارد - 51؛
در صورت نیاز به پول برای اسکان با پیمانکاران یا تأمین کنندگان - 60؛
در صورت نیاز به پرداخت دستمزد - 70؛
برای شهرکهای مختلف افراد پاسخگو – 71;
با کارمندان ، اما نه برای دستمزد - 73؛
پرداخت درآمد به بنیانگذاران - 75-2.

اگر شرکت کد تحلیلی نداشته باشد باید یک ستون در ستون مربوطه درج شود.
تعداد حساب اعتباری که در آن برداشت پول از صندوق پول نقد نمایش داده می شود ، در خط "اعتبار" نشان داده شده است.
مبلغ باید به شماره های یک خط و حروف دیگر ، در زیر در زیر مشخص شود. سکه ها به شماره ها و آخرین نسخه نشان داده می شوند.
اگر از یک سیستم برنامه نویسی هدف استفاده شده است ، باید خطی را که برای این کار در نظر گرفته شده است ، پر کنید.
در ستونی که برای این کار در نظر گرفته شده است ، نام شخص یا نام سازمانی که از صندوقدار برای آن وجه نقد صادر می شود ، ذکر شده است.
سطر بعدی نشان می دهد که به چه دلیل ، برای چه هدفی پرداخت شده است.
اگر اسناد به RSC پیوست شده باشد ، جزئیات آنها در سطر "ضمیمه" وارد می شود.
خطوط مربوطه با داده های مربوط به رئیس شخص حقوقی و حسابدار اصلی آن پر شده است. آنها امضاهای خود را گذاشتند.
داده های دریافت کننده نیز نشان داده شده است. او ستون ها را به تنهایی پر می کند ، و نامه ها را وارد می کند و مقدار آن را با حروف وارد می کند (اگر کپی وجود دارد ، سپس آنها را به شماره). در پایان وی امضای دست نویس خود را قرار می دهد.
صندوقدار داده های موجود در این سند را می نویسد ، که گواه هویت گیرنده است. معمولاً گذرنامه است.
خط با داده های مربوط به خودش و امضای وی توسط صندوقدار فقط پس از دادن پول به گیرنده تکمیل می شود.

اصلاح هرگونه خطا پس از پر کردن کاملاً ممنوع است. رئیس اشخاص حقوقی مکلف نیستند در صورت امضای اوراق مربوط به برنامه ، مستقیماً روی سند امضا کنند.

سفارش تکمیل شده لازم نیست برای گیرنده وجه نقد صادر شود - در مرحله پرداخت باقی می ماند.

نمونه ای از نحوه تکمیل سفارش نقدی هزینه

امروز ، هر نمونه واقعی از پر کردن صندوق پول ، از جمله برای سال 2015 ، می تواند به صورت رایگان در اینترنت بارگیری شود.

نمونه ای از پر کردن سفارش نقدی هزینه

یا این مقاله را ببینید.

برای شهرک سازی با پیمانکاران یا تأمین کنندگان؛
پرداخت نقدی از صندوق پول برای کمک به مواد به کارمند.
برای انتقال به یک حساب بانکی.

هر فرم به وضوح سادگی و پیچیدگی در رعایت درست انضباط نقدی و پر کردن صندوق پول را نشان می دهد.

سفارش نقدی هزینه (فرم KO-2)

یک وجه نقد هزینه یکی از اسناد انضباطی نقدی است که برای ثبت هر شماره وجه نقد از صندوق پول کارآفرین یا سازمان منفرد استفاده می شود.

RSC در یک نسخه تشکیل شده و امضا می شود:

صندوقدار ، حسابدار اصلی یا حسابدار (در غیاب آنها ، فردی که جایگزین آنها می شود)

توسط گیرنده بودجه

تزئین شده است برگه برداشت در پرداخت باقی مانده است اما قبل از آن ، باید در ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی (فرم شماره KO-3) ثبت شود.

اصلاحات و لکه های موجود در RKO به شدت مجاز نیست!

توجه: از تاریخ 1 ژوئن 2014 نصب شده است ترتیب جدید انجام معاملات نقدی ، که براساس آن ، کارآفرین شخصی ممکن است ترتیب درآمد و هزینه نقدی را ترسیم نکند و همچنین کتاب نقدی را حفظ نکند (دستورالعمل بانک مرکزی شماره 3210-U بانک مرکزی).

دستورالعمل های مربوط به تکمیل سفارش نقدی هزینه
(برای اطلاعات بیشتر روی این قسمت کلیک کنید)

خط "سازمان". نام سازمان مشخص شده است (برای مثال ، LLC "هویج"). اگر صندوق پول IP را پر کند ، ما آن را نشان می دهیم (به عنوان مثال ، IP Sergeev P.P.)

همچنین بخوانید: افزایش حقوق برای تجربه کار

خط زیر نام و کد را نشان می دهد واحد ساختاری در سازمان اگر تقسیمات ساختاری وجود نداشته باشد ، خط تیره قرار می گیرد.

خط "کد OKPO". کد OKPO مطابق با داده های اعلام شده در Rosstat نشان داده می شود.

قسمت "شماره سند". شماره ترتیب تسویه حساب وجه مطابق با ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی ذکر شده است. طبق ضوابط ، اسناد وام های نقدی به ترتیب از ابتدای هر سال تقویم شماره گذاری می شوند.

زمینه تاریخ تالیف. تاریخ صدور وجوه را از صندوق نقدی مشخص می کنیم! و دیگر هیچ. تاریخ در قالب مشخص شده است - DD.MM.YYYY. به عنوان مثال ، 06/02/2015.

جدول "DEBIT" (PI آن را پر نکنید):

ما نوشتیم کد واحد ساختاری سازمان (در صورت وجود) که مدیریت پول نقد برای آن انجام شده است.

