A bizalmi letéti számlát nemrégiben kezdték el széles körben alkalmazni a gyakorlatban az egész világon. Ez lehetővé teszi az ügyletek mindkét fél számára a biztonságos tranzakciókat. Ennek a szolgáltatásnak a lényege a megállapodás szerinti pénzügyi befektetésekre vonatkozó adatok rögzítése egy speciális számlán, amelyet banki vagy hasonló társaságban hoztak létre. Ez a módszer ideális értékes ingatlanokkal, például ingatlanokkal kapcsolatos tranzakciókhoz. Abban a pillanatban, amikor az egyik fél megteszi a szükséges intézkedéseket a szerződés összes kikötésének teljesítése érdekében, a megbízható szervezet pénzt utal neki. Ha a tranzakció mindkét fele megkapta azt, amit várt, akkor azt lezártnak tekintik. Amíg a megállapodás összes kikötése nem teljesül, a pénzt a számlán blokkolják, és nem használható fel kiadási tranzakciókra.
Szerződés
Ez egy fontos szempont, amelyet először meg kell vizsgálni. A letéti számla sokféle kereskedelmi művelethez használható, ezért széles körben használják különböző üzleti területeken. A nyugati országok, köztük Amerika gyakorlata azt mutatja, hogy ezt a bizalmi megállapodást leggyakrabban ingatlanügyletekkel folytatják le.
Három fél vesz részt egy vagyonkezelői számla tranzakcióban. Az ingatlan vevője, eladója és az ügyletben nem érdekelt harmadik fél ügynök. Ő az, aki vállalja a felelősséget a pénz ideiglenes tárolásáért, amíg a szerződés feltételeinek megfelelő körülmények meg nem jelennek. Az ügynök lehet bankok, speciális kereskedelmi szervezetek vagy ügyvédi irodák.
Letéti számla megnyitása
Jelenleg hazánkban olyan szolgáltatásokat lehet igénybe venni, amelyek lehetővé teszik letéti számlaszerződés megkötését több bankszervezetnél. Meg kell jegyezni, hogy az magánszemélyek, valamint a vállalatok és az egyéni vállalkozók is megállapodhatnak ilyen üzletben.
Vagyis mindenki használhatja ezt a szolgáltatást, és nem számít, ki képviseli - magát vagy az egész szervezetet. Letéti számla megnyitásához több lépést kell végrehajtania, nevezetesen:
- Ki kell dolgozni és alá kell írnia a háromoldalú megállapodást. A szerződésben részes felek a betétes (az a személy, aki pénzeszközeit ad és megvásárolja), a kedvezményezett, azaz az eladó - az a személy, aki pénzügyi előnyök elérése érdekében adja meg vagyonát, valamint a bankot, a kereskedelmi szervezetet stb. Képviselő megbízott, és ennek nem érdekli az üzlet.
- A regisztrációt a megfelelő letéti számla összes szükséges adatának bevezetésével kell elvégezni.
- Számla létrehozása után pénzt utalnak bele a szerződésben előírt összegben. A pénzösszegnek meg kell egyeznie azzal, ami a kereskedelemmel és pénzügyi tranzakcióval kapcsolatos szükséges számítások elvégzéséhez szükséges, ami a megállapodás elkészítésének oka.
- Az utolsó szakaszban a megadott összeget a bank blokkolja. A harmadik, a vagyonkezelő köteles minden olyan feltételt megadni, hogy a pénz a számlán megfelelő összegben legyen, amíg a megállapodásban meghatározott összes pont teljesül.
Letéti számla a Sberbankban
Jelenleg az ország legtöbb bankja még nem kezdte el ilyen szolgáltatások nyújtását, és nem nyújt teljes támogatást a vagyonkezelői számlákhoz. A legnépszerűbb - az orosz Sberbank - sem kivétel a szabály alól. A szervezet hivatalos weboldalán még mindig nincs adat erről a szolgáltatásról. Vagyis van leírása, de még mindig nem ismert, hogyan lehet velük letéti számlát nyitni.
Bár a bank alkalmazottai nem tagadják, hogy a közeljövőben az ügyfeleknek ilyen lehetőségük lesz. Hivatalos képviselőik szerint többször elhangzott, hogy a letéti biztosítás kellően célszerű megoldás azok számára, akik közös építésű ingatlan-vételi és eladási programokban vesznek részt.
