A kérdés megfontolása után a következő következtetésre jutottunk:
A 0 304 04 000 számla analitikus elszámolására szolgáló számlaszám-kategóriák 1-17 kategóriájának kialakításának folyamata az adott művelet gazdasági tartalmától függ.
A következtetés indoklása:
Az állami intézmények a költségvetési számviteli számlaszámok előállításakor a költségvetési osztályozási kódokat használják a követelményeknek megfelelően:
- az orosz pénzügyminisztérium által 2010.12.01-én jóváhagyott utasítás 21. cikke, N 157n;
- Az orosz pénzügyminisztérium által jóváhagyott utasítás 1. számú melléklete "Költségvetési számviteli számlatervezés", 2010. december 06-án, 162n. Szám, a továbbiakban - 162n.
- 2. függelék "Az Orosz Föderáció költségvetési besorolása kódjának a költségvetési számviteli számla létrehozásakor történő felvételének eljárása" a 162n sz.
Az N 2 N – N 162н függelék szerint a 0 304 04 000 számla elemző számviteli számláinak számának 1–17 számjegyével, a költségvetési bevételek 4–20 osztályozásával (KDB), a költségvetési kiadások osztályozásával (KRB) és a költségvetési hiány finanszírozási forrásainak osztályozásával (CIF) meg lehet adni.
Közvetlenül a 162n. Számú utasítás rendelkezéseivel részletes eljárást vezetnek be a számviteli számok 1-17 kategóriájának kialakításához a 0 304 04 000 számla analitikai számviteléhez a műveletekkel kapcsolatban:
- a nem pénzügyi eszközök tárgyainak átruházásakor: ezen tranzakciók tükrözésekor a 0 304 04 000 számla analitikai számlaszámának 1–17 számjegye megegyezik a 0 100 00 000 „Nem pénzügyi eszközök” számla analitikai számlaszámának 1–17 számjegyével;
- az anyagi javak centralizált ellátására vonatkozóan: amikor ezeket a műveleteket a költségvetési számvitel tükrözi, a 0 304 04 000 számlaszám 1-17 számjegyében, az RF költségvetési osztályozási kód 4-20 számjegyének megfelelő mutatók tükröződnek.
Ezen túlmenően, a N 302 04 000 számla elemző számviteli számlaszámának számának 1-17 számjegyével az N 1 N – N 162н számú függelékkel összhangban, a KRB-kód alkotórészét a következő műveletek tükrözésekor kell feltüntetni:
- az NFA-objektumok térítésmentes átadásáról a részlegeken belüli települések keretében (az 1. függelék 13., 13.1., 15., 51., 67., 71. pontja a 162n. számra);
- amikor a monetáris dokumentumokat a GRBS-től az alárendelt PBS-nek továbbítják (az 1. függelék 132. pontja a 162n. számra);
- a pénzügyi eszközök tárgyaiba történő befektetések (befektetések) ingyen átruházásakor (a 162n. sz. 1. sz. melléklet 174., 175. szakasza).
A költségvetési alapkezelő közötti elszámolás tranzakcióinak és a költségvetési pénzeszközök visszatérítésének tükrözésekor, amely a költségvetési számviteli számlákkal való egyezésben tükröződik hitelszervezés "a 0 304 04 000 számla elemző számviteli számláinak számának 1-17 számjegyében egyaránt feltüntethető a CIF és a KRB (az N 1 függelék 124., 125., 127., 129.1, 129.2, 179.5, 179. pontja az N 162н-hez) ).
A betéteken történő pénzeszközök elhelyezésével kapcsolatos tranzakciókat a 0 304 04 000 számú CIF kód analitikus számviteli számlaszámának 1-17 kategóriába eső számának feltüntetésével kell tükrözni (a 162n sz. 1. sz. Melléklet 141. és 142. pontja).
A költségvetési bevételek kezelője, a pénzeszköz-bevételek kezelésére külön hatáskörök gyakorlása, valamint a költségvetési bevételek kezelője (költségvetési források kedvezményezettje), a jövedelem kiszámítására és elszámolására vonatkozó külön hatáskörök ábrázolásakor az analitikai számviteli számla számlaszámának 1-17 kategóriájában kell feltüntetni a 0 304 04 000-et. KDB kódok (az N 1 függelék 80. és 81. pontja az N 162n-hez).
A költségvetési számviteli számlák szabványos megfelelési listájának hiányában a pénzügyi hatóságoknak és az Állami Regionális Statisztikai Szolgálatnak joga van meghatározni a költségvetési számvitelben való tükrözéshez szükséges számlák azonosságát abban a részben, amely nem ellentétes ezzel az N 162n-rel (az N 162n utasítás 20. pontja). Ebben az esetben a pénzügyi hatóságnak és a GRBS-nek meg kell határoznia azt az eljárást is, amely szerint az Orosz Föderáció költségvetési osztályozási kódját bele kell foglalni az analitikus számvitelhez az 1–17 számlaszám-kategóriába.