شمردن"حساب متناظر ، حساب فرعی". تعداد حساب مشخص شده است ، بدهی آن منعکس کننده صدور وجوه از صندوق نقدی مطابق نمودار حسابداری حسابداری است ، به عنوان مثال:

51 - تحویل وجه به بانک جهت اعتبار به حساب بانکی

60 - شهرک سازی با تأمین کنندگان و پیمانکاران

70 - شهرک با کارمزد

71 - شهرک سازی با افراد پاسخگو

73 - شهرک سازی با پرسنل برای سایر عملیات

75-2 - تسویه حساب با موسسین برای پرداخت درآمد

ستون "کد حسابداری تحلیلی". کد مربوطه برای حساب مشخص شده در ستون قبلی منعکس می شود (به شرط اینکه سازمان وجود چنین کدها را فراهم کند).

ستون "اعتبار. تعداد حساب مشخص شده است ، وام آن منعکس کننده صدور وجوه از محل وجه نقد سازمان است. معمولاً این حساب 50.1 است - "وجه نقد". SP این ستون را پر نکنید.

ستون "مقدار". میزان پولی که از صندوق پول صادر می شود به شماره ها ثبت می شود.

ستون "کد هدف"... کد هدف استفاده از وجوه دفع شده مشخص شده است. این جعبه فقط در صورتی تکمیل می شود که سازمان از سیستم کدگذاری مناسب استفاده کند.

خط "شماره". ذکر شده در مورد تاریخ دار (به چه کسی) فرد عادی یا نام سازمانی که پول به آنها صادر می شود.

رشته "پایه". مبنای صدور وجوه (محتوای معامله مالی) مقرر شده است. به عنوان مثال ، "انتقال وجه نقد به بانک"؛ "صدور وجه نقد به حساب هزینه های تجاری."

خط "مقدار". مقدار بودجه صادر شده از صندوق پول را مشخص می کنیم. در این حالت ، روبل ها با کلمات با حروف بزرگ ، و kopecks ها - به عدد نشان داده می شوند. اگر بعد از نوشتن مقدار به روبل خط خالی وجود داشته باشد ، یک خط تیره در آن قرار داده می شود.

خط "برنامه". مدارک ابتدایی و سایر مدارک ضمیمه نشان داده می شود که مبلغی صادر می شود (سفارشات ، بیانیه ها ، رسیدها).

سطرهای زیر امضا شده است رئیس سازمان و سر حسابدار (یا شخص دیگری که مجاز به انجام این کار باشد). امضای سر در RSC اختیاری است ، مشروط بر اینکه در اسناد ضمیمه مواد مصرفی به وی اجازه انجام عملیات داده شود.

رشته "دریافت" توسط شخصی که وجوه از وجه نقد به وی منتقل می شود ، تکمیل شود. در این حالت ، روبل ها با کلمات با حروف بزرگ ، و kopecks ها - به عدد نشان داده می شوند. اگر بعد از نوشتن مقدار به روبل خط خالی وجود داشته باشد ، یک خط تیره در آن قرار داده می شود. در زیر امضای گیرنده و تاریخ دریافت پول است.

صندوقدار هنگام صدور پول به منظور هزینه ، نیاز به ارائه مدرک (گذرنامه ، شناسنامه نظامی ، گواهینامه رانندگی و غیره) دارد که هویت گیرنده را اثبات کند. در سطر بعدی ، صندوقدار نام ، شماره ، تاریخ و محل انتشار این سند را یادداشت می کند.

خط "صادر شده توسط صندوقدار". صندوقدار امضای خود را با رمزگشایی می گذارد ، اما فقط پس از پرداخت پول از طریق تسویه حساب وجه.

سفارش نقدی هزینه: مقدار و پر کردن آن

نگهداری حسابداری این شرکت اجرای تعدادی از اسناد اولیه را فراهم می کند. یک وجه نقد هزینه در لیست یکی از این اسناد درج شده است. مقررات اساسی برای پر کردن و فرم فرم سفارش در قوانین قانونی تصویب و ضمیمه می شود. مطالعه و آگاهی از قوانین باعث می شود تا یک کارآفرین فردی (IE) از انجام اشتباه خود در تمرین خود دوری کند.

قوانین اساسی برای پر کردن و اعمال

سفارش نقدی خروجی (از این پس CKO) یک سند اصلی است که مورد استفاده قرار می گیرد شخص کارآفرین برای تأمل در حسابداری از مصرف پول. در حقیقت ، برای هر عملیات هزینه (پرداخت) وجوه از صندوق وجه شرکت به صورت نقدی تهیه می شود.

روش انجام معاملات نقدی در شرکتها و بر این اساس ، اعمال سفارش هزینه در حسابداری بر روی ثابت است سطح قانونگذاری... چنین قانونی قانونی دستورالعمل بانک مرکزی است فدراسیون روسیه "رویه انجام معاملات نقدی کارآفرینان انفرادی" آخرین ویرایش در 11.03.14

بیایید قوانین اصلی برای ثبت خدمات تسویه حساب های نقدی را در نظر بگیریم.

پر کردن یک سفارش نقدی هزینه ای می تواند به این موارد اختصاص یابد:

به حسابدار ارشد - در صورت موجود بودن کارمندان؛
به صندوق دار شرکت
برای سر / کارآفرین فردی - در صورت عدم وجود مقام های فوق در کارمندان.

ثبت پول نقد برای مدت معین صادر می شود. مدت اعتبار یک روز است ، یعنی وجوه باید و در روز ترسیم آن قابل دریافت است. در صورت عدم رعایت این شرط ، لازم است دستور جدید صادر شود ؛ اقداماتی برای اصلاح تاریخ در قدیمی مجاز نیست.

سفارش نقدی خروجی باید در یک نسخه واحد تهیه شود.

فرم نمونه تسویه حساب های مدیریت وام برای کارآفرینان انفرادی (مثال):

یک دستور به درستی اجرا شده به امضاها نیاز دارد مقامات شرکتها

چه کسی باید و می تواند خدمات تسویه نقدی را امضا کند ، به وضعیت شرکت بستگی دارد ، یعنی:

حسابدار و صندوقدار؛
مدیر و صندوقدار - در غیاب حسابدار در کارمندان؛
مدیر / کارآفرین فردی - در غیاب حسابدار و صندوقدار روی کارمندان.

طبق دستورالعمل بانک مرکزی ، این سفارش می تواند هم به صورت کاغذی صادر شود و هم به صورت الکترونیکی ارائه شود.