Melyik lesz drágább: akkreditív vagy letéti számla
Az akkreditív egy különleges típusú monetáris kötelezettség, amelyet a bank a fizető fél nevében elfogad. Sok ügynök, valamint a betétesek számára egy nagyon fontos kérdés a vagyonkezelői számla költsége. Sok szakértő úgy véli, hogy magasabb lesz, mint az akkreditív. A fizetési különbség fő tényezője, hogy az ügynökökkel és a bankokkal szemben nagyobb igényeket támasztanak. De figyelembe véve azt, hogy milyen könnyű letéti számlát használni, és mennyire népszerűvé válhat, előfordulhat, hogy e szolgáltatás árcsökkenése következik be. És nem szabad kizárni azt a lehetőséget, hogy a bizalmi megállapodás olcsóbb lesz, mint az akkreditív.
A vagyonkezelői számlák bevezetésének kilátásai, figyelembe véve az ország jogszabályait
Még nem ismeretes, hogy milyen tendencia alakul ki az országban a vagyonkezelői számlák fejlődésében, és mit várhat a közeljövőben. Az orosz piac kilátásai továbbra is meglehetősen homályosak és homályosak, mivel a szakemberek a közelmúltban figyeltek erre a szolgáltatásra, és maguk a számlák nem olyan gyakoriak bankrendszerünkben. Kevés érdeklődő ügyfél ismeri az escor-számlákat és megérti működésüket.
Szakemberek szerint még akkor is, ha az orosz piacon megjelenik a kereslet, és az ilyen típusú bizalmi számlák széles körben elterjedtek, funkciói továbbra is különböznek azoktól, amelyeket jelenleg a Nyugaton mutatnak be. A probléma az, hogy az ország alkotmánya olyan adatokat tartalmaz, amelyek nem felelnek meg a hasonló szolgáltatást gyakorló más országokban előírtaknak. Ezen túlmenően az ügyletek feltételei teljesen eltérőek lesznek. Nem fog egyértelmű keretbe vezetni őket, és az ilyen ügyletek legfontosabb jellemzője a rugalmasság és a lehetőségek kompromittálása lesz.
Előnyök és hátrányok
Ha alaposan megvizsgálja a letéti megállapodás minden záradékát, megtalálhatja annak megkötésének pozitív aspektusait, de sok ellentmondásos pont lesz. A számlával történő munka fő előnye, hogy lehetővé teszi az összes lehetséges kockázat minimalizálását, figyelembe véve a csalókkal való megállapodás megkötésének lehetőségét, és garantálja a pénzhez kapcsolódó összes ügylet tisztességes lebonyolítását, ideértve az ingatlan és egyéb értékes ingatlan vásárlását is. De vannak olyan pillanatok is, amelyeket biztonságosan nevezhetünk problémásnak.
A letéti bankszámla közvetítő jelenlétét vonja maga után, és fizetnie kell vele való együttműködésért, amely további jutalékköltségek megjelenését vonja maga után. Természetesen ez befolyásolja a tranzakcióra elköltött pénzeszközök teljes összegét. A második hátrány az ilyen szolgáltatásokat nyújtó szervezetek korlátozott száma. Az ügyfélnek egyszerűen nincs lehetősége választani, melyik bankot választja annak érdekében, hogy ilyen komoly műveletet bízzon rá.
Milyen típusú tranzakciókat lehet lekötéssel végrehajtani
Ha fontolóra vesszük letéti számla nyitását banki és más szervezetekben, akkor a nyugati országok példájára követve ezt a gyakorlatban leggyakrabban használják ingatlanügyletek megkötésére. Nem kevésbé ritkán az európai országokban, az ilyen típusú számlákat az ingatlanok adóbevallásának és a jelzálogbiztosításnak a fizetésére használják. Az ilyen szolgáltatások elvileg bármilyen művelethez felhasználhatók, univerzálisnak nevezhetők.
Segítségükkel garantálhatják a pénzügyi kapcsolatok biztonságát, az autó megszerzésétől kezdve a nagyvállalatok egyesüléséig. A FÁK-ban a megosztott szerkezetű letéti számlákat többször adják ki, mint mások, ám ennek ellenére a szolgáltatás előnyei ellenére az ilyen tranzakciók százaléka még mindig kicsi.
Hogyan működik a fiók?