Készítette:
A GARANT Jogi Tanácsadó Szolgáltató szakértője
Shpiganovich Elizaveta
Válaszminőség-ellenőrzés:
A GARANT jogi tanácsadó szolgálat recenzense
az Orosz Föderáció Állami Közszolgálatának tanácsadója, 2. osztályú Shershneva Anna
Az anyagot a Jogi Tanácsadási szolgáltatás részeként nyújtott egyedi írásbeli konzultáció alapján készítették el.
Számvitel olyan költségvetési intézményben, amelynek külön részlegei vannak, fiókjai különálló személyi számlákkal rendelkeznek
A költségvetési intézmény külön alosztályokkal rendelkezik, amelyekre külön személyes számlákat nyitnak meg. A központi iroda jövedelemtermelő tevékenységek keretében, fizetett szolgáltatások nyújtásával. A megkötött szerződések végrehajtásával kapcsolatos különálló részlegeket törvényben előírt tevékenységük keretében, az elfogadott becslésnek megfelelően végzik. Ennek érdekében a központi iroda külön részlegek személyes számláira utal át a fizetett szolgáltatás nyújtásához szükséges összegben.
Hogyan tükröződik ez a helyzet az intézmény nyilvántartásában?
Vegye figyelembe, hogy sem " Útmutatások az egységes számlakivonat alkalmazásához... "jóváhagyva az orosz pénzügyminisztérium végzése alapján kelte: N 157n (a továbbiakban: N 157n utasítás), sem Útmutató a terv használatához jóváhagyott költségvetési intézmények számviteli számlái az orosz pénzügyminisztérium végzése alapján N 174n, 2010. december 16-án kelt (a továbbiakban - N 174n utasítás), nem határozza meg a számvitel szervezésének eljárását az intézményekben, amelyek összetételükben fióktelepek vannak.
Az intézményben és fióktelepében a számvitel megszervezésének speciális módját, valamint az anyavállalat és a fióktelep közötti dokumentumáramlási eljárást a számviteli rendelet határozza meg.
A számviteli politika kidolgozásakor az intézménynek figyelembe kell vennie ezt az anyavállalat és annak különálló strukturális egységei közötti elszámolás során, a közöttük lévő nem pénzügyi, pénzügyi eszközök és kötelezettségek átvétele és elidegenítése érdekében, 30404 számla "Osztályközi települések" (az N 157n utasítás 276. o.).
Az osztályokon belüli elszámolások jövedelem (bevételek) és költségek (kifizetések) szerint vannak csoportosítva.
Ebben az esetben a vagyon átvétele és átruházása során felmerülő elszámolásokat, az intézmény és az általa létrehozott, a számvitel vezetésére felhatalmazott különálló szerkezeti részlegek (fióktelepek) közötti kötelezettségeket készítik. Értesítés (0504805 képernyő)néz Az orosz pénzügyminisztérium végzésének 5. sz. Melléklete kelte: N 173n.
Általános szabály, hogy az N 174n. Utasítással összhangban a költségvetési intézmények működési számlatervet képeznek, amely a 18–26. Kategóriák mutatóit tartalmazza (a KOSGU használatával) (az N 174n utasítás 3. pontja).
Ugyanakkor a jelenlegi számviteli eljárás nem zárja ki annak lehetőségét, hogy a költségvetési intézmények (támogatások kedvezményezettjei) számlaszámot képezzenek a költségvetési kiadások szekcióinak, alszekcióinak, célcsoportjainak és típusainak 1–17 számjegyből álló számjegyei alapján, a költségvetés alkalmazására vonatkozó jelenlegi utasítások szerint. osztályozás Ezen felül az analitikus számvitel ilyen szervezésének szükségessége közvetlenül következhet például az alapító feladatait és hatáskörét gyakorló testület által kidolgozott célzott támogatások vagy jogi aktusok megszerzésének feltételeiről.
A költségvetési intézményeknek (a támogatások kedvezményezettjeinek) az analitikai kódok szerkezetét a számlakódok 1–17 számjegyű szintjén kell rögzíteniük, külön mellékletekkel a számlakezelési terv jóváhagyásáról szóló rendelethez.
Ne feledje, hogy véleményünk szerint nincs szükség a részlegből a székhely által átutalt pénzeszközök összegére elkülönített alcsoportból származó jövedelem felhalmozására, mivel ebben az esetben a székhely és a fióktelep közötti elszámolások keretében cash flow folyik, és nem például a fizetőktől származó jövedelem bevétele. az alapítótól kapott állami feladat teljesítéséhez szükséges szolgáltatások vagy alapok.
Ugyanakkor, amint azt fentebb megjegyeztük, az anyavállalat eltérő eljárást írhat elő ezen alapok fióktelep általi tükrözésére.
