Megvalósítási lehetőség egyéni nem készpénzes átutalások ide külföldi valuta a valutaszabályozás szempontjából közvetlenül attól függ, hogy az ilyen személy az Orosz Föderáció rezidens-e. Az Orosz Föderáció állampolgárait viszont rezidensként ismerik el, kivéve azokat, akik tartósan tartózkodnak vagy ideiglenesen tartózkodnak (munka- vagy tanulmányi vízum alapján) legalább egy évig egy külföldi országban ("a" alpont, bekezdés). A 2003. december 10-i N 173-FZ törvény 6. cikk 1. része 1. cikk).
Azok az esetek, amikor a készpénz nélküli deviza átutalás megengedett és tilos
A rezidensek és nem rezidensek, valamint a nem rezidensek közötti devizaátutalások korlátozások nélkül történnek (173-FZ törvény 6. cikk).
Tilos a rezidensek közötti külföldi pénznemben történő átutalás, kivéve meghatározott eseteket, beleértve (a 173-FZ törvény 12., 17. cikkelye, 1. rész, 9. cikk):
- átutalás az Orosz Föderációból a rezidens magánszemélyek javára az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számláikra, az összeg korlátozására is figyelemmel;
- az Orosz Föderációban lakos átutalása az Orosz Föderáció területén kívüli bankszámláról rezidens magánszemélyek javára az Orosz Föderáció területén lévő bankszámláikra;
- utaljon át az Orosz Föderáció területén lévő bankszámláiról a lakóhellyel rendelkező házastársak vagy közeli rokonok javára az Orosz Föderáció területén vagy külföldön lévő bankszámláikra.
A lakosok devizát utalhatnak saját bankszámláikra az Orosz Föderációban és külföldön egyaránt. Az összegre ebben az esetben nincs korlátozás.
A készpénz nélküli deviza átutalás banknál nyitott számláról vagy számlanyitás nélkül is végrehajtható.
Nem készpénzes átutalás banknál nyitott számláról
Ha a számlájáról devizában elektronikus átutalást hajt végre, fel kell vennie a kapcsolatot azzal a bankkal, ahol számlája van, és be kell nyújtania bizonyos dokumentumokat.
Tehát be kell mutatnia a személyazonosságát igazoló okmányt, és meg kell adnia az átutalás címzettjének adatait (teljes név, bank neve és adatai, ahol a címzett számlával rendelkezik, valamint a címzett számlaszáma). Ezenkívül be kell nyújtania azokat a dokumentumokat, amelyeket a bank kérhet Öntől a devizaellenőrzés végrehajtása érdekében, ideértve (a 173-FZ. sz. törvény 12. cikkének 4. része; az Oroszországi Bank 1868-U számú irányelvének 1. szakasza). 2007. július 20-án kelt):
1) 5000 USD-t (vagy ennek megfelelő összeget a terhelés napján az Orosz Bank árfolyama szerint) meghaladó összegű átutaláskor Pénz), - információ a címzett pénznemének és könyvelési státuszának megerősítéséről (hogy a címzett nem rezidens). A bankok önállóan határozzák meg, hogy milyen formában kell ezeket az információkat megadni. Ez lehet például a címzett külföldi állampolgár útlevelének másolata, vagy a címzett nem rezidens státuszának feltüntetése a fizetési bizonylat „Fizetési célja” oszlopában;
2) az Orosz Föderáció területén kívüli bankszámlájára történő átutaláskor - a rezidens által a regisztráció helye szerinti adóhatósághoz benyújtott értesítés a számla megnyitásáról, az adóhatóság jelzésével az elfogadásról . Ezt az értesítést csak az első átutalás végrehajtásakor adjuk meg. A jövőben nem szükséges;
3) házastársának történő átutaláskor ill közeli rokon- rokonságot igazoló dokumentumok (másolatok), különösen állampolgári útlevél, születési vagy házassági anyakönyvi kivonat.
A megadott dokumentumok nem szükségesek, ha házastársának vagy rokonának az Orosz Föderáció területén kívüli bankban nyitott számlájáról 5000 USD-t meg nem haladó összeget (vagy ennek megfelelő összeget az Orosz Föderáció jegybankjának árfolyamán) hajt végre. a pénzeszközök leírásának dátuma).
Banki átutalás számlanyitás nélkül
A magánszemélyek számlanyitás nélküli készpénz nélküli átutalása pénzátutalási rendszereken keresztül történik.
Megvalósításukhoz meg kell győződni arról, hogy abban az országban és városban, ahol a pénzátutalás címzettje található, vannak a kiválasztott rendszer szolgáltatási pontjai. A szolgáltatási pontok általában olyan bankok, amelyekkel a fizetési rendszerek szerződéses kapcsolatban állnak.
A szervizben fizetési rendszer Be kell mutatnia a személyazonosságát igazoló dokumentumot, és meg kell adnia az átutalás címzettjének adatait (az átutalás címzettjének teljes neve, ország, város). Miután befizette a pénzt a pénztárba, kap egy ellenőrző kódot vagy más átutalási azonosítót. Ez az információát kell utalni az átutalás címzettjének, hogy megkaphassa a pénzeszközöket.
Átadás nyitás nélkül bankszámla az ilyen átutaláshoz szükséges készpénz rendelkezésre bocsátásának napjától számított legfeljebb három munkanapon belül (a 2011. június 27-i N 161-FZ törvény 5. cikkének 5. része).
Ha az Orosz Föderációból bankszámla megnyitása nélkül hajt végre átutalást egy felhatalmazott bankon keresztül, az átutalás összegére is korlátozás vonatkozik. Tehát egyben fordítás kereskedési nap egy bankon keresztül nem haladhatja meg az 5000 dollárnak megfelelő összeget a Bank of Russia árfolyamán az átutalási kérelem benyújtásának napján (a 173-FZ törvény 5., 9. cikkelye, 3. rész, 14. cikk; az Oroszországi Bank irányelvének keltezése 2004. március 30. N 1412-U).
Jegyzet!