A letéti számlák működésének vizuális ábrázolására meglehet egy meglehetősen egyszerű algoritmust:
- Két személynek - a vevőnek és az eladónak az üzlet lezárását tervezőnek - fel kell lépnie a letéti ügynökhöz, aki független és érdektelen félként jár el a szerződésben.
- Figyelembe véve az eladó és a vevő összes utasítását és utasítását, az ügynöknek külön szerződéses számlát kell regisztrálnia.
- Figyelembe véve az ügylet feltételeit, pénzt vagy egyéb értékpapírokat utalnak erre a számlára.
- Ha az egyik fél a szerződés feltételei szerint teljesíti az összes szükséges követelményt, az ügynök vállalja, hogy pénzt utal a zárolt számláról, és a szerződés összes feltételét teljesítettnek tekintik.
A letéti számla egyfajta speciális bankszámla. A letéti számláról és annak céljáról, ami szükséges a megnyitásához - a cikk későbbi részében beszélünk az ilyen típusú bankszámlák jogi státusának ezekről és egyéb jellemzőiről.
Mi az a letéti számla?
Az ilyen típusú számlát speciális bankszámlának kell besorolni (a Bank of Russia 153-I. Számú, 2014. május 30-i utasításának 2.8. Pontja), és a számlatulajdonos által átutalt pénzeszközök ideiglenes elhelyezésére szolgál, hogy utólag harmadik félnek átutalhassák azokat, amikor a külön megállapodásban meghatározott okok merülnek fel ( Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (860.7. Cikke) 1. szakasza).
Ebben az esetben az ilyen megállapodás (letéti szerződés) felei:
- a bank, amelyben egy ilyen speciális számlát nyittak, letéti ügynök;
- a különleges számla tulajdonosa a betétes;
- egy másik személy, akinek a letéti számlán blokkolt pénzeszközök kerülnek átutalásra a megállapodás által szabályozott feltételek teljesülésekor - a kedvezményezett.
Így a pénz átutalása az ügyfélnek a kötelezettség teljesítése érdekében közvetett módon történik - a bankon keresztül.
Az ilyen speciális fiók használatának fontos jellemzői:
- a letéti ügynök díjazása nem érhető el az ilyen speciális számlára elhelyezett pénzeszközökből, kivéve, ha a megállapodás másként közvetlenül szabályozza (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 860.7. cikke 3. pontja);
- a felek nem jogosultak letétbe helyezni a letéti számlára elhelyezett pénzt, kivéve ha a felek másként állapodtak meg (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 860.8. cikke 1. pontja);
- a letéti számlán alapértelmezés szerint csak a megállapodásban előírt letétbe helyezett összeg helyezhető el;
- a számlán történő műveletek felfüggesztése, a betétesek vagy a kedvezményezettek kötelezettségeinek letartóztatása és leírása nem megengedett (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 860.8. cikke (4) bekezdése).
Külön számla jogi személyek számára
A letéti számlaszerződésben mind magánszemélyek, mind jogi személyek részt vehetnek. Nem szükséges azonban, hogy mind a kedvezményezettnek, mind a betétesnek hasonló jogi státusza legyen. Például ingatlanvásárlási és -vásárlási ügylet során a vevő-jogi személy (letétkezelő) letéti számlán helyezi el a pénzt, amely az ingatlanért fizetendő, az eladó-magánszemély (kedvezményezett) számára, aki ezeket a pénzeszközöket az ügylet befejezése után kapja meg.
A betétes által nyitott letéti számla jogi rendszere - a jogi személy nem különbözik az ilyen különleges számla jogi rendszerétől, ha a polgár a betétes. Fontos különbség van azonban például a betétbiztosítási ügynökség letéti számlára elhelyezett pénzeszközök biztosításában. Így csak azon összegek kerülnek biztosításra az egyes betétesek által a speciális számlára, amelyeket az egyedi betétek átutalnak és egyidejűleg elhelyeznek az ingatlan-adásvételi tranzakciókkal kapcsolatos elszámolások céljából (az Orosz Föderáció bankjainak egyéni betéteinek biztosításáról szóló törvény, 2003.12.23., 12.1. 177-FZ).
Az állam nem nyújt ilyen garanciákat a törvényes betétesekkel szemben. Ebben az esetben a speciális számlán lévő pénzeszközök önkéntes alapon biztosíthatók.