Tekintettel a rendelkezésekre N 157n és N 174n utasítások , a leírt helyzetben a székhely és a számvitel külön részlege végrehajtható, például a következő könyvelési nyilvántartásokkal:
A székhely nyilvántartásában:
1. Terhelés 2 205 31 560 Hitel 2 401 10 130
Elhatárolt jövedelem a nyújtott fizetett szolgáltatásokért;
2. Terhelés 2 201 11 510 Hitel 2 205 31 660
Pénzösszegeket kapott az ügyféltől a nyújtott fizetett szolgáltatásokért;
3. Terhelés 2 304 04 000 * (1) 2 201 11 610 hitel
Felsorolva a vezető intézmény személyes számlájától elkülönített alosztás címére, a fizetett szolgáltatás nyújtásához szükséges összegben a törvényben előírt tevékenységek ezen alosztálya általi végrehajtására;
4. Terhelés 2 109 00 * (2) 000 * (3) 2 304 04 000 hitel
Az önálló részlegről kapott értesítés (0504805 formanyomtatvány) és a hozzá csatolt dokumentumok alapján a különálló részlegeknek a megkötött megállapodás alapján átruházott költségeit figyelembe vették a pénzügyi eredmény kialakításakor.
Külön alosztály számláján:
1. Terhelés 2 201 11 510 Hitel 2 304 04 000
Az anyavállalat által a fizetett szolgáltatás nyújtásához szükséges összegben külön részlegek személyes számlájára került átutalásra;
2. Terhelés 2 109 00 * (2) 000 * (3) Hitel 2 302 00 730,
Egy külön részleg által felmerült költségek (a beszállítókkal történő elszámolások szempontjából);
3. Terhelés 2 302 00 830 Hitel 2 201 11 610
A szállítók tartozásait visszafizették;
4. Terhelés 2 304 04 000 Hitel 2 109 00 000
A Közlemény (0504805 formanyomtatvány) és a hozzá csatolt dokumentumok alapján a megkötött megállapodás alapján a különálló részleg költségeit átvitték az anyavállalathoz a pénzügyi eredmény kialakítása céljából.
A számvitel átláthatósága érdekében a szóban forgó helyzetben az intézmény úgy határozhat, hogy analitikus számlákat nyit meg minden egyes alcsoportra a 30404 számú, „osztályon belüli számítások” számla számára a pénzügyi eredmény kialakításához.
11.1.1 Kimenő értesítő dokumentum Kimenő értesítés az értesítés típusától függően arra szolgál, hogy tükrözze az NFA saját raktárából és a szállító raktárából történő átadását érintő tranzakciókat centralizált ellátás esetén, valamint a pénzeszközök, követelések, kötelezettségek és jövedelemszerződés átvitelére a szervezeti egységek közötti elszámolások keretében.
A dokumentum kitöltése és feladása után nyomtatott űrlapot készíthet Értesítés (az OKUD 0504805 szerinti nyomtatvány) és az f. 0.504.833.
Az űrlap dokumentumai Kimenő értesítés vannak a listában Intradepartmental, tárcaközi, interbudgetary számítások.
A dokumentumok listája Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi településekszakasz navigációs sávok Számvitel és beszámolás.
Új dokumentum létrehozása. Hozzon létre egy parancssori lista Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések és válasszon Kimenő értesítés
11.1.1.1A dokumentum fejlécének kitöltése
Szervezet és dátum.kellékek Értesítés típusa értékeket vehet fel:
... A nem pénzügyi eszközök átadására a címzettnek az ügyféltől az ügyfél raktárából, részlegeken belüli elszámolások keretében. Ez magában foglalja egy kétirányú központosított ellátási rendszer alkalmazását, amelyben az ügyfél megrendel, kifizeti és átveszi az NFA-t a raktárába, majd az NFA-t a raktárából más szervezetekre (fióktelepek, szerkezeti részlegek) továbbítja.
... Arra használják, hogy az ügyfelek a szállítókkal történő elszámolásokat az NFA alárendelt intézményeknek történő centralizált ellátása keretében továbbítsák, és tükrözzék a 05-es "Központi szolgáltatás által fizetett tárgyi eszközök" mérlegen kívüli számlaszámán a tárgyi eszköz nómenklatúráját, amelyet a szállító küldött az alárendelt intézményeknek. Ez magában foglalja egy háromirányú központosított ellátási rendszer használatát, amelyben az ügyfél megrendelte és kifizeti az NFA-t, a kedvezményezett megkapja az NFA-t, a szállító pedig a végrehajtó.
Pénzeszközök / dokumentumok átutalása... A pénzeszközök intézmények közötti átutalására szolgál a részlegeken belüli elszámolások keretében.
A követelmények átruházása... Arra szolgál, hogy a szervezetek közötti elszámolások keretében átadják a követelményeket harmadik fél szervezeteinek az intézmények között. Például egy szervezet előleget fizetett egy szállítónak, és egy strukturális egység árut, munkát és szolgáltatást fog kapni az előlegért, és a szállítóval szemben támasztott követelmények átkerülnek rá.
A kötelezettségek átruházása... Arra szolgál, hogy az intézmények között a szervezetek közötti elszámolások keretében átadják a kötelezettségeket harmadik fél szervezeteinek. Tegyük fel, hogy egy strukturális egység árukat, munkákat, szolgáltatásokat kap, és az anyavállalatnak fizetnie kell ezekért, amelyekre a szállítóval szemben fennálló kötelezettségek átkerülnek.