Ha egy külföldi állam tiltásokat vezet be azokkal a fizetési rendszerekkel kapcsolatban, amelyek üzemeltetőit az Orosz Bank nyilvántartja, akkor az Orosz Föderációból számlanyitás nélkül végrehajtható készpénz nélküli átutalás ilyen államba, ha a fizetési rendszer szolgáltatók, fizetési infrastruktúra szolgáltatók, külföldi szervezetek(kivéve a külföldi bankok és hitelintézetek), azon megállapodások alapján, amelyekkel a fordítás készül, ellenőrzés alatt áll orosz szervezetek ( 1. rész, 2. cikk Az N 161-FZ törvény 19.1.
Az elektronikus pénzátutalás jellemzői
A bankszámlanyitás nélküli készpénz nélküli átutalás akkor is lehetséges, ha elektronikus pénzeszközöket (a továbbiakban: EMF) elektronikus fizetési rendszerekkel (például WebMoney, Yandex.Money és Qiwi) utal át. Ugyanakkor a devizában történő EMF-átutalásokra is vonatkoznak a követelmények valutajogszabályok RF (161-FZ törvény 3. rész, 5. cikk, 24. rész, 7. cikk).
Referencia. Elektronikus készpénz
Az elektronikus pénzeszközök azok a pénzeszközök, amelyeket egy magánszemély korábban az EDS üzemeltetőjének nyújtott át harmadik felekkel szembeni pénzbeli kötelezettségeinek teljesítése érdekében, és amelyek tekintetében az érintett személy jogosult megbízásokat kizárólag a elektronikus eszközökkel fizetés ( 18. cikk Az N 161-FZ törvény 3. cikke).
Ebben az esetben a magánszemély bankszámla használatával vagy anélkül is pénzt biztosíthat az e-pénz üzemeltetőjének. Ezenkívül szervezetek vagy egyéni vállalkozók is biztosíthatnak pénzeszközöket az EDS-üzemeltetőnek, ha ezt a lehetőséget egy magánszemély és az EDS-üzemeltető közötti megállapodás biztosítja. Ez utóbbi viszont nyilvántartást hoz létre a számára biztosított pénzeszközök összegéről (a 161-FZ törvény 2. és 4. része, 7. cikk).
Az EDS átutalása a címzettjeik javára általában magánszemély - a fizető - megbízása alapján, egyes esetekben pedig az EDS-címzettek kérésére történik. Ugyanakkor az EMF-fizetők és -címzettek egy vagy több EMF-szolgáltató ügyfelei is lehetnek (161-FZ. törvény 7., 8. része, 7. cikk).
Az átutalást általában úgy hajtják végre, hogy az e-pénz üzemeltetője egyidejűleg elfogadja a fizető megbízását, csökkentve az e-pénz egyenlegét és növelve a címzett e-pénz egyenlegét az átutalás összegével. Fordítás egy speciálisan kialakított bankkártya legkésőbb három munkanapon belül kell elvégezni azt követően, hogy az EDS üzemeltetője elfogadta a fizető megbízását. Több rövid időszak az e-pénz üzemeltetője és a fizető közötti megállapodás vagy a fizetési rendszer szabályai rendelkezhetnek. Ezt követően az EDS átutalás visszavonhatatlanná válik és pénzbeli kötelezettségek az EDS címzettjének fizető fél megszűnik (a 161-FZ törvény 26. cikkelye, 3. cikk, 10. rész, , , 17. cikk, 7. cikk).
A Szovjetunió szinte teljes története során az országnak állami monopóliuma volt a külkereskedelemben és a devizaügyletekben. Csak 1986-ban történtek az első bátortalan liberalizációs kísérletek ezeken a területeken, amikor a vállalkozások alanyai voltak. külgazdasági tevékenység jogot kapott arra, hogy az exportból származó devizabevétel egy részét megkapja. A szovjet polgárok azonban nem kaptak új lehetőségeket ezekkel az újításokkal kapcsolatban. A helyi állampolgároknak továbbra is tilos volt rubelért devizát vásárolni, és nem volt szervezett rubel devizára váltás. Ez alól kivételt képeztek a Pénzügyminisztérium által meghatározott normák szerint devizát átvevő különböző külképviseletek kirendelt alkalmazottai, valamint a külföldről díjazásban, nyugdíjban, átutalásban részesülők. Ezeknek a polgároknak gyakorlatilag nem volt lehetőségük a kezükben tartani készpénz valuta(kivéve az üzleti utazókat): az ország egyetlen engedélyezett bankjában - a Szovjetunió Külkereskedelmi Bankjában - speciális regisztrált számlákon írták jóvá, és ritka kivételektől eltekintve ezekről a számlákról nem devizát, hanem csak a Vneshposyltorgot lehetett kivenni. a deviza „státuszától” és tulajdonosától függően különféle módosítások ellenőrzése (a csekkeket az úgynevezett „valutaboltok” hálózatában vásárolták - „Beryozka”, „Kashtan” stb.).
A külkereskedelmi és valutajogszabályok valódi liberalizációjának kezdete az RSFSR elnökének 1991. november 15-i N 213 „Az RSFSR területén folyó külgazdasági tevékenység liberalizációjáról” szóló rendelete, majd a törvény. Orosz Föderáció kelt: 1992.10.09. N 3615-1 "O valutaszabályozásÉs csereszabályozás Ez a törvény először fogalmazta meg a hatáskörébe tartozó alapelveket és fogalmakat.
Közel egy évtizeddel e törvények elfogadása után hazánk és gazdasága, beleértve bankrendszer, nagyon nagy változásokon mentek keresztül, ami a devizajog további liberalizációját tette szükségessé.
Jelenleg a fő normatív dokumentum Az országban a pénznemekre vonatkozó jogszabályok a 2003. december 10-i N 173-FZ „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” szóló szövetségi törvény (a továbbiakban: törvény). Hatálybalépése óta ez a törvény számos változáson és kiegészítésen ment keresztül, és a 2006. július 26-i módosításokkal jelentősen aktualizálódott.