Nyisson letéti számlát. Letéti számla megváltoztatásának és bezárásának okai
A speciális számlák megnyitásához ugyanazokat a dokumentumokat kell benyújtani a bankhoz, mint az elszámolási, levelező vagy folyó ügyfélszámlák megnyitásához (a 153. számú utasítás 4.14. Pontja). A letéti számla vonatkozásában azonban a számlát nyitó banknak rendelkeznie kell információkkal a kedvezményezettről és a megállapodásban való részvételének indokairól.
Ugyanakkor a jogszabály nem határozza meg az ilyen információk összetételét és az azok rögzítésének eljárását. A banknak joga van ezt függetlenül meghatározni és rögzíteni a helyi dokumentációban (a 153. sz. Utasítás 4. pontja, 4.14. Pontja).
Az aláírt letéti számlaszerződés, amint azt fentebb jeleztük, 3 fél.
Ez a megállapodás megváltoztatható:
- a résztvevők megállapodása alapján (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 450. cikke).
- az igazságügyi hatóság végzése;
- a körülmények jelentős megváltozása miatt (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 451. cikke).
FONTOS! A következő fő különbségeket lehet megkülönböztetni a letéti számla és az akkreditív között (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 867. cikke):
- az első esetben a bank bizonyos körülmények fennállása esetén teljesíti kötelezettségét, a második esetben elegendő, ha a bank a dokumentációt megkapja a megállapodásban meghatározott listának megfelelően;
- letéti számlaszerződés 3-részes, akkreditív - 2-részes;
- a szerződéses alapon nyitott letéti számla kezelése és használata rugalmasabb.
A 214-FZ. Számú törvény letéti számla használatára vonatkozó módosításai
A bankok építésére célzott kölcsönt kapott fejlesztők azon kötelezettségének bevezetése törvényi szinten, hogy a megosztott építésben való részvételre vonatkozó megállapodásokba (a továbbiakban: DAC) bevezetjék a DAC-résztvevők azon kötelezettségét, hogy a DAC árának megfizetése mellett pénzeszközöket helyezzenek el a hitelintézetben nyitott letéti számlákra ( ha egy ilyen feltétel szerepel a fejlesztő és az azt kölcsönbeadó bank között létrejött kölcsönszerződésben, akkor annak célja a fejlesztő csődjének és a DDU árának a részvényes általi megfizetésének a kockázatának csökkentése (lásd a 2004. december 30-án kelt "A közös építésben való részvételről szóló törvény" 15.4. bekezdését). F Z).
Ebben az esetben a letétbe helyezett összeget, amelyet a DDU résztvevője a 214-FZ szerint letéti számlára kell letétbe helyeznie, megegyezik egy ilyen DDU árával. Ugyanez a megállapodás határozza meg a letéti szerződés érvényességi idejét, mint az építési tárgy részvényesnek történő átruházásának határidejét, legalább 6 hónappal meghosszabbítva.
FONTOS!
Az Orosz Föderáció kormányának 2018. június 18-i 697 számú rendelete jóváhagyta az engedélyezett bankok és a bankok számára a követelményeket (követelményeket), amelyek a megosztott építésben való részvételre vonatkozó szerződések alapján elszámolásokhoz nyitott letéti számlákkal működnek.
Így, letéti számlára- Ez egy speciális bankszámla, amely egy bizonyos összegű pénz ideiglenes elhelyezésére szolgál, és bizonyos feltételek fennállása esetén harmadik félnek történő átutalásra szolgál. Letéti megállapodás egy háromoldalú megállapodás a számlatulajdonos (betétes), hitelintézet (letéti ügynök) és egy harmadik fél (kedvezményezett) között, akiknek a pénzeszközöket bizonyos feltételek teljesülése esetén átutalják.
A letéti számlák hatékony felhasználása érdekében egyes módosításokat vezetnek be 2018-ban. A letéti számlák használata 2014-ben kezdődött. Érdemes megjegyezni, hogy ezek használatáig eddig néhány negatív szempont volt a jogi szempontok bizonytalansága miatt. Az új módosítások hozzájárultak a meglévő negatív szempontok kiküszöböléséhez. Most a letéti ügyletek révén minimális kockázattal járhat.
Innovációk a letéti számlák alkalmazásában 2018-ra
Bank sejt.
Következő év nyár elején úgy döntöttek, hogy újraindítják a letéti számlákkal történő üzletkötési rendszert. Ezeket az újításokat tükrözik az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, valamint a végrehajtási eljárásokról szóló törvény. Manapság sok ember letéti számlákat használ bizonyos tranzakciókhoz.