A jövedelem elhatárolása... Ezt arra használják, hogy harmadik felek szervezeteinek kötelezettségeit átvigyék az intézmények között a szervezeti egységek közötti rendezés keretében. Tegyük fel, hogy egy olyan szervezet, amely nem kezeli a pénzeszközöket, árukat, munkákat, szolgáltatásokat értékesít, és kiszámítja azokat a jövedelmeket, amelyeket egy szervezet kap, amelynek feladatai között szerepel a pénzeszközök igazgatása.
11.1.1.2. NFA átadása (saját raktárból)
Befogadó vállalkozók.Egy könyvjelzőn Dokumentumok átvitele az anyagi javak átruházásáról szóló dokumentumokat fel kell tüntetni:
■ Szabadság számla (М-15);
■ az SRF leírása;
■ tárgyi eszközcsoportok átruházása (az OS-1b elfogadásának és átruházásának törvénye);
■ Az épület (szerkezet) átruházása (OS-1a átvételi igazolás);
■ Tárgyi eszköz átruházása (az épületek és építmények kivételével) (OS-1 átvételi és átadási igazolása).
Az összes dokumentumnak szokásos módon kell működnie a részlegeken belüli mozgatás, a központi kézbesítés vagy az egyéb ingyen átadások számára.
A tárgyi eszközök elidegenítésére szolgáló dokumentumok kiválasztásához kényelmesen használhatja a kiválasztási űrlapot Készletátadási dokumentumok Felvenni Amikor felhívja a kiválasztási űrlapot, az tartalmazza a tárgyi eszközök átruházására vonatkozó dokumentumok listáját az értesítés napján, valamint az értesítésben megadott címzett által.
Alkalmazások fül... Egy könyvjelzőn Alkalmazások Az elsődleges dokumentumok típusai.
Dokumentumok feladása. NFA átadása (saját raktárból) tranzakciókat nem generálnak, mivel az NFA átadási dokumentumai felelősek a tranzakciók kialakításáért.
Az NFA könyvelését az ilyen típusú átutalások mérlegen kívüli számláján nem vezetik.
11.1.1.3 NFA átadása (a szállító raktárából)
Befogadó - az átruházott eszközök (források) kedvezményezettje az alárendelt szervezet (fióktelep, szerkezeti egység). A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.Csoportban ellátó töltse ki az adatokat:
ellátó vállalkozók.
Szerződés a könyvtár alárendeltje vállalkozók.
Tárgyi eszközök lap... Egy könyvjelzőn Befektetett eszközök A szállítótól kapott elsődleges dokumentumok alapján sor kerül sor az átruházott állóeszközökre vonatkozó információk megadására.
A fő dolog - átvitt OS objektum. A könyvtárból kiválasztva Befektetett eszközök.
összeg - az átvitt OS objektumok száma.
Összeg - sor összege.
KFO KFO.
Számviteli számla
Anyagok lap... Egy könyvjelzőn anyagok A szállítótól kapott elsődleges dokumentumok alapján soronként adják meg az átadott anyagkészletekre vonatkozó információkat.
Elnevezéstan - átadott anyagok. A könyvtárból kiválasztva Elnevezéstan.
összeg - az átadott anyagok száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. A listából választható KFO.
Pontszám könyvelés
Visszatérhető csomagolás fül... Egy könyvjelzőn Visszatérhető csomagolás a szállítótól beérkezett elsődleges okmányok alapján az átadott visszatéríthető csomagoláson szereplő információkat soronként kell megadni.
Elnevezéstan - átadott visszaváltható csomagolás. A könyvtárból kiválasztva Elnevezéstan.
összeg - a visszaszállított konténerek száma.
Összeg - sor összege.
KFO KFO.
Számviteli számla - A 05.2 mérlegen kívüli számla alszámlája automatikusan kiválasztásra kerül.
Egy könyvjelzőn Hordozható vezetékek soronként nyilvántartást kell beírnia a beszállítókkal történő elszámolásokról az anyagi értékek (munkák, szolgáltatások) centralizált beszerzés sorrendjében, amelyet a lapok jelöl Befektetett eszközök, anyagok és Visszatérhető csomagolás.
Ebben az esetben meg kell adnia a teljes terhelési számlát (304.04), a KEK terhelési számlát, a teljes hitelszámlát (kiegyenlítő számla a szállítóval), a nyilvántartás tartalmát és a soronkénti összeget.
A fül részleteinek automatikus kitöltése Hordozható vezetékek nyomja meg a gombot Töltse ki a tranzakciókat a táblázatos szakasz parancspaneljét.
Alkalmazások fül... Egy könyvjelzőn Alkalmazások meg kell határoznia a szállítótól kapott fizetési számla részleteit, valamint a szállító által benyújtott jelentkezési dokumentumok részleteit. Az alkalmazás dokumentum típusát a könyvtárból választja ki Az elsődleges dokumentumok típusai.
Számviteli tranzakció... kellékek Jellemző művelet az alapértelmezett érték Áruk és anyagok átadása (a szállítótól).