Pénznem ellenőrzése a törvénnyel összhangban a valutaszabályozási rendszer szerves része, és az Oroszországi Bank ellenőrzését jelenti a hitelintézetek devizaügyletei felett, valutaváltók, valamint más szervezetek devizaügyleteihez - szövetségi végrehajtó hatóságok és valutaellenőrző ügynökök.
A törvény magában foglal minden valutaeszközökkel végzett tranzakciót, mind a rezidensek és nem rezidensek, mind a rezidensek, jogi személyek és magánszemélyek között, a valutaeszközök importját és exportját, azok átutalását, valamint a velük végzett egyéb műveleteket.
Tekintsük a jogszabály azon rendelkezéseit, amelyek a belföldi illetőségű magánszemélyek devizaügyleteire vonatkoznak.
A törvény 14. cikke rögzíti a lakosok jogait és kötelezettségeit a gyakorlás során devizaügyletek. E cikk szerint a lakosoknak, így a magánszemélyeknek is joguk van korlátozás nélkül bankszámlát nyitni az erre felhatalmazott bankokban ( bankbetétek) devizában. Korlátozások nélkül devizaügyleteket hajtanak végre a rezidensek, beleértve a magánszemélyeket is, és az arra feljogosított bankok között, amelyek a rezidensek pénzeszközeinek bankszámlákra (betétekre) történő befizetésére és ezekről a számlákra történő átvételre vonatkoznak.
Jegyzet. 2007-ben módosították a 2003. december 10-i 173-FZ szövetségi törvényt, amely különösen lehetővé tette a házastársak vagy közeli hozzátartozók közötti külföldi valuta átutalását.
A rezidensek, köztük a magánszemélyek és a nem rezidensek közötti devizaügyletek korlátozások nélkül zajlanak, kivéve azokat a devizaügyleteket, amelyekre vonatkozóan törvény írja elő ezeket a korlátozásokat (az országban a válság megelőzése érdekében bevezethető korlátozások). jelenségek a monetáris és pénzügyi szférában).
Tilos a rezidensek, köztük a magánszemélyek közötti valuta tranzakciók. Vannak azonban kivételek, amelyeket a törvény határoz meg. Meg kell mondani, hogy a Bank of Russia 2004. június 15-én kelt 117-I. számú utasítása „A rezidensek és nem rezidensek számára a dokumentumok és információk felhatalmazott bankokhoz történő benyújtásának eljárásáról valutaműveletek végrehajtása során, az engedélyezett bankok nyilvántartási eljárásáról devizaműveletek és tranzakciós útlevelek elkészítése” nem szabályozza kifejezetten a magánszemélyek - rezidensek és felhatalmazott bankok közötti kapcsolatokat a devizaértékkel végzett műveletek terén, csak azokra a jogi személyekre és belföldi illetőségű magánszemélyekre vonatkozik, akik jogi személyt nem alakítanak ki. Így a fő jogi aktus a valutaszabályozás területén a törvény továbbra is szabályozza a belföldi magánszemélyek devizaértékeivel végzett tranzakciókat.
Az alábbiakban bemutatjuk a rezidens magánszemélyek devizaértékével végzett tranzakciók főbb típusait, valamint az ország pénznemre vonatkozó jogszabályainak jelenlegi korlátozásait.
Fordítások
A következők megengedettek magánszemélyek átutalásának típusai- rezidensek devizában a rezidensek javára:
- átutalások az Orosz Föderációból más rezidens magánszemélyek javára az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban nyitott számláikra, legfeljebb egy munkanapon belül egy felhatalmazott bankon keresztül 5000 USD-nek megfelelő összegben. hivatalos árfolyam, a Bank által megállapított Oroszország a belföldi illetőségű magánszemély számlájáról történő levonás napján;
- rezidens magánszemélynek az Orosz Föderációba történő átutalása az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számlákról más rezidens magánszemélyek javára az engedélyezett bankokban vezetett számláikra;
- rezidens magánszemélyek átutalása a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más belföldi illetőségű magánszemélyek javára, akik házastársuk vagy közeli hozzátartozóik (közvetlen felmenő és leszálló ági rokonok: szülők és gyermekek, nagyszülők és unokák, teljes és féltestvérek közös apa és anya) fivérek és nővérek (örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek) e személyeknek az Orosz Föderáció területén kívüli felhatalmazott bankokban vagy bankokban nyitott számláira.
Ez utóbbi esetben, ha a törvény rendelkezései nem tartalmaznak korlátozást az összegre vonatkozóan, az Oroszországi Bank 2007. július 20-i N 1868-U „A belföldi illetőségű magánszemélyek által felhatalmazott bankokhoz történő benyújtásáról szóló irányelvvel összhangban” egyes devizaműveletek lebonyolításához kapcsolódó okmányok” belföldi magánszemélyek részére a felhatalmazott bankok rendelkezésére kell bocsátani azokat az okmányokat (okmánymásolatokat), amelyek igazolják, hogy a magánszemély házastárs vagy közeli hozzátartozó (útlevélen vagy személyi igazolványon kívül a jelen melléklethez csatolt lista). Az irányelv különféle típusú bizonyítékokat tartalmaz).
Számítások
A devizaügyletek lebonyolítása során a belföldi illetőségű magánszemélyek az arra jogosult bankokban vezetett bankszámlákon keresztül teljesítik az elszámolásokat. Számos kivétel van azonban előírva, amikor a műveletek közvetlenül végrehajthatók készpénz deviza értékekkel, nevezetesen a következőket:
- egy belföldi illetőségű magánszemély valutaeszközöket ajándékba utal az államnak, az Orosz Föderációt alkotó szervezetnek és (vagy) egy önkormányzati szervezetnek;
- valutaértékek adományozása a házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
- valutaértékek hagyatéka vagy öröklési jogon történő átvétele;
- belföldi illetőségű magánszemély általi megszerzése és elidegenítése egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából;
- rezidens magánszemély által az Orosz Föderációból történő átutalás és az Orosz Föderációban letelepedett magánszemély által történő átutalás bankszámlanyitás nélkül;
- belföldi illetőségű magánszemély készpénz deviza vásárlása felhatalmazott banktól vagy értékesítése meghatalmazott banknak, külföldi állam bankjegyeinek cseréje (csoport) külföldi országok), valamint készpénz deviza elfogadása az Orosz Föderáció területén kívüli bankok számára történő beszedés céljából;
- belföldi illetőségű magánszemélyek deviza elszámolása vámmentes üzletekben, valamint belföldi illetőségű magánszemélyeknek útközbeni áruk értékesítése és szolgáltatásnyújtás Jármű nemzetközi szállítás során;
- az Orosz Föderáción kívül letelepedett magánszemélyek által utasszállítási szerződések alapján szállító társaságokkal végzett elszámolások.