Az ilyen ügyletek általában ingatlanügyletek. Az ilyen ügyletek megkötésekor megjelenik egy harmadik fél, amelyet letéti ügynöknek hívnak. Ez az ügynök garantálja, hogy a felek teljesítik az ügylet során megállapított összes kötelezettséget. Az eladó csak a teljes nyilvántartásba vétel után kap pénzt, figyelembe véve a szükséges dokumentáció jogszerűségét, és a tulajdonjog a vevőre hárul.
Lásd még:
Hogyan béreljen lakást közvetítők nélkül 2018-ban: a bérlakások finomságai és árnyalata
Az ügyletek ilyen megkötése lehetővé teszi a felek számára, hogy jelentősen megvédjék magukat. A közelmúltig nem volt egyértelmű fogalom a pénzügyek tulajdonjogáról, amelyeket a tranzakció idején letétbe helyeztek. A letéti igénybevételével kapcsolatos egyéb kérdések továbbra sem tisztázottak, tehát az ilyen típusú ügyletek népszerűsége nem volt olyan aktív.
A jövő év új módosításairól
Szerződés aláírása.
- A letéti számla pénzét nem veszik figyelembe a közvetítő csődjének nyilvánításakor. Ez védelmet nyújt az ügylet feleinek egy harmadik fél, azaz Letéti ügynök esetleges anyagi nehézségei ellen.
- A letéti számlák használatát jogszabályi szinten rögzítik. Segítségükkel pénz és értékpapírok átutalása is megengedett.
- Csak banki szervezetek jogosultak letéti számlák nyitására. A számlán a pénzösszeg legfeljebb tíz millió orosz valutában megengedett.
- Jövőre letéti számlákat lehet használni a különféle eszközök cseréjére szánt cseremegállapodások szervezésére.
Az újítások lehetővé tették a számlán lévő pénzeszközök tulajdonjogának világos meghatározását. A tranzakció befejezéséig a pénzeszközök annak a személynek a tulajdona, aki letétbe helyezte. Ugyanez vonatkozik az értékpapírokkal végzett tranzakciókra.
A fizetésképtelenségről (csődről) szóló szövetségi törvény és az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének módosításáról szóló, 133709-7 számú szövetségi törvénynek megfelelő tervezetét már benyújtották az Állami Dumának, hogy az képviselõk egy csoportja elbírálhassa annak érdekében, hogy a munkavállalók jogainak védelme a szervezet csődje esetén eredményes legyen. munkáltató.
Feltételezzük, hogy a munkáltatók speciális letéti bankszámlákat nyitnak, és levonásokat hajtanak végre rájuk, amelyek gyakoriságáról és méretéről a munkavállalókkal kell megállapodni, de nem lehetnek rövidebbek havonta egyszer és kevesebbek, mint a minimálbér 1/10 (alkalmazottonként). Ha a mutató számláján felhalmozódott összeget a havi bérkeret 200% -ával megegyezik, a munkáltató mentesül a kötelező tartalék számla rendszeres kitöltése alól.
A törvényjavaslat biztosítja annak biztosítását, hogy az adós-munkáltatóval munkaszerződés alapján dolgozó vagy továbbra is munkát folytató polgárok fizetésének fizetésére vonatkozó követelményt azon források rovására biztosítsák, amelyeket felhalmozott és letéti letéti számlára helyez, az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének tervezett 1301. cikke alapján. a munkavállalók díjazáshoz való jogainak garantálása a szervezet tevékenységének megszűnése és fizetésképtelensége esetén.
Ezenkívül megállapítják a pénzeszközök leírásának módszerét a csődbe jutott szervezet alkalmazottainak fizetési hátralékának kifizetésére.
A munkavállalók javadalmazási igényeinek kielégítésére vonatkozó eljárás
A munkáltató csődje esetén a kérdéses számlán lévő pénzeszközöket a hitelintézet blokkolja, hogy tovább irányítsák a csődeljárást biztosító biztoshoz, aki azokat elidegeníti.
Az ügyvezető a következő sorrendben fizeti meg a hátralékot:
- mindenekelőtt teljesülnek a munkavállalók javadalmazására vonatkozó követelmények, amelyeknek legalább 10 ezer rubel összegű adóssága még a munkáltató csődjogi kérelem elfogadása előtt keletkezett. mindegyikre;
- másodszor, a munkavállalók bérkifizetésével kapcsolatos követeléseket, amelyek felhalmozódtak a csődeljárás időpontja után, rendezik.