A formanyomtatvány bejelentésekor NFA átadása (a szállító raktárából) tranzakciókat generálnak a beszállítókkal történő elszámolások központosított ellátás céljából történő átruházására:
Dt. 304,04 (401,20) - CT. 302.xx.
11.1.1.4. A dokumentumok átutalása
Befogadó - az átruházott eszközök (források) kedvezményezettje az alárendelt szervezet (fióktelep, szerkezeti egység). A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.Dokumentumok átvitele lap... Egy könyvjelzőn Dokumentumok átvitele a pénzátutalás dokumentumait fel kell tüntetni:
Visszakeresési kérés,
Jelentkezés készpénz költségekre,
Pénzköltség-igénylés (rövidítve),
Készpénz utalás,
Az alapítóval történő települések kiigazítása,
Fizetési felszólítás,
Költségi készpénz megrendelés (készlet).
Kényelmes a kiválasztási űrlapot használni a dokumentumok kiválasztásához Alapok / dokumentumok átutalási dokumentumaiamely megnyílik a gombbal Felvennia táblázatos szakasz parancspaneljét.
Amikor felhívja a kiválasztási űrlapot, az tartalmazza a pénzeszközöknek az értesítés napján történő átutalására, valamint az értesítésben megadott címzettnek a listáját.
Alkalmazások fül... Egy könyvjelzőn Alkalmazások fel kell tüntetni a mellékelt dokumentumok listáját. Az alkalmazás dokumentum típusát a könyvtárból választja ki Az elsődleges dokumentumok típusai.
Dokumentumok feladása Pénzátutalás tranzakciókat nem generálnak, mivel az átutalási okmányok felelősek az ügyletek kialakításáért.
11.1.1.5 A követelmények átadása
Befogadó - az átruházott eszközök (források) kedvezményezettje az alárendelt szervezet (fióktelep, szerkezeti egység). A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.Átruházható tranzakciók lap Hordozható vezetékek... A 205.00 „Jövedelem elszámolások”, 206.00 „Kifizetett előlegek elszámolása”, 208.00 „elszámoltatható személyekkel történő elszámolások” átutalásait átviheti számlákra.
Alkalmazások fül... Egy könyvjelzőn Alkalmazások fel kell tüntetni a mellékelt dokumentumok listáját. Az alkalmazás dokumentum típusát a könyvtárból választja ki Az elsődleges dokumentumok típusai.
Számviteli tranzakció... kellékek Jellemző művelet alapértelmezett értéke.
A formanyomtatvány bejelentésekor A követelmények átruházása kiküldetések alakulnak ki:
Dt 304,04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).
11.1.1.6. A kötelezettségek átruházása
Befogadó - az átruházott eszközök (források) kedvezményezettje az alárendelt szervezet (fióktelep, szerkezeti egység). A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.Átruházható tranzakciók lap... Az ilyen típusú átvitel esetén az összes szükséges kiküldés a fülön történik Hordozható vezetékek.
A 301.00 „Hitelezőkkel történő elszámolások adósságkötelezettségekről”, 302.00 „Kifizetések a vállalt kötelezettségekkel”, 303.00 „Számlák a költségvetésbe történő kifizetésekről” számlákra.
Alkalmazások fül... Egy könyvjelzőn Alkalmazások fel kell tüntetni a mellékelt dokumentumok listáját. Az alkalmazás dokumentum típusát a könyvtárból választja ki Az elsődleges dokumentumok típusai.
Számviteli tranzakció... kellékek Jellemző művelet az alapértelmezett érték Követelések / kötelezettségek átruházása.
A formanyomtatvány bejelentésekor A kötelezettségek átruházása kiküldetések alakulnak ki:
Dt 301.xx (302.xx, 303.xx), Kt 304.04
11.1.1.7 Jövedelemszerzés
Befogadó - az átruházott eszközök (források) kedvezményezettje az alárendelt szervezet (fióktelep, szerkezeti egység). A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.Átruházható tranzakciók lap... Az ilyen típusú átvitel esetén az összes szükséges kiküldés a fülön történik Hordozható vezetékek.
Alkalmazások fül... Egy könyvjelzőn Alkalmazások fel kell tüntetni a mellékelt dokumentumok listáját. Az alkalmazás dokumentum típusát a könyvtárból választja ki Az elsődleges dokumentumok típusai.
Számviteli tranzakció... kellékek Jellemző művelet az alapértelmezett érték Követelések / kötelezettségek átruházása.
A formanyomtatvány bejelentésekor A jövedelem elhatárolása kiküldetések alakulnak ki:
Dt 304.xx, Kt 303.xx.
11.1.2 Bejövő értesítés
Dokumentum Bejövő értesítés a választott értesítés típusától függően különféle problémák megoldására szolgál:
az értesítés kézhezvételének tényének nyilvántartása (0504833) a nem pénzügyi eszközök tényleges kézhezvétele után;
annak tükrözése, hogy az adminisztrátor megkapta-e a költségvetésbe várható bevételre vonatkozó információk készpénzbevételeit;
annak a ténynek a tükrözése, hogy a tisztviselő kézhez vette a korábban felhalmozott jövedelem-pénzeszköz-bizonylatokat, és egy kimenő értesítéssel továbbította a pénzeszköz-igazgatóknak;
annak tükrözése, hogy az NFA kedvezményezettje megkapta az NFA átvételének visszaigazolását;
a központi iroda, a pénzügyi eszközök befogadására szolgáló külön részlegek (fióktelepek) közötti elszámolások elszámolásához való elfogadás tényének tükröződése.