RCO به صورت الکترونیکی می تواند توسط یک کارآفرین شخصی با استفاده از امضای الکترونیکی امضا شود.

هنگامی که روی کاغذ ترسیم شده است ، می توانید یک سفارش نقدی هزینه را بصورت دستی یا با استفاده از نرم افزار و سخت افزار (رایانه) پر کنید. پر کردن دست به ندرت مورد استفاده قرار می گیرد زیرا این روند بسیار طولانی است. اما در صورت خراب شدن رایانه یا کمبود منبع تغذیه در شرکت نمی توان از آن جلوگیری کرد.

ترتیب کارهایی که باید توسط صندوقدار هنگام صدور وجوه از صندوق پول برای مدیریت وجه نقد انجام شود:

حضور همه امضاهای لازم را روی سند بررسی کنید و آنها را با کارت نمونه مقایسه کنید. کارتهای نمونه باید همیشه در مرحله تسویه حساب باشند.
بررسی کنید که مقدار ذکر شده در اعداد با مقدار ذکر شده در کلمات مطابقت دارد و خطایی وجود ندارد.
اگر در RSC ذکر شده است ، به موجود بودن واقعی اسناد اضافی توجه کنید.
انجام آشتی داده های گیرنده پول: اطلاعات نام خانوادگی ، نام ، نام خانوادگی و گذرنامه باید با اطلاعات مندرج در صندوق پول همراه باشد.
در صورت عدم اظهار نظر ، صندوقدار پول را از صندوق پول واریز می کند.
وی به همراه صدور وجه نقد ، سفارش امضای را به گیرنده منتقل می کند ، سپس خود را قرار داده و با مهر (مهر) گواهی می کند.
صندوقدار موظف است برای هر یک از صندوق های نقدی صادر شده در کتاب نقدی آی پی ثبت نام کند.

توجه! تصحیح تاریخ ، نام خانوادگی ، امضاها در RSC غیرقابل قبول است.

همچنین بخوانید: نحوه انعقاد قرارداد کار

لیستی از امکان در شرکت وجود دارد معاملات هزینه، که ثبت نام خدمات مدیریت نقدی را فراهم می کند. به عنوان مثال ، این می تواند پرداخت حقوق ماهانه ، بورس های تحصیلی ، صدور وجوه گزارش برای یک کارمند برای یک سفر کاری ، صدور پول نقد به شعبه جداگانه (تقسیم) شرکت باشد. پرداخت حقوق ماهانه خدمات مدیریت نقدی براساس اظهارنامه حقوق دریافت شده انجام می شود.

نمونه پر کردن صندوق پول برای حقوق (مثال):

سازمان فرآیند ذخیره سازی برای خدمات مدیریت پول نقد کاغذی یا الکترونیکی توسط رئیس بنگاه انجام می شود.

همچنین وظایف یک رهبر شامل موارد زیر است:

تهیه دارنده مهر یا مهر (از این پس ، مهر). در هنگام ارسال وجه نقد ، مهر به دستور درج می شود. همچنین ، مهر و موم باید با ذکر واجب جزئیات ، به درستی ساخته شود.
اطمینان حاصل کنید که نمونه های امضاء در پرداخت موجود است. نمونه امضاهای اشخاص مجاز به امضای اسناد نقدی باید ارائه شود.

کارآفرین فردی می تواند اثبات مهر خود را روی صندوق پول بگذارد ، اما ضمیمه آن طبق قانون تنظیم نمی شود ، یعنی. لازم نیست.

پر کردن فرم تأیید شده اداره مدیریت پول نقد

فرم (خالی) در نظر گرفته شده است سند حسابداریمصوب کمیته آمار فدراسیون روسیه در قطعنامه "درباره تصویب اشکال یکسان حسابداری برای معاملات نقدی ..." شماره 88 ، آخرین نسخه از 03 مه 2000). تعداد فرم تأیید شده RSC مطابق با وضوح ، شماره KO-2 است.

نمونه پر کردن صندوق پول برای کارآفرینان انفرادی (مثال):

بیایید با جزئیات بیشتری تفاوت های ظریف پر کردن صحیح جزئیات فرم را در نظر بگیریم:

در خطوط "سازمان" و "زیربخش ساختاری" نام کامل ذکر شده است ، در صورت عدم وجود زیربخش ، "——-" (خط) مشخص شده است.
"شماره شماره" و "تاریخ" باید با شماره ثبت در ثبت اسناد هزینه شرکت بصورت یکسان باشند.
سلولهای "بدهی" (کد تقسیم ، شماره خبرنگار / حساب ، کد حسابداری تحلیلی برای حساب خبرنگار) در هنگام استفاده از IP از جمله در حسابداری پر می شوند ، در صورت عدم وجود "dash" (خط تیره) قرار می گیرد.
خط "اعتبار" - مطابق نمودار حساب ، حساب مشخص شده است - 50 "صندوقدار"؛
"کد مقصد" - باید با هدف صدور مطابقت داشته باشد. اگر شرکت از کدهای هدف در حسابداری استفاده نکند ، یک خط کش ایجاد می شود.
"Issue" - داده گیرنده نشان داده شده است ، نام کامل ثبت شده است ، اختصارات مجاز نیستند.
"پایه". به عنوان مثال ، می توانید موارد زیر را مشخص کنید: پیشبرد سفر ، مسئله کمک مادی، صدور بورس تحصیلی ، حقوق و غیره
خط "مقدار" - پر از کلمات. فضای آزاد خط عبور می کند.
سلول "مقدار" - مقدار دیجیتال پر می شود.
"برنامه" - در صورت موجود بودن اسناد اضافی ، جزئیات این اسناد به عنوان مثال ، وکالت پر می شود.

رعایت قوانین فوق برای پر کردن فرم و مدت اعتبار سفارش از بروز اشتباهات و اصلاحات ناخالص هنگام ثبت نام و استفاده از خدمات تسویه نقدی جلوگیری می کند. نمونه ای از فرم تأیید شده را می توان در وب سایت Comstat RF نیز یافت.