A nem teljesített hitelezői kereseti kérelmeket a fizetésképtelenségről (csődről) szóló szövetségi törvény 134. cikkében meghatározott módon kell végrehajtani.
Várható eredmények
A törvényjavaslat készítői hangsúlyozzák, hogy a fizetés iránti igényeket eddig csak másodlagosan teljesítik.
Ez további intézkedések elfogadását vonja maga után, amelyek célja a csődbe ment vállalkozások jelenlegi és volt alkalmazottjainak védelme.
Súlyos érvként a szerzők rezonáns helyzetet idéznek a Rostov Régióban, Gukovo városában található KINGCOAL vállalatcsoporttal, amelynek vállalkozásai csődhelyzetben vannak. Itt nagy bér hátralék jött létre a munkavállalók személyzete előtt, 2 000 embert számlálva. A teljes összeg meghaladta a 340 millió rubelt. A bányászok két éve próbálnak igazságot elérni és tartozásaikat visszafizetni. Családjaik kénytelenek rendkívül nehéz helyzetbe kerülni. Gukovo azonban monokitás, tehát gyakorlatilag nincs lehetőség új munkahely megtalálására.
Valójában gyakori, hogy a munkavállalók évek óta nem képesek fizetési hátralékot fizetni egy csődbe ment szervezettől.
Rosstat szerint a csőd szakaszában lévő vállalkozások adóssága már meghaladta az 1 milliárd rubelt. (információk 2017. március 1-jétől). Ez a helyzet kétségkívül nemcsak maguk a munkavállalók, hanem hozzátartozóik jogait is megsérti, mivel a munkavállalók bére gyakran az egész család jövedelme. Ez határozottan konkrét döntéseket igényel.
A törvényjavaslat által javasolt intézkedések lehetővé teszik egy olyan mechanizmus létrehozását, amely révén a munkaviszonyokból fakadóan a munkavállalók igényei teljesülnek, megkerülve az adósságfizetés megtagadásának eseteit, mivel a folyó kiadásokhoz nem állnak rendelkezésre források.
Referencia:
A letéti számla egy modern elszámolás, ugyanakkor biztonsági eszköz, amelynek segítségével a tranzakcióban részt vevő mindkét fél védi érdekeit az elszámolások során. A számla használata mind az orosz szervezeteknek (eladók és vásárlók), mind az Orosz Föderáció területén településekben részt vevő külföldi szervezeteknek megfelelő. Ennek a terméknek a segítségével a szerződéses kifizetésekkel kapcsolatos kötelezettségek teljesítése és a pénzeszközök biztonságos fennmaradása letéti ügynöknél (független harmadik fél, akinek nincs tényleges érdeke az ügyletben, és nem rendelkezik a pénzeszközök tulajdonjogával) Leggyakrabban a letétet használják ingatlanvásárlás (eladás), a szellemi tevékenység eredményei, a részvételi részesedés és a részvények területén.
A "letéti számla" fogalma a nemzeti jogszabályokban viszonylag nemrégiben jelent meg - 2014 óta. Ez egy speciális típusú bankszámla, amelyet egyébként 2018. június 1-jétől az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályozott részletesebben (3. fejezet, 45. fejezet). Vizsgáljuk meg, mi ez a fiók, és milyen esetekben tanácsos vele dolgozni.
Amit az Orosz Föderáció polgári törvénykönyve mond
A Vámkódex 860.7. Cikke szerint a letéti számlaszerződés alapján a bank (letéti ügynök) nyit egy speciális letéti számlát az e számla tulajdonosától (betétesektől) kapott pénz elszámolására és blokkolására annak érdekében, hogy azt egy másik személyre (kedvezményezett) átutalhassa, ha erre ok van. a szerződés által biztosított letéti számlák.
Így amíg a megfelelő ok meg nem merül, a kedvezményezettnek nincs lehetősége pénzt kivonni a számláról.
Összegezve, hogy ez egy letéti számla egyszerű szavakkal, akkor ez egy modern elszámolás és egyben biztonsági mechanizmus, amely védi mindkét fél érdekeit az ügylet rendezésében.
Ki tud nyitni?