Munka a dokumentumok listájával.Az űrlap dokumentumai Beérkező értesítés vannak a listában Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések.
A dokumentumok listája Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések megnyitható a paranccsal Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések szakasz navigációs sávok Számvitel és beszámolás.
Új dokumentum létrehozása.Új dokumentum beírásához kattintson a gombra Hozzon létre egy parancssori lista Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések és válasszon Bejövő értesítés dokumentumtípus kiválasztása formájában.
11.1.2.1A dokumentum fejlécének kitöltése
Mindenekelőtt ki kell töltenie a részleteket Szervezet és dátum.kellékek Értesítés típusa értékeket vehet fel:
NFA beszerzése... Az NFA kézbesítési okmányok kézhezvételének nyilvántartására szolgál, amely az NFA tényleges kézhezvétele után történik. Az NFA háromutas kézbesítésében használják, amelyben az ügyfél megrendelte és kifizeti az NFA-t, a címzett megkapja az NFA-t, a szállító pedig a végrehajtó.
A jövedelem elhatárolása... Az a tény regisztrálásra kerül, hogy a pénzeszköz-bevételek adminisztrátora információkat kapott a költségvetésbe várható bevételekről.
Jövedelemszerzés... Értesítés típusa Jövedelemszerzés arra szolgál, hogy regisztrálja a felhalmozott és korábban kimenő értesítés útján a felhalmozott jövedelem pénzeszköz-bevételeinek a rendszergazda általi átvételét.
Az NFA kézhezvételének megerősítése... Az NFA a vevő általi háromirányú kézbesítésére szolgál. Annak tükrözi, hogy az alárendelt szervezet megkapta az NFA kézbesítésének visszaigazolását a szállítótól.
Pénzügyi eszközök fogadása... Arra szolgál, hogy tükrözze a központi irodák, a pénzügyi eszközök befogadására szolgáló külön részlegek (fióktelepek) közötti elszámolások elszámolására elfogadott tényt.
11.1.2.2 NFA beszerzése
Bázis - a típus vagy a dokumentum alapja Kimenő értesítés... A listából kiválasztva, miután megadta a dokumentum típusát az Adattípus kiválasztása képernyőn.Bejövő értesítés Számviteli tranzakciómeg lesz töltve.
Feladó vállalkozók.
Csoportban ellátó töltse ki az adatokat:
ellátó - áruk és anyagok szervezése-szállítója, építési beruházások vagy szolgáltatások elvégzése. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.
Szerződés - állami (önkormányzati) szerződés, olyan megállapodás, amely alapján centralizált ellátást hajtanak végre. A könyvtárból kiválasztva Szerződések és a kötelezettségek keletkezésének egyéb indokaia könyvtár alárendeltje vállalkozók.
A fő dolog Befektetett eszközök.
összeg
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla
Elnevezéstan Elnevezéstan.
összeg
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla
Elnevezéstan Elnevezéstan.
összeg
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - a mérlegen kívüli 22.2. számla alszámlájának automatikus kiválasztása.
MOL / tárolási hely - a szervezet anyagi felelősségének központja. A könyvtárból kiválasztva.
NFA beszerzése kiküldetéseket hoznak létre a 22-es "Központi átadással kapott anyagi javak" mérlegen kívüli számla alszámlájának hitelképességének leírására.
11.1.2.3 Jövedelemszerzés
Feladó - a kimenő értesítést küldő szervezet. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.Átruházható tranzakciók lap... Ezen a lapon regisztrálják az összes, a feladótól kapott tranzakciót, amelyek tükrözik a jövőbeni költségvetési bevételekkel kapcsolatos kötelezettségeket, amelyeket a pénzeszköz-igazgatók várnak.
A 303.05 számlán („A költségvetés egyéb kifizetéseinek elszámolása”) számlán vehetsz kötelezettségeket.
Számviteli tranzakció... kellékek Jellemző művelet alapértelmezett értéke.
Amikor beérkezik az űrlap beérkező értesítése A jövedelem elhatárolása kiküldetések alakulnak ki:
Dt 303,05, Kt 304,04.
11.1.2.4 Jövedelemszerzés
Feladó - a kimenő értesítést küldő szervezet. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.Átruházható tranzakciók lap... Ezen a lapon összeállítják a feladótól korábban beérkezett tranzakciókat, amelyek tükrözik a pénzeszköz-igazgatók által a jövedelem tényleges bevételét.
A kapott jövedelmet a 303.05 számla „A költségvetésbe történő egyéb kifizetések kiegyenlítése” számla terhére kell elszámolni.