A belföldi illetőségű magánszemélyek devizaműveletek végrehajtása során az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban a törvénynek megfelelően nyitott számlákon keresztül fizethetnek, a törvény rendelkezéseinek megfelelően ezeken a számlákon jóváírt pénzeszközök terhére (lásd alább). ).
Deviza adásvétele
Korlátozás nélkül, az Orosz Föderáció pénznemében és devizában devizában feltüntetett készpénzes és nem készpénzes deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is) magánszemélyek általi vásárlásával és eladásával kapcsolatos ügyletek, amelyek névértéke devizában van feltüntetve. , valamint egy állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek cseréjével, cseréjével, készpénz deviza és csekk (ideértve az utazási csekkeket is) az Orosz Föderáció területén kívüli bankokba történő átvételre történő átvételével, a névérték amelyből devizában van feltüntetve, nem üzleti tevékenység végzése céljából.
Egyéni számla az Orosz Föderáción kívüli bankban
A törvény 12. cikke a rezidensek számláiról beszél az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban, amelyeket korlátozás nélkül nyithatnak az OECD-hez vagy a Fejlesztési Csoporthoz tartozó külföldi államok bankjaiban. pénzügyi intézkedések Pénzmosás elleni küzdelem (FATF).
A belföldi illetőségű magánszemélyek kötelesek bejelenteni adóhatóság a számlanyitás (lezárás) (betét) nyilvántartásba vételének helyén, legkésőbb az Orosz Föderáció területén kívüli bankban kötött számlanyitási (betéti) megállapodás megkötésének (felmondásának) napjától számított egy hónapon belül, az adóhatóság által jóváhagyott formában (a jelen rendelkezés az ilyen számlákra vonatkozóan 2007. 01. 01-től érvényes).
A nyitásról (bezárásról), az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számla (betét) adatainak megváltoztatásáról, valamint az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlák elérhetőségéről szóló értesítés formáját jóváhagyja. Az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2006. augusztus 10-i rendelete N SAE-3-09 /518@. Jelenleg néhány változtatás történt a meglévő űrlapokon, amelyek még ez év vége előtt életbe lépnek.
A belföldi illetőségű személyeknek jogukban áll átutalni az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláikra (betéteikre) pénzeszközöket az engedélyezett bankokban vezetett számláikról (betéteikről), vagy az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláikról (betéteikről) Föderáció. A belföldi illetőségű magánszemélyek külföldi számláikra történő pénzátutalása az engedélyezett bankokban lévő számláikról az arra jogosult banknak történő bemutatással történik a belföldi illetőségű regisztráció helye szerinti adóhatóságtól a számlanyitásról szóló értesítés első átutalásakor (betét). ) a megjelölt értesítés elfogadásáról szóló megjegyzéssel, kivéve a külföldi állam jogszabályai szerint előírt és e számlanyitás (betét) feltételeihez kapcsolódó műveleteket. A belföldi illetőségű személyeknek korlátozás nélkül joguk van az Orosz Föderáció területén vagyonátruházáshoz és szolgáltatásnyújtáshoz nem kapcsolódó devizaműveleteket végrehajtani, a törvénynek megfelelően a bankokban nyitott számlákon (betéteken) jóváírt pénzeszközök felhasználásával. az Orosz Föderáció területén kívül.
Fontos megjegyezni, hogy a belföldi illetőségű magánszemélyeknek, a jogi személyekkel ellentétben, nem kell jelentést benyújtaniuk az adóhatóságnak az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlákon (betéteken) lévő pénzeszközök mozgásáról, alátámasztó banki dokumentumokkal.
A belföldi illetőségű magánszemélyeknek minden naptári év elején csak az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlák (betétek) egyenlegéről kell jelentést benyújtaniuk az adóhatóságnak a regisztrációs helyükön.
Valutaértékek, Orosz Föderáció valutája és belföldi értékpapírok behozatala az Orosz Föderációba és export az Orosz Föderációból
1. pontja A törvény 15. cikke kimondja: "és (vagy) az Orosz Föderáció valutái, valamint a külső és (vagy) belső utazási csekkek értékes papírokat dokumentált formában a rezidensek és nem rezidensek korlátozások nélkül hajtják végre, az Orosz Föderáció vámjogszabályainak betartásával."
Abban az esetben, ha egy belföldi illetőségű magánszemély egyszeri behozatala az Orosz Föderációba készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája, valamint utazási csekk, külföldi és (vagy) belföldi értékpapír okmányos formában. a 10 ezer USA-dollárnak megfelelő összeget meghaladó összeg, a behozott készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája, valamint a fent említett egyéb valutaértékek a vámhatósághoz írásos vámáru-nyilatkozat benyújtásával kötelesek bejelenteni. az importált deviza teljes mennyisége és (vagy) a meghatározott valutaértékek okmányos formában.
A rezidens személyeknek joguk van az Orosz Föderációból devizát, az Orosz Föderáció valutáját, utazási csekkeket, külső és (vagy) belső értékpapírokat okirat formájában exportálni, amelyeket korábban importáltak vagy átruháztak az Orosz Föderációba, az Orosz Föderáció előírásainak megfelelően. az Orosz Föderáció vámjogszabályai a vámáru-nyilatkozatban vagy az Orosz Föderációba történő behozatalukat vagy átadásukat igazoló egyéb dokumentumban meghatározott határokon belül.
A belföldi illetőségű személyeknek jogukban áll egyidejűleg készpénzt devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját exportálni az Orosz Föderációból 10 ezer USA dollárnak megfelelő vagy ezt meg nem haladó összegben. Ebben az esetben nem szükséges olyan dokumentumokat benyújtani a vámhatósághoz, amelyek megerősítik, hogy az exportált készpénz devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját korábban importálták vagy átruházták az Orosz Föderációba. Abban az esetben, ha egy rezidens magánszemély az Orosz Föderációból 3 ezer USA-dollárnak megfelelő összegben, vagy legfeljebb ezt az összeget meg nem haladó készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája exportál, az exportált készpénz Az Orosz Föderáció külföldi valutáját és (vagy) valutáját nem kell a vámhatóságnak bejelenteni. Ezt a küszöböt meghaladó mennyiség kivitele esetén minden esetben nyilatkozatot kell tenni a vámhatóságnak.
Az Orosz Föderációból 10 ezer USA dollárt meghaladó összegű készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció pénzneme egyszeri kivitele az Orosz Föderációból nem megengedett, kivéve, ha ilyen országban importál. összeget előzőleg az előírt módon bevallott .
Ha egy belföldi illetőségű magánszemély 10 ezer USA-dollárnak megfelelő összeget meghaladó összegű utazási csekket exportál az Orosz Föderációból, az exportált utazási csekkeket írásos vámáru-nyilatkozat benyújtásával kell a vámhatósághoz bejelenteni.
következtetéseket . Összefoglalva elmondható, hogy jelenleg hazánkban meglehetősen liberális a devizaszabályozás a rezidens magánszemélyek tranzakciói felett. Egyes fennmaradó korlátozások, mint például az országon kívülre történő kivitelkor bejelentendő valuta maximális mennyiségének meghatározása, az átutalás mértékének korlátozása, ideiglenesek, és a jelek szerint a belátható jövőben a lágyítás irányába felülvizsgálatra kerülnek, majd teljesen eltörlik. . Ezt a tenni akarás diktálja Nemzeti valuta- a rubel teljesen átváltható valutává válik, Moszkva pedig a világ egyik vezető pénzügyi központjává alakul át.
A polgárok mindennapi életük során gyakran szembesülnek azzal, hogy pénzeszközöket külföldre kell átutalniuk. Más országok egyetemein tanuló gyermekeiknek a szülők, az országba dolgozni érkezők pedig rokonaiknak küldenek pénzt. Azonban nem minden polgár tudja, hogyan kell ezt a műveletet gyorsan, kényelmesen, és ami a legfontosabb - minimális jutalékkal végrehajtani.
A pénz külföldre utalásának fő módjai
Kétféleképpen lehet pénzt küldeni egy magánszemélynek bankon keresztül: bankszámla nyitásával és e művelet végrehajtása nélkül. Mindegyik módszernek megvannak a maga előnyei és hátrányai, ezért érdemes mindegyiket részletesebben megvizsgálni.
Pénz átutalása számláról számlára
Ez a módszer azon polgárok számára releváns, akik folyamatosan részt vesznek a pénzátutalások folyamatában. Ez a megközelítés azok számára is kényelmes, akik egyszeri, de meglehetősen nagy pénzátutalást szeretnének végrehajtani. Az ilyen típusú műveletek végrehajtásához a következőket kell tennie:
- Menjen el bármely bankba az útlevelével, és írjon ott egy kérelmet számlanyitáshoz;
- Aláírja a számlanyitási szerződést, és megkapja annak teljes részleteit.
Leggyakrabban egy magánszemélynek állítanak ki számlát orosz bankok ingyenesen vagy csekély összegért. A számla határozatlan ideig érvényes, de ha 1 éven belül nem történik rajta tranzakció, akkor zárolásra kerül.
Ahhoz, hogy pénzt utaljon át egy számláról egy külföldön lévő magánszemély számlájára, el kell mennie a szolgáltató bank bármely fiókjába, és ki kell töltenie egy dokumentumot a pénzátutaláshoz. A következőket kell feltüntetni:
- a pénz feladójának és címzettjének számlaadatai;
- az átutalás összege;
- fizetési pénznem.
Sok polgár tévesen úgy véli, hogy amikor pénzt utal át számláról számlára, a bank értesíti az adószolgálatot a tranzakcióról, és a címzettnek várnia kell a Szövetségi Adószolgálat engedélyére, vagy díjat kell fizetnie az átutalásért. A pénzintézetek a valóságban csak a rendvédelmi szervek kérésére adnak ki információkat ügyfeleik számláiról.
A külföldi pénzeszközök magánszemély számlájára történő átutalásának előnyei közé tartoznak a következők:
- Az ilyen műveletekért fizetendő jutalék minimális;
- Egy személyes számla sokszor használható anélkül, hogy a karbantartásáért fizetni kellene;
- Az átutalást a címzett ATM-nél veheti fel a kártyájáról, ha az a számlához kapcsolódik;
- A feladó pénzeszközöket utalhat át a címzett betétszámlájára, és ezáltal mentesíti őt a készpénzfelvételi jutalék fizetése alól.
Pénz átutalása számlanyitás nélkül
Ha egy állampolgárnak egyszeri küldése szükséges egy kis mennyiséget pénzeszközöket, a legjobb, ha valamelyik pénzátutalási rendszert használja. Külföldre küldhet pénzt az Unistream, Anelik, Western Union, Contact segítségével, amelyek pénzügyi vállalatok által felügyelt speciális mechanizmusok. Utóbbiak tól kötnek megállapodást a bankokkal különböző országok, akik közvetítőként működnek a pénzeszközök átutalása során.
A külföldi pénzátutaláshoz megfelelő rendszer kiválasztásakor két dologra kell figyelni:
- a rendszer jelenléte a címzett lakóhelye szerinti országban;
- az átutalási jutalék összege.
Minden meglévő módszereket ugyanúgy működnek, és ezért nincs értelme többet fizetni.
A pénzeszközök külföldre történő átutalásához az egyénnek útlevéllel kell mennie bármely olyan bankhoz, amely a választott rendszerrel működik, és ki kell töltenie a pénzátutalási kérelmet, és meg kell adnia teljes nevét. címzett, ország, lakóhely szerinti város és az alapok összege. A bank egyedi kódot ad a feladónak, amelyet át kell adnia a címzettnek. Utóbbi ezen keresztül tudja majd kivenni a pénzt.
A pénzeszközök átutalása egy állampolgárnak számlanyitás nélkül többe fog kerülni, de azonnal megtörténik, és egyszerűbb módon kerül feldolgozásra.
A pénzátutalások jogszabályi szabályozása
Annak ellenére, hogy a bankok titokban tartják a pénzátutalások részleteit, a 600 000 rubelt meghaladó összegek mozgását a pénzügyi monitoring szolgálat figyeli. Ennek egyetlen célja van: a külföldi pénzmosás és más csalárd tranzakciók megállítása. Ezt a kérdést a 115-ös szövetségi törvény részletesen tárgyalja. Leggyakrabban a feladó kénytelen lesz kitölteni egy speciális dokumentumot, amely felfedi ennek a lenyűgöző pénzösszegnek az eredetét.
Magukat az átutalásokat a 161. számú szövetségi törvény szabályozza, amely kimondja:
- a munka fő szempontjai nemzetközi rendszer amely lehetővé teszi a bankok számára, hogy pénzeszközöket utaljanak át a számláról a polgárok számlájára;
- a pénzátutalási rendszereken keresztül történő pénzátutalások alapvető kérdései.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának irányelvében külföldi átutalások 1412. számú magánszemélyek megállapították, hogy maximális összeget az átutalás nem haladhatja meg az 5000 USD-t egy napon belül.
Még a külföldre történő pénzküldés minden bonyodalmának ismeretében is érdemes figyelembe venni a következő ajánlásokat, hogy ne kerüljön nehéz helyzetbe, és ne merüljenek fel többletköltségek a jutalékok kifizetésével kapcsolatban:
- Jobb nagy összegeket számlára utalni, kis összegeket pedig pénzátutalási rendszereken keresztül;
- A számlanyitás nélküli pénzátutalási mechanizmusok közül jobb a legolcsóbb rendszert választani, mivel a magas jutalékokat nem a pénzátutalások megbízhatósága és sebessége határozza meg, hanem a pénzügyi vállalat hírneve. Például a nemzetközi pénzátutalások legdrágább rendszere a Western Union;
- A bankszámlanyitáskor a címzettnek előre meg kell kérdeznie, hogy a jutalék hány százaléka jár a kapott pénz felvételéért.
Így a pénzeszközök külföldre utalása magánszemély részére speciális rendszereken vagy bankszámlákon keresztül valósítható meg. Ugyanakkor mind az első, mind a második esetben nincs engedély a tranzakciók végrehajtására adószolgáltatás nem szabad venni. A pénzátutalási mód megválasztását valójában csak az átutalandó összeg és a tranzakció költsége határozza meg.
Ügyfelek - az Orosz Föderáció nem rezidensei korlátozás nélkül devizában utalnak át.Követelmények az Orosz Föderáció lakosai számára
Az Orosz Föderáció rezidensei által devizában végzett átutalások, valamint az Orosz Föderáció nem rezidenseinek részvételével végrehajtott orosz rubel-átutalások devizaellenőrzés hatálya alá tartoznak.
A pénznemre vonatkozó jogszabályoknak megfelelően:
- az Orosz Föderációban rezidens személy által az Orosz Föderációban nem rezidens személy javára rubelben és devizában történő fizetéskor korlátozás nélkül hajtják végre;
- Tilos az Orosz Föderáció lakosai közötti külföldi pénznemben történő átutalás, kivéve az Art. 9. cikkének 6. részében felsorolt műveleteket. 12, 3. rész art. A 2003. december 10-i 173-FZ „A valutaszabályozásról és a devizaellenőrzésről” szóló szövetségi törvény 14. cikke, beleértve a közeli hozzátartozókat ().
- az Orosz Föderációban belföldi illetőségű személy által az Orosz Föderációból más rezidens magánszemélyek javára az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban nyitott számlákra történő átutalása nem haladhatja meg az 5000 USA dollárnak megfelelő összeget a Központi Bank által megállapított hivatalos árfolyamon. az Orosz Föderáció az egyén számlájáról történő levonás napján - az Orosz Föderáció rezidensének egy tranzakciós napon.
Fizetési bizonylat elkészítésekor a fizetési bizonylaton a „fizetési cél” mezőben a devizaművelet gazdasági jelentésének meghatározását lehetővé tevő információk és/vagy dokumentumok és információk hiánya, valamint ezekre a dokumentumokra való hivatkozások hiánya, devizaművelet végrehajtásának megtagadásának oka. Harmadik személy részére történő átutaláskor a „Fizetési cél” rovatban egyéb adatok mellett fel kell tüntetni annak a személynek a teljes nevét, akinek az átutalása történik.
Az igazoló dokumentumok benyújtásának követelménye az átutalással kapcsolatos devizaműveletekre vonatkozik:
- jogi személyek javára - az Orosz Föderáció nem rezidensei, a fizetés napján 600 000 rubelnek megfelelő vagy azt meghaladó összegre;
Az Orosz Föderáció nem rezidenseivel - jogi személyekkel - a fizetés napján 600 000 rubelben egyenértékben kifejezett vagy azt meghaladó összegű elszámolások során be kell nyújtani az átutalást igazoló dokumentumokat. Ilyen dokumentumok lehetnek:
megállapodások (szerződések);
számlák (számlák, számlák stb.);
levelezés a fizetővel e-mailben vagy papíron;
a 23. cikkben meghatározott egyéb dokumentumok Szövetségi törvény 173-FZ sz., amely alapján devizaügyleteket hajtanak végre. - magánszemélyek javára - az Orosz Föderáció nem rezidensei, olyan összegben, amely meghaladja az 5000 amerikai dollárnak megfelelő összeget a Bank of Russia árfolyamán a fizetés napján;
Az Orosz Föderáció nem rezidenseivel - magánszemélyekkel - a fizetés napján 5000 USD-t meghaladó összegű elszámolások esetén információkat kell adni a címzett (nem rezidens) pénznemének és számviteli státuszának megerősítéséről. az Orosz Föderáció) a pénzeszközökről és a tranzakció tartalmáról. Az információ bármilyen formában megadható, beleértve a benyújtott fizetési dokumentum „fizetési célja” mezőjében feltüntetett adatokat is (például „Pénzügyi segítségnyújtás az Orosz Föderáció nem rezidensének”).
- magánszemélyek javára - az Orosz Föderáció lakosai, akik az ügyfél házastársai vagy közeli hozzátartozói, ezeknek a személyeknek az Orosz Föderáció területén található bankokban nyitott számláira - az átutalás összegétől függetlenül;
Lista szükséges dokumentumokat lásd a következő bekezdést. - magánszemélyek – az Orosz Föderáció lakosai, akik az ügyfél házastársai vagy közeli hozzátartozói – javára e személyeknek az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláira, ha az átutalás összege meghaladja az 5000 USD-t. a fizetés napján érvényes árfolyamon;
Házastársak vagy közeli hozzátartozók (közvetlen felmenő és leszálló ágon lévő rokonok - szülők és gyermekek, nagyszülők és unokák), teljes és fél (közös apával vagy anyával) testvérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek közötti településeken biztosítható. következő dokumentumokat, kapcsolat megerősítése:
anyakönyvi hatóságok által kiállított bizonyítványok (házasságkötés, születés stb.);
bírósági határozatok;
Gyermekek és házastársak adatait tartalmazó személyazonosító okmányok;
az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb dokumentumok.
Az Oroszországi Bank 2007. július 20-i 1868-U számú irányelve „A belföldi illetőségű magánszemélyek által felhatalmazott bankok számára bizonyos devizaműveletekkel kapcsolatos dokumentumok átadásáról”
Kérdés:
Krím lakos vagyok, és a Krím-félszigeten alkalmazott szankciók miatt cégem nem utalhat nekem pénzt (dollárokat) közvetlenül a Krímbe. Annak érdekében, hogy pénzt kaphassak, nyitottam egy számlát egy moszkvai bankban, és a cégem oda utalt át nekem egy bizonyos összeget (kevesebb mint 2000 USD). Számlanyitáskor megkérdeztem a banki dolgozókat, hogy lehet-e valutát átutalni egyik számlámról egy másik bankban lévő másikra. Azt mondták, hogy igen, lehetséges. Most, hogy megérkezett a pénz, megpróbáltam átutalni a valutát a krími bank számlájára, ahol nekem is van devizaszámlám. És a bank azt mondja nekem, hogy tilos az Oroszországon belüli lakosok közötti devizafizetés. Igen, megértem, hogy lakosok között van, de az egyik számlámról a másikra történő pénz átutalása nem lakosok közötti elszámolás. Mondja meg, ki van itt, és hogyan lehet kikerülni a helyzetből, hogy valutát szerezhessek a Krímben.
Válasz: A bank alkalmazottja, aki azt mondta, hogy "Oroszországon belüli lakosok közötti deviza elszámolás tilos", egyszerűen pontatlan kifejezést adott a törvény hangoztatása során, de a lényegben igaza van - ilyen tilalom valóban létezik. Persze rossz, hogy nem figyelmeztettek azonnal arra a problémára, amiről azt gondolták, hogy lehet, pl. formálisan kezelte a problémát.
Azzal kezdem, hogy elmagyarázom a helyzetet. A 2003. december 10-én kelt N 173-FZ „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” szóló szövetségi törvény 9. cikkének (1) bekezdése valójában kimondja, hogy a rezidensek közötti valutatranzakciók tilosak. Ez a lakosok és pontosan a műveletek között van.
A 2003. december 10-i 173-FZ törvény így rendelkezik:
A 21 pontból csak kettőt adok meg:
- A rezidensek közötti deviza tranzakciók tilosak, kivéve: (és alább 21 pont, magukkal a kivételekkel)
9. cikk. Rezidensek közötti devizaműveletekA törvényben nem találhatók külön olyan cikkelyek, pontosítások, kivételek, amelyek előírnák, hogy a belföldi illetőségű személy ne tudjon devizaszámlái között devizaműveletet lebonyolítani, de a törvény egyértelműen rögzíti a közeli hozzátartozóknak történő valutaátutalások lehetőségét (kivételként), ill. a 14. cikk 3. része szerinti, az 1. cikk 1. pontjában meghatározott kivételek. 9.
A „lakosok közötti műveletek” definíciója nem vonatkozik Önre teljes mértékben, és ebben teljesen igaza van, de a törvényben nincs más definíciója ennek a műveletnek egy rezidens számlái között. Nyilvánvaló hiányosság vagy következetlenség van a megfogalmazásban, amit természetesen az Alkotmánybíróságon keresztül is meg lehet próbálni tisztázni, de ez egy hosszú történet, és erre senki sem hajlandó.
Ezért olyan helyzetben, amikor a külföldről a Krímbe irányuló közvetlen transzferek szankciók hatálya alá tartoznak, sőt amerikaiak is fizetési rendszerek Az Oroszországban működő Visa és MasterCard szekcionált rendszert támogat, és a törvény tiltja az országon belüli lakosok közötti valutaátutalást a krími bankszámlára történő átutalás rendkívül problémássá válik.
Most beszéljünk arról, mit lehet tenni a bankon keresztül ebben a helyzetben. A pénznem készpénz nélküli számláról számlára történő átutalás problémájának jogi megoldására egyetlen lehetőség van, amelyet a bank nem tud megtámadni, és Ön dönti el, mennyire elérhető és reális az Ön számára. .
Tehát a valuta Oroszország területén átutalható egy devizaszámlára, amelyet a felesége (ha van!), apja vagy anyja, testvére vagy nővére nyit meg. Egy ilyen törvényi kivételt a 17. bekezdés állapít meg (a 2003. december 10-i 173-FZ szövetségi törvény 9. cikke), amely megfelelhet Önnek, de úgy gondolom, hogy a rezidens címzett kapcsolatát meg kell határozni. a küldő bank dokumentálja. Ezenkívül a fogadó banknak is jogosult banknak kell lennie. Az átutalás összegkorlátozás nélkül történik.
Így írja le ezt a műveletet a 2003. december 10-i 173-FZ törvény ugyanazon cikkelye, amelyből fentebb már idéztem:
9. cikk. Rezidensek közötti devizaműveletek1. Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve:
1) az e szövetségi törvény 1. cikke 1. része 9. bekezdésének „g” és „h” albekezdésében, e cikk 2–4. részében, 12. cikkének 6. részében és 14. cikkének 3. részében előírt műveletek;
17) belföldi illetőségű magánszemélyek deviza átutalása a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más belföldi illetőségű magánszemélyek javára, akik házastársuk vagy közeli hozzátartozóik (egyetlen felmenő és leszálló ági rokonok (szülők és gyermekek, nagyszülők és unokák), teljes és fele (közös apával vagy anyával) testvérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek) e személyek felhatalmazott bankokban vagy az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláira;
A devizaátutalás rezidens címzettjének kapcsolatát igazoló dokumentumok a következők:
- anyakönyvi hatóságok által kiállított bizonyítványok (házasságkötés, születés stb.) és másolata;
- Bírósági határozatok családi vagy rokoni kapcsolatok tényének megállapításáról, örökbefogadásról, apaság megállapításáról stb.
- Gyermekek, házastársak nyilvántartását és közjegyzői hitelesített másolatát tartalmazó személyazonosító okmányok;
- Névváltoztatási igazolás és az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb dokumentumok.
Ezért megpróbálhat csendben kitölteni egy pénzátutalási kérelmet, átutalni a bank operatív egységére az átutalás elvégzéséhez, és megkaphatja a törvényre vagy a pénzátutalásra hivatkozó hivatalos elutasítást (befizetés). A fordításhoz saját tőke devizában az Orosz Föderáció területén található bankban nyitott saját számlájára, szerintem csak be kell nyújtania elszámolási dokumentumés az útlevelét. Nos, igazolást is csatolhatsz Krími Bank elérhetőségéről devizaszámla feltüntetve a részleteket.
Megpróbálhat készpénzmentességet is igényelni valuta átutalás rezidens számlájáról nem rezidens számlájára, de ehhez közeli barátai között kell lennie olyan nem rezidensnek, aki tartósan Krímben lakik, rendelkezik devizaszámlával, és vállalja, hogy segít Önnek. Ez egy problémás és nemkívánatos lehetőség, bár az Orosz Föderáció lakosai által az Orosz Föderációban nem lakó személy javára devizában történő fizetéskor korlátozás nélkül hajtják végre az átutalásokat. Az ilyen átutalások pedig pénzügyi felügyelet alá eshetnek.
Ezen túlmenően a nem rezidens személy javára devizában történő készpénz nélküli átutalás teljesítéséhez „Pénzátutalási kérelmet (alakult formanyomtatvány) kell benyújtani a Bankhoz, az alábbi feltételek kötelező betartásával:
- A fizetési bizonylat tartalmaz egy jelölést, amely jelzi, hogy ki a pénzeszközök címzettje - rezidens vagy nem rezidens.
- A „Fizetési cél” mezőben a megfelelő információ gazdasági lényeg az éppen végrehajtott művelet ( tárgyi segély, értékpapír vásárlás stb.). Igazoló bizonylatok benyújtását igénylő fizetési mód teljesítésekor a „fizetési cél” mezőben feltüntetésre kerül az ilyen bizonylatok száma és dátuma.
14. cikk. A rezidensek jogai és kötelezettségei devizaműveletek végrehajtása során
3. A devizaműveletek lebonyolítása során a belföldi illetőségű magánszemélyek az arra jogosult bankokban vezetett bankszámlákon keresztül bonyolítják le az elszámolásokat, amelyek megnyitásának és fenntartásának rendje megállapított. Központi Bank Orosz Föderáció, az e szövetségi törvénnyel összhangban végrehajtott következő devizaműveletek kivételével:
1) belföldi illetőségű magánszemély valutaeszközök ajándékként történő átruházása az Orosz Föderációnak, az Orosz Föderációt alkotó jogalanynak és (vagy) önkormányzati szervezetnek;
2) pénzadományok a házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
3) valutaértékek hagyatéka vagy öröklési jogon történő átvétele;
4) belföldi illetőségű magánszemély által egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából történő megszerzése és elidegenítése;
5) az Orosz Föderációban lakóhellyel rendelkező magánszemély által történő átutalás és az Orosz Föderációban letelepedett magánszemély által az átutalás átvétele bankszámlanyitás nélkül, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon, amely csak a az átutalás összegének korlátozása, valamint postai átutalás;
6) belföldi illetőségű magánszemély készpénz deviza vásárlása felhatalmazott banktól vagy értékesítése meghatalmazott banknak, külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyének cseréje, cseréje, valamint készpénz deviza átvétele banki beszedés céljából. az Orosz Föderáció területén kívül;
7) belföldi illetőségű magánszemélyek devizában történő elszámolása vámmentes üzletekben, valamint a nemzetközi szállítás során a gépjárművek útvonalán belföldi illetőségű magánszemélyek részére történő áruértékesítés és szolgáltatásnyújtás;
8) rezidens magánszemélyek által e szövetségi törvény 12. cikkének 6.1. részével összhangban végrehajtott elszámolások;
9) belföldi illetőségű magánszemély által az Orosz Föderáció területén tartózkodó nem rezidens személy javára történő átutalás bankszámlanyitás nélkül, átutalás fogadása belföldi illetőségű magánszemély által az Orosz Föderáció területén bankszámla megnyitása nélkül nem -rezidens, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon hajtják végre, amely ennek megfelelően csak az átutalás összegének és az átutalás fogadásának összegének korlátozását írhatja elő.
Ezt a cikket figyelembe véve a banknak kellett volna végrehajtania az Ön tranzakcióit, de mielőtt a fenti valutaátutalási módszerek bármelyikét használná, ismételten konzultáljon mindkét bank alkalmazottaival. Talán valami elfogadhatóbbat ajánlanak neked. Sok sikert a banki ügyekhez.