هنوز سوالی دارید؟

خوانندگان عزیز! مقالات ما در مورد روشهای معمولی حل مسائل حقوقی صحبت می کنند ، اما هر مورد از نظر ماهیت فردی است.

اگر می خواهید بدانید که چگونه مشکل خاص خود را حل کنید - لطفاً از فرم زیر استفاده کنید یا از مشاور آنلاین در سمت راست استفاده کنید!

فرم کوپن نقدی 2017: قوانین و پر کردن نمونه

هر یک وجود، موجودیتکه منجر می شود حسابداری مطابق با تمام الزامات قانون ، و هر فردی که درگیر آن است فعالیت های تجاری و کسی که یک کارآفرین فردی است ، در سازمانی که از بانک یا از مشتری برای اهداف خاص دریافت می کند ، وجه نقد دارد. وجه نقد در صندوق پول شرکت نگهداری می شود.

خوانندگان عزیز! مقاله در مورد راه های معمولی برای حل مسائل حقوقی صحبت می کند ، اما هر مورد فردی است. اگر می خواهید بدانید که چگونه تا دقیقاً مشکل خود را حل کنید - با یک مشاور تماس بگیرید:

سریع است و رایگان است !

این سند چیست و برای آن چیست؟

برگه انتشار کالا به اسناد اولیه اشاره دارد. براساس سفارش ، معاملات نقدی انجام می شود. به طور مستقیم طبق این سند ، وجوه باید از محل صندوق پول واریز شود .

وجوه نقدی از محل صندوق وجه برای هزینه هایی که برای انجام انواع فعالیت های اعلام شده در منشور بنگاه اقتصادی استفاده می شود ، صادر می شود یا اینکه اصلی ترین کارآفرین است.

در آینده ، کارمند در مورد این بودجه گزارش می دهد. در این حالت ، مبنای صدور وجوه و صدور برگه هزینه است بیانیه کارمند یا سفارش شرکت... امضا شده توسط رئیس.

هنگامی که پول برای پرداخت وجه به کارمندان شرکت (حقوق ، دستمزد تعطیلات ، مزایا ، حقوق بازنشستگی) صادر می شود ، این کار باید انجام شود بر اساس بیانیه... امضا شده توسط رئیس.
موارد دیگر هزینه ها نیز ممکن است - پرداخت سود سهام ، پرداخت به تأمین کننده ، صدور وام به یک کارمند و غیره. در کلیه این موارد ، دستور هزینه صادر می شود که نشانگر مبنای هزینه بودجه است.

صدور پول به افرادی که در این شرکت کار نمی کنند ، طبق دستورات هزینه انجام می شود ، که برای هر فرد صادر می شود. بعضی اوقات با توجه به بیانیه هایی که براساس توافق نامه های منعقد شده می توان وجوه صادر می شود.

چه کسی آن را صادر می کند و آن را پر می کند

برگه برداشت صادر شده توسط حسابدار ارشد ، و در غیاب وی - توسط رئیس... در این سند امضاهای اداره بنگاه اقتصادی فراهم شده است ، یعنی. رئیس و حسابدار اصلی امضای مدیر ممکن است غایب باشد اگر از قبل در اسناد موجود باشد که مبنای صدور وجوه از صندوق پول است. سپس این سفارش به صندوقدار یا شخصی مجاز به انجام معاملات نقدی منتقل می شود.

هنگام صدور پول از صندوق پول برای یک کالای مصرفی ، چون حسابداران گاهی اوقات با این سند تماس می گیرند ، صندوقدار باید از گیرنده بخواهد گذرنامه خود را ارائه دهد. گذرنامه را می توان با سند دیگری جایگزین كرد كه هویت وی را اثبات می كند.

صندوقدار اطلاعات مربوط به سندی را که در ستون های مربوطه از لغز هزینه وارد شده است وارد می کند. سپس او باید دریافت کننده وجوه را دریافت کند.

روش پر کردن سفارش

برای پر کردن صحیح هزینه هزینه ، به طور خلاصه RCO ، غلظت و دقت لازم است. در اسناد اولیه که از طریق آنها معاملات نقدی ترسیم شده است ، اصلاحات و لکه های مجاز نیست... اگر در یک سند از قبل تهیه شده خطایی مشاهده کردید - فقط یک راه حل وجود دارد ، باید این سند دوباره بر اساس "راهنمای حسابدار" مورد تجدید نظر قرار بگیرد ، که در آن شما باید به تفصیل و در اصل ذات خطا و لزوم اصلاح آن را توضیح دهید.

فرم سفارش نقدی هزینه را بارگیری کنید

روش پر کردن سند به شرح زیر است:

کد دیجیتالی فرم RKO 0310002 و نام فرم سفارش شماره KO-2 در جدول با نام "کد" وارد شده است. در گوشه بالا سمت راست فرم قرار دارد. در همان جدول ، شما باید کد OKPO شرکت را نشان دهید.
در ستون بالا نام کامل شرکت مطابق منشور نوشته شده است. یادداشتهای ارسالی به ترتیب شماره گذاری می شوند و از ابتدای سال از شماره اول شروع می شود. تاریخ ثبت سند در ستون مربوطه نوشته شده است.
در بخش "حساب مربوطه ، زیر حساب" حسابی که در این عملیات مورد پرداخت قرار می گیرد ، نشان داده شده است ، یعنی ورود حسابداری ثبت می شود.
در ستون "مقدار" ، مبلغ در رقم ها به صورت روبل و کپی درج می شود. سپس نام شرکتی که پرداخت های آن انجام می شود یا نام کامل فردی که پول برای آنها صادر شده است ، نوشته شده است.
ستون "مبانی" باید حاوی داده های مربوط به جزئیات سند باشد ، که مبنای صدور وجوه از صندوق پول و شرح عملیات است.
در بخش "پیوست" ، در صورت لزوم ، اسناد ضمیمه سفارش ذکر شده است.
سپس امضاهای دولت وجود دارد - مدیر و مدیر حسابدار.
در ستون "دریافت شده" ، شخصی که وجوه برای آنها صادر شده است باید مبلغ را با کلمات بنویسد ، تاریخ دریافت و امضای خودش را قرار دهد. دريافت كننده بايد بودجه خود را كه دريافت كرده بود ، در دفتر تسويه وجه خود امضا كند. هنگام دریافت پول از طریق پرداخت یا حقوق و دستمزد ، ممکن است مبلغ کلمات ذکر نشده باشد. در خط بعدی ، شما باید کلیه جزئیات مدرکی را که تأیید کننده هویت موجودیت دریافت کننده وجه از صندوق نقدی شرکت است ، پر کنید.
وجه نقد توسط پروکسی صادر می شود. اگر این اتفاق بیفتد ، داده های شخصی که پروانه وکالت برای آنها صادر شده است ، پس از نام گیرنده مستقیم در فرم تسویه حساب وجه تسویه می شود. در بخش "درخواست" تعداد و تاریخ پروانه وکالت توسط این شخص وجوه دریافت شده است. وکالت باید به عنوان سندی که ضمیمه دستور هزینه است در کنار صندوقدار بماند.
وقتی پروانه وکالت برای دریافت چندین پرداخت یا دریافت وجوه از شرکتهای مختلف صادر می شود ، آنگاه نسخه های این وکالت در کمیت مورد نیاز تشکیل می شود و مطابق با تصدی رئیس بنگاه تأیید می شود. یک نسخه معتبر باید به کوپن های خروجی پول ضمیمه شود ، و اصل وکالت نامه در صندوق دار است و در آخرین پرداخت به تسویه حساب تسویه حساب وصل می شود.
ستون پایین اسلب بدهی باید حاوی امضای صندوقدار با رمزگشایی باشد.
در صورتی که شرکت دارای چندین بخش یا بخش باشد ، ستون "کد واحد ساختاری" نیاز به پر کردن دارد.
بخش های "کد حسابداری تحلیلی" و "کد هدف" برای شرکتهایی که فعالیت خود را با هزینه وجوه اختصاص داده شده انجام می دهند در نظر گرفته شده است.

سفارش خروج وجه نقد (CSC) در زمان پرداخت وجه نقد از صندوق نقدی شرکت بصورت تک نسخه ای پر می شود. فرم RCO KO-2 باید توسط یک صندوقدار یا یک کارمند از بخش حسابداری که حق انجام معاملات نقدی را دارد ، پر شود. به علاوه این سند داده شده به حسابدار یا مدیر شرکت برای امضا و با مهر و موم معتبر. در مواردی که سفارش قبلاً حاوی امضای رئیس بنگاه اقتصادی باشد ، چنین صندوق پول نیازی به تصویب مجدد ندارد.

تکمیل سفارش نقدی هزینه (فرم KO-2)

برای ترسیم فرم سفارش نقدی صحیح ، لازم است که پر کردن صحیح خطوط و ستون های مربوطه در فرم رعایت شود. لیست کوتاهی از نامگذاری ها و توضیح آنچه باید در این زمینه وارد شود.

سازمان - نام کامل حقوقی سازمان.

بخش - بخشی از شرکت یا سازمانی است که این سفارش برای آن در نظر گرفته شده است.

شماره - شماره سریال سند مطابق دفترچه ثبت صندوق پول ، شماره گذاری اجازه ایجاد شکاف را نمی دهد و کاملاً پی در پی پر می شود. معمولاً از ابتدای سال تقویم انجام می شود و اعداد در ترتیب به شرح زیر وارد می شوند: روز ، ماه ، سال.

تاریخ ثبت نام - تاریخ ثبت فرم KO-2 در زمان ثبت نام ذکر شده است.

ستون "بدهی" - کد بخش - باید کد دپارتمانی را که بودجه را خرج می کند وارد کنید. در غیاب چنین زیرمجموعه ای ، یک تکه درج می شود.

"بدهی" - حساب مربوطه - وارد حساب شوید ورود حسابداریبا توجه به بدهی که وجوه در آن برداشت می شود.

"بدهی" - کد حسابداری تحلیلی - زمینه در نظر گرفته شده برای وارد کردن کد حسابداری تحلیلی ، با ستون قبلی موافقت شده است. این زمینه را در شرایطی پر می کنیم که استفاده از این نوع کد در شرکت پذیرفته و مجاز است ، در صورت عدم استفاده ، خط تیره قرار دهید.

"اعتبار" - شماره حساب اعتباری وارد شده است ، که در آن وجوه حرکت می کنند.

"مقدار ، مالش. پلیس - مقدار کل بودجه در نظر گرفته شده برای پرداخت مقرر شده است.

"کد هدف" - در صورت استفاده از رمزگذاری هدف از هدف در شرکت ، چنین کدی به این خط نوشته می شود ، در غیر این صورت یک خط تیره قرار می دهیم.

"Issue" - نام كامل شخص مورد نظر كه ارزش هاي مادي به آنها اهدا خواهد شد.

"پایه" - قسمت وارد شده است توضیح کوتاه معاملات که دلیل انتشار پول را توضیح می دهد.

"مقدار" - مبلغ كامل به روبل به صورت كلمات نوشته مي شود ، ممنوعيت كاهش هرچيز ، از جمله كلمه ارزش پول ، نياز به توجه ويژه دارد.

"پیشنهاد" - لازم است که مبنای سفارش برای برداشت وجه نقد از صندوق پول تهیه شود. اگر پول برای کارمند یک شرکت دیگر نوشته شده است ، در این زمینه باید شماره وکالت نامه را برای دریافت پول از سازمانی که در آن ذکر شده است وارد کنید. این فرددر این حالت ، باید یک نسخه از وکالت را ضمیمه کنید.

"دریافت شده" - این زمینه توسط شخصی که پول را در صندوق پول دریافت می کند ، شخصاً وارد می شود. ضروری است که تعداد روبل ها را به صورت کلمات و با حروف بزرگ بنویسید ، در حالی که مجاز است که اعداد را نیز به اعداد بنویسید.

"PO" - این قسمت توسط گیرنده ، با وارد کردن در سند ارائه شده ، و همچنین سری و شماره آن ، مکان و تاریخ انتشار آن نیز پر می شود. این زمینه بدون در نظر گرفتن اینکه یک کارمند یا شخص یک سازمان خارجی پول دریافت کند باید وارد شود.

در صورت رها شدن وجه نقد از صندوق پول یک اشخاص حقوقی ، وجه نقدی خروجی ایجاد می شود. این برای حسابداری مناسب الزامی است.

نمونه ای از این سند در سال 2019 چگونه است؟ برای هرگونه برداشت وجه نقد از صندوق نقدی یک شخص حقوقی باید یک یادداشت هزینه ایجاد شود.

می توانید فرم را بصورت دستی یا با استفاده از برنامه های خودکار خودکار پر کنید. چگونه ترتیب هزینه برای سال 2019 به درستی ترسیم شده است؟

جنبه های مهم

مطابق مقررات شماره 373-P بانک مرکزی ، استفاده از یک سفارش نقدی هزینه در فرم KO-2 در شرایط زیر مجاز است:

انتقال درآمد پولی سازمان به حساب بانکی جاری؛
در صورت واریز وجه نقد به یک کارمند ، در صورت نیاز به اقدام به نفع سازمان. در این سند میزان وجوه صادر شده و مدت زمان صدور پول مشخص شده است. این همچنین نشان دهنده هدف خاص مسئله است ، که مغایرت ندارد؛
هنگام صدور پول به یک کارمند برای هزینه های شخصی خود ؛
هنگامی که یک کارآفرین برای نیازهای خود پول نقد را برداشت می کند شرکت خودکه در آن او تنها کارمند است

صرف نظر از نحوه تهیه اسناد ، با دستی یا رایانه ، سفارشات هزینه صرفاً به شکل کاغذ اعمال می شود.

این امر به دلیل نیاز به امضاها در محل تسویه حساب وجه نقد یك نهاد مسئول و همچنین شخص دریافت كننده پول است. صدور برگه حمل و نقل از طریق امضای دیجیتال الکترونیکی طبق قانون مجاز نیست.

برای اجرای صحیح روند صدور وجه نقد از صندوق پول ، یک مبلغ هزینه لازم است. در این سند نه تنها مبلغ بلکه فردی که دریافت کرده است نیز درج می شود. باید زمینه های این موضوع مشخص شود.

چه کسی سند را امضا می کند

پس از ثبت وجه نقد در ثبت ، امضای آن ضروری است. توسط رئیس شخص حقوقی و حسابدار اصلی به امضا می رسد.

در صورت عدم حضور این افراد ، دستور هزینه می تواند توسط اشخاص دارای مرجع مناسب تأیید شود. لازم به ذکر است که امضای سر در صورت حضور در اسناد ضمیمه اجباری تلقی نمی شود.

فرم تکمیل شده به صندوقدار تحویل داده می شود. او صحت سند را مورد بررسی قرار داده و به سندی نیاز دارد که هویت گیرنده را تأیید کند.

صندوقدار حق دارد فقط برای شخصی که در صندوق پول ذکر شده است ، پول صادر کند. در صورت بروز خطا در سفارش ، صندوقدار آن را به بخش حسابداری برمی گرداند. هنگام صدور وجه نقد ، صندوقدار به شخصی که پول دریافت می کند نیاز دارد تا در ستون "دریافت شده" امضا کند.

مبلغ صادر شده نیز مشخص شده است که می تواند به هر ارزی صادر شود. پس از اتمام روند انتقال وجه ، صندوقدار داده گیرنده را ضبط می کند.

سپس او را امضا می کند ، امضا را رمزگشایی می کند و تاریخ عملیات را قرار می دهد. در اسناد ضمیمه صندوق دار تمبر "پرداخت شده" یا تمبر را نشان می دهد که تاریخ معامله را نشان می دهد.

استانداردهای قابل اجرا

فرم یکپارچه سفارش KO-2 تصویب شد.

مطابق ماده 14-21 "روشی برای انجام معاملات نقدی در فدراسیون روسیه" ، تصویب شده ، آیین نامه ایجاد فرم KO-2 و قوانین صدور وجه نقد از صندوق نقدی سازمان باید رعایت شود.

ماهیت الزامات قانونی فعلی به شرح زیر است: ”ترتیب خروج وجه نقد با فرمت A5 تهیه شده است. در یک نسخه توسط یک حسابدار نوشته شده است ، تأیید شده توسط مدیر حسابدار یا رئیس یا افراد جایگزین آنها.

سپس این سند در ژورنال ثبت نام فرم KO-3 ثبت می شود. مواد مصرفی نشانگر جوهر است معامله تجاری به عنوان پایه همچنین لیستی از اسناد ضمیمه تعیین شده است که تعداد و زمان تهیه آنها را نشان می دهد. "

هنگام صدور وجه نقد از صندوق نقدی به شخص پاسخگو برای هزینه های مربوط به اجرای فعالیت های شخص حقوقی ، تسویه حساب وجه نقد مطابق با مکتوب تهیه می شود.

بیانیه در نوشته شده است فرم رایگان، حاوی اطلاعات مربوط به میزان وجوه ، مدت صدور وجه نقد ، تاریخ و امضای مدیر است.

تعهد شخصی که پول پاسخگو را دریافت کرده است این است که وجوه صادر شده را در مدت سه روز کاری از زمان انقضاء مدت صدور وجوه یا روز کار خود برگرداند.

اتلاف منابع مالی باید با اسناد و مدارک مناسب تأیید شود.

ارائه گزارش پیشرفته نیاز به تأیید آن توسط بخش حسابداری ، تصویب توسط مدیریت و محاسبه نهایی این سند است.

این پول فقط در صورت بازپرداخت مطلق توسط شخص مسئول در قبال بدهی مبلغ نقدی قبلاً پذیرفته شده قابل پرداخت است.

برای پرداخت حقوق

مطابق با "روش انجام معاملات نقدی" هنگام صدور حقوق ، تهیه وجه نقدی هزینه ای الزامی است.

همچنین می توان برای هر یک از کارمندان ، یک RCO تهیه کرد ، و اساس آن را "صدور دستمزد" هنگامی که حقوق طبق بیانیه صادر می شود ، مبلغ سفارش توسط صندوقدار نسبت به گیرنده تهیه می شود.

در ستون "دریافت" نام کامل نوشته شده است. صندوقدار ، اساس پرداخت دستمزد به کارمندان است. پیوست ، حقوق و دستمزد است.

صندوقدار دریافت مبلغ را امضا می کند ، که مسئولیت مبلغ دریافتی را به عهده می گیرد.

نمونه پر کردن یک وجه نقد هزینه برای حقوق با توجه به اظهارات با پر کردن معمول فقط در اساس متفاوت است و در آن گیرنده خود صندوقدار است.

مطابق با این سند ، صندوقدار باید حقوق را صادر کند. برای کل مبلغی که مطابق اظهارنامه به عنوان حقوق و دستمزد صادر می شود ، یک دستور خروج پول نقد تهیه می شود.

به طور کلی ، پر کردن سفارش نقدی هزینه به ویژه دشوار نیست. اما مطمئناً باید خصوصیات پر کردن این سند را در نظر بگیرید.

اجرای نادرست یا نادرست این سند ، مبنایی برای تشخیص نامعتبر بودن سند خواهد بود.

اسناد نقدی شامل موارد زیر می باشد: سفارش واریز وجه نقد (RKO) ، سفارش دریافت وجه نقد (PKO) ، کتاب نقدی. بیایید نمونه هایی از پر کردن یک وجه نقد هزینه (مصرفی) را در نظر بگیریم.

تکمیل سفارش نقدی هزینه (RKO).

از یک وجه نقد هزینه برای پخش وجه نقد از صندوق پول استفاده می شود. این یک سند واحد است (فرم KO-2). توسط صندوقدار یا شخص مجاز دیگر برای این شخص در یک نسخه صادر می شود.

چگونه می توان سفارش خروج وجه نقد را به درستی پر کرد؟

در بالای کالای مصرفی نام سازمان ، واحد ساختاری آن (در صورت وجود) نوشته شده است. اگر هیچ واحد ساختاری وجود ندارد ، یک خط تیره قرار دهید. در بالا ، در قسمت مناسب ، کدهای سازمان بر اساس گواهی کمیته آمار کشور نوشته شده است.

"شماره سند" به منظور صادر شدن پول از صندوق پول به ترتیب اختصاص می یابد. شماره گذاری از ابتدای سال آغاز می شود.

تاریخ سند - تاریخ صدور پول از صندوق پول. این همزمان با تاریخ ثبت نام سفارشات نقدی ورودی و خروجی (KO-3) است. تاریخ در قالب مشخص شده است - DD.MM.YYYY.

ستون "بدهی" و "اعتباری" حاوی حسابهای حسابداری از عملیات نقدی است. آنها توسط یک حسابدار پر می شوند. ستون "بدهی ، کد واحد ساختاری" در صورتی که شرکت دارای چنین واحدی باشد و پول در آن صادر شود ، پر می شود.

در ستون "بدهی ، کد حسابداری تحلیلی" کد در صورت استفاده در سازمان ، یا خط کش قرار داده شده است.

"اعتبار" عبارت است از حساب صندوق پول که از آن پول تهیه شده است. در حسابداری مصنوعی ، این حساب 50 "صندوق دار" است.

"مقدار ، روبل. Kopecks." - مبلغی که از صندوق پول دریافت می شود در شکل ها نشان داده شده است.

در ستون "کد هدف" در صورت پذیرش در شرکت ، کدها مشخص می شوند.

در خط "شماره" نام کامل پر شده است. کارمند سازمان که پول به آنها صادر می شود ، در مورد اساسی.

در خط "مبانی" محتوای معامله مالی نوشته شده است.

خط "مقدار" مبلغ مندرج در بالا را برای دستور خروج وجه نقد تکرار می کند. با یک حرف بزرگ در ابتدای خط به صورت کلمات نوشته شده است. سکه ها به تعداد نشان داده می شوند.

در "ضمیمه" - اسناد مشخص می شود که مبنای آن پول از محل وجه نقد صادر می شود. اگر این پول توسط کارمند یک سازمان شخص ثالث دریافت شود ، لازم است داده ها را در وکالتنامه ذکر کنید که براساس آن ، این پول از صندوق پول صادر می شود. وکالت به دستور خروج وجه نقد متصل است.

ثبت وجه نقد در ثبت اسناد نقدی KO-3 ثبت شده و با امضاهای رئیس سازمان و حسابدار اصلی تأیید می شود.

خط "دریافت شده" توسط گیرنده پول پر می شود. مقدار دریافت شده در کلمات در آن وارد می شود ، تعداد آنها را کپی کنید. سپس گیرنده وجوه امضا و تاریخ خود را قرار می دهد. در زیر نام سندی وجود دارد که مبنای آن پول برای گیرنده صادر می شود. بیشتر اوقات این یک گذرنامه یا سند هویتی است. چرا به داده های گذرنامه در مواد مصرفی نیاز داریم؟ این امر ضروری است اگر وضعیت درگیری در مورد دریافت پول بوجود آمده باشد. بیایید بگوییم که یک کارمند برای شما ادعایی ایجاد کرده است که دریافت کننده پول نیست ، پس می توانید آن را با داده های گذرنامه و امضای وی ثابت کنید. این امر به ویژه هنگامی مهم است که شما تحت وکالت نامه صادر می کنید ، زیرا وکالت می تواند جعلی باشد ، به عنوان مثال ، وقتی کارمند شغل خود را ترک می کند ، اما او هنوز دارای وکالت است (بله ، این در عمل اتفاق می افتد).

خط "صادر شده توسط صندوقدار" پس از ارسال پول از طریق صندوق پول توسط صندوقدار یا شخص مجاز پر می شود. طبق آن ، صندوقدار با امضای خود و رمزگشایی آن ، کالای مصرفی را تأیید می کند.

تسویه نقدی به گیرندگان پول تحویل داده نمی شود. او با صندوقدار می ماند.

می توانید از فرم سفارش نقدی هزینه استفاده کنید.

پر کردن سفارش نقدی ورودی (RKO).

منظور از وجه نقد هنگام صدور وجه نقد هنگام دریافت در صندوق پول سازمان می باشد. این یک سند واحد است (فرم KO-1). توسط صندوقدار یا شخص مجاز دیگر برای این شخص در یک نسخه صادر می شود.

چگونه می توان سفارش دریافت وجه نقد را به درستی پر کرد؟

رسید وجه نقد دریافتی (PKO) از دو بخش تشکیل شده است: خود سفارش رسید و یک رسید که پس از پر کردن به شخصی که پول را در صندوقدار واریز کرده است ، صادر می شود. مواد مصرفی می تواند به صورت دستی و الکترونیکی صادر شود. لکه ها و اصلاحات در بسته ها مجاز نیست. در این حالت ، آنها باید بازنویسی شوند.

در بالای RSC ، نام سازمان و واحد ساختاری آن (در صورت وجود) پر شده است. در صورت عدم وجود چنین ، یک خط تیره قرار می گیرد.

"کدها" بر اساس گواهی کمیته آمار دولتی پر می شوند.

تعداد گیرنده مطابق ترتیب انجام معاملات نقدی مشخص شده است. شماره گذاری از ابتدای سال آغاز می شود. RSC در ثبت KO-3 ثبت شده است.

"تاریخ گردآوری" - تاریخ ارسال پول (دریافت پول در صندوقدار). فرمت تاریخ مصرفی DD.MM.YYYY (به عنوان مثال ، 2014/5/25).

ستون های «بدهی» و «اعتباری» همانند دستور خروج وجه توسط حسابدار پر می شوند. بدهی حساب همیشه برای حسابداری برای معاملات نقدی استفاده می شود (حساب مصنوعی 50 "Cashier").

در ستون "مقدار ، روبل. Kopecks." مقدار پولی که به صندوق دار پرداخت می شود نوشته شده است. در اعداد مشخص شده است. اگر سازمان از سیستم رمزگذاری استفاده کند ، ستون "کد هدف" پر می شود.

در ستون "پذیرفته شده از ___" ، نام کامل شخصی که پول را در صندوق دار واریز کرده است در پرونده ژنتیکی نوشته می شود و اگر این پرداخت توسط نماینده یک سازمان شخص ثالث انجام شده باشد ، پس از آن "نام سازمان" و نام کامل شخص مجاز.

در ستون "مبانی" - محتوای معامله مالی یا سندی که مبنای آن پذیرش پرداخت است نشان داده می شود.

خط "مبلغ" میزان پرداختی را که در صندوقدار پذیرفته شده است نشان می دهد. مبلغ از ابتدای خط با یک حرف بزرگ در کلمات نوشته شده است ، و تعداد آنها را کپی کنید. اگر خط "مقدار" به طور کامل پر نشده باشد ، در آن صورت فضای خالی از هم عبور می کنند.

در خط "شامل" مقدار مالیات بر ارزش افزوده در شکل ها یا "بدون مالیات (مالیات بر ارزش افزوده)" وارد می شود.

"ضمیمه" نشان می دهد اسناد منبعبه ترتیب وصل شود.

در رسید به PKO ، همان ورودی ها مانند PKO انجام می شود. تمبر "پرداخت" در بلیط و PKO قرار داده شده است. رسید آن پاره شده و به شخصی که پول واریز کرده است ، منتقل می شود.

رسید وجه نقد دریافتی توسط صندوقدار امضا شده و مورد تایید قرار می گیرد سر حسابدار یا شخص مجاز دیگری

فرم دریافت وجه نقد امکان پذیر است.

پر کردن کتاب نقدی.

کتاب نقدی - سند تلفیقی، که سوابق کلیه معاملات نقدی را در خود نگه می دارد: هم دریافت پول نقد و هم صدور آنها. فرم یکپارچه کتاب فرم KO-4 است.

این کتاب می تواند به صورت دستی و الکترونیکی تکمیل شود.

روش نگهداری کتاب نقدی بصورت الکترونیکی

صبح هر روز کاری بعدی ، صندوقدار باید دو نسخه چاپی را تهیه کند: "گزارش صندوق پول" و "برگه لغزش کتاب نقدی". آنها حاوی همان جزئیات پر کردن هستند. آنها از اول سال به ترتیب شماره گذاری می شوند.

چاپ آخرین برگ شل ماه و سال تعداد کل صفحات مربوط به هر ماه (سال) را نشان می دهد. صندوقدار باید صحت چاپ را بررسی کند ، سپس آنها را امضا کند. برگه های ضمیمه کتاب نقدی در صندوق پول باقی مانده و در طول سال ذخیره می شود و گزارش همراه با دریافت و هزینه های هزینه های اضافی به بخش حسابداری منتقل می شود.

کلیه برگه های گشاد کتاب نقدی ، در صورت لزوم یا در پایان سال ، بخیه و مهر و موم شده است ، که با امضای حسابدار اصلی و رئیس تأیید شده است و تعداد کل برگه ها را نشان می دهد.

روش نگهداری کتاب پول نقد به صورت دستی.

هنگامی که به طور دستی کتاب نقدی را نگهداری می کنید ، شروع می شود دورهی معینبراساس تعداد عملیات حتی قبل از استفاده از آن ، برگه های کتاب با امضای رئیس و حسابدار رئیس در صفحه آخر توری ، شماره گذاری ، مهر و موم شده و تأیید شده است. کتاب نقدی با یک موم یا مهر و موم معمولی بسته می شود.

اگر برگه های کتاب نقدی کاملاً پر نشده باشد ، از آنها عبور می شود.

در پایان هر روز مبلغ کل رسیدها و کل مبلغ اسناد هزینه ارسال شده در طول روز در کتاب نقدی نمایش داده می شود و مانده در پایان روز محاسبه می شود. حسابدار ارشد ، نگهداری کتاب پول نقد را کنترل می کند.

برای به دست آوردن یک کتاب رایگان ، داده ها را در فرم زیر وارد کرده و روی دکمه "دریافت کتاب" کلیک کنید.