Számviteli tranzakció... kellékek Jellemző művelet az alapértelmezett érték Követelések / kötelezettségek beszerzése.
Amikor beérkezik az űrlap beérkező értesítése A jövedelem elhatárolása kiküldetések alakulnak ki:
Dt 303,05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx és 303.xx).
11.1.2.5 Az NFA kézhezvételének megerősítése
Bázis - az űrlap dokumentum-alapja NFA átvétele (központosított ellátás) vagy Kimenő értesítés egyfajta értesítéssel NFA átadása (a szállító raktárából)... A kiválasztott listából választja ki, miután megadta a dokumentum típusát az űrlapon Adattípus kiválasztása.Az alapdokumentum kiválasztása után a dokumentum összes részletét Bejövő értesítés, kivéve a fülön található részleteket Számviteli tranzakciómeg lesz töltve.
Feladó - a kimenő értesítést küldő szervezet. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.
Csoportban ellátó töltse ki az adatokat:
ellátó - áruk és anyagok szervezése-szállítója, építési beruházások vagy szolgáltatások elvégzése. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.
Szerződés - állami (önkormányzati) szerződés, olyan megállapodás, amely alapján centralizált ellátást hajtanak végre. A könyvtárból kiválasztva Szerződések és a kötelezettségek keletkezésének egyéb indokaia könyvtár alárendeltje vállalkozók.
A fő dolog - a fogadott operációs rendszer objektuma. A könyvtárból kiválasztva Befektetett eszközök.
összeg - a fogadott OS objektumok száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - A 05.1 "Operációs rendszer, központosított szolgáltatásért fizetett immateriális javak" számla alszámláját automatikusan kiválasztják.
Elnevezéstan - fogadott anyagok. A könyvtárból kiválasztva Elnevezéstan.
összeg - a beérkezett anyagok száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - A 05.2 mérlegen kívüli számla alszámlája automatikusan kiválasztásra kerül.
Elnevezéstan - visszajuttatható csomagolás. A könyvtárból kiválasztva Elnevezéstan.
összeg - a visszajuttatható konténerek száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - A 05.2 mérlegen kívüli számla alszámlája automatikusan kiválasztásra kerül.
Amikor beérkezik az űrlap beérkező értesítése Az NFA kézhezvételének megerősítése a kiküldetés az NFA 05. számú, "Központi szolgáltatás által fizetett tárgyi eszközök" számla alszámlájának jóváírásakor történik.
11.1.2.6 Pénzügyi eszközök fogadása
Feladó - a kimenő értesítést küldő szervezet. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.Átruházható tranzakciók lap... Egy könyvjelzőn Hordozható vezetékek az összes, a feladótól kapott tranzakciót elkészítik, tükrözve a székhely közötti elszámolások elszámolására való elfogadást, különálló részlegeket (fióktelepeket) a nem pénzügyi, pénzügyi eszközök fogadására.
Számviteli tranzakció... kellékek Jellemző művelet az alapértelmezett érték Követelések / kötelezettségek beszerzése.
Amikor beérkezik az űrlap beérkező értesítése A jövedelem elhatárolása kiküldetések alakulnak ki:
Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Kt 304.04.
11.1.3 NFA átvétele (központosított ellátás)
Dokumentum NFA átvétele (központosított ellátás) Az NFA centralizált szállításának háromirányú rendszerében használják, amelyben az ügyfél megrendelte és kifizeti az NFA-t, a címzett megkapja az NFA-t, a szállító pedig a végrehajtó.A dokumentumot a címzett adja be, ha az NFA megkapja a kísérő dokumentumok kézhezvétele előtt. A jövőben, miután megkapta a dokumentumokat az NFA számára, a létrehozott dokumentum alapján NFA átvétele (központosított ellátás)a program bemutatja Bejövő értesítés.
A dokumentum kitöltése és feladása után létrehozhat egy számviteli kimutatást az f alatt. 0.504.833.
Munka a dokumentumok listájával. Az űrlap dokumentumai NFA átvétele (központosított ellátás) vannak a listában Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések.
A dokumentumok listája Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések megnyitható a paranccsal Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések szakasz navigációs sávok Számvitel és beszámolás.
Új dokumentum létrehozása.Új dokumentum beírásához kattintson a gombra Hozzon létre egy parancssori lista Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések és válasszon NFA átvétele (központosított ellátás) dokumentumtípus kiválasztása formájában.
11.1.3.1 A dokumentum fejlécének kitöltése
Mindenekelőtt ki kell töltenie a részleteket Szervezet és dátum.Partner - az NFA szállítója. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.
MOL / tárolási hely- a fogadott NFA tárolási helye. A könyvtárból kiválasztva Felelősségközpontok.
11.1.3.2. A "Tárgyi eszközök" fül adatainak kitöltése
Egy könyvjelzőn Befektetett eszközök soronként információkat írnak be a szervezet által ténylegesen beérkezett állóeszközökre:
A fő dolog - a fogadott operációs rendszer objektuma. A könyvtárból kiválasztva Befektetett eszközök.
összeg - a fogadott OS objektumok száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - A mérlegen kívüli 22.1. számú "Központi ellátásból származó állóeszközök" alszámláját automatikusan választja ki.
11.1.3.3. Az "Anyagok" fül adatainak kitöltése
Egy könyvjelzőn anyagok soronként információkat írnak be a szervezet által ténylegesen beérkezett anyagkészletekre:
Elnevezéstan - fogadott anyagok. A könyvtárból kiválasztva Elnevezéstan.
összeg - a beérkezett anyagok száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - a mérlegen kívüli 22.2. számla alszámlájának automatikus kiválasztása.
11.1.3.4. A "Visszatérhető csomagolás" fül adatainak kitöltése
Egy könyvjelzőn Visszatérhető csomagolás soronként információkat írnak be a visszaküldendő csomagolásra, amelyet a szervezet ténylegesen kapott:
Elnevezéstan - visszajuttatható csomagolás. A könyvtárból kiválasztva Elnevezéstan.
összeg - a visszajuttatható konténerek száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - a mérlegen kívüli 22.2. számla alszámlájának automatikus kiválasztása.
A dokumentum feladásakor a könyvelések generálódnak a 22-es "Központi ellátás útján kapott anyagi értékek" mérlegen kívüli számla alszámláinak terhére.
További jellemzők... A dokumentum alapján NFA átvétele (központosított ellátás) beírhat dokumentumokat Bejövő értesítés és Storno.
11.1.4 A PFA visszatérése (központosított ellátás)
Dokumentum NFA visszatérése (központosított ellátás) arra szolgál, hogy tükrözze az NFA visszatérését a szállítóhoz az NFA centralizált ellátásának háromirányú rendszerében, amelyben az ügyfél megrendelte és kifizeti az NFA-t, a címzett megkapja az NFA-t, a szállító pedig a végrehajtó.A dokumentumot az ügyfél adja meg, ha:
A dokumentumokban szereplő NFA-t a kedvezményezett nem kapta meg;
az NFA-nak nem megfelelő minőségű fogadása, amelyet a kedvezményezett nem fogadott el.
Munka a dokumentumok listájával. Az űrlap dokumentumai NFA visszatérése (központosított ellátás) vannak a listában Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések.
A dokumentumok listája Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések megnyitható a paranccsal Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi településekszakasz navigációs sávok Számvitel és beszámolás.
Új dokumentum létrehozása.Új dokumentum beírásához kattintson a gombra Hozzon létre egy parancssori lista Osztályközi, osztályközi, költségvetésközi települések és válasszon NFA visszatérése (központosított ellátás) dokumentumtípus kiválasztása formájában.
11.1.4.1 A dokumentum fejlécének kitöltése
Mindenekelőtt ki kell töltenie a részleteket Szervezet és dátum.Bázis - az űrlap dokumentum-alapja Kimenő értesítés.
Befogadó - az NFA fogadó szervezete. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók.
Csoportban ellátó töltse ki az adatokat:
ellátó - raktárkészlet szervezése-szállítója, építési beruházás vagy szolgáltatás elvégzése. A könyvtárból kiválasztva vállalkozók;
Szerződés - állami (önkormányzati) szerződés, olyan megállapodás, amely alapján centralizált ellátást hajtanak végre. A könyvtárból kiválasztva Szerződések és a kötelezettségek keletkezésének egyéb indokaia könyvtár alárendeltje vállalkozók.
11.1.4.2. A "Tárgyi eszközök" fül adatainak kitöltése
A fő dolog A visszaküldött operációs rendszer objektuma. A könyvtárból kiválasztva Befektetett eszközök.összeg - a visszaadott operációs rendszer objektumok száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - A 05.1 "Operációs rendszer, központosított szolgáltatásért fizetett immateriális javak" számla alszámláját automatikusan kiválasztják.
11.1.4.3A részletek kitöltése az "Anyagok" lapon
Elnevezéstan - visszaszállított anyagok. A könyvtárból kiválasztva Elnevezéstan.összeg - az anyagok mennyisége.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - A 05.2 mérlegen kívüli számla alszámlája automatikusan kiválasztásra kerül.
11.1.4.4Töltse ki a részleteket a "Visszaadható csomagolás" lapon
Elnevezéstan - vissza nem küldött csomagolás. A könyvtárból kiválasztva Elnevezéstan.összeg - a vissza nem küldött csomagolások száma.
Összeg - sor összege.
KFO - pénzügyi biztonsági kód. Kiválasztva a könyvtárban KFO.
Számviteli számla - A 05.2 mérlegen kívüli számla alszámlája automatikusan kiválasztásra kerül.
Számviteli tranzakció... kellékek Jellemző művelet az alapértelmezett érték Az NFA visszatérítéseinek kifizetése.
A dokumentum feladásakor a Dt 206.XX, Kt 304.04 tételeket generálják, valamint a 05-ös „Mentőeszközök centralizált fizetéssel fizetett tárgyi eszközök” mérlegen kívüli számla alszámláinak terhére.
További jellemzők... A dokumentum alapján NFA visszatérése (központosított ellátás) beírhat dokumentumokat Storno.