Az Orosz Föderáció területén letelepedett számlákra hivatalosan hivatalosan is nyithat egy orosz társaság (egyéni vállalkozó, egyén) - eladó vagy vevő, és egy külföldi társaság - az Orosz Föderáció nem rezidense.
A letéti mechanizmus előnyei
Nyilvánvaló előnyei vannak, hogy a szóban forgó számla:
- biztosítja a szerződés szerinti elszámolási kötelezettségek teljesítését;
- a pénz biztonságos, mivel független harmadik féllel (bank mint letéti ügynök) van, akihez semmilyen módon nem tartozik, és nincs érdeke az ügyletben;
- lehetővé teszi a jutalékok fizetésének a banknak a vevő és az eladó közötti megosztását.
| Pluszok a vevőnek (betétesnek) | Előnyei az eladónak (kedvezményezettnek) |
| A pénz biztonságban van a független pártban a fő kötelezettség alatt | Letéti kedvezményezett lehet:
|
| Biztosság abban, hogy a fizetés csak akkor történik meg, ha a letéti számlaszerződésben előírt okok merülnek fel (áruk szállítása, szolgáltatások nyújtása stb.) | A kedvezményezettnek nem kell annak a banknak a kliense lenni, ahol a letéti számlát nyitják meg |
| A bank ellenőrzi, hogy a benyújtott dokumentumok megfelelnek-e és teljesek-e a letéti számlaszerződés feltételeinek | A bank ellenőrzi a számla tranzakciókat és azt, hogy a felek tiszteletben tartják-e a letéti számlaszerződésben rögzített pénzkezelési korlátozásokat |
| A fizetés elmulasztásának kockázatainak minimalizálása | |
| A letéti számlaszerződés alapján a bank titoktartását alátámasztó információkat mind a betétesnek, mind a kedvezményezettnek megkapják | |
Ahol letétet alkalmaznak
Nézzük meg a letéti számlák fő alkalmazási területeit:
- ingatlanvásárlás, beleértve a telkeket is;
- áruk, építési beruházások, szolgáltatások vétele és eladása, a szellemi tevékenység eredményéhez fűződő jogok;
- részvények vétele és eladása, részvételi érdekek;
- közös építkezés (a 2004. december 30-i 214-FZ. törvény 15.4. és 15.5. cikke)<Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости˃.
Sokan azon gondolkodnak, hogy a letéti számlák biztosítottak-e. Igen, ha a törvény kifejezetten előírja. Például ez az eljárás 2015.4.2-től érvényes az ingatlanügyletekkel kapcsolatos elszámolásokra (a 2003. december 23-i 177-FZ törvény 12.1. Cikke)<О страховании вкладов физлиц в банках РФ˃).
Mi a különbség az akkreditívtől?
Ezen elszámolási mechanizmusok hasonlósága ellenére különbség van a letéti számla és az akkreditív között: pénzt csak akkor kapnak, ha a kedvezményezett teljesíti bizonyos feltételeket.
Itt van a különbség a letéti és az akkreditív között (az Orosz Föderáció Ptk. 46. fejezetének 3. bekezdése):
- akkreditívvel a bank részt vesz a megbízás tranzakciójában, letéti számlával csak egy ügynök kap pénzt, majd átutalja azt, akinek szüksége van rá;
- letéti ügynökkel megállapodást kötnek a pénzátutalás feltételeiről, az esetleges összetett feltételeket tartalmazó dokumentumok kiadásáról, valamint bankokkal és akkreditívekkel, a gyakorlatban nagyon nehéz bevonni a különböző feltételeket.
Letéti fizetés céljából: a törvénytervezet beragadt az Állami Dumába
Az Állami Duma képviselői, akik bevezették a 133709-7 számú törvényjavaslatot, azt tervezték, hogy a letéti számla kötelezővé válik a munkáltatók számára 2018-ban. Ez azonban nem történt meg, mivel a projektet visszaváltották számukra felülvizsgálat céljából.
Feltételezte, hogy a munkáltató köteles a bank által nyitott letéti számlára a munkavállalókkal egyeztetett összegben és feltételekkel befizetni pénzeszközöket, de legalább havonta egyszer, és a munkaszerződés alapján az egyes alkalmazottak minimálbérének legalább 1/10-ét.
Egyszerűen fogalmazva: a letéti számlán a munkáltató fizetésképtelenség vagy csőd esetén fizetési tartalékot képez.