Milyen dokumentumok szükségesek az adózáshoz? Adólevonás egy lakásra

Üdvözöljük! Használva adólevonás Oroszország minden állampolgára részben kompenzálhatja a vásárlás költségeit saját otthon. Ha többet szeretne megtudni arról, hogy mi az adólevonás, ki számíthat annak igénybevételére, és milyen dokumentumokra lesz szüksége a jelzáloghitel adókedvezményéhez, olvasson tovább.

Amikor az adólevonásokról beszélünk, ezt fontos megérteni arról beszélünk csökkentéséről adó alap(az adózó összes bevétele, amelyre jövedelemadót vetnek ki) vagy a túlfizetett személyi jövedelemadó költségvetésből történő visszatérítését. A befizetett összeg részleges visszatérítéséhez való jog jövedelemadó polgári jog alapján hivatalosan foglalkoztatott orosz állampolgárok, ill munkaszerződés, és havi 13%-ot von le az állami költségvetésből.

Lakás, ház vásárlása esetén segítséggel kölcsön pénzt a hitelfelvevő 2 adókedvezményben részesülhet:

  • alapvető;
  • kamatlevonás.

A fő adókedvezmény ad jelzáloghitel-felvevőáltal megállapított személyi jövedelemadó-fizetés mellőzésének jogát törvényhozási szintösszegeket. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke megállapítja, hogy ház, lakás vagy telek vásárlásakor az adólevonás maximális összege 2 millió rubel (a kölcsön visszafizetett kamatai összege nélkül). Vagyis ennek az összegnek 13% -át visszaadhatja - legfeljebb 260 ezer rubelt.

A fő levonás a következő tulajdonságokkal rendelkezik:

  • Lakóingatlan vásárlás költségeinek megtérítésére csak a tulajdonjog bejegyzése vagy a lakásátvételi igazolás kézhezvétele után szerezhet jogot;
  • a kölcsönnek meghatározott céllal kell rendelkeznie, amelyet jelzálogszerződés megkötése igazol;
  • a levonás magában foglalhatja mind a kölcsönzött, mind a saját tőke a hitelfelvevő lakásvásárlásra költött.

2014 eleje óta az orosz állampolgároknak lehetőségük van levonásra jelzálog kamata, a fizetési ütemterv szerint fizetve. A kamatlevonásnak is van néhány árnyalata. Közöttük:

  • a levonás maximális összege 3 millió rubel, amely lehetővé teszi akár 390 ezer rubel visszatérítését;
  • Csak a korábbi évekre ténylegesen kifizetett jelzáloghitel-kamatot tudja visszaadni;
  • 2014. 01. 01. előtti ingatlanvásárlás esetén az ügyfél kamatfizetési költségeinek teljes összegéből levonható;
  • 2014. 01. 01. utáni lakásvásárlás esetén csak a törvény szerinti maximális összeg (3 millió rubel) áll rendelkezésre visszaküldésre;

A jelzáloghitel-kamat adólevonása a tőke beérkezését követően kezdődik - abban az évben, amikor az utolsó tőkelevonási összeget átutalták.

Ki jogosult a levonásokra?

A jelzáloghitel utáni adókedvezmény törvényileg biztosított jogát kizárólag hivatalos munkaviszonyban álló orosz állampolgárok illetik meg, akik után munkáltatójuk 13%-os havi jövedelemadót fizet a költségvetésbe.

Pénzbeli ellentételezést levonással az alábbi esetekben kaphat:

  1. Lakóingatlan (ház, lakás) adásvételi szerződés alapján történő vásárlásakor.
  2. Magánház építése esetén.
  3. Amikor az adózó építési és javítási munkákat végez a kijelölt ingatlanon (itt minden költséget csekkekkel és egyéb bizonylatokkal vissza kell igazolni).
  4. Jelzáloghitel felhalmozott kamatai fizetésére.

Nem lehet visszaadni a személyi jövedelemadót a vásárolt lakások után és a kamatokat, ha:

  • ha a lakást 2014.01.01. előtt vásárolták és a levonási jogot már igénybe vették;
  • ha az ingatlant a vevőtől eltartott féltől (közeli hozzátartozótól) vásárolták;
  • ha a munkaviszony nincs hivatalosan bejegyezve (azaz szürke vagy fekete fizetést kap, és ennek megfelelően nem fizet jövedelemadót);
  • ha az adózó közvetlen munkáltatója részt vett a lakásvásárlási eljárásban (például hozzájárult az ingatlan árából);
  • ha amellett lakóingatlant vásároltak hitelalapokállami támogatási eszközök és intézkedések (támogatások, valamint anyasági tőke) segítségével;
  • ha a lakásvásárlás 2014.01.01. után történt, de a levonási keret kimerült.

Az Orosz Föderációban élő és alkalmazott nem rezidensek, még ha itt vásárolnak is lakást vagy házat, nem jogosultak ingatlanadó-levonásra.

Iratok a lakáslevonáshoz

A levonáshoz való jogot dokumentálják. Dokumentumok listája a személyi jövedelemadó visszatérítés magába foglalja:

  1. DCP lakáshoz vagy DDU-hoz (másolat).
  2. Kitöltött adóbevallási űrlap 3-NDFL.
  3. A lakóingatlan adózó részére történő átvételének és átadásának aktusa.
  4. Orosz útlevél (+ minden oldal másolata).
  5. Jövedelemadó-visszaigénylési kérelem.
  6. Felhalmozott munkabér igazolása, 2-NDFL nyomtatvány (ha 2016-ra személyi jövedelemadó-visszaigénylést nyújtanak be, akkor erre az időszakra kell a jövedelemigazolás).
  7. Az ingatlan tulajdonjogát igazoló okirat (másodlagos piacon történő lakásvásárlás esetén).
  8. Fizetési okmányok másolatai (nyugták, pénztárbizonylatok, banki kivonatok, amelyek megerősítik a pénznek a vevő számlájáról az eladó számlájára történő átutalását stb.).
  9. TIN tanúsítvány (opcionális).
  10. Hitel-/jelzálogszerződés, amely minden információt tartalmaz a hitel paramétereiről.

A fenti dokumentumokon kívül az adóhatóság saját belátása szerint további további dokumentumokat is kérhet (például kérelmet az adólevonás törvényesen házastársak közötti megosztására).

A kamat levonásához szükséges dokumentumok

Jelzáloghitel-kamat adókedvezmény igénylésére amellett szabványos csomag dokumentumokat, az adózó köteles lesz beadni a jelzálogszerződés másolatát és a bank igazolását a kölcsön visszafizetett kamatai összegéről. Az ilyen igazolást előre meg kell rendelni a hitelezőtől, mivel egyes bankok nem azonnal, hanem több munkanap elteltével állítják ki. Arra is fel kell készülni, hogy egy ilyen szolgáltatást felár ellenében nyújtanak.

Bizonyos esetekben az adóhivatal a jelzáloghitel kamatfizetésének tényét igazoló dokumentumokat is kérhet. Ebben az esetben az ügyfélnek a kérelemhez csatolnia kell a bizonylatok, fizetési megbízások másolatát vagy a meghatalmazott pecsétjével és aláírásával hitelesített banki kivonatát.

Ha a fizetési dokumentumok benyújtása nem lehetséges, az adózó hivatkozhat az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának 2012. november 22-i ED-4-3/19630 számú levelére, amely jelzi, hogy nem szükséges a kamatok és nyugták kifizetése a bizonylatok között.

Jelzáloghitel refinanszírozása esetén harmadik fél bank szerint fizetett kamatból levonható kezdeti kölcsön, és új módon. Ahol fontos feltétel szerepel az új jelzálogszerződésben szándékos cél kölcsönzött pénzeszközök kiadása - korábbi hitel refinanszírozása.

Hogyan kell kitölteni a 3-NDFL-t

Ebből a videóból megtudhatja, hogyan kell kitölteni a 3. szja-bevallást jelzáloghitel-levonáshoz.

Kötelező szakasz A jövedelemadó-visszatérítési eljárás része a 3-NDFL nyilatkozat kitöltése. Ez a dokumentumúgy van összeállítva, hogy még egy közgazdász végzettségű embernek is adódhat kérdése, nehézsége az információbevitel során. Az adózó a nyilatkozat önálló kitöltése mellett jogosult erre a célra minden rendelkezésre álló eszközt igénybe venni. Szerencsére ma már számos olyan segédprogram, szolgáltatás, cég és magánvállalkozás létezik, amelyik kész térítés ellenében vállalni ezt a felelősséget.

3-NDFL kitöltése magánszemélyek a következő szakaszai vannak:

  1. A címlap kitöltése.

Itt fel kell tüntetni az adózóra vonatkozó információkat (teljes név, születési idő és hely, adózói azonosító szám, útlevél adatai, lakóhely), és digitális kódokat kell megadni (kódok: adózási időszak, adóhatóság, fizető kategória és korrekciós szám).

  1. Az 1. szakasz kitöltése.

Az 1. szakasz a nyilatkozattevőnek visszafizetendő vagy fizetendő adó összegeiről tartalmaz információkat. Ezenkívül a BCC és a területkód az összoroszországi osztályozó szerint fel van tüntetve.

  1. Számítások a 2. részben.

Itt az adózó az adóalapot és az adóösszegeket különböző kulcsokkal számítja ki.

  1. Táblázatok kitöltése.

A szükséges adatokat a következő lapokon kell megadnia:

  • A lap (az Oroszország területén kapott összes bevételt rögzíti, és kitölti a ráta értékét, a fizetési forrásra vonatkozó információkat, a jövedelem és az adó összegét);
  • B lap (itt a nyilatkozattevő által az Orosz Föderáción kívül kapott jövedelmek jelennek meg);
  • B lap (kereskedelmi tevékenységből származó bevétel feltüntetve);
  • D lap (itt a jövedelemadó-mentes jövedelem összegét számítják ki);
  • D1, D2, E1, E2, F lapok (az összes adólevonási típusról itt található információ);
  • Z lap (kiszámolja az adóalapotértékpapír-tranzakciókból származó bevételről);
  • I. lap (a befektetési társaságokban való részvételből származó adóköteles bevétel meghatározása).

Ha egy személy egyáltalán nem érti a listában felsorolt ​​fogalmakat, akkor az idő és az erőfeszítés megtakarítása érdekében jobb, ha szakemberekhez fordul vagy speciális program. Az elkészült dokumentum könnyen megtalálható és letölthető honlapunkról.

Mindenesetre fontos, hogy szánjon rá időt, és nagyon alaposan ellenőrizze a megadott információk relevanciáját és helyességét, hiszen ha adóhatósági adóhibát észlel, a bevallást elutasítják. Ez pedig tele van késedelmekkel a kártérítés összegének átvételében.

A bejelentési nyilatkozatot az állampolgár választása szerint papíron vagy elektronikus formában is benyújthatja.

A dokumentumok benyújtásának eljárása

Két fő módja van a jövedelemadó-visszatérítésnek:

  • megkeresi az adóhatóságot az adóbevallás évére vonatkozó teljes összeg felosztásával;
  • a munkáltató segítségével, akinek a Szövetségi Adószolgálat értesítést nyújt be az adólevonás jogáról, a havi adó alóli mentesség révén. személyi jövedelemadó fizetés.

Az első módszer a legoptimálisabb, mivel a pénzt egy teljes összegben utalják át az illetőnek, amelyet saját belátása szerint költhet el. Ennek a lehetőségnek megfelelően az adózó előre összegyűjti a teljes dokumentum- és igazoláslistát, kitölti a 3-NDFL nyilatkozatot, levonási kérelmet és jelentkezik az adószolgálatnál. Pozitív visszaigazolás esetén az esedékes összeg a pályázó bankszámlájára érkezik (a megadott adatok szerint).

A második módszer magában foglalja kötelező jelentkezés az adóhivatalhoz a levonási jog igazolása érdekében. Ehhez ki kell töltenie a megfelelő típusú kérelmet, és csatolnia kell a teljes dokumentumcsomagot. 30 napon belül adószolgáltatásértesítést ad ki az állampolgárnak az adólevonási jogról, amelyet azután át kell utalni az adózó munkáltatójának. Ezt követően annak a szervezetnek a számviteli osztálya fog felhalmozódni, amelyben a levonás tulajdonosa dolgozik bérek jövedelemadó felszámítása nélkül.

A levonási okmányok benyújtásának konkrét módja nagymértékben függ az adózó rendelkezésre álló szabadidejétől és a munkáltatóval fennálló kapcsolat jellegétől.

Minden orosz állampolgár, aki hivatalosan az Orosz Föderációban dolgozik, és jelzálogalapok segítségével lakóingatlant vásárolt törvényes jog jelzáloghitel utáni adókedvezményhez. Ebben az esetben visszaadhatja a lakásvásárlásra fordított összeg egy részét, valamint a jelzáloghitel kamatfizetési költségeit. A kártérítés maximális összege az első esetben 260 ezer rubel, a kamat pedig 390 ezer rubel. Az ilyen segítség igénybevétele nagy segítséget jelenthet a tervezésben családi költségvetés, különösen a jelenlegi helyzetben jelzálog hitelés jelentős hitelteher.

Ennek módjáról a következő bejegyzésben tudhat meg többet. A bejegyzésben szerepel egy számítási példa és az adózás alapelvei.

Ha segítségre van szüksége a kitöltéshez, vagy összetett kérdései vannak. Amelyek egyedi mérlegelést igényelnek, azt speciális formában kérheti jelzálogjogászunktól.

Ma megtudta, milyen dokumentumokat kell benyújtania a Szövetségi Adószolgálatnak a jelzáloghitel adó-visszatérítéséhez. Várjuk kérdéseit a megjegyzésekben, és hálásak leszünk a cikk értékeléséért.

A törvény szerint hitelalap felhasználásával történő ingatlanvásárláshoz anyagi kompenzáció adókedvezmény formájában. Nézzük meg, milyen dokumentumokra lesz szükség a jelzáloghitellel felvett lakás adó-visszaigényléséhez a törvényes jog gyakorlásához. A dokumentumok listája meglehetősen nagy, de összegyűjtése nem olyan nehéz, mint amilyennek első pillantásra tűnhet.

Azonnali letöltés: Olvassa el az alábbiakban a tervezés összes bonyolultságát.

A jelzáloghitellel vásárolt lakás levonásának visszatérítéséhez szükséges dokumentumok

Mielőtt a listáról beszélnénk szükséges dokumentumokat Az adóhatóság felé a jelzáloghitel utáni adókedvezmény megszerzéséhez tisztáznia kell a legfontosabb pontokat.

Ha hitelre vásárol lakást, kétféle adókedvezményben részesülhet:

  • alap – az ingatlanérték 13%-a;
  • jelzáloghitel-kamat esetén - a banknak fizetett kamat összegének 13% -a.

Tudni kell, hogy nem mindenki kaphat majd személyi jövedelemadó-visszatérítést. Azok a polgárok, akik:

  • lakásvásárlás személyes (nem kereskedelmi) célokra;
  • hatósági jövedelemadó-köteles jövedelme van;
  • évente több mint 183 egymást követő naptári napot Oroszországban élnek.

Az adókedvezmény anyasági tőke felhasználásával, költségvetési forrás felhasználásával vagy harmadik személy tulajdonában lévő ingatlan vásárlásakor, illetve közeli hozzátartozók közötti ingatlanügylet megkötésekor nem jár vissza!

Személyi jövedelemadó-visszatérítést az alábbi módok egyikén kaphat:

  • ha személyesen fordul a Szövetségi Adószolgálathoz a regisztráció helyén - a szükséges összeget átutaljuk az Ön személyére bankszámla a jelentkező;
  • a munkavégzés helye szerinti számviteli osztályhoz benyújtott kérelemmel az adózó mindaddig mentesül a személyi jövedelemadó fizetése alól, amíg a teljes összeg a levonás összegével egyenlővé nem válik.

Dokumentumcsomag adó-visszatérítéshez jelzáloghitellel rendelkező lakás vásárlásakor:

  • nyilatkozat 3-NDFL formában;
  • igazolás a hivatalos munkahelyről (2-NDFL) munkaévenként;
  • az Orosz Föderáció állampolgára útlevelének fénymásolata;
  • a kölcsönszerződés fénymásolata fizetési ütemezéssel;
  • az adásvételi szerződés fénymásolata;
  • adó-visszatérítési kérelem a Szövetségi Adószolgálat vezetőjének címzett;
  • a fizetett jelzáloghitel-kamat levonásának visszatérítésére irányuló kérelem;
  • a kölcsönt kibocsátó pénzintézet igazolása a megállapodás alapján fizetett kamat összegéről;
  • tulajdonjog igazolása (kivonat az egységes állami nyilvántartásból 2017.02.01-től), vagy az ingatlan átvételének és átadásának okirata, ha egy épülő létesítményben vásárolják meg;
  • a fizetési dokumentumok fénymásolatai (jelzáloghitelek adókompenzációjához), amelyek megerősítik a pénzeszközök letétbe helyezését a kölcsön kifizetésére;
  • a fizetési dokumentumok fénymásolatai, amelyek megerősítik a lakhatás kifizetésének tényét a jelzáloghitel levonása érdekében.
  • bankszámlakivonat adatokkal és számlaszámmal (pénzátutaláshoz).

Jelzáloggal történő ingatlanvásárlás esetén nemcsak kamat, hanem egyéb kiadások ellentételezése is lehetséges: ingatlanszerzés, befejezés, ill. Építőanyagok, fizetés a munkáért és a szolgáltatásokért. Ezért fontos, hogy minden bizonylatot, nyugtát és egyéb fizetést igazoló dokumentumot őrizzen meg!

A házastársak közös tulajdonát képező jelzáloghitel adólevonásának igényléséhez a következőkre lesz szüksége:

  • a házassági anyakönyvi kivonat fénymásolata;
  • közös tulajdoni hányad megállapítására irányuló kérelem.

Kérjen levonást, amikor jelzáloghitelezés csak az átadás-átvételi okirat aláírása és az ingatlan kulcsainak kézhezvétele után lehetséges.

Újra jelzáloghitelre felvett lakás adólevonási dokumentuma

2014. január 1-jétől az ingatlanok értékéből származó vagyonlevonást 2 millió rubelre, a kamatokra pedig 3 millió rubelre emelték. Ha lakásvásárláskor állítsa be a határt nem költötte el teljesen, akkor többször is kaphat kártérítést, amíg a megállapított összeg teljesen ki nem merül Pénz. De ez csak az ingatlanrészre vonatkozik, a kamatvisszatérítést csak első alkalommal vásárolja hitelbe.

Az ingatlanvásárlás 13%-ának visszatérítésére vonatkozó ismételt nyilatkozat benyújtásakor nem kell teljes dokumentumcsomagot benyújtania. Az adólevonási egyenlegek megszerzéséhez a következőkre lesz szüksége:

  • 2-NDFL tanúsítvány az évre;
  • az Orosz Föderáció állampolgára útlevelének fénymásolata adatváltozás esetén;
  • a házasság vagy a válás fénymásolata vezetéknévváltoztatás esetén;
  • a bank igazolása, amely megerősíti az évre fizetett kamat összegét.

A teljes körűen megvalósult személyi jövedelemadó-visszaigénylés kizárja a levonás-visszatérítés későbbi ingatlanszerzés során történő újrafelhasználásának lehetőségét.

VTB 24 bank tanúsítványa

A kölcsön után fizetett kamatból történő levonás visszatérítéséhez a bank igazolását kell benyújtania az adóhivatalnak. Nézzük meg, mi ez a dokumentum, és hogyan kell kitölteni a VTB 24 bank igazolásának példájával a fizetett jelzáloghitel-kamatokról.

Az igazolást személyesen átveheti, ha útlevéllel személyesen felkeresi a bankfiókot.

A dokumentum „fejlécében” a kölcsönvevő teljes neve és az azonosító okmány adatai szerepelnek. Alább látható az űrlap dátuma és regisztrációs száma. A dokumentum „törzs” része a következő információkat tartalmazza:

  • a kölcsönszerződés száma és kelte;
  • a kiadás dátuma és vége;
  • kölcsön típusa (hiteltermék);
  • teljes hitelösszeg
  • havi fizetési összeg;
  • megállapodás állapota (nyitott vagy zárt).

Az igazolásnak tartalmaznia kell egy összegzést, amely megerősíti, hogy az ügyfélnek nincs tartozása a bank felé. A bankfiók vezetőjének aláírásának is jelen kell lennie.

Hogyan rendelhetek tanúsítványt a Sberbanktól

A jelzáloghitel-tartozás egyenlegéről szóló igazolás megrendeléséhez a Sberbanktól szintén meg kell látogatnia az irodát pénzügyi szervezet Személyesen.

Az űrlap jobb felső sarkában a cél szerepel: „A követelmény helyén”.

A súgó tartalmazza a szükséges információkat:

  • a bankról (fiók, cím);
  • a kölcsönszerződésről (szám, dátum);
  • a hitelfelvevőről (teljes név, útlevél adatai).

Az adósság visszafizetésével kapcsolatos összes információ táblázatos formában jelenik meg. Az űrlapot egy erre felhatalmazott alkalmazott írja alá, és a szervezet pecsétjével hitelesíti.

A dokumentum előnézetét megtekintheti, ha online kér egy igazolást a Sberbanktól fizetett jelzáloghitel-kamatokról. Ezt személyes fiókjában teheti meg a kölcsön bizonylatszámának megadásával.

Kérdések és válaszok

Lehet-e levonni a jelzáloghitel kamatait, ha a házat még nem adták bérbe?

Lehetőség van kamatlevonásra (valamint a főlevonásra) utána állami regisztráció tulajdonjogok. Ha a házat egy befejezetlen házban vásárolják, az ingatlanátvételi igazolás aláírása után dokumentumokat nyújthat be a Szövetségi Adószolgálatnak.

Milyen dokumentumok szükségesek a 3-NDFL benyújtásához jelzáloghitellel rendelkező lakás vásárlásakor?

Változásért adóvisszatérítés 3-NDFL esetén szüksége lesz egy csomag dokumentumra:

  • a kölcsönszerződés másolata fizetési ütemezéssel;
  • személyi jövedelemadó-visszaigénylési kérelem és kitöltött 3 szja bevallás;
  • 2-NDFL tanúsítvány a teljes szükséges időszakra;
  • banki igazolás ill hitelintézet a visszafizetett kamatokról;
  • ingatlan kiadások fennállását igazoló dokumentumok másolata;
  • Ingatlan megszerzését igazoló megállapodás (vétel-eladás);
  • Tulajdonjog igazolása / kivonat az egységes állami nyilvántartásból / a lakás átvételéről és átadásáról szóló okirat;
  • Útlevél másolata, TIN tanúsítvány és munkakönyv(egyeztessen a Szövetségi Adószolgálat osztályával, hogy szükség van-e munkakönyvre).

Ez az adóhatósághoz benyújtandó főbb dokumentumok listája. Ha az Ön esete egyéni, tegye fel a megfelelő kérdést a Szövetségi Adószolgálat helyi fiókjában.

Lakás, ház vagy telek vásárlásakor ingatlanlevonás igényléséhez Adóhivatal A következő dokumentumokra lesz szüksége:

Ha a lakásvásárlást a jelzáloghitel felhasználásával(vagy lakáshitel) és előállítják a kifizetett kamat visszafizetése, akkor a következőket is bemutatjuk:

Ingatlan vásárlás esetén házastársak be közös tulajdon

  1. . Benyújtva a Szövetségi Adószolgálathoz eredeti nyilatkozatok. Kérelemmintát innen tölthet le: Közös tulajdoni hányad megállapítására irányuló kérelem;
  2. Másolat házassági anyakönyvi kivonatokat.

gyermekenként kiegészítve:

  1. Másolat születési anyakönyvi kivonatokat;
  2. Kérelem részvények meghatározására(ha mindkét szülő részesedéssel rendelkezik);

Saját építés esetén:

Adókedvezmény igénybevétele esetén befejezéshez/javításhoz:

A levonás igényléséhez szüksége lesz még:

  1. TIN szám(a nyilatkozatban fel kell tüntetni). Megtalálható az „Adóhatósági regisztrációs igazolásban” vagy a Szövetségi Adószolgálat webhelyén (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Számlaadatok, amelyre a pénzt utalják (az adó-visszaigénylésben fel kell tüntetni).

Meg kell jegyezni, hogy a késések és az elutasítások elkerülése érdekében vegye fel a kapcsolatot az adószolgálattal a legteljesebb dokumentumcsomag.

Dokumentumok készítése a "Bevallási adó" szolgáltatás segítségével

A "Return Tax" szolgáltatás segítségével egyszerűen és gyorsan elkészítheti a 3-NDFL bevallást, az adó-visszaigénylési kérelmet és a levonási kérelmet. A dokumentumok benyújtásáról részletesen tájékoztatjuk Önt adóhatóságés minden kérdésre válaszolunk.

Hogyan kell hitelesíteni a dokumentumok másolatait?

A törvény szerint minden okiratmásolatot közjegyzővel vagy önállóan az adózónak kell hitelesítenie.

Az igazoláshoz alá kell írnia minden oldalt(nem minden dokumentum) a következőképpen másol: „A másolat helyes” Az Ön aláírása / Aláírási átirata / Dátum. Ebben az esetben nincs szükség közjegyzői igazolásra.

Lakásvásárláskor adókedvezményt kaphat (valamint tanuláskor is, bár az eljárás itt kissé eltér - erről többet megtudhat). Ehhez be kell nyújtania a 3-NDFL nyilatkozatokat és egyéb dokumentumokat a regisztrációs helyén működő Szövetségi Adószolgálathoz. adószám nem csak a vásárláskor, hanem azt követően is rendelkezik a levonás megszerzésének jellemzőiről. Ezeket a jellemzőket vizsgáljuk tovább.

Lakásvásárláskor adólevonási okmányok Dokumentumok

Lakásvásárlás esetén adókedvezmény a következő esetekben lehetséges:
— Új épületre vagy lakás vagy abban való részesedés vásárlására az országban.
— A hitelező hatóságoktól lakásvásárlásra felvett célhitel után kamatokat fizetni.

Kétmillió rubelből 13%, hárommillió rubelből 13% levonás történik a kölcsön kamataiért.

A lakásvásárlási adókedvezmény benyújtásához szükséges dokumentumok listája

Ha egy állampolgár nem vette igénybe a kompenzáció teljes összegét, akkor azt a következő adózási időszakokban más ingatlan vásárlásakor is megkaphatja.

Ha egy lakást házastársak vásárolnak, az a közös tulajdonuknak minősül. 2014 óta a levonás megoszlik a házastársak között, és mindenki igényelheti.
2018-ban nem kaphat adókedvezményt, ha:
— Az adásvételi ügylet megtörtént egymásra utalt személyek. Ide tartoznak: házastársak, szülők, gyermekek, testvérek, nővérek, gyámok és gondozottak.
— Ha a vásárlást kifizették anyai tőke, a munkáltató pénzeszközeiből vagy a költségvetésből.

Mikor jelentkezhetek?

A szállítási határidőket jogszabály nem határozza meg. Az adót csak a vásárlást követő évet követő időszakban lehet igényelni. Például 2015 májusában vett egy lakást. Ebben az esetben legkorábban jövő év májusában kaphat levonást. Ebben az esetben a visszatérítést az egész évre, azaz januártól decemberig adják ki.

Nézzünk még egy példát. Lakásvásárlás szerződés alapján részvényrészesedés 2014-ben követték el. Az átvételi okiratot 2016-ban írták alá. A tanúsítvány csak 2017-ben érkezett meg. Ebben az esetben már 2018 januárjában lehet kártérítést kérni, mert a törvényt két éve írták alá, és a jog már felmerült.

Milyen dokumentumok szükségesek az adólevonáshoz lakásvásárlás esetén?

Ahhoz, hogy 2018-ban lakásvásárláskor adókedvezményt kaphasson, a következő dokumentumokat kell benyújtania:
— 3-NDFL nyilatkozat;
- útlevél;
— 2-NDFL tanúsítvány;
- ingatlanlevonási kérelem.

Vásárláskor vagy átvételkor további információ szükséges:
— Adásvételi szerződés alapján ingatlan;
— Lakás megosztott részvételi vagy megbízási megállapodás alapján;
— Telek;
— Háza építése;
- Jelzálog új épületben.

Ha házastársak vásárolnak köztulajdon, akkor kérvényt kell írni a levonások kiosztására és házassági anyakönyvi kivonatot.
Ha kiskorú után levonást kap, be kell nyújtania a születési anyakönyvi kivonatát és az ingatlan tulajdonjogáról szóló igazolást.
Ha a nyugdíjasok regisztrációhoz szükségesek, be kell mutatniuk a nyugdíjigazolást is.

Hogyan juthat hozzá: feltételek

A munkáltatón keresztül is kaphat adókedvezményt. Ezt kétféleképpen lehet megtenni:

— Az adóhivatalnál. A vásárlás évét követő év elején 2-NDFL igazolást kell venni, és a lakásra kapott dokumentumok alapján 3-NDFL nyilatkozatot kell kitölteni. Ezután vigye be az összes dokumentumot az adóhivatalba. Igazolás után levonásban részesül, de csak a fizetéséből levont jövedelemadó erejéig. Jövőre is be kell nyújtani az igazoló dokumentumokat, hogy megtörténjen az újrajelentkezés, és megkaphassa a levonás fennmaradó részét. Regisztrálni csak dolgozó személynek lehet, még gyereknek is.

— A munkáltatónál. A munkahelyi kompenzációhoz először be kell szereznie az adóhivatal igazolását arról, hogy jogosult vagyonlevonásra. Ennek köszönhetően a visszaigazolás beérkezésének hónapjától az év végéig nem kell jövedelemadót felszámítani. Kiderült, hogy a kifizetéseket havonta fizetik ki Önnek. Az egyenleg ismételt biztosításához jövőre ismét visszaigazoló igazolást kell szereznie. Minden dokumentumot maga a munkáltató nyújt be elévülés nélkül.

Ha megosztott részvételben vesz részt, hogyan regisztrálhat

A lakásvásárlásnál a levonás megszerzése részesedési részesedési szerződés megkötésével lehetséges, sőt szükséges eljárás.

Fontos feltétel a lakásátvételi okirat vagy a tulajdonjogról szóló igazolás megléte, amely a ház üzembe helyezésekor szerezhető be.
A törvény szerint a kifizető csak a lakásvásárlással kapcsolatos tényleges kiadások összegéből kaphat kártérítést. Ezek a következők lehetnek:

— építés alatt álló házban lakásvásárlás költségei;
— befejező anyagok beszerzésének költségei;
- a befejezés költségei és a becslés elkészítése, ha a lakást befejezés nélkül vásárolták meg.

Ossza el helyesen kiadásait, és gyűjtsön össze egyetlen dokumentumcsomagot is.

Személyi jövedelemadó visszatérítés 2018-ban jelzáloghitel melletti lakásvásárlás esetén

Ahhoz, hogy adókedvezményt kapjon jelzálog lakásÖssze kell gyűjtenie és be kell nyújtania egy sor dokumentumot:
— 3-NDFL nyilatkozat;
— 2-NDFL tanúsítvány;
— csekkek és nyugták, valamint fizetési dokumentumok;
— lakásvásárlási szerződés;
– tulajdoni igazolás;
— átvételi és átadási aktus;
- kölcsönszerződés;
- igazolás arról, hogy az évre milyen kamatot fizettek.

Nem az eredeti dokumentumokat, hanem azok másolatait kell benyújtani. A törvény lehetővé teszi, hogy dokumentumokat küldjön postai úton (ne felejtsen el leltárt csatolni) vagy online (az utasításokat a hivatalos portálon találja). Ez sok ember számára nagyon kényelmes. Ha a lista nem elegendő vagy hibákat tartalmaz, akkor erről hosszú idő után tájékozódhat, mivel a folyamat sokáig tarthat. Bár a levonás átvételének eljárása ugyanaz lesz.

Vissza a jelzáloghoz

Ha egy jelzálogjoggal vásárolt lakás minden családtag nevére van bejegyezve, azaz mindenkinek van saját részesedése, akkor minden dolgozó, személyi jövedelemadót fizető nagykorú állampolgárnak joga van irat benyújtására. Érdemes megmondani, hogy ha a lakás regisztrálva van kiskorú gyermek, akkor a szülők továbbra is kaphatnak kártérítést.

A kártalanításhoz ugyanazokra az okmányokra van szükség, mint a normál lakás vásárlásakor.
Ezenkívül igazolnia kell, hogy valóban van jelzáloghitelje, és be kell mutatnia a bank igazolását a fizetett kamatról. Azt is igazolnia kell, hogy Ön a lakás tulajdonosa. És amikor lakást regisztrál egy gyermek számára, a kártérítési dokumentumoknak tartalmazniuk kell azokat is, amelyek megerősítik a kapcsolat mértékét.

Meddig kell várni

A regisztráció helyén működő adóhivatal gyűjti be a dokumentumokat. Ehhez gyűjtse össze az összes dokumentációt, és küldje be ellenőrzésre. belül felveheti velünk a kapcsolatot három év. Többért korai időpont A pénzét csak bírósági úton kaphatja vissza. A nyilatkozatok és kérelmek kitöltésének mintái közvetlenül az ellenőrző irodában, valamint nyomtatványok találhatók. Ezenkívül letölthetők a hivatalos adózási webhelyről. Felhívjuk figyelmét, hogy az adó-visszaigénylés igénylésekor a dokumentumokat egész évre kell benyújtani. Ha pedig az eladáshoz is jelentkezni kell, akkor április 30-ig kell leadni a dokumentumokat.

Ha kérdése van, forduljon ügyvédhez

Kérdését felteheti az alábbi űrlapon, a képernyő jobb alsó sarkában található online tanácsadó ablakban, vagy hívhatja a számokat (a hét minden napján, a nap 24 órájában):

  • ha lakást vásárolt;
  • ha vásárolt földterület alatt található, megvásárolt lakóház vagy lakóépület építésére;
  • ha házat építettél;
  • ha kifizette a kamatot jelzálogkölcsönök vagy az ilyen kölcsönök refinanszírozása (továbbkölcsönzése) céljából kapott kölcsönök esetében.

Ingatlanvásárláskor a befejezési és befejezési költségeket is beszámíthatja vagyonlevonásként, de ez csak akkor tehető meg, ha az ingatlan vásárlásáról szóló okmányok azt jelzik, hogy befejezés nélkül értékesítik.

2. Hogyan működik az adólevonás ingatlanvásárláskor?

Ingatlanvásárláskor adókedvezmény igénylésével visszakaphatja a korábban befizetett személyi jövedelemadó egy részét. Levonás csak a tulajdonba vétel (átruházási szerződés aláírása) után és csak a lakásvásárlást követő adózási időszakokra (naptári évekre) adható. Vagyis a vásárlást követő években befizetett jövedelemadó egy részét visszakapja. Az ingatlanvásárlást megelőző időszakokra a levonást nem veheti igénybe. Kivételt képeznek a nyugdíjasok, akik a levonást arra az időszakra utalhatják át, amikor személyi jövedelemadó-köteles jövedelmet kaptak, de legfeljebb három évig.

Maximális összeg ingatlanlevonás ingatlan vásárlásakor - 2 millió rubel (ennek az összegnek a 13% -át visszatérítik Önnek). Vagyis ha például 3 millió rubel értékű lakást vett, akkor csak 2 millió rubelt igényelhet levonásként. Ha a vásárolt ingatlan ára kevesebb, mint 2 millió rubel, a fennmaradó levonás lehet Ez a szabály csak akkor érvényes, ha 2014. január 1. után igényelte a levonást. Ha 2014. január 1. előtt vásárolt ingatlant és élt a levonás lehetőségével, akkor az egyenleget nem lehet másik vásárlásra átvinni.

">átvitel másik vásárlásra.

Hitelek (kölcsönök) kamata esetén maximális összeget, amelyre adókedvezmény alkalmazható - 3 millió rubel.

Mindkét levonást egyszerre kérheti. Ebben az esetben a levonás során a visszatérítendő összeg nem lehet több, mint az évre befizetett adó. Azonban több éven keresztül is levonható, ha bevallást és levonási igényt nyújt be azokra az időszakokra vonatkozóan, amikor fizetett jövedelemadót.

Az ingatlanlevonás igénybevételének nincs elévülése. De csak háromban igényelheti tavaly(vagyis visszakapod az elmúlt három év adóinak egy részét). Például 2020-ban levonást kérhet 2019-re, 2018-ra és 2017-re (ha az ingatlant 2017 előtt vásárolták).

3. Mit lehet beleszámítani az ingatlanvásárlás költségeibe, hogy levonást kapjunk?

Az ingatlanadó-levonásra jogosító új építkezés vagy lakóépület vagy az abban lévő részesedés(ek) beszerzésének tényleges költségei a következők lehetnek:

  • tervezés fejlesztésére fordított kiadások és becslési dokumentáció;
  • építési és befejező anyagok vásárlásának költségei;
  • lakóépület vagy az abban való részesedés(ek) beszerzésének költségei, ideértve azt is, ha az építése nem fejeződött be;
  • építési munkával vagy szolgáltatással (ha az építkezés nem fejeződött be lakóépület vagy az abban lévő rész(ek) befejezése) és befejezéssel kapcsolatos kiadások;
  • a villamosenergia-, víz- és gázellátási és csatornahálózathoz való csatlakozás, vagy önálló villamosenergia-, víz- és gázellátási és csatornázási források létrehozásának költségei.

A lakás, szoba vagy részesedés(ek) vásárlásának tényleges költségei a következő költségeket foglalhatják magukban:

  • az építés alatt álló házban lakás, szoba vagy részesedés(ek) megszerzéséhez, illetve az ezekben lévő lakáshoz, szobához vagy részesedés(ek)hez fűződő jogok megszerzésének költségeit;
  • a befejező anyagok beszerzésének és a lakás, szoba vagy az azokban lévő rész(ek) befejezésével kapcsolatos munkák költségei, valamint a befejező munkák terv- és becslési dokumentációjának kidolgozásának költségei.

A megvásárolt lakóépület vagy az abban való részesedés(ek) befejezésének, befejezésének, illetve az abban megszerzett lakás, szoba vagy részesedés(ek) befejezésének költsége csak akkor vonható le, ha a megállapodás lakóépület beszerzéséről rendelkezik, amelyek építése nem fejeződött be, bennük lakás, szobák vagy részesedés(ek) befejezés nélkül.

4. Milyen dokumentumok szükségesek a levonáshoz?

Ahhoz, hogy az adóhivatalon keresztül lakás (ház, föld stb.) vásárlásakor ingatlanlevonást igényeljen, a következőkre lesz szüksége:

  • a munkáltató igazolása a 2-NDFL formanyomtatványon arra az időszakra vonatkozóan, amelyre adókedvezményt kíván kiadni;
  • a lakóépület vagy az abban való részesedés(ek) megszerzéséről szóló szerződés másolata, a lakóépület vagy az abban lévő részesedés(ek) tulajdonjogát igazoló dokumentumok (kivonat az Egységes Állami Ingatlannyilvántartásból) (építés közben) vagy lakóépület vagy abban való részesedés(ek) megszerzése);
  • a bennük lévő lakás, szoba vagy részesedés(ek) megszerzéséről szóló szerződés másolata, valamint a bennük lévő lakás, szoba vagy részesedés(ek) tulajdonjogát igazoló dokumentumok (kivonat az Egységes Állami Ingatlannyilvántartásból) (amikor lakás, szoba vagy bennük lévő részesedés(ek) vásárlása saját tulajdonban);
  • a közös építésben való részvételről szóló megállapodás és az átadási okirat vagy az objektum átadásáról szóló egyéb dokumentum másolata közös építkezés a fejlesztő és a közös építés résztvevője általi elfogadás, amelyet a felek írnak alá, amikor egy közös építési objektumhoz (épülő házban lévő lakáshoz vagy helyiséghez) jogot szereznek;
  • a telek vagy az abban való részesedés(ek) tulajdonjogát igazoló dokumentumok másolata, valamint a lakóépület vagy az abban lévő részesedés(ek) tulajdonjogát igazoló dokumentumok (kivonat az Egységes Állami Ingatlannyilvántartásból) (beszerzéskor) földterületek vagy az azokban való részesedés(ek) magánszemély számára biztosított lakásépítés, valamint azon telkek, amelyeken a megszerzett lakóépületek vagy az azokban lévő részesedés(ek) találhatók);
  • a gyermek születési anyakönyvi kivonatának másolata (ha a szülők 18 éven aluli gyermekeik tulajdonaként vásárolnak ingatlant);
  • a gyámhatóság vagy gondnokság létesítésére vonatkozó határozatának másolatát (amikor a gondnok 18. életévét be nem töltött gondozottja tulajdonába szerez ingatlant);
  • a befejezéssel és befejezéssel kapcsolatban felmerült költségeket igazoló dokumentumok másolatai (nyugták, bankkivonatok a pénzeszközök átutalása a vevő számlájáról az eladó számlájára, az értékesítési és készpénzbevételek, az anyagok vásárlásáról szóló magánszemélyektől, feltüntetve az eladó címét és útlevéladatait, valamint egyéb dokumentumokat) - a befejezéssel és a befejezéssel kapcsolatos költségek levonásakor;
  • a házassági anyakönyvi kivonat másolata (közös közös tulajdonban lévő ingatlan vásárlásakor);
  • írásbeli nyilatkozatot (megállapodást) az ügyletben részt vevő felek vagyonadó-levonás összegének felosztásáról szóló megállapodásáról (vagyon közös tulajdonba vételekor);

Ha kifizette a kölcsönt:

  • a célhitel- vagy kölcsönszerződés, a hitelintézettel vagy más szervezettel kötött jelzálogszerződés másolata, a kölcsöntörlesztés ütemezése és a felvett pénzeszközök felhasználására vonatkozó kamatfizetés;
  • a céltárgy kamatfizetését igazoló dokumentumok másolata kölcsönszerződés vagy kölcsönszerződés, jelzálogszerződés (információ hiányában vagy elvesztése esetén pénztárbizonylatok Ilyen dokumentumok lehetnek az adózó személyes számláinak kivonata, a kölcsönt kibocsátó szervezet igazolása a kölcsön felhasználásáért fizetett kamatokról).

5. Hogyan igényelhet adókedvezményt a munkáltatótól?

Munkáltatójától adókedvezményt kérhet anélkül, hogy megvárná az adóidőszak (naptári év) végét. Ehhez azonban továbbra is dokumentumokat kell benyújtania az adóhivatalhoz, hogy megerősítse a levonáshoz való jogát.

A levonási jogot igazoló dokumentumokkal együtt be kell nyújtania a lakóhelye szerinti adóhivatalhoz az adózó ingatlanadó-levonási jogát igazoló kérelmet.

Dokumentumokat nyújthat be:

  • online, a szolgáltatás használatával" Személyes terület adófizető" a Szövetségi Adószolgálat honlapján.

Az adóhivatalnak 30 napon belül meg kell erősítenie a levonásra való jogosultságát. Ezután meg kell adnia a munkáltatónak:

  • értesítés a levonási jog megerősítéséről;
  • ben összeállították szabad forma adókedvezmény iránti kérelem.

A munkáltatónak attól a hónaptól kezdve kell levonást biztosítania Önnek, amelyben kapcsolatba lép vele. Ha a személyi jövedelemadót az adólevonás figyelembevétele nélkül tartja vissza, akkor a levont többletadó összegét vissza kell fizetnie Önnek. Ehhez a túlzottan levont személyi jövedelemadó bevallása iránti kérelmet kell benyújtania a számvitelhez, amelyben meg kell jelölni a túlfizetés átutalására szolgáló bankszámlát. A munkáltatónak a többlet visszatartott összeget a kérelem beérkezésétől számított három hónapon belül át kell utalnia Önnek.

">kérelem (minta) túlfizetett adó visszaigénylésére.

A kitöltött nyilatkozatot, a levonáshoz szükséges dokumentumokat, valamint a túlfizetett személyi jövedelemadó bevallása iránti kérelmet a lakóhely szerinti adóhivatalhoz kell benyújtani. Meg lehet csinálni:

  • online, a Szövetségi Adószolgálat webhelyén található „Adófizető személyes fiókja” szolgáltatással.

A nyilatkozat és az igazoló dokumentumok benyújtásától számított három hónapon belül a Szövetségi Adószolgálat ellenőrzést végez, és üzenetet küld Önnek a meghozott döntést. Pozitív döntés esetén a túlfizetett adó összegét vissza kell téríteni Önnek az eljárás befejezése után asztali audit(ha nyilatkozatával együtt nyújtott be levonási kérelmet) vagy a kérelem benyújtását követő 30 napon belül.