Ավտոմատ համակարգում կանխիկ գործարքների հաշվառում: Կանխիկ գործառնությունների ավտոմատացում

Ֆինանսական և հաշվարկային գործառնությունների հաշվառման, վերահսկման և աուդիտի ավտոմատացված լուծումը ներառում է հետևյալ խնդիրները.

Ձեռնարկության դրամարկղում կանխիկի հաշվառում.

Բանկային հաշիվներում կանխիկի հաշվառում.

Հաշվապահական հաշվառման ենթակա անձանց և այլ բնակավայրերի հետ հաշվարկների հաշվին.

Համապատասխան կանխիկ հաշիվների և հաշվարկների վերլուծական հաշվառում.

Ֆինանսական գործարքների աուդիտ:

Ֆինանսական և հաշվարկային գործառնությունների առաջադրանքների ավտոմատացված մշակման համակարգը ներառում է տվյալների բազա, լեզվական և ծրագրային գործիքներ, որոնք մուտք են գործում և ղեկավարում են տվյալները, ինչպես նաև `խնդիրների և միջոցների այս համալիրի լուծման ծրագրային ապահովում` օգտագործողների համար համակարգի հետ հաղորդակցվելու համար `համապատասխան երկխոսության լեզուների տեսքով:

Ֆինանսական և հաշվարկային գործարքների հաշվառման, ներառյալ հաշվապահի ավտոմատացված աշխատատեղի միջոցով կանխիկ գործարքների հաշվառման խնդիրները լուծելու համար անհրաժեշտ է հետևյալ տեղեկատվությունը. Հիմնական հաշվապահական տվյալներ, հաշվապահական հաշվառման միասնական տվյալների բազայից ստացված տվյալներ և տեղեկատու տեղեկատվություն:

Տրված է հաշվապահական հաշվառման կայանի փոխհարաբերությունների ինտեգրված տեղեկատվական սխեման `հաշվապահական հաշվառման, վերահսկման, վերլուծության և աուդիտի համար ֆինանսական և հաշվարկային գործառնությունների այլ տեղեկատվական համակարգերի հետ: նկ. 1.

Ֆինանսական և հաշվարկային գործառնությունների հաշվառման համար հաշվապահի աշխատատեղը պետք է ապահովի ձեռնարկության ամենօրյա վիճակն արտացոլող ֆինանսական գործարքների հաշվառում և վերահսկում, և. իր ֆինանսական վիճակը վերլուծելու համար անհրաժեշտ հաշվարկներ կատարել `կանխիկ դրամի հոսքը արագացնելու համար պահուստները որոշելու համար: Օգտագործողը պետք է կարողանա վերլուծել բնակավայրերի վիճակը, ֆոնդերը և այլն ՝ ակտիվ երկխոսության ռեժիմով:

Առաջնային հաշվապահական տվյալների և նորմատիվ և տեղեկատու տեղեկատվության ձևավորումն ու վերահսկումն իրականացվում է պատշաճ ձևով: Առաջնային փաստաթղթի ձևը ցուցադրվում է էկրանին, և տվյալները հավաքվում են ստեղնաշարից ՝ լրացնելով դատարկ ձևով պատուհաններ:

Հավաքածուի հետ զուգահեռ ստուգվում են մանրամասների վավերականությունը և դրանց ներկայացման ճիշտությունը: Անցկացված հսկողության տեղեկատվությունը գրանցվում է մեքենայական միջոցի վրա `աշխատանքային տվյալների բազայում: Սխալ տվյալները արտացոլվում են ցուցադրման էկրանին ՝ մանրամասների անհրաժեշտ ճշգրտման համար:

Առաջնային փաստաթղթերի և NSI- ի շտկումն իրականացվում է նոր տվյալներ թարմացնելով, ֆիզիկապես ջնջելով կամ մուտքագրելով: Ուղղված տվյալները կրկին տեղադրված են աշխատանքային տվյալների բազայում

Սխալ գրանցումը ֆիզիկապես ջնջվում է միայն այն դեպքում, եթե հիմնական հատկանիշում սխալ է հայտնաբերվել: Delնջված գրառման փոխարեն ներդրվում է նոր գրառում, որն իր կառուցվածքում համապատասխանում է առաջնային փաստաթղթին կամ ԱԱԾ-ին:

Հաշվապահի հաշվապահական հաշվառման աշխատատեղում հաշվարկային կարգավորման գործառնությունների հաշվարկման համար մուտքային տեղեկատվությունը և NSI- ն ընդգրկում են առաջնային փաստաթղթերի և NSI- ների ստանդարտ ձևերը, մեքենայական փոխադրումների վերաբերյալ առաջնային տեղեկատվության տվյալների բազան և NSI- ները Բնօրինակ փաստաթղթերի և ԱԱԾ-ների բնորոշ ձևերը ստեղծվում են համակարգչի վրա `օգտագործելով հիմնական փաստաթղթերի ձևերի մոդելը և լրացվում են գրադարանում: Միևնույն ժամանակ, ստեղծվում է առաջնային տեղեկատվության տվյալների շտեմարան, որը պահպանում է հաշվետու ժամանակաշրջանի հաշվառման գրառումները: Յուրաքանչյուր հաշվապահական հաշվառում ունի հետևյալ ստանդարտ կառուցվածքը. Տեղեկանք և խմբավորման ցուցիչներ (փաստաթուղթ կամ հաշվառման հաշվառման համար, գործարքի կոդ, ընկերության կոդ) վարպետ հաշիվ; հաշիվը փոխհատուցելը. քանակ; գումարը:

Տվյալների բազան բաղկացած է կրկնակի հաշվապահական հաշվառման բիզնես գործարքներից և ունի մեծ տեղեկատվական կարողություն: Այն իրական ժամանակում թույլ է տալիս փոխհատուցվող հաշիվների մակարդակում ստանալ վերլուծական հաշվառման և հաշվետվությունների համար անհրաժեշտ ցուցանիշներ:

Ֆինանսական և հաշվարկային գործառնությունների հաշվառման համար ARMB հաշվապահը կարող է իրականացվել ինչպես I, այնպես էլ II կարգերի հաշվապահի ավտոմատացված աշխատավայրում: Այս դեպքում առաջին կարգի ARMB- ը տեղադրվում է հաշվապահական հաշվառման բաժնում, որտեղ գրանցվում են ֆինանսական և հաշվարկային գործարքներ, իսկ երկրորդ կարգի ARMB- ը տեղադրվում է ձեռնարկության գլխամասում ՝ գլխավոր հաշվապահ:

Խոշոր ձեռնարկություններում հնարավոր է ARMB հաշվապահի երեք կարգի կազմակերպության տարբերակները: Այս դեպքում առաջին կարգի ARMB- ը տեղադրվում է դրամարկղի և ֆինանսական բաժնում, երկրորդ կարգի ARMB- ը `հաշվապահական հաշվառման մեջ, երրորդ կարգի ARMB- ը` ձեռնարկության ղեկավարի և գլխավոր հաշվապահի հետ:

Հաշվի առեք տվյալների մշակման գործընթացը եռաստիճան մենյուի միջոցով իրականացվող ֆինանսական և հաշվարկային գործառնությունների հաշվարկման ավտոմատացման մեջ:

Առաջին մակարդակի ցանկը պարունակում է հրահանգներ, որոնք ապահովում են ծրագրերի բեռնումը և երկրորդ և երրորդ մակարդակների գործառույթների կատարումը: Երկրորդ մակարդակի ընտրացանկը օգտագործվում է տվյալները RAM- ում բեռնելու և որոշակի գործառույթներ կատարելու համար: Երրորդ մակարդակի ցանկը նախատեսվում է ներկայացնել այլընտրանքային հնարավորություններ տվյալների մշակման գործընթացը ղեկավարելու համար:

Առաջին մակարդակի ընտրացանկը հետևյալն է.

Հաշվապահի աշխատասենյակում աշխատանքի սկզբնական փուլը տեղեկատու տեղեկատվության մուտքագրումն ու ճշգրտումն է: Երբ ընտրվում է այս ռեժիմը, հիմնական ընտրացանկում ցուցադրվում է հետևյալ երկրորդ մակարդակի ընտրացանկը.

Հաշվապահը կարգավորող և տեղեկատու տեղեկատվության տեսակը ընտրելուց հետո էկրանին ցուցադրվում է III մակարդակի մենյու, որը հնարավորություն է տալիս դիտել, ուղղել և մուտքագրել տվյալները, ինչպես նաև տպել կամ վերաշարադրել այն այլ տեղեկատվական տվյալների բազայում:

Տիպային փաստաթղթերի հիմքերի տեղեկանքն օգտագործվում է վճարման փաստաթղթերը հանելու ժամանակ դրանց ստանդարտ տեքստերի համապատասխան դաշտերը մուտքագրելու համար: Այն ունի հետևյալ կառուցվածքը. Շրջանառության տեսակը, տիպի հիմքի տեքստը:

Ձեռնարկությունների ցանկը նախատեսված է խմբում, ասոցիացիայում, կորպորացիայում և այլն ընդգրկված ձեռնարկությունների կոդավորման համար: Դրա կառուցվածքը `ձեռնարկության կոդը, անվանումը, հասցեն, ձեռնարկության բանկային տվյալները:

Հաշվապահական հաշիվների տեղեկագիրն օգտագործվում է հաշիվներում, ենթահաշիվներում և վերլուծական հաշվապահական ծածկագրերում հաշվապահական հաշվառման համար: Դրա կառուցվածքը `ձեռնարկության կոդ, հաշիվ, ենթահաշվարկ, վերլուծական հաշվապահական ծածկագիր, դրա անվանումը:

Արտաքին կազմակերպությունների գրացուցակը օգտագործվում է հաշվարկային օբյեկտների, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման, հսկողության և աուդիտի անցկացման համար տեղեկատվություն ստեղծելու համար: Դրա կառուցվածքը. Ծածկագիր, արտաքին կազմակերպության անվանումը, բանկի մանրամասները:

Աշխատակիցների ազգանունների տեղեկատուն օգտագործվում է հաշվետու նյութականորեն պատասխանատու անձանց վերաբերյալ տեղեկատվություն ստեղծելու համար և ունի հետևյալ կառուցվածքը ՝ ընկերության ծածկագիր, կառուցվածքային ստորաբաժանում, անձնակազմի համար, ազգանուն, անուն, անուն, միջին անուն:

Կառուցվածքային ստորաբաժանումների տեղեկատուն օգտագործվում է կառուցվածքային միավորների վերաբերյալ տեղեկատվություն ստեղծելու համար: Դրա կառուցվածքը `ձեռնարկության կոդ, կառուցվածքային միավորի կոդ, նրա անվանումը:

Հաշվապահական հաշվառման հոդվածների տեղեկագիրքը նախատեսված է արժեքի իրերի վերաբերյալ տեղեկատվություն ստեղծելու համար և ունի հետևյալ կառուցվածքը ՝ հոդվածի կոդ, դրա անվանումը:

Հաշիվների թույլատրելի նամակագրության ցանկը նախատեսում է վերահսկել մուտքագրված տեղեկատվությունը գործարքների և նախկինում կատարված գործողությունների աուդիտների ճշգրտության տեսանկյունից: Դրա կառուցվածքը. Հիմնական հաշիվ, հաշվանցման հաշիվ, նամակագրության (դեբետային, կրեդիտ) ընդունելիություն:

Հաշվապահական հաշվառման գրառումները պահպանելու համար օգտագործվող տեղեկատու գիրքը օգտագործվում է տվյալների բազայի որոշակի ճշգրտման համար և ներառում է ձեռնարկության կոդ, սինթետիկ հաշվի կոդ, հսկողության մակարդակ, կարգի համարը, վերլուծության օբյեկտ, հաշվապահական հոդվածներ, հաշվապահական հաշվառման տարր, հսկիչ տարր, հսկիչ օբյեկտ, հաշվապահական հաշվառման օբյեկտ, տպման տեսակը .

Անհրաժեշտ է հղում կատարել փոխարժեքին ՝ Ուկրաինայի ազգային արժույթի ներկայիս փոխարժեքի վերահաշվարկները կատարելու համար: Դրա կառուցվածքը. Արժույթի անվանումը, արժույթի կոդը, արժույթի միավորը, ազգային արժույթով արտարժույթի արժեքը, արտարժույթի փոխարժեքի մուտքի ամսաթիվը:

Հաշվապահական հաշվառման տիպային գրառումների տեղեկատու գիրքը օգտագործվում է հաշիվների հանձնարարական հաշվի հաշվի առաջադրանքների ավտոմատացված փակցնելու համար տեղեկատվություն մուտքագրելու ժամանակ: Այն ունի հետևյալ կառուցվածքը ՝ հաշիվ, բիզնես գործարքի տեսակը, վերլուծական հաշվառման օբյեկտ, հաշիվը փոխհատուցող:

ԱԱԾ մտնելուց հետո լուծվում է համապատասխան հաշվապահական հաշվառման խնդիրը: Դա անելու համար հիմնական գործառույթն ընտրվում է անհրաժեշտ գործառույթը, կատարվում են հաշվարկներ և ստացվում են ելքային տեղեկատվություն:

Կանխիկ գործարքների հետ աշխատելիս էկրանին ցուցադրվում է հետևյալ բովանդակության II մակարդակի մենյու.

«Կանխիկ միջոցների ստացման կարգը» գործող ռեժիմը նախատեսված է տվյալների բազայի ձևավորման, «Դրամական միջոցների ստացման կարգը» հիմնական փաստաթղթի մուտքագրման, ճշգրտման և արդյունահանման համար:

Տվյալները մուտքագրելիս հաշվապահը լրացնում է հիմնական փաստաթուղթը ՝ դրականորեն, միևնույն ժամանակ տեղեկատվությունը գրվում է մեքենայական միջոցի վրա, իսկ անհրաժեշտության դեպքում առաջնային փաստաթուղթը կարող է տպագրվել սահմանված ձևաչափով:

Նմանապես, աշխատում են «Հաշվի կանխիկի կարգը» և «Աշխատավարձային աշխատավարձի» ռեժիմները:

Մուտքային և ելքային պատվերների վերաբերյալ մուտքագրված տվյալները ստուգվում են տեղեկատու տեղեկություններում պարունակող ծածկագրերին համապատասխանեցնելու համար: Աշխատելիս հաշվապահը հնարավորություն ունի օգտագործել ֆոնային տեղեկատվություն, որը թույլ է տալիս դիտել և արձանագրել հաշվի հանձնարարականի հաշիվը, նպատակների կոդերը և այլն:

Հուշագրի համար, թե քանի գրառում է մուտքագրվում որոշակի ժամանակահատվածում, ցուցադրվում են դրամական միջոցների հոսքերի վերաբերյալ տվյալները.

Մուտքային մնացորդների ամսաթիվը Ամսաթվի գրառումներ Այլ ամսաթվերի հետ կապված գրառումներ սկսած

Այս ռեժիմն օգտագործվում է ներքին աուդիտի համար, երբ տվյալների ամբողջականությունը դիտարկվում է, և անհրաժեշտ ժամանակահատվածը դիտվում է որոշակի ժամանակահատվածում:

Հիմնական տեղեկությունները և ԱԱԾ-ն մուտքագրվելուց և կարգաբերելուց հետո հաշվապահը, ըստ անհրաժեշտության, կարող է դիտել կամ տպել ելքային տեղեկատվությունը:

Հայտարարություն Դրամարկղը կազմվում է գանձապահի կողմից ամեն օր `հաշվեկշիռների պարտադիր ձևավորմամբ տեղեկատվության մուտքի ամսաթվով: Դրա ձևը նման է ստանդարտ ձևին: Այս թերթի հետ աշխատելիս պետք է տրամադրվի փաստաթղթերի ավտոմատ գրանցում ժամանակագրական կարգով:

Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվառման մեջ արտացոլելու համար «Գանձապահ» \u200b\u200bհաշվի համար ստեղծվում է «Ամենօրյա հայտարարագիր» ՝ նշելով մուտքերի քանակը:

Դրամական միջոցների հոսքերի ամենօրյա հաշվետվություն ___________ գ-ի համար `« Դրամարկղային գրասեղան »հաշվին

Ներքին աուդիտ իրականացնելու համար ձեռնարկությունները տեղեկատվություն են տրամադրում միջոցների նպատակային օգտագործման վերաբերյալ: Դա անելու համար դուք կարող եք դիտել կամ տպել իրենց նպատակային նպատակների համար միջոցների օգտագործման մասին հայտարարության պահանջով.

Ֆոնդերի նախատեսվող օգտագործման մասին հայտարարություն

համար _____________ 200__

Կանխիկի սահմանաչափը ____

Այս հայտարարության հիման վրա վերլուծվում է միջոցների նպատակային օգտագործումը, հայտնաբերվում են շեղումներ, և մշակվում են առաջարկներ ՝ միջոցների չարաշահումը կանխելու համար:

Հաշվարկային հաշիվներում ձեռնարկություններում ֆինանսական հաշվառումն իրականացվում է հաշիվների հաշվանցման վերաբերյալ տեղեկատվություն ստեղծելով:

Դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվություն «Դրամարկղային» հաշվում հատուցվող հաշիվները հատուցելու համատեքստում

Փաստաթղթի համարը	Օբյեկտի ծածկագիր	Օբյեկտի անվանումը	Հաշիվների փոխհատուցում
Ընդհանուր փաստաթուղթ Ընդհանուր հաշիվ

Սույն հաշվետվությունը կազմվում է առանձին `վարկի և դեբետի համար` սինթետիկ հաշիվների վերաբերյալ ընդհանուր տեղեկություններ ստանալու համար:

Վերլուծություն կատարելու համար `վերլուծական համատեքստում միջոցների եկամուտների և ծախսերի վերաբերյալ տվյալների հիման վրա աուդիտ իրականացնելու համար, հաշիվների համապատասխանության վերաբերյալ տեղեկատվությունը ստացվում է ըստ գործարքների ամսաթվերի: Այս տեղեկատվությունն օգտագործվում է ձեռնարկությունում գումար ծախսելու վերաբերյալ առաջարկություններ վերլուծելու և ձևակերպելու համար:

Ավանդված գումարների հաշվառումն ապահովելու համար ձևավորվում է ավանդի ենթակա գումարների մասին հաշվետվություն, որը նախատեսված է ավանդադրված գումարների առկայության և թողարկման հաշվարկման, հսկման և աուդիտի համար:

Այս հայտարարությունը ինքնաբերաբար ստեղծվում է յուրաքանչյուր աշխատավարձի աշխատավարձի կանխիկացման ընթացքում:

Ժամկետի համար ավանդագրված գումարների հայտարարագիր

___________ 2009 թ

Թե՛ վճարված, և թե՛ չվճարված պահված գումարների վերլուծական հաշվառման համար օգտագործվում է Ավանդի քարտ, որն առաջանում է ինքնաբերաբար աշխատավարձի մասին տվյալները մուտքագրելու ժամանակ:

Ավանդի քարտերը պահվում են մեկ ֆայլերի կաբինետում ՝ անկախ տարբեր հաշվեկշռային հաշիվների համար պահված գումարների հաշվարկման հնարավոր տարանջատումից: Ավանդված գումարները վճարելուց հետո համապատասխան քարտերը համարվում են փակ և փոխանցվում արխիվ:

Պահպանման քարտ

Չվճարված պահուստի քարտերը պահվում են ֆայլերի կաբինետում `մինչև չվճարված աշխատավարձի համար նախատեսված կանոնադրական պահեստի ժամկետի ավարտը:

Հիմք ընդունելով ավանդի քարտի ֆայլը, աուդիտորը (հաշվապահը), անհրաժեշտության դեպքում, վերահսկման համար տեղեկատվություն է ներկայացնում հետևյալ պարամետրերի համաձայն.

Կադրերի համարը, ազգանունը, անունը, հայրանունը;

Կառուցվածքային միավորի համարը;

Ավանդի ամսաթիվը.

Ավանդված գումարների սահմանափակման ժամկետի ավարտը.

Ավանդված գումարները

Թողարկված գումարների ամսաթիվը, փաստաթղթի քանակը.

Հաշվապահական հաշվարկներ:

Ներածություն ................................................. .................................................. .......... ..2

1. Դրամական գործարքների իրականացման տեսական կողմերը .........................5

1.2. Բանկում դրամական միջոցների կառավարման աշխատանքների կազմակերպում ..................................... 11

2. Դրամարկղային հաշվառման համակարգի ձևավորում

առևտրային բանկ ................................................ ....................................... տասնվեց

2.1. Կանխիկ գործարքների հաշվառում ............................................ ........ տասնվեց

2.2 Ծրագրային գործիքների հակիրճ նկարագրությունը կանխիկ գործառնությունների ավտոմատացման համար ....................................... .................................................. ................ 20

2.3. Դրամարկղային ավտոմատացման համակարգի նախագծման կառուցվածքային մոտեցում ……………………………………. .................................................. ................ 27

3. ՀԴՄ ավտոմատացման համակարգի ներդրում

microsoft Access ծրագրային միջավայր .............................................. ................ 35

3.1. Իրականացման միջավայրի ընտրության հիմնավորում .............................................. ..... 35

3.2. Համակարգի ուղեցույց ............................................. .............. 37

3.3. Ծրագրային ապահովման արտադրանքի ներդրման ծախսարդյունավետությունը .. 44

Եզրակացություն ................................................. .................................................. ..... 47

Հղումների ցուցակը ................................................ ........................................... 50

Ներածություն

Ժամանակակից պայմաններում փողը տնտեսական գործունեության անբաժանելի հատկանիշ է: Հետևաբար, նյութական ակտիվների մատակարարման և ծառայությունների մատուցման հետ կապված բոլոր գործարքները ավարտվում են դրամական հաշվարկներով: Հաշվարկների հիմնական նպատակը սպասարկվող դրամական միջոցների հոսքն է: Հաշվարկները կարող են վերցնել ինչպես կանխիկ, այնպես էլ անկանխիկ

Հաշվարկային և կանխիկ գործառնություններ. Իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց հաշիվները պահպանելու և նրանց անունից հաշվարկներ կատարելու գործողություններ: Հաշվի առնելով, որ մեր երկրում իրավաբանական անձանց համար առևտրային բանկերում միջոցների պահպանումը պարտադիր է, կանխիկացման հաշվարկման ծառայությունների գործառույթը առևտրային բանկի գործունեության առաջնահերթություններից է: Առևտրային բանկը շահագրգռված է իրավաբանական անձանց ներգրավելու համար հաշվարկային և կանխիկ ծառայություններ ստանալու համար: Դա պայմանավորված է նրանով, որ բանկային հաշվի մեջ եղած գումարը ներկայացնում է առևտրային բանկի հավաքագրած միջոցները, որի չափի համաձայն կառուցվում է նրա բիզնեսը:

Հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունների հետ մեկտեղ առևտրային բանկը կարող է առաջարկել գործարքների լայն շրջանակ, որոնցով շահագրգիռ է իրավաբանական անձը ՝ գույքի հավատարմագրային կառավարում և արժեթղթերի պորտֆոլիո, խորհրդատվական ծառայություններ, վարկավորում և այլն:

Միևնույն ժամանակ, հաճախորդի կողմից առևտրային բանկի կողմից դրամական միջոցների կառավարման ծառայությունների ընտրությունը պարտավորեցնում է առևտրային բանկին ապահովել հաշվարկային ծառայությունների մատուցման բարձր որակ, որը պետք է իրականացվի ժամանակին, տնտեսապես, հուսալի ձևով:

Քանի որ բանկի հետ շփումները կանխիկ հաշվարկային ծառայությունների վերաբերյալ կանոնավոր են, կախված բանկի աշխատանքի որակից, հաճախորդները որոշում են բանկի հետ հետագա համագործակցության նպատակահարմարության մասին, նման համագործակցության ձևերի, բանկի կողմից հաշվարկների տոկոսադրույքների վավերականության աստիճանի և հաշվարկային կանխիկ ծառայությունների վերաբերյալ: Այդ իսկ պատճառով դրամական միջոցների կառավարման ծառայությունների կազմակերպումը ցանկացած բանկի «զանգային քարտ» է:

Մինչ օրս առևտրային բանկերում կանխիկ գործարքները մոտավորապես նույն մակարդակի վրա են: Ծառայությունների ցուցակը շատ տարբեր չէ: Բայց յուրաքանչյուր հաճախորդի համար ինտենսիվ մրցակցության ժամանակահատվածում անհրաժեշտ է զարգացնել, բարելավել կանխիկ կառավարման համակարգը, հաղթահարել առաջացող խնդիրները:

Այս խնդրի տնտեսական նշանակությունն ու արդիականությունը `կանխիկ գործարքների հարցը, և որոշեց այս դասընթացի աշխատանքը, որի նպատակն է ուսումնասիրել վարկային կազմակերպություններում կանխիկ գործարքների կազմակերպումը և կանխիկ գործարքների ավտոմատացման համակարգ գրելը:

Տերմինային թուղթ շատ առումներով գրելու նպատակը որոշեց հետևյալ խնդիրները լուծելու անհրաժեշտությունը.

Առևտրային բանկերի կողմից ուսումնասիրել կանխիկ գործարքների տեսական կողմերը.

Վերլուծել կանխիկ շրջանառության գործառնությունների հաշվառման գործնական առանձնահատկությունները.

Իրականացնել դրամարկղային ավտոմատացման համակարգ Microsoft Access ծրագրային միջավայրում:

Այս դասընթացի ուսումնասիրության առարկան վարկային կազմակերպություններն են:

Դասընթացի աշխատանքի առարկան վարկային կազմակերպություններում կանխիկ գործարքներ են:

Դասընթացի աշխատանքները բաղկացած են ներածությունից, 3 գլուխներից, եզրակացությունից, օգտագործված գրականության ցանկից և դիմումներից:

Առաջին գլխում քննարկվում են առևտրային բանկերի կանխիկ գործարքների տեսական կողմերը: Երկրորդ գլուխը նվիրված է ուղղակիորեն կանխիկ գործարքների հաշվառմանը և ավտոմատացված համակարգ նախագծելու մոտեցման նկարագրին: Երրորդը դրամական միջոցների կառավարման ավտոմատացման ծրագրի մշակումն է: Եզրափակելով, եզրակացությունները կազմվում են `հիմնվելով ուսումնասիրության տարածքի ուսումնասիրության վրա:

1. Դրամական գործարքների տեսական կողմերը

Սույն թվականի սեպտեմբերի 1-ին ուժի մեջ է մտել Ռուսաստանի Բանկի 2008 թվականի ապրիլի 24-ի «Կանխիկ գործառնությունների կարգը և Ռուսաստանի Դաշնության վարկային կազմակերպություններում վարկային կազմակերպությունների թղթադրամների և մետաղադրամների պահեստավորման, փոխադրման և հավաքագրման կարգը», որը պարունակում է մի շարք նորամուծություններ համեմատ այն փաստաթղթի հետ, որ բանկերը մինչ այժմ առաջնորդվել են:

Կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի և Ռուսաստանի Դաշնության վարկային կազմակերպություններում Ռուսաստանի բանկի վարկային կազմակերպություններում թղթադրամների և մետաղադրամների պահեստավորման, փոխադրման և հավաքագրման կանոնների վերաբերյալ նոր Կանոնակարգի նախագիծը քննարկման է ներկայացվել ավելի քան մեկ տարի առաջ և արդեն իսկ լայնորեն քննարկվել է բանկային համայնքում և պարբերականների էջերում `դրա պատրաստման փուլում: հրատարակություններ

Նախևառաջ, մենք նշում ենք, որ Ռուսաստանի Դաշնությունում վարկային կազմակերպություններում կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի վերաբերյալ Կանոնակարգի հետ համեմատությամբ (հաստատվել է Ռուսաստանի Բանկի կողմից 09.10.2002 թ. Թիվ 199-Պ), փոխվել է փաստաթղթի անվանումը, դրանում ավելացվել են բառերը «... Ռուսաստանի բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների պահեստավորման, փոխադրման և հավաքման կանոնները ...»: Այնուամենայնիվ, այս հարցերը նախկինում կարգավորվում էին 09.10.2002 թ. Թիվ 199-Պ Կանոնակարգով, բայց վերնագրում նշված չէին, այսինքն ՝ այս մասում մենք կարող ենք խոսել միայն խմբագրական փոփոխությունների մասին:

.10 318-Պ Կանոնակարգում օգտագործված տերմինաբանության մեջ նշվել է ավելի մեծ առաջընթաց ՝ համեմատած Ռուսաստանի Բանկի 09.10.2002 թ. Թիվ 199-Պ որոշման հետ:

Այսպիսով, օրինակ, «կանխիկ ծառայությունների» հայեցակարգն այլևս չի կիրառվում, տրված են «կանխիկ գործարքների» հայեցակարգը և կանխիկ գործարքների ցանկը (ստացումը, թողարկումը, փոխանակումը, փոխանակումը, փոխանակումը, ներառյալ հաշվելը, տեսակավորումը, ձևավորումը, կանխիկ փաթեթավորումը):

1.1 կետը նաև սահմանում է, որ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան մասնավոր պրակտիկայով զբաղվող անձինք ծառայում են իրավաբանական անձանց համար սահմանված կարգով:

Վարկային կազմակերպություն (մասնաճյուղ) - ներքին կառուցվածքային ստորաբաժանումներ, որոնք բացվում են Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերին համապատասխան: Վարկային կազմակերպությունները կարող են իրականացնել հետևյալ կանխիկ գործառնությունները `ստացման, թողարկման, փոխանակման, փոխանակման, վերամշակման, ներառյալ հաշվում, տեսակավորումը, ձևավորումը, կանխիկ փաթեթավորումը:

Կանխիկ միջոցների ստացման, թողարկման, փոխանակման, փոխանակման, փոխանակման, կանխիկ գործառնություններն իրականացվում են վարկային կազմակերպության կողմից սպասարկվող հաճախորդների հետ `իրավաբանական անձինք և ձեռնարկատիրական գործունեությամբ զբաղվող ֆիզիկական անձինք, առանց իրավաբանական անձ ձևավորելու, Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան, մասնավոր պրակտիկայով զբաղվող անհատների: և անհատներ:

Կանխիկ եղանակով կանխիկ գործառնություններ իրականացնելիս վարկային կազմակերպությունները կարող են օգտագործել ծրագրաշար և ապարատային սարք ՝ ավտոմատ սարքեր, որոնք գանձապահի աշխատավայրում տեղադրված անհատական \u200b\u200bհամակարգիչ օգտագործող հաճախորդներին կանխիկ միջոցներ ստանալու և թողարկելու ավտոմատ սարքեր են, սարքեր, որոնք գործում են ավտոմատ ռեժիմով և նախագծված են կանխիկ գումար ստանալու համար հաճախորդներ, բանկոմատներ և այլ ծրագրաշարեր և սարքավորումներ: Ծրագրակազմը և ապարատը, որի ձևավորումը նախատեսում է հաճախորդի կողմից կանխիկ դրամի ներդրում, պետք է հագեցած լինեն դետեկտորներով ՝ Ռուսաստանի Դաշնության բանկի թղթադրամների իսկությունը ստուգելու համար:

Դրամարկղը ամենա հեղուկ ակտիվն է, բայց ցածր եկամտաբերությունը: Կանխիկ գործարքների նպատակը հաճախորդների անխափան սպասարկումն է:

Այս գործառնությունները կատարելու համար օգտագործված բոլոր կանխիկ դրամները կոչվում են բանկի դրամարկղ:

Դրամական միջոցների մուտքերը և ծախսերը կատարող դրամարկղային աշխատողներին տրամադրվում են հաշվապահների նմուշների ստորագրություններ, որոնք լիազորված են ստորագրելու դրամական մուտքեր և ծախսեր, իսկ այն հաշվապահները, ովքեր մուտքերն ու դրամական մուտքերը մշակում են կանխիկ դրամով ստացվող աշխատողների նմուշների ստորագրություններով:

Գանձապահի աշխատակցին կարող է գանձվել վարկային կազմակերպության վարչական փաստաթղթով հաշվապահական հաշվառման աշխատողի պարտականությունները կատարելու վերաբերյալ ՝ անդորրագիր, պատրաստման և կատարման, ծախսերի կանխիկ փաստաթղթի պատրաստման, կատարման, ժամանման դրամարկղի կազմման և դրամական միջոցների հաշվառման հաշվին ծախսերի, պայուսակների և դատարկ պայուսակների հաշվապահական հաշվառման համար: Այս դեպքում բանկային հաշվի գործառնությունների դեպքում հաճախորդի ավանդի (ավանդի) վրա հաշիվ գործելու դեպքում պետք է օգտագործվի համակարգչային սարքավորում, որում տեղադրված է կառավարման համակարգ, որը բացառում է գանձապահի անձնական մուտքը բանկային հաշվին, հաշիվը հաճախորդի ավանդի (ավանդի) վրա `առանց հաճախորդի պատվերի: .

Նշված աշխատողի կողմից կանխիկ գործարքների կարգը սահմանում է վարկային կազմակերպությունը:

Վարկային հաստատությունում դրամարկղային տերմինալն օգտագործող հաճախորդներին կանխիկ աշխատողի կողմից դրամական միջոցների ստացումը և թողարկումն իրականացվում է `հաշվի առնելով թիվ 318 կանոնակարգով սահմանված պահանջները:

Թանկարժեք իրերի պահպանման համար պատասխանատու պաշտոնատար անձինք, դրամարկղային գործարքներով զբաղվող դրամարկղային աշխատակիցները հագեցված են մետաղական պահարաններով, պահարաններով, փակ սայլերով, գրասեղաններով անհատական \u200b\u200bփական գաղտնիքներով կամ աշխատանքային օրվա ընթացքում կանխիկ միջոցներ պահելու համար նախատեսված այլ սարքերով, հաշվառված և այլ նամականիշեր, կնիքներ, կնիքներ, կնքման սարքեր, կլիշներ: Ազգանունը նշելիս նշում են թղթադրամների, արմատների փաթեթների, փաթեթների պիտակների վրա պիտակների վրա ծածկագրերի նախադրյալները, կանխիկ դրամով պայուսակներ և կանխիկ գործառնություններ կատարելիս կազմված փաստաթղթերի հիման վրա, արժեքների պահպանման համար պատասխանատու պաշտոնատար անձինք, դրամարկղի աշխատակիցները օգտագործում են գրանցված նամականիշներ:

Նշված նամականիշների, կնիքների, կլիշերի տեսակները որոշվում են վարկային կազմակերպության կողմից `հաշվի առնելով թիվ 318 կանոնակարգի պահանջները:

Երբ վարկային կազմակերպությունն իրականացնում է վարկային և դեբետային կանխիկ գործառնություններ, կանխիկ աշխատողները տպում են կանխիկ նամականիշ կրեդիտային և դեբետային կանխիկ փաստաթղթերի վրա: Կանխիկ աշխատողների կողմից կրեդիտային հաստատության հետվիրահատական \u200b\u200bժամանակահատվածում դրամական միջոցներ ստանալիս, դրամարկային դրոշմանիշի վրա կցվում են տարբերանշանային նշաններ, որոնք ցույց են տալիս, որ գործողություններն իրականացվել են վարկային հաստատության հետվիրահատական \u200b\u200bշրջանում:

Մուտքային, ելքային դրամարկղային փաստաթղթերի վրա ՀԴՄ կնիքի փոխարեն կարող է փակցված լինել ծրագրակազմի և ապարատների տպագիր, որի կիրառմամբ իրականացվել է մուտքային, ելքային կանխիկ գործառնությունների կատարումը:

Կանխիկ գործարքներ իրականացնելիս կանխիկ աշխատողներին արգելվում է.

Հաշվի առնելով հաճախորդների պատվերը բանկային հաշիվներում, ավանդային հաշիվներում (դեպոզիտներում), հաշվապահներին շրջանցելով, թիվ 318-P կանոնակարգով նախատեսված կառավարման համակարգի բացակայության դեպքում.

Հեռացրեք հաճախորդի տեսանկյունից իրենից ստացված դրամական միջոցները, գործողության ավարտը հաստատող փաստաթղթերը և հաճախորդին հաճախորդին թողարկելու գանձապահի աշխատողի աշխատողի կողմից ստորագրված անդորրագրի, ծախսերի կանխիկ փաստաթղթի պատճենը `դրամարկղի կնիքով կնիքով.

Հաճախորդների կողմից ստացված կանխիկ պահուստները գանձապահի աշխատասեղանին;

Ոչնչացնել, մարել, կասկածելի Ռուսաստանի Դաշնային բանկի թղթադրամների նշանները, ներառյալ կնքումը, դանակահարելը, կտրելը և թողարկելը, դրանք վերադարձնել հաճախորդին:

Կանխիկ միջոցները ձևավորվում և փաթեթավորվում են թիվ 318-P կանոնակարգով սահմանված կարգով:

Վարկային հաստատությունը հաճախորդներին կանխիկ դրամով բաշխելու, ՀԴՄ-ներին, կանխիկ հավաքագրման աշխատողներին կարող է դրանք փաթեթավորել կանխիկ տոպրակներ, հատուկ պայուսակներ, դեպքեր, ձայներիզներ և կանխիկ միջոցներ փաթեթավորելու այլ միջոցներ ՝ կանխիկ դրամի անվտանգությունն ապահովելով և թույլ չտալով, որ դրանք բացվեն առանց ամբողջականության տեսանելի նշանների:

Վարկային հաստատության դրամարկղերից կանխիկ միջոցների կանխիկացումն իրականացվում է վարկային կազմակերպությունների, Ռուսաստանի Դաշնության բանկի հաստատությունների, Ռուսաստանի բանկի համակարգում ընդգրկված կազմակերպությունների կամ գործարանների տպագրության, դաշնային պետական \u200b\u200b«Գոսննակ» դաշնային ձեռնարկության ականատեսների փաթեթավորման մեջ:

Վարկային կազմակերպության կողմից հաճախորդներին վարկային կազմակերպության կողմից վարկային կազմակերպության կողմից թողարկված թղթադրամները, որոնք տրամադրվում են վարկային կազմակերպություններում վարկային կազմակերպությունների փաթեթավորման մեջ, պետք է մշակվեն հաշվիչ և տեսակավորող մեքենաներ օգտագործելով ՝ Ռուսաստանի Դաշնության բանկի թղթադրամների մեքենայական անվտանգության հատկանիշները ճանաչելու գործառույթով: Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների անվտանգության առնվազն չորս մեքենայական անվտանգության հատկանիշները ենթակա են պարտադիր ստուգման, որի ցանկը սահմանվում է Ռուսաստանի Բանկի կարգավորող ակտ:

Ռուսաստանի Բանկում փորձարկված և վերը նշված պահանջները բավարարող տեխնիկական սարքավորումների վերաբերյալ տեղեկատվությունը Ռուսաստանի Բանկը տեղադրում է Ռուսաստանի Բանկի պաշտոնական կայքում ՝ Ինտերնետում:

Վարկային կազմակերպությունները կանխիկ դրամը վերամշակելուց հետո ստացված դրամական միջոցների ընթացիկ մուտքերի հաշվին կարող են թողարկել կանխիկ միջոցներ և ստացված գումարները ՀԴՄ-ում արտացոլելուց հետո:

Ռուսաստանի Դաշնության Բանկի 2006 թվականի դեկտեմբերի 26-ի «1778-U» հրամանագրով վնասված կանխիկ միջոցները, «Վարկային կազմակերպությունների կողմից Ռուսաստանի բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների փոխանակման կանոնների մասին», վարկային կազմակերպությունների կողմից, չի տրամադրվում հաճախորդներին և այն հանձնվում է Ռուսաստանի Բանկի հաստատություններին:

Դրամարկղի ղեկավարի և դրամարկղի աշխատողների միջև կանխիկի փոխանցումն իրականացվում է փաթեթավորված և փաթեթավորված թղթադրամների, մետաղադրամների պայուսակների, ինչպես նաև Ռուսաստանի Բանկի առանձին արմատների, թղթադրամների և մետաղադրամների միջոցով: Այս դեպքում թղթադրամների տուփերն ընդունվում են ըստ թղթադրամների վերին շապիկների վրա գրված մակագրություններին համապատասխան, որոնք ստուգում են արմատների քանակը, թղթադրամների և կնիքների փաթեթների փաթեթների ճշգրտությունն ու ամբողջականությունը, թղթադրամների տպագրությունները, կլիշե տպագրությունները, անհրաժեշտ մանրամասների առկայությունը թղթադրամների, կնիքների, կլիշերի օրինակների, անհատական \u200b\u200bարմատների, թղթադրամների տպագրության վրա, թերթի հաշվարկով, մետաղադրամով պայուսակներ - ըստ մակագրությունների մակնշումների վրա մետաղադրամով տոպրակների հետ `ստուգելով մետաղադրամով և կնիքներով պայուսակների ճշգրտությունն ու ամբողջականությունը, մետաղադրամով կնիքների և պիտակների վրա անհրաժեշտ մանրամասների առկայությունը` մետաղադրամով, Ռուսաստանի Բանկի առանձին մետաղադրամներ `ըստ կտորների հաշվարկ:

Կանխիկ դրամով պայուսակները փոխանցվում են պիտակների վրա գրված մակագրությունների համաձայն, պայուսակներով կանխիկ դրամով տոպրակներ `ստուգելով պայուսակների և կնիքների ամբողջականությունը, անհրաժեշտ մանրուքների առկայությունը կանխիկներով պայուսակների համար կնիքների և պիտակների վրա:

1.2 Բանկում դրամական միջոցների կառավարման աշխատանքների կազմակերպում

Յուրաքանչյուր վարկային հաստատությունում կանխիկ հաճախորդի սպասարկման և կանխիկացման գործառույթներն իրականացնելու համար ստեղծվում է կանխիկ գործառնությունների դեպարտամենտ, որը բաղկացած է հետևյալ ստորաբաժանումներից.

Եկամուտների կանխիկ գրասեղաններ;

Սպառելի կանխիկ աշխատասեղաններ;

Դրամարկղ;

Փոխել կանխիկ աշխատասեղաններ;

Դրամարկղ.

Վերոնշյալ ստորաբաժանումների և դրանց քանակի ստեղծման հնարավորությունը որոշվում է Սբերբանկի մասնաճյուղի ղեկավարության կողմից `հիմնվելով սպասարկվող հաճախորդների քանակի և կանխիկ գործարքների ծավալի վրա:

Դրամարկղային գործառնությունների վարչությունը ղեկավարում է դրամարկղի ղեկավարը, իսկ եթե կա ավելի քան 3 բաժին, ապա ներկայացվում է կանխիկ գործառնությունների բաժնի պետի պաշտոնը: Դրամարկղի ղեկավարը (դրամարկղային գործառնությունների բաժնի պետ) ղեկավարում է գերատեսչությունը և վերահսկում է գերատեսչության աշխատակիցների աշխատանքը:

Դրամարկղային գործառնությունների վարչության պետը պարտավոր է.

- ապահովել հաճախորդների հստակ և ժամանակին սպասարկում;

- ապահովել պատշաճ պահպանում և ապահովել վստահված արժեքների ամբողջական պահպանում.

- ստեղծել անհրաժեշտ պայմաններ `կանխիկ գրասեղաններից և պահարաններից դրամական միջոցներ և արժեքավոր իրեր ստանալու, մշակման, պահեստավորման և թողարկման կարգին համապատասխանելը.

- իրականացնել անհրաժեշտ միջոցներ կանխիկ աշխատանքում սխալ հաշվարկների, յուրացման, հափշտակության և չարաշահման կանխարգելման համար.

- ապահովել աուդիտների և ստուգումների արդյունքում հայտնաբերված թերությունների վերացումը.

- իրականացնել անհրաժեշտ գործողություններ անձնակազմի հետ աշխատելու և նրանց հմտությունների կատարելագործման համար:

Դրամական միջոցների մուտքերի և ծախսերի կանխիկ դրամարկղերին տրամադրվում են գործող աշխատողների օրինակելի ստորագրություններ, որոնք լիազորված են ստորագրելու դրամական մուտքեր և ծախսային փաստաթղթեր, իսկ գործառնական աշխատողներին, որոնք կապված են մուտքերի և ծախսերի մշակման հետ, ապահովվում են նշված դրամարկղային սեղանների գանձապահների նմուշների ստորագրություններով: Նմուշները հավաստագրվում են կանխիկ հաշվարկային կենտրոնի ղեկավարի և գլխավոր հաշվապահի ստորագրության նմուշներով և կնքվում են կնիքով:

Մուտքային և ելքային կանխիկ փաստաթղթերի փոխանցումը ՀԴՄ-ների և գործառնական աշխատողների միջև կատարվում է ներքին: Գործառնական դրամարկղերում, նշանավոր վայրում տեղադրվում է ծանուցում, որում նշվում է, որ թղթադրամների նմուշները պահվում են գանձապահի ղեկավարի կողմից (դրամարկղային գործառնությունների բաժնի պետ) և հաճախորդի խնդրանքով կարող է ներկայացվել նրան վերանայման: Թղթադրամների նմուշները հաշվարկված են թիվ 91202 «Այլ արժեքներ և փաստաթղթեր» հաշվում `հաշվեկշռային արժեքով և դրսի աշխատանքային ժամվա ընթացքում:

Հաճախորդներին կանխիկ գումար տրամադրելու համար բանկը կազմակերպում է կանխիկ դրամարկղեր: Ծախսային գործառնություններ իրականացնելու համար գանձապահի կառավարիչը ծախսվող կանխիկ գրասեղանի գանձապահներին է տրամադրում 0482155 գրքում առկա անդորրագրի դիմաց անհրաժեշտ գումարները:

Դրամարկղին գումար տրամադրելուց հետո գանձապահի կառավարիչը ստուգում է աշխատանքային դրամարկղում առկա փաստացի մնացորդի համապատասխանությունը `հաշվի առնելով օրվա սկզբին թիվ 20201« Հաշվարկային գրասեղան »թիվ 20201 հաշվին 0482120 գրքի տվյալներին տրված գումարները:

Հաճախորդի ներկայացուցիչը դրամական միջոցների անդորրագիրը ներկայացնում է գործառնական աշխատակցին, որը, համապատասխան ստուգումից հետո, ստուգման գումարը մուտքագրում է դրամարկղին և հանում է այն դրամական միջոցը ստացող անձին, որը հսկիչ նշանը ստանում է դրամարկղային ստուգումից `դրամարկղին ներկայացնելու համար:

Ստանալով կանխիկի ստուգում ՝ գանձապահը պետք է.

- ստուգել հաշվարկային հաշվարկային հաշվարկային հաշվարկային հաշվարկային ծառայության և հաշվարկային ծառայության պաշտոնատար անձանց արձանագրությունները, ինչպես նաև առկա այդ նմուշների ինքնությունը:

- Համեմատեք դրամական ստուգման մեջ նշված գումարը թվերի հետ բառերով նշված գումարի հետ.

- Ստուգեք ստացողի դրամական անդորրագրի անդորրագիրը գումարի անդորրագրում և անձնագրի կամ ինքնության քարտի տվյալները.

- նախապատրաստել թողարկված գումարի չափը, որն իր արտացոլում է հաշվիչի կառավարման ժապավենի վրա.

- զանգահարել փող ստացողին `չեկի համարով և հարցնել ստացված գումարի չափը.

- ստուգել դրամարկղին ներկայացված հսկիչ նշանի թիվը դրամական միջոցների ստացման վրա նշված համարով և դրան կպչել հսկիչ նշանը.

- ստացողին գումար տրամադրեք և ստորագրեք չեկը:

Առանձնացված արմատներով կամ սավաններով հաճախորդներին գումար տրամադրելիս կանխիկ դրամարկղը նախահաշվարկում է թղթադրամների լրիվ կամ թերի փաթեթը `հատուկ հատկացված գանձապահի վերահսկողության ներքո: Եթե \u200b\u200bկազմակերպության ներկայացուցիչը հրաժարվում է իր կողմից ստացված դրամական միջոցների կանխիկացման հաշվեկշռի կենտրոնում թերթիկ-կտոր և կտոր-կտոր հաշվարկելուց, ապա նրա ներկայությամբ դրամարկղի դրամարկղը կտրում է կնիքները թղթադրամներից (կլիշե տպվածքների մի մասը), պայուսակները մետաղադրամներով - կնիքները: Աշխատանքային օրվա ավարտին գանձապահը 0482155 գրքում գրում է վճարովի փաստաթղթերի քանակը և գումարը և հաշվետու գանձապահի գրասենյակի ղեկավարին հանձնված հաշվետու գումարի մնացորդը, ստուգում հաշվետվության համար ընդունված գումարի չափը հաշվեկշռում նշված ծախսերի փաստաթղթերում և հաշվիչի կառավարման ժապավենի վրա, ինչպես նաև գումարի փաստացի մնացորդը: , որից հետո նա կազմում է հղումը 0482110, ստորագրում է այն և հաստատում դրանում ցուցադրվող դրամական միջոցների հոսքերը `գործող աշխատողների դրամարկղային գրառումներում: Հաշտեցումը կատարվում է գանձապահի ստորագրություններով և գանձապահի վկայագրում աշխատող դրամարկղի ստորագրություններով:

Աշխատանքային օրվա ավարտին գանձապահը «Բանկի» հաստատության աշխատողներին աշխատավարձեր վճարելու համար ստացված կանխավճարի մնացորդը տոպրակի մեջ է դնում: Պայուսակի պարանոցը hemmed է պիտակներով և սերտորեն կապված է ողնաշարի հետ առանց հանգույցների և արցունքների: Պիտակում նշվում է փաթեթավորման ամսաթիվը, ներդրման չափը և տեղադրվում է գանձապահի ստորագրության և անվանման նամականիշի վրա: Գծի ծայրերը կապված են դատարկ հանգույցի հետ և կնքվում են գանձապահի կողմից: Պայուսակը գանձապահի կառավարչի կողմից ընդունվում է գանձապահի 0482155 գրքում անդորրագրի ստացման մինչև հաջորդ աշխատանքային օրվա առավոտյան `իր ամբողջականության, ճիշտ փաթեթավորման, ներդրման գումարի պիտակի և գանձապահի ստորագրության ստուգման միջոցով:

Կանխավճարի կանխավճարի պահից երեք աշխատանքային օրվանից հետո գանձապահի ղեկավարն ընդունում է չօգտագործված մնացորդը, որը ձևավորվել և փաթեթավորվում է ամբողջությամբ, թերի և հավաքովի տուփերով, սահմանված կարգով `կանխիկացման ստացման հրամանի հիման վրա:

Գումարները ստացվում են հաշվարկային և կանխիկ կենտրոնների կազմակերպությունների և վարկային կազմակերպությունների դրամարկղերից `հայտարարելով 0402001 դրամ կանխիկ ներդրում: Գումարը ստանում է Ռուսաստանի Բանկի հաստատությունների աշխատողներից` վարկային կանխիկ պատվերով:

Դրամարկղը կանխիկ դրամ ուղարկելու համար հաճախորդների ներկայացուցիչները լրացնում են 0402001 դրամական միջոցների վճարման մասին հայտարարությունը և այն հանձնում գործավար աշխատակցին, որը ստուգում և պատրաստում է կանխիկ վճարման հայտարարությունը, արտացոլում է ստացման դիմաց եղած դրամարկղում նշված գումարը և այն փոխանցում դրամարկղին:

Դրամարկղային ներդրման մասին հայտարարությունը ստանալուց հետո գանձապահը ստուգում է գործող աշխատողի ստորագրության ինքնությունը առկա նմուշի վրա, համեմատում է թվերը և բառերը գումարը, զանգում է ավանդատուին և նրանից փող է ընդունում.

- կազմակերպություններից `թղթադրամների թղթադրամներ, թղթադրամների թղթադրամներ, որոնց հետագա ձևավորումը և կարգադրությունը փաթեթավորվում են թղթադրամների և մետաղադրամների տոպրակների ամբողջական, թերի և հավաքովի փաթեթներով.

- վարկային կազմակերպություններից `թղթադրամներ լրիվ և թերի փաթեթներով` արմատների քանակի, փաթեթավորման ճշգրտության և ամբողջականության հաստատման, պաղպաղակի (կլիշեների) պարզ և ամբողջ տպավորությունների առկայության, գրանցման մանրամասների ճշգրտության և վարկային հաստատության մանրամասներին համապատասխանության ստուգմամբ. մետաղադրամի պայուսակներ `պիտակների վրա մանրամասների առկայությունը ստուգելու, ամբողջականության և ճիշտ փաթեթավորման և կնիքների վրա:

Եթե \u200b\u200bավանդատուը տարբեր հաշիվներ ստանալու համար մի քանի փաստաթղթերի գումար է ներկայացնում, գանձապահը յուրաքանչյուր փաստաթղթի համար առանձին վերցնում է գումարը:

Դրամարկղը դրամարկղում պահում է հաճախորդներից ստացված դրամական միջոցների ամենօրյա գրառումները և փոխանցում է գանձապահին 0482155 գրքում: Բիզնես օրվա վերջում գանձապահն ընտրում է ստացված կանխիկ փաստաթղթերը, դրանց վրա հաշվարկում գումարը և ցուցադրում հաշվիչի կառավարման ժապավենի վրա, նշում է 0482109 գրությունը `իր կողմից ստացված գումարի վերաբերյալ և համեմատում է այս վկայականի գումարը փաստացի ընդունված գումարի չափի հետ: Վկայագիրը ստորագրվում է գանձապահի կողմից, և դրանում նշված դրամական մուտքերը ստուգվում են նրա կողմից `գործող աշխատողների դրամարկղային գրառումներում: Հաշտեցումն իրականացվում է գանձապահի ստորագրություններով `ՀԴՄ-ներում և գործավար աշխատողի կողմից` գանձապահի տեղեկանքներում:

Արկղային տոմսարկղում թանկարժեք իրերի արժեքի լիարժեք պահպանման համար անձնական պատասխանատվությունն է `կառավարիչը, կանխիկ գործառնությունների վարչության պետը, գլխավոր հաշվապահը, կանխիկի ղեկավարը, գանձապահները:

Նրանք պարտավոր են ապահովել խստորեն պահպանում կանխիկ գործարքների տրամադրման կանոնները, վերահսկել դրամարկղում ստացված գումարի ժամանակին տեղադրումը, իսկ աշխատանքային դրամարկղից գումարների փոխանցումը `սահմանված սահմանաչափից ավելին պահուստային ֆոնդերին:

2. Առևտրային բանկի կանխիկ գործարքների հաշվառման համակարգի ձևավորում

2.1. Կանխիկ գործառնությունների հաշվառում

Կանխիկ գործարքների հաշվարկման համար օգտագործվում են առաջնային փաստաթղթերի և հաշվապահական հաշվառման հաշվառման միջգերատեսչական ձևերի հետևյալ ստանդարտ ձևերը. Մուտքային կանխիկ պատվեր (ձև N KO-1), հաշվի կանխիկացման կարգը (ձև N N KO-2), անդորրագրերի և հաշվի կանխիկացման կարգադրությունների գրանցամատյան (ձև N KO-3 ), կանխիկ գրքույկ (ձև N KO-4), հաշվապահական հաշվառման գիրք, որն ընդունվում և գանձվում է գանձապահի կանխիկ դրամով (ձև N N KO-5): Այս ձևերը հաստատվել են Ռուսաստանի վիճակագրության պետական \u200b\u200bկոմիտեի 1998 թվականի օգոստոսի 18-ի N 88 որոշմամբ ՝ Ռուսաստանի Դաշնության ֆինանսների նախարարության հետ համատեղ և ուժի մեջ են մտել 1999 թվականի հունվարի 1-ից:

Դրամարկղում գումարներ ստանալը և դրամարկղից դրամական միջոցների տրամադրումը կազմում են կանխիկ և ծախսային կանխիկ պատվերներ: Մաքրելը, բեկորներն ու շտկումները, նույնիսկ եթե համաձայնեցված են, այդ փաստաթղթերում չի թույլատրվում: Կանխիկ միջոցների դիմաց գումարի ստացումը և թողարկումը կարող է կատարվել միայն դրանց պատրաստման օրը:

Ռուսական արժույթով մնացորդների և դրամական միջոցների հոսքերի հաշիվը պահվում է հետևյալ երկրորդ կարգի ակտիվ հաշիվներում.

20202 վարկային կազմակերպությունների դրամարկղ

20206 Փոխանակման կետերի դրամարկղ

20207 Կանխիկ միջոցներ գործող վարկային կազմակերպությունների սեղաններում, որոնք տեղակայված են վարկային հաստատությունների տարածքից դուրս

20208 Կանխիկ միջոցներ բանկոմատներում

20209 Կանանց կանխիկացում

Այս հաշիվների դեբետում գրանցվում են ավելացող գումարները, իսկ վարկը `նվազեցնում է մնացորդները: Ռուբլով բնորոշ կանխիկ գործարքների համար վերը նշված հաշիվների համապատասխան հարաբերությունները ներկայացված են ստորև:

1. Բանկի դրամարկղում հաճախորդի բանկային հաշվին կանխիկ միջոցներ են ստացվել.

Դեբետ 20202 վարկ 40702

2. Բանկային դրամարկղից իրեն տրված միջոցների գումարը վերադարձվել է հաճախորդի բանկային հաշվից.

Դեբետ 40702 Կրեդիտ 20202

3. Կանխիկացման և կանխիկացման կենտրոնից կանխիկ դրամը ստացավ բանկի կանխիկ դրամարկղ.

Դեբետ 20202 վարկ 20209

4. Բանկը քաղվածքների և կանխիկացման կենտրոնից քաղվածք է ստացել իր թղթակցային հաշվից կանխիկացման գումարի դուրսբերման վերաբերյալ.

Debit20209 վարկ 30102

5. Բանկի դրամարկղից կանխիկ դրամը տրամադրվեց կոլեկցիոներներին `Բնակարանային և կանխիկ կենտրոնին առաքելու համար.

Դեբետ 20209 վարկ 20202

6. Հաշվարկային և կանխիկ կենտրոնից բանկը ստացել է քաղվածք `իր թղթակցային հաշվին հավաքված կանխիկ գումարի չափը հավաստագրելու վերաբերյալ.

Դեբետ 30102 Կրեդիտ 20209

7. Մասնաճյուղի դրամարկղն ուժեղացնելու համար բանկային կանխիկ դրամարկղից տրամադրվում է կանխիկ միջոցներ.

Դեբետ 20209 վարկ 20202

8. Կանխիկ միջոցները հանվել են մասնաճյուղի թղթակից ենթահաշվից ՝ դրան տրված կանխիկ դրամի դիմաց.

Դեբետ 30302 Կրեդիտ 20209

9. Բանկի դրամարկղից դուրս են եկել կանխիկ դրամարկղեր.

Դեբետ 20208 վարկ 20202

10. Հավաքագրման ծառայություններ մատուցելու վերաբերյալ հաճախորդի հետ պայմանագրով բանկի դրամարկղում ստացվել է կանխիկ միջոցների հավաքագրման հետևյալ գումարները.

Դեբետ 40906 վարկ 47422

11. Վերահաշվարկից հետո հավաքված կանխիկ դրամը փոխանցվել է բանկի դրամարկղին.

Դեբետ 20202 վարկ 40906

12. Հավաքագրված կանխիկ գումարը փոխանցվում է հաճախորդի բանկային հաշվին.

Դեբետ 47422 վարկ 40702

13. Բանկի դրամարկղից դրամարկղը փոխանցվել է փոխանակման կետի դրամարկղին.

Դեբետ 20206 վարկ 20202

14. Փոխանակման կետը կանխավճար է հանձնել ռուբլով

Դեբետ 20202 վարկ 20206

Արտարժույթով գործարքները հաշվի են առնվում բոլոր հաշվեկշռային հաշիվներում, որտեղ այս արժույթի շարժը կարող է գրանցվել Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կանոններին և ցուցումներին համապատասխան: Այս առումով, բանկի հաշվապահությունն օգտագործում է վերը թվարկված երկրորդ կարգի բոլոր բոլոր ակտիվ հաշիվները. 20202, 20204, 20206 - 20209. Բացի այդ հաշիվներից, ակտիվ հաշիվներն օգտագործվում են արտարժույթի կանխիկ գործարքների համար հաշվի առնելու համար. նշված արտարժույթով »և 20210« Չեկեր (ներառյալ ճանապարհորդի չեկեր), որոնց անվանական արժեքը նշված է արտարժույթով ՝ տրանզիտով »: Ինչպես երևում է հաշիվների անվանումներից, դրանք արտացոլում են ճանապարհորդի չեկերի մնացորդները, ինչպես նաև արժեթղթերը մյուս պետությունների արժույթով,,

Արտարժույթով գործարքների սինթետիկ հաշվառումն իրականացվում է միայն ռուբլու չափով: Ինչ վերաբերում է վերլուծական հաշվառմանը, ապա նրա գրանցամատյաններում գրառումներն իրականացվում են կրկնակի գնահատմամբ. Արտարժույթների տեսակներով և ռուբլով ՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի պաշտոնական փոխարժեքով:

Մեկ եռանիշ թվային արժութային կոդն ընդգրկված է վերլուծական հաշվառման անհատական \u200b\u200bհաշվի համարներում: Բանկի հայեցողությամբ, արտարժույթի գործարքների վերլուծական հաշվառումը հնարավոր է ռուբլով `Ռուսաստանի բանկի փոխարժեքով և արտարժույթով կամ միայն արտարժույթով:

Պետք է հիշել, սակայն, որ հաշվեկշռում արտարժութային հաշիվների մնացորդները ցուցադրվում են միայն ռուբլով `պաշտոնական փոխարժեքով:

Շնորհիվ այն բանի, որ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի պաշտոնական ծուխը ամեն օր փոխվում է, կանխիկ արժույթի և վճարման փաստաթղթերի հաշիվների մնացորդները գերագնահատվում են: Փոխարժեքի բարձրացմամբ ձևավորվում են դրական փոխարժեքի տարբերություններ, հակառակ դիրքի դեպքում ՝ բացասական: Առաջին դեպքում հաշվապահական հաշվառման վարչությունը պետք է նշումներ կատարի 20202 - 20210 դրամական միջոցների և վճարային փաստաթղթերի հաշվառման համար նախատեսված հաշիվների դեբետավորման և պասիվ հաշվի 61306 «Ֆոնդերի արտարժույթով վերագնահատում. Դրական տարբերություններ» վարկի հաշվին: Եթե \u200b\u200bպաշտոնապես տոկոսադրույքի փոխարժեքը նվազում է, ապա ակտիվի 61406 «Ակտիվների վերարժևորումը արտարժույթով. Բացասական տարբերություններ» ակտիվ հաշիվը դեբետագրվում և մուտքագրվում է 20202 - 20209 հաշիվներին:

2.2. Կանխիկ գործառնությունների ծրագրային ավտոմատացման համառոտ նկարագրություն

90-ականների սկզբին սկսվեց տնտեսական ծրագրերի ներքին շուկայի առաջացումը: Այս ծրագրերը սկսեցին դիտվել որպես արտադրանք, ապրանք, հասանելի դարձան փոքր ձեռնարկություններին, հաշվապահներին: Միևնույն ժամանակ, ձևավորվում են հիմնականում իրավաբանորեն զարգացման թիմեր: Նրանցից ոմանք այժմ դարձել են հաջողակ, հայտնի ընկերություններ ամբողջ երկրում:

Ներկայումս հաշվապահական հաշվառման ծրագրային ապահովման շուկայի զարգացման առաջին փուլը գրեթե ավարտված է: Այսօր արդեն իսկ դժվար է առանց հզոր ներդրողի, մշակողների, մենեջերների, շուկայավարողների և օժանդակ ցանցի առաջնորդ դառնալը: Շատ օգտագործողներ արդեն հասկանում են հուսալի, հզոր, ֆինանսապես կայուն զարգացման ընկերության և մեկ մշակողի (նույնիսկ փայլուն) միջև տարբերությունը `բրենդավորված, լավ զարգացած« բռնցքամարտիկ »ապրանքի միջև լավ փաստաթղթերով, երաշխավորված աջակցություն առավել հեռավոր շրջաններում և անընդհատ զտված, նեղ մասնագիտացված: տեղական զարգացում:

Այսօր շուկայում առկա ֆինանսական և տնտեսական կիրառական ծրագրակազմը շատ բազմազան է և տարասեռ, ինչը արդյունք է երեք գերակշռող գործոնների ազդեցության արդյունքի դրա զարգացման վրա.

Սպառողների անընդհատ աճող պահանջները.

Կառուցապատողների ճնշող թվաքանակի կոնյուկտուրային աշխարհայացքը;

Կարգավորող միջավայրի անկայունություն:

Այսօր ոչ բանկային բիզնեսի ոչ մի տեսակ ՝ ներդրումներ, մանրածախ, մեծածախ, ունիվերսալ, չի կարող անել առանց կանխիկ գործարքներ կատարելու: Վարկային կազմակերպությունների մեծ մասը ավտոմատացնում է կանխիկ գործարքները տարբեր ABS- ներով ներկառուցված մոդուլների միջոցով: Առևտրային բանկերի շարքում առավել տարածված են ABS- ը հետևյալ արտադրողների կողմից ՝ Inversion, Quorum, BIS 1C, Business IT և այլն:

«Inversion» ընկերությունը հեռավոր մուտքի համակարգերի շուկայում առաջատարներից է: «ԲԱՆԿ XXI ԴԱՐ» համալիր ավտոմատացված բանկային համակարգում կանխիկ գործարքների ավտոմատացումը ապահովում են «Դրամարկղային գրասենյակ», «Հավաքագրված կանխիկ» և «Քաշ \u200b\u200bկենտրոն» համակարգչային ծրագրային ապահովման ենթահամակարգերը:

«Դրամարկղային գրասենյակ» ենթահամակարգի հիմնական նպատակը բանկի դրամարկղային գրասենյակի և դրա լրացուցիչ գրասենյակների ցանցի համակողմանի ավտոմատացումն է, որը գործում է օն-լայն կենտրոնացված տվյալների բազայում: Ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց սպասարկման լայն գործառնություններ իրականացվում են դրամարկղի աշխատողների կողմից ՝ մեկ ծրագրի և մեկ ինտերֆեյսի շրջանակներում:

Այս ենթահամակարգի անկասկած առավելությունն այն է, որ դրա հնարավորությունները կարող են ընդլայնվել լրացուցիչ մոդուլների միջոցով, որոնք ավտոմատացնում են կոմունալ վճարումների ընդունումը, ինչպես նաև աշխատել դրամական փոխանցումների և վճարային համակարգերի հետ առցանց:

Կա ներկառուցված մոդուլ «Գործառնական դրամարկղ», որը կենտրոնացած է գրանցումների հետ աշխատելու և աշխատանքային օրվա ավարտի համար գործառնություններ իրականացնելու վրա, ինքնաբերաբար արտացոլելու գործողությունները ABS միջուկի «General Ledger» - ում իրական ժամանակում: Բացի այդ, մոդուլը հնարավորություն է տալիս ավտոմատացնել անհատներին թանկարժեք մետաղական ձուլակտորներ գնելու / իրացնելու աշխատանքը: Մոդուլի ֆունկցիոնալությունը ներառում է.

Օգտագործողի գրացուցակի պահպանում (տեխնոլոգիական «օպերատոր - դրամարկղ» օգտագործող օգտվողների միաժամանակյա աշխատանքի հնարավորությունը).

Գրացուցակների և կատալոգների վարում (արժույթների կատալոգներ, թղթադրամներ, պլաստիկ քարտերի տեսակներ, չեկերի տեղեկատու գրքեր և այլն);

Համակարգի պարամետրերի և գործառնական ռեժիմների կարգավորում (բանկի մանրամասներ, պարամետրեր արտահանման / ներմուծման համար, կլորացման ռեժիմներ, փոխարկումների փոխանցման տարբերակներ և այլն);

Փոխարժեքների կատալոգների պահպանում, ներառյալ խաչաձև փոխակերպման փոխարժեքները.

Հաշվետվական փաստաթղթերի ձեռքբերում և հաշվետվությունների ներկայացում հարկային վարչություն.

Աշխատանքային օրվա փակման գործողություններ իրականացնելը և այլն:

Համակարգի միակ թերությունն այն է, որ շատ ժամանակ է պահանջվում `այլ ABS- ի հետ տվյալների փոխանակման համար:

Quorum ընկերությունը զբաղվում է կորպորատիվ տեղեկատվական համակարգերի մշակմամբ, ներդրմամբ և պահպանմամբ:

ABS «Next» - ում կա «NEXT Cash Book» բաղադրիչ, որն աջակցում է կանխիկի և արժեքի հաշվառման ամբողջական ավտոմատացմանը յուրաքանչյուր կանխիկ աշխատողի համար: Կանխիկ աշխատողի կողմից կատարված կանխիկ դրամի ստացման կամ ծախսման ցանկացած գործողություն ինքնաբերաբար կփոխի իր համար հաշվետվող դրամական միջոցների մնացորդը: «Կասա» բաղադրիչը, օգտագործելով էլեկտրոնային ալիքները և կապի միջոցները, թույլ է տալիս առցանց տվյալների համաժամեցում իրականացնել հեռավոր կանխիկ բաժիններում իրականացվող գործառնությունների վերաբերյալ, անընդհատ տեղեկություններ ունենալ կանխիկի և արժեքի մնացորդների վերաբերյալ, ինչպես նաև փոխանակել ցանկացած տեսակի տեղեկատվություն:

Բիզնեսի հիմնական գործընթացները.

Կանխիկ գործարքներ կանխիկ և արժեքավոր իրերի ընդունման և թողարկման համար.

Դրամարկղային վարչությունների և կազմակերպությունների առաջխաղացում և հավաքագրում.

Արտարժույթի փոխանակման գործառնություններ.

Դրամարկղերի և կանխիկ արժեքների փոխանցում

Իրավաբանական անձանց դրամական միջոցների մուտքերի ընդունում:

Կասա ենթահամակարգի հիմնական առավելությունները.

Կանխիկ միջոցների մնացորդի վերաբերյալ տեղեկատվության անընդհատ թարմացման ունակություն.

Անվտանգ տվյալների փոխանակում ՝ օգտագործելով CryptoPro լուծումը;

Միջքաղաքային բնակավայրերի փաթեթների ավտոմատ մշակման հնարավորությունը:

Հիմնական թերությունն այն է, որ, թերևս, համակարգի գինը չափազանց բարձր է, որի պատճառով ոչ բոլոր վարկային կազմակերպությունները կարող են իրեն թույլ տալ գնել այն:

3Card-R համակարգը իր նախորդի գործառույթների մշակման և ընդլայնման արդյունքն է, 3Card-B back-office վերամշակման կենտրոնի ավտոմատացման համակարգը, որը մշակվել է Ծրագրաշարային համակարգերի և տեխնոլոգիաների ընկերության կողմից: Համակարգը ներառում է բոլոր այն հնարավորությունները, որոնք անհրաժեշտ են ֆիզիկական անձանց սպասարկող անձանց համար կանխիկ գործարքների ավտոմատացման համար, ինչպես նաև բանկում ավտոմատացնել թանկարժեք իրերի հաշվարկը (կանխիկ, չեկեր, մետաղադրամներ, արժեքավոր ձևեր, պլաստիկ քարտեր և այլն): Համակարգն իրականացնում է աջակցություն բոլոր այն անձանց համար, որոնք անհրաժեշտ են սպասարկող անձանց համար.

Արտարժույթով և արտարժույթով կանխիկ գործառնություններ (արտարժույթի վաճառք, գնում, փոխանակում և փոխանակում, վնասված թղթադրամների հետ գործառնություններ, հավաքագրման, քննության ընդունում և այլն), ներառյալ գործառնությունները `անձանց հաշիվներին վարկավորելու և ֆիզիկական անձանց հաշիվներից արտարժույթ թողարկելու միջոցով: ;

Գործառնություններ չեկերով (գնում, վաճառք, վճարում, հավաքագրման, քննության ընդունում), ներառյալ ֆիզիկական անձանց հաշիվներին վարկային միջոցների հաշվին կատարվող գործառնությունները և անհատների հաշիվներում միջոցների հաշվին վաճառքի չեկերի վաճառքը.

Հուշադրամների վաճառքի գործողություններ.

Վճարային քարտեր օգտագործող գործառնություններ:

Համակարգի առավելությունները ներառում են.

Բոլոր գործողությունների համար հնարավոր է գրանցել ճկուն սակագնային համակարգ.

Բոլոր անհրաժեշտ փոխարժեքները գրանցելու ունակությունը.

Համակարգն իրականացնում է զեկույցների մի ամբողջ շարք ՝ ինչպես ներքին բանկային հսկողության, այնպես էլ լիազոր մարմիններին ներկայացման համար.

Հնարավոր է օրվա ընթացքում փոխարժեքի փոփոխություններ, փոխարժեքների ավտոմատ բեռնում ֆայլի կամ առցանց փոխանակման միջոցով և այլն:

Թերությունն այն է, որ համակարգը չունի լայն հնարավորություններ փոխգործակցության համար `արտաքին համակարգերի հետ ֆայլերի փոխանակման միջոցով:

Բանկային տեղեկատվական համակարգերի ընկերությունը ճանաչված փորձագետ է Ռուսաստանի ՏՏ շուկայում, հուսալի, ճկուն և արդյունավետ լուծումների մատակարար է բանկային բիզնեսին աջակցելու և զարգացնելու համար:

BISKVIT ինտեգրված բանկային համակարգի գործառնական գանձապահ մոդուլը նախատեսված է գանձապահի աշխատատեղի ավտոմատացման համար: Մոդուլը հնարավորություն է տալիս ավտոմատացնել կանխիկ աշխատողի բոլոր գործողությունները `կապված հաճախորդի շահերից ելնելով կանխիկ գործարքների կատարման հետ, ինչպես նաև ներքին աշխատանքի կազմակերպումը կանխիկ և այլ արժեքներով, հաշվետվությունների խիստ ձևերով, ելքային հաշվետվական ձևերով:

Մոդուլը տալիս է հետևյալ հնարավորությունները.

Ֆինանսականորեն պատասխանատու անձանց կողմից դրամարկղների կողմից կանխիկ դրամի, արժեքների, հաշվետվությունների խիստ ձևերի և վճարման այլ փաստաթղթերի հաշվառում.

Արտարժույթի փոխանակման գործառնությունների իրականացում փոխարժեքով ՝ հաշվի առնելով ժամանակի և միավորի տեղադրումը.

Արտաբալանսային համարների հաշվառման կազմակերպում `ձևերի, վկայականների և վճարման փաստաթղթերի համատեքստում.

Ֆինանսականորեն պատասխանատու անձանց պայմանագրերի պահպանում և գանձապահների հաշիվների մնացորդների սահմանները.

Գանձապահների հերթափոխային աշխատանքների կազմակերպում, EQA- ի շուրջօրյա գործունեության հնարավորություն, հերթափոխի ավտոմատ համապատասխանեցման մեխանիզմի իրականացում և աշխատանքային օրեր

Գանձապահի տեղաշարժերը պահելու ունակություն մեկ դրամարկղի լրացուցիչ հանգույցների համատեքստում ՝ հաշվի առնելով տաղավարի համարները.

Կանխիկ գործառնություններ;

Ավտոմատ ստուգում ՝ ահաբեկչական անձանց և կազմակերպությունների ցանկում հաճախորդների տեղեկատվության գործողությունների կատարման գործընթացում.

Ավտոմատ ստուգում `հաճախորդի կողմից անվավեր փաստաթղթերի սև ցուցակների ներկայացրած փաստաթղթի մանրամասների գործառնությունների կատարման գործընթացում:

Հիմնական թերությունը վերամշակման կենտրոնի հետ իրական ժամանակում ինտեգրման ցածր աստիճանն է:

1C ընկերությունը այսօր անվիճելի առաջատարն է վաճառքների համբավի և շրջանառության առումով: Առաջին հերթին, ընկերությունը հայտնի է իր արտադրանքով «1C: Հաշվապահություն» անվամբ: Այս ծրագրի հիմնական և մասնագիտական \u200b\u200bտարբերակները կան, ինչպես նաև դրանց տարբեր փոփոխությունները, որոնք նախատեսված են տեղական և ցանցային տարբերակներում օգտագործելու համար:

Ծրագրում, որը ավտոմատացնում է կանխիկ գործարքները (օրինակ ՝ «1C. Հաշվապահություն 7.5»), հաշիվների աղյուսակը ավելի լայն հասկացություն է, քան Ֆինանսների նախարարության կողմից հաստատված հաշիվների գծապատկերը: Ի լրումն հաշիվների և ենթահաշիվների ցուցակի պահպանման ՝ այն ծառայում է պահանջվող բաժիններում կազմակերպել վերլուծական հաշվառում, ինչպես նաև անհրաժեշտ հաշիվներում ներառել քանակական և արժութային հաշվառում: Արժույթի հաշվառումը պահպանվում է օգտագործելով «արտարժույթի» գրացուցակը, որն արձանագրում է օգտագործված յուրաքանչյուր արժույթի փոխարժեքի պատմությունը:

Ծրագիրը նախատեսված է մեծ թվով գործարքներ պահելու համար, բայց դրանց թվում միշտ կարող եք գտնել անհրաժեշտները ըստ ամսաթվի, դեբետային և վարկային հաշիվների, գումարի և բովանդակության:

Ծրագրի տարբերակիչ առանձնահատկությունն այն է, որ մեկ փաստաթղթում մեկ կանխիկ աշխատատեղում մեկ օրվա ընթացքում կատարված բոլոր գործարքները ձևակերպելու ունակությունն է: Այս հատկությունը կարող է էապես կրճատել տվյալների մուտքագրման համար անհրաժեշտ ժամանակը: Կանխիկ և անկանխիկ միջոցներով գործարքների մշակման պարզությունն ու հարմարավետությունը հնարավորություն են տալիս օգտագործողի համար հնարավորինս հարմարավետ դարձնել տվյալները ծրագրի մեջ:

Ծրագրի հիմնական թերությունը համակարգի օգտագործողների համար ինտերֆեյսերի ճկուն փոփոխության բացակայությունն է: Դեպքերի ճնշող մեծամասնության դեպքում, որպեսզի 1C- ն լուծի իրեն վերապահված բոլոր խնդիրները, ծրագիրը պետք է ավարտվի: Փաստաթղթերի մշակման ընթացքում թույլ տրված սխալներ գտնելը շատ դժվար է: Մեկ այլ հաշվապահական ծրագրից 1C- ին անցնելիս կարող են առաջանալ լուրջ դժվարություններ, երբ տվյալների բազայից մյուսը փոխանցվում է (տեղեկատվության զգալի մասը հաճախ պետք է ձեռքով փոխանցվի):

Եթե \u200b\u200bմենք վերլուծում ենք հաշվապահների և դրամարկղային գործիչների աշխատանքը, որոնք կապված են կանխիկ գործարքների հաշվառման հետ, ապա կարելի է նշել, որ դրանում հիմնական տեղ է կազմում դրամական միջոցների ստացման և վճարման փաստը ուղեկցող փաստաթղթերի կատարումը: Ակնհայտ է, որ միայն այդ գործողությունների ավտոմատացումը արդեն իսկ կարող է բերել էական առավելություններ. Հնարավոր սխալները, նկարագրությունները և այլ անճշտությունները նվազեցնելով, որպես կանոն, ուղեկցելով «ձեռնարկ» փաստաթղթերը:

Ամենաարդյունավետը կանխիկ գործարքների ավտոմատացման ինտեգրված մոտեցումն է ՝ առաջնային փաստաթղթերի թողարկումից մինչև կանխիկ գրքի կառուցումը:

2.3. Կառուցվածքային մոտեցում ՀԴՄ ավտոմատացման համակարգի ձևավորման վերաբերյալ

Բանկ ստեղծելիս նրա հիմնական խնդիրն է շահույթ ստանալը: Բայց բանկի հաջող գործունեության համար անհրաժեշտ է պահպանել մի շարք որոշակի պայմաններ, դա ուղղակիորեն կախված է նրանից, թե ինչպես է աշխատելու բանկը, դրա շահույթն ու վնասը, ինչպես նաև դրա հետագա ընդլայնման հնարավորությունը և հաճախորդներին նոր ծառայություններ մատուցելը: Այն պատճառով, որ բանկի գործունեության գծերն իրականացվում են `հաշվի առնելով ռիսկերի, հնարավոր շահույթների և վնասների վերլուծությունը: Անհրաժեշտ է կանխիկ գործարքների համար հաշվապահական հաշվառման ներդրման անհրաժեշտություն, ինչպես նաև եկամտի գործառնական վերլուծության հնարավորություն և դրանց հետագա բաշխում ՝ վերլուծական բաժնի հայեցողությամբ: Ծրագրային ապահովման արտադրանքի ստեղծումը, որը բավարարում է կանխիկ գործարքների հաշվառումը ավտոմատացնելու մի շարք պահանջներ, այն հիմնական խնդիրներից է, որոնցով պետք է զբաղվի բանկի տեխնիկական և ծրագրային ապահովման բաժինը:

Այս դասընթացի ծրագրի շրջանակներում մշակված ծրագիրը առավել հարմար է առևտրային բանկի կանխիկ գործառնությունների հաշվառման ավտոմատացման համար:

Նախքան սկսեք ստեղծել տեղեկատվության ավտոմատացված մշակման համակարգ, անհրաժեշտ էր ստեղծել գաղափարներ առարկաների, փաստերի և իրադարձությունների վերաբերյալ, որոնցով գործելու է այս համակարգը: Այս հասկացությունները տվյալների այս կամ մեկ այլ մոդելին հասցնելու համար անհրաժեշտ է դրանք փոխարինել տեղեկատվական ներկայացուցչություններով: Տվյալների միասնական ներկայացման ամենահարմար գործիքներից մեկը ՝ անկախ այն իրագործող ծրագրակազմից, հանդիսանում է անձի հետ հարաբերությունների մոդելը (ER-model):

Կազմակերպություն-հարաբերությունների մոդելը առաջարկվել է 1976-ին ՝ Փիթեր Պին-Շենգ Չենի կողմից:

Կազմակերպություն-հարաբերությունների մոդելը հիմնված է իրական աշխարհի մասին որոշ կարևոր իմաստաբանական տեղեկատվության վրա և նախատեսված է տվյալների տրամաբանական ներկայացման համար: Այն սահմանում է տվյալների արժեքները այլ տվյալների հետ նրանց հարաբերությունների համատեքստում: Մեզ համար կարևոր է այն փաստը, որ տվյալների գոյություն ունեցող բոլոր մոդելները կարող են առաջանալ անձի և կապի մոդելից: Առարկայական ոլորտի ցանկացած հատված կարող է ներկայացվել որպես սուբյեկտների միություն, որի միջև կան բազմաթիվ կապեր:

Տվյալների աղբյուրը տեղեկատվությունն է բանկի հաճախորդների և այն գումարների մասին, որոնք նրանք գանձում են գանձապահին կամ գանձապահից ստացված գումարը:

Արդյունքը հաշվետվություններ են, որոնք հաշվարկվում են մուտքագրման տվյալներից հետո: Բոլոր զեկույցները ներկայացված են ծրագրային արտադրանքի ձևերով ներկայացված տվյալների հետ: Արդյունքային փաստաթուղթը հաշվետվություն է հաճախորդի հաշիվներում կատարված գործառնությունների և կանխիկ գրքում կատարված ժամանակահատվածի վերաբերյալ: Կախված ընտրված պարամետրերից, նրանք կարող են փոխել իրենց բովանդակությունն ու տեսքը:

Մեր համակարգի կառուցվածքի հստակ դիտման համար անհրաժեշտ է հաշվի առնել տվյալների բազայի ինֆոլոգիական մոդելը:

Ինֆոլոգիական դիզայնի փուլում ներկայացված է տվյալ տիրույթի մոդելը: Ինֆոլոգիական դիզայնի իրական ստանդարտը ER- մոդելն է, որը հիմնված է 2 հիմնական հասկացության վրա ՝ էություն և հաղորդակցություն: Ինֆոլոգիական մոդելը տալիս է առարկայական տարածքի պաշտոնական նկարագրությունը ՝ անկախ տվյալների կառուցվածքից, վերացնելով երկիմաստությունը պաշտոնական տրամաբանության օգտագործման միջոցով: Մեր ծրագրի մոդելը ներկայացված է Նկար 1-ում

Նկար 1: Առարկայի տարածքի ինֆոլոգիական մոդելը:

Տվյալների բազաների ինֆոլոգիական ձևավորումից հետո հետևում է կատալոգային մոդելի կառուցմանը:

Datalogical- ը մոդել է, որն արտացոլում է տվյալների տարրերի միջև տրամաբանական հարաբերությունները ՝ անկախ դրանց բովանդակությունից և ֆիզիկական կազմակերպումից: Այս դեպքում կատալոգային մոդելը մշակվում է ՝ հաշվի առնելով DBMS- ի հատուկ իրականացումը ՝ հաշվի առնելով նաև որոշակի առարկայական տարածքի առանձնահատկությունները ՝ հիմնվելով նրա ինֆոլոգիական մոդելի վրա:

Դատալոնական դիզայնի հիմնական խնդիրներն են տվյալների բազայի ճիշտ սխեմայի ստեղծումը և բնօրինակ հարաբերությունների նորմալացումը:

Դատալիկյան մոդելում ինֆոլոգիական մոդելի մեջ ներկայացված դասերի միջև հարաբերությունները ցուցադրվում են կամ հարակից տարրերի համատեղ պայմանավորվածության կամ դրանց միջև հարաբերությունների մասին հայտարարելու շնորհիվ: Դրամարկղերի տվյալները պահվում են կապված աղյուսակներում: Հիմքի հիմնական աղյուսակների կառուցվածքը ներկայացված է ստորև.

Աշխատակազմ:

Աշխատակիցների աղյուսակում հիմնական դաշտը «Կադրերի համար» դաշտն է: Դա հիմնական դաշտն է, որը եզակի կերպով ճանաչում է աղյուսակի յուրաքանչյուր գրառում: Հիմնական դաշտերը օգտագործվում են տարբեր աղյուսակներից տվյալների արագ որոնման և կապման համար ՝ օգտագործելով հարցումներ, ձևեր և զեկույցներ: Եթե \u200b\u200bհիմնական դաշտերը ճիշտ սահմանված են, բացառվում է տվյալների բազայում տեղեկատվության կրկնօրինակման հնարավորությունը: Այս աղյուսակը կապված է տվյալների բազայի գրեթե բոլոր աղյուսակների հետ, ինչպես ցույց է տրված տվյալների դիագրամում (Նկար 2):

Միավորներ

«Միավորներ» աղյուսակի հիմնական դաշտը «միավորների կոդ» դաշտն է: Այն եզակիորեն որոշում է համակարգում յուրաքանչյուր միավորի քանակը: Այս աղյուսակը զուգորդվում է «Աշխատակիցներ», «Հաշվի կանխավճար», «Ներքին կանխավճար», «Նախնական հաշվետվություն»:

Գրառումներ

Այս աղյուսակում հիմնական դաշտը «Դիրքի ծածկագիրն» է: Աղյուսակում կա 1: M հարաբերություն Աշխատակիցների սեղանի հետ:

Հաշիվների տեղեկագիր:

«Հաշիվների տեղեկատու» աղյուսակում հիմնականը թիվ թիվ հաշիվն է: Աղյուսակը ասոցացվում է «Դրամական միջոցների ստացման կարգը» և «Հաշվի կանխիկի կարգը» աղյուսակներով `1-ով.

Մուտքային կանխիկ պատվեր:

Այս աղյուսակում առանցքային են համարները դաշտը և Ամսաթիվ դաշտը: Նրանք միասին յուրովի են ճանաչում յուրաքանչյուր գործողություն: Կա հղումներ դեպի «Աշխատակիցներ», «Բաժանմունքներ», «Հաշիվների տեղեկատու»:

Հաշվի կանխիկի երաշխիք

Աղյուսակում «Հաշվի կանխավճարը» հիմնական հիմնական դաշտերն են համարը և ամսաթիվը: Այս աղյուսակի հղումները նման են «Դրամական միջոցների ստացման կարգ» աղյուսակի հղումներին:

Ծախսերի մասին հաշվետվություն:

			Դաշտի չափը
	սենյակ	թվային	Երկար ամբողջ թիվ
	ամսաթիվը	ամսաթիվը ժամանակը
	Կադրերի համարը	թվային	Երկար ամբողջ թիվ
	Հաշվետու անձ	տեքստային
	Ստորաբաժանում	տեքստային
	Նախնական նշանակում	տեքստային
	Ստացվեց	դրամական
	Ծախսված	դրամական
		դրամական
	Գերակատարող	դրամական
	Դեբետ / հաշիվ	տեքստային
	Դեբետ / գումարը	դրամական
	Վարկ / հաշիվ	տեքստային
	Վարկ / գումարը	դրամական
		տեքստային

«Առաջնային հաշվետվություն» աղյուսակում հիմնական դաշտերն են համարը և ամսաթիվը: M- 1 տիպի փոխհարաբերություններ կան «Աշխատակիցներ» և «Բաժանմունքներ» աղյուսակների հետ:

Նախագծված տվյալների բազայի սխեման, այսինքն. հարաբերությունների և սուբյեկտների միջև փոխհարաբերությունները ներկայացված են տվյալների գծապատկերում (Նկար 2):

Նկար 2: Տվյալների բազայի սխեման

Այս սխեմայի հիման վրա արդեն իրականացվում է համակարգի ֆիզիկական ձևավորումը:

Համակարգի համար բոլոր միջոցառումների ընթացակարգերը պահվում են ձևի մոդուլում (Նկար 3): Երբ ձևի համար ստեղծում եք առաջին միջոցառման ընթացակարգը, Մուտքն ինքնաբերաբար ստեղծում է ձևի մոդուլ: Ձևաթվային մոդուլը ներկայացնում է բոլոր ծածկագրերը մեկ տեղում պահելու միջոց, որը վերաբերում է միայն մեկ ձևին: Սովորաբար, ձևի մոդուլները պարունակում են միայն իրադարձությունների ընթացակարգեր, բայց ենթածրագրերը և գործառույթները նույնպես կարող են պահվել դրանց մեջ:

Նկար 3: Ծրագրային ապահովման մոդուլի ծառ

«Հիմնական» ձևն այն ձևն է, որի միջոցով իրականացվում են այլ ձևերի փոխգործակցությունը և զեկույցների դիտումը:

«Աշխատակիցներ» ձևը «Աշխատողներ», «Պաշտոններ» և «Բաժանմունքներ» տեղեկանքները մուտքագրելու, դիտելու և խմբագրելու ձև է:

«Հաշվի դրամական միջոցների երաշխիք», «Ստացման կանխիկ դրամ» և «Advance report» ձևաթղթեր. «Հաշվի կանխիկի երաշխիք», «ստացական կանխավճար», «կանխիկի կանխիկ հաշվետվություն», համապատասխանաբար գրացուցակներ մուտքագրելու, խմբագրելու և դիտելու ձևեր, ինչպես նաև գործարքներ թողարկելու կամ ստանալու համար կանխիկ ձեռքի վրա: Accountանկի տարրերը «Հաշվի կանխիկի կարգը», «ստացվող կանխիկի կարգը» և «Advance report» - ը կարող են աշխատել նաև մի քանի եղանակներով ՝ մասնավորապես, տվյալների մուտքագրում, փոփոխում և դիտում, ուստի այս կետերի գծապատկերները նման են:

3. ՀԴՄ ավտոմատացման համակարգի ներդրում

ծրագրային միջավայր Microsoft- ը Մուտք

3.1. Իրականացման միջավայրի ընտրության հիմնավորում

Ժամանակակից DBMS շուկան ներկայացված է մեծ թվով ծրագրային ապահովման արտադրանքներով, որոնցից առավելագույնը և հզորներն իրենց հնարավորություններով `փաթեթներ են, ինչպիսիք են Clarion Database Developer, DataEase, DataFlex, dBase IV, Microsoft Access, Microsoft FoxPro, Paradox R: BASE և այլն:

Microsoft Access տվյալների շտեմարանի կառավարման համակարգը աշխատասեղանի DBMS ընտանիքի ամենատարածված ծրագրերից մեկն է: Մուտքի բոլոր վարկածներն իրենց զինանոցում ունեն գործիքներ, որոնք մեծապես պարզեցնում են տվյալների մուտքագրումը և մշակումը, տվյալների որոնումը և տեղեկատվության տրամադրումը սեղանների, գծապատկերների և զեկույցների տեսքով: Սկսելով Access 2000-ը, տվյալների հասանելիության վեբ էջերը նույնպես հայտնվել են, որ օգտագործողը կարող է դիտել `օգտագործելով Internet Explorer- ը: Բացի այդ, Access- ը թույլ է տալիս օգտագործել այլ աշխատասեղանի և սերվերի տվյալների շտեմարանների աղյուսակներ և աղյուսակներ `ծրագրի կողմից անհրաժեշտ տեղեկությունները պահելու համար: Արտաքին աղյուսակները կցելով, Մուտքի օգտվողը կաշխատի այս աղյուսակների տվյալների բազաների հետ, կարծես դրանք լինեն Access սեղաններ: Microsoft Access DBMS- ի ժողովրդականությունը պայմանավորված է հետևյալ պատճառներով.

Ուսումնասիրության մատչելիությունը և հասկանալիությունը թույլ են տալիս Մատչելիությունը լինել լավագույն համակարգերից մեկը ՝ տվյալների բազայի կառավարման ծրագրերը արագ ստեղծելու համար;

DBMS- ը ամբողջովին ռուսացվել է;

OLE տեխնոլոգիայի օգտագործման ունակություն;

Ինտեգրումը Microsoft Office փաթեթների հետ;

Տեսողական տեխնոլոգիան թույլ է տալիս անընդհատ տեսնել ձեր գործողությունների արդյունքները և դրանք ճշգրտել: Բացի այդ, ձևի ձևավորողի հետ աշխատելը կարող է մեծապես նպաստել ծրագրավորման համակարգերի հետագա ուսումնասիրությանը, ինչպիսիք են Visual Basic- ը կամ Delphi- ն:

Օժանդակ համակարգը լայնորեն և հստակ ներկայացված է.

«Վարպետների» մեծ հավաքածուի առկայությունը օբյեկտների զարգացման մեջ:

Մուտքի օգտագործման տարբեր տարբերակներ կան `կիրառման ճարտարապետության տեսանկյունից: Երբեմն Access (MDB ֆայլ) օգտագործվում է պարզապես որպես միջուկ, որը կառավարում է աղյուսակներում պարունակվող տվյալները: Մուտքը թույլ է տալիս օգտագործել այլ ծրագրաշարային գործիքներով նախկինում արդեն կուտակված տվյալները և, հետևաբար, այլ ձևաչափ ունենալ ներմուծում գոյություն ունեցող տվյալների բազայի աղյուսակ, աղյուսակների աշխատանքային թերթ կամ MS-DOS- ի կամ Windows ծրագրերի միջոցով ստեղծված տեքստային ֆայլ ՝ ներքին մուտքի տվյալների բազայի (MDB) ձևաչափով: Բնականաբար, մուտքը նույնպես կարող է արտահանում տվյալների բազայի տվյալների աղյուսակներից MDB ձևաչափով ցանկացած ձևաչափով, որից հնարավոր է ներմուծել տվյալները: Ի լրումն տվյալների բազայի ֆայլերի, Access- ը կարող է ուղղակիորեն աշխատել աղյուսակների ֆայլերի, տեքստային ֆայլերի, HTML փաստաթղթերի, հասցեների գրքերի կամ այս ֆայլերից և XML փաստաթղթերի տվյալների ներմուծման միջոցով:

Այսպիսով, MS Access- ը, լինելով հարաբերական տիպի DBMS, որում բոլոր գործիքներն ու հնարավորությունները, որոնք բնորոշ են ժամանակակից DBMS- ներին, հիմնավորված հավասարակշռված են, առավել նպատակահարմար է օգտագործել այն `կանխիկ գործարքների հաշվարկման համար տվյալների բազա մշակելու համար:

Վերոնշյալ բոլոր առավելությունները վերլուծելուց հետո այն Microsoft Access հավելվածն էր, որն ընտրվեց `կանխիկ գործարքների ավտոմատացման ծրագիր մշակելու համար:

3.2 Համակարգի ձեռնարկ

Համակարգը բեռնաթափելու համար Cashier.mdb ֆայլը գործարկելու համար պետք է երկու անգամ սեղմել մկնիկի ձախ կոճակը:

Համակարգը գործարկելուց հետո էկրանին կհայտնվի սեղան, որտեղ դուք պետք է ընտրեք Ձևաթղթերի բաժինը և բացեք «Հիմնական» ձևը (Նկար 4), որն այսպիսին է թվում.

Նկար 4: Ծրագրի հիմնական ձևը

Հիմնական ձևը պարունակում է «Աշխատակիցներ», «Հաշվի կանխիկի պատվեր», «Դրամական միջոցների ստացում», «Նախնական զեկույց» կոճակները, սեղմելիս, բացվում են համապատասխան ձևերը: «Կանխիկ գիրք» կոճակը ցուցադրում է մի գիրք, որտեղ ցուցադրվում են ավարտված բոլոր գործողությունները: Երբ սեղմում եք «Հայտարարություն ժամանակաշրջանի համար» կոճակի վրա, ծրագիրը ցուցադրում է հաշվետվություն, որը պարունակում է գործարքի ամսաթիվը, աշխատողի անձնակազմի համարը, ստացված և ծախսված գումարի չափը և մնացած միջոցները:

Աշխատակիցների մասին տվյալներ մուտքագրելու համար կտտացրեք «Աշխատակիցներ» կոճակին: Կհայտնվի էկրանի ձև (նկ. 5), որը թույլ կտա դիտել, ավելացնել և փոխել աշխատողների մասին տվյալները.

Նկար 5: Տեղեկություններ աշխատողի մասին

Այս ձևը պարունակում է աշխատողների մասին բոլոր տեղեկությունները ՝ անունը, հասցեն, ծննդյան վայրը, պաշտոնը, անձնակազմի համարը, քաղաքացիությունը, վարչությունը և այլն: Կտտացնելով «Հաջորդ» և «Նախորդ» կոճակները, կարող եք դիտել բոլոր աշխատակիցների տվյալները: «Նոր» կոճակը հնարավորություն է տալիս ավելացնել նոր աշխատող:

Հնարավոր է նաև անցում կատարել հետևյալ ձևերին. «Ներգնա դրամարկղային պատվեր» (Նկար 6), «Արժեքային հաշվառման կարգը» (Նկար 7) և «Նախնական հաշվետվություն» (Նկար 8) `առանց հիմնական ձևին վերադառնալու:

Նկար 6: Ներգնա կանխիկ պատվեր

Մուտքային կանխավճարը կանխիկ գործարքների հիմնական հաշվապահական փաստաթղթի փաստաթուղթ է, որի համաձայն միջոցները ստացվում են կազմակերպության դրամարկղում: Պատվերը պարունակում է տեղեկատվություն ստացված գումարի, միջոցների ստացման ամսաթվի, հաշիվներ փակցնելու, աշխատողի աշխատակազմի համարի մասին: Այս ձևի ընտրացանկի հետ աշխատելն իրականացվում է նաև «Աշխատակիցներ» ձևաթղթի հետ աշխատելու նման:

Գումարի կանխավճարը կանխիկ գործարքների հիմնական հաշվապահական փաստաթղթի փաստաթուղթ է, որի համաձայն կանխիկ դրամը տրամադրվում է կազմակերպության դրամարկղից:

Նկար 7: Հաշվի կանխիկի երաշխիք

Այս ձևը նշում է ծախսերի կարգի քանակը, թողարկված միջոցների քանակը, հաշիվները փակցնելու, հիմնադրամների թողարկման ամսաթիվը, աշխատողի լրիվ անվանումը և աշխատակազմի համարը:

Նկար 8: Ծախսերի մասին հաշվետվություն

Կանխավճարի հաշվետվություն `հաշվետու փաստաթուղթ` ստանդարտ ձևի, որը հաստատում է կանխավճարը կատարելու ծախսերը, ձևակերպելով ստացված հաշվետու գումարների օգտագործումը, որոնք կազմվել և ներկայացվել են հաշվետու անձանց կողմից:

«Նախնական հաշվետվության» ձևը պարունակում է հաշվետվության համարը, դրա կազմման ամսաթիվը, հաշվետու անձի անվանումը, աշխատակազմի համարը, ստորաբաժանումը, հաշվին փակցնելու համար:

«Դիրքեր», «Բաժանմունքներ» և «Հաշվետվությունների դիրեկտորիաներ» գրացուցակները դիտելու և խմբագրելու համար ընտրեք Աղյուսակները և կրկնակի սեղմեք անհրաժեշտ գրացուցակին (Նկար 9):

Նկար 9: Դիրքի սեղան

Հաշվետվություններ ստեղծելու համար անցեք հիմնական ձևին և ընտրեք զեկույցի ցանկալի տեսակը. «Կանխիկ գիրք» (Նկար 10) կամ «Հաշվետու ժամանակահատվածի համար» (Նկար 11):

Նկ. 10. Կանխիկ գիրք

Կանխիկ գրքույկ `կանխիկ գործարքներ արտացոլելու ձև, հաշվի առնելով փողի բոլոր ստացականներն ու արտարժույթները: Դրամարկղը պարունակում է եկամուտ, ծախս, գումարի չափ, գործարքի ամսաթիվ, աշխատողի անուն, փաստաթղթի անվանումը, փաստաթղթի համար:

«Հաշվետու ժամանակահատվածի համար» ցուցադրելու համար դուք պետք է մուտքագրեք հաշվետու ժամանակաշրջանի սկիզբը և ավարտը: Դրանից հետո էկրանին հայտնվում է մի զեկույց, որում ներկայացված են ստացված և ծախսված կանխիկ գումարի չափերը, կանխիկ մնացորդները, գործարքի ամսաթիվը, հաշվետու անձի համարը:

Նկար 11: Հաշվետու ժամանակաշրջանի համար

Համակարգից դուրս գալու համար դուք պետք է փակեք տվյալների բազայի պատուհանը:

3.3. Ծրագրային ապահովման արտադրանքի իրականացման ծախսարդյունավետությունը

Հաշվապահական հաշվառման ավտոմատացված տեղեկատվական տեխնոլոգիաները թույլ են տալիս հաշվապահական հաշվառման գործառույթների ներքո ամբողջությամբ կարգավորել սինթետիկ և վերլուծական հաշվապահական հաշվառման համար անհրաժեշտ տվյալների ավտոմատ ստացումը, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման և սինթետիկ հաշվետվության ձևերի կազմման համար օգտագործողների համար անհրաժեշտ տվյալներ ՝ որոշումներ կայացնելու և որոշումներ ընդունելու, ինչպես նաև համակարգի վերահսկման համար: արտադրական գործընթացների ընթացքում: Ավտոմատացված տեղեկատվական տեխնոլոգիաների օգտագործման պայմաններում հնարավոր է իրականացնել ձեռնարկությունում կառավարման տարբեր մակարդակների հիերարխիկ փոխհարաբերություններ ՝ տեղեկատվություն հաղորդելու միջոցով: Այս դրույթը թույլ կտա գործնական իրականացնել, երբ անհատական \u200b\u200bհամակարգիչները տեղական տարածքային ցանցում համատեղելով կենտրոնակայաններում:

Վերջին տարիներին մեր երկրի բանկային համակարգը արագ զարգացում է ապրում: Այսօր ավելի ու ավելի շատ բանկեր են գրազ կատարում տեղեկատվական տեխնոլոգիաների ոլորտում: Համակարգչային բանկային համակարգերի զարգացման նկատմամբ հետաքրքրությունը որոշվում է ոչ թե ակնթարթային արտոնություններ քաղելու ցանկությամբ, այլ հիմնականում ռազմավարական հետաքրքրություններով: Ներդրումներ կատարելով ծրագրային ապահովման ոլորտում, բանկերը, առաջին հերթին, ձգտում են նվազեցնել ծախսերը և արագացնել իրենց առօրյա աշխատանքը և շահել մրցակցությունը: Բանկային համակարգչային համակարգերն այսօր կիրառական ցանցային ծրագրակազմի ամենաարագ զարգացող ոլորտներից են:

Սկզբունքորեն, բանկի աշխատանքի ընթացքում ծագած գրեթե բոլոր առաջադրանքները կարելի է հեշտությամբ ավտոմատացնել: Տեղեկատվական նշանակության հոսքերի արագ և անխափան մշակումը ցանկացած խոշոր ֆինանսական կազմակերպության հիմնական խնդիրներից է: Դրա համաձայն `ակնհայտ է բանկային գործունեության ավտոմատացման անհրաժեշտությունը, ինչը թույլ է տալիս մշակել տեղեկատվության աճող հոսքեր:

Ավտոմատացված համակարգերի ներդրման պրակտիկայում նշվում է, որ շատ բանկեր ստիպված են հաղթահարել լուրջ դժվարություններ, երբ փորձում են ավտոմատացնել գործողությունների իրականացման գործընթացը և դրանց կանխիկացման եղանակները:

Ավտոմատացված համակարգերի ներդրումից ավելի մեծ ազդեցություն կարելի է ստանալ `բարելավելով գործառնությունների տեխնոլոգիաները, մեթոդաբանությունը և դրանց կանխիկացման գործընթացը բարելավելով, վերջինիս վերահսկողական հատկությունները բարձրացնելով, ինչպես նաև անհրաժեշտ տեղեկատվության կառավարման կառավարման կարիքների առավել ամբողջական բավարարման շնորհիվ:

Կանխիկ գործառնությունները հաշվառման առանձնապես ժամանակատար տարածք չեն, բայց պահանջում են հաշվապահի ժամանակի և ուշադրության զգալի ներդրում: Հետևաբար, հաշվապահական հաշվառման այս ոլորտի վերաբերյալ տեղեկատվության մշակման գործում համակարգչային տեխնոլոգիաների օգտագործումը բավականին արդյունավետ է: Կանխիկ դրամի մասին տեղեկատվությունը սովորաբար վարվում է գանձապահի կողմից, ով պահպանում է կանխիկ գիրքը: Դրամարկղի և գանձապահի հաշվետվությունները կարող են պահվել ավտոմատացված եղանակով: Դրամական միջոցների հոսքի ալգորիթմը նախատեսում է մուտքային և ելքային գործառնություններ, հաշիվների համապատասխանություն, ինչպես նաև որոշակի հաշվի համար ելքային հաշվառման գրանցամատյաններ ստանալ: Մշակված ծրագրային արտադրանքի իրականացման շնորհիվ կկատարվի ավտոմատացված դրամական միջոցների հոսքի հաշվառում, ինչը էապես կբարձրացնի տեղեկատվության հուսալիությունը և դրա մշակման արդյունավետությունը: Ծրագիրը թույլ կտա Ձեզ լիովին կարգավորել տվյալների ինքնաբերական ստացումը, որոնք անհրաժեշտ են գործնական սինթետիկ և վերլուծական հաշվառում իրականացնելու համար, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման և սինթետիկ հաշվետվությունների ձևերի կազմման համար:

Դրամական միջոցների կառավարման ավտոմատացման ծրագրի իրականացման հիմնական առավելություններն են.

Կանխիկ գործարքների վերաբերյալ տեղեկատվության կառավարման համար ծառայությունների որակի բարելավում: Սա նախատեսում է հաշվապահական հաշվառման և վերլուծության գործառույթների ավտոմատացված կատարում, ինչպես նաև պարբերական հաշվետվությունների ձևերի պատրաստում.

Հաշվապահական հաշվառման կազմակերպման կատարելագործումը և դրա բարդությունների իջեցումը `ավտոմատացնելով հաշվապահական և հաշվարկային գործառույթները, և արդյունքում` ավելացնելով հաշվապահական ապարատի աշխատողների արտադրողականությունը:

Եզրակացություն

Բանկային բանկային գործունեության համար կենտրոնական բանկից լիցենզիա ստանալու պահից բանկը կարող է սկսել աշխատել որպես վարկային հաստատություն և իրականացնել լիցենզիայի մեջ նշված գործարքների տեսակները, ինչպես նաև գործարքների և գործարքների այլ տեսակներ, որոնց կատարումը չի պահանջում լիցենզիա: Բանկերի հիմնական գործունեությունը կապված է ձեռնարկություններին և հասարակությանը տարբեր ֆինանսական ծառայությունների մատուցման հետ: Այս ծառայությունները ներառում են բանկերի կողմից կատարված գործառնությունների կատարումը, որոնք կապված են առաջին հերթին հաճախորդների միջոցների ներգրավման և պահպանման հետ (պասիվ գործողություններ), երկրորդ ՝ իրենց ընթացիկ գործունեության ընթացքում նրանց միջև հաշվարկներ տրամադրելու միջոցով, և երրորդ ՝ գործառնություններում վերցված փոխառու միջոցների տեղաբաշխմամբ: հաճախորդներին վարկեր տրամադրելու և արժեթղթերի (ակտիվ գործառնություններ) ստացման մասին եկամուտներ ստեղծելու համար, որպեսզի իրենց կողմից ներդրված միջոցների հաշվին կուտակված տոկոսագումար վճարվի հաճախորդների համար, ովքեր իրենց միջոցները բանկում են դնում և աջակցում բանկի կյանքին:

Միևնույն ժամանակ, բանկերը իրականացնում են այլ ֆինանսական գործառնություններ ՝ կապված որոշակի ֆինանսական ծառայություններում իրենց հաճախորդների կարիքների բավարարման հետ, ներառյալ գործառնությունները, որոնք ապահովագրում են ձեռնարկությունների շուկայական ռիսկերի ապահովումը, կանխիկ շրջանառությունը, խորհրդատվական և տեղեկատվական ծառայությունների մատուցումը և այլն:

Այսպիսով, առևտրային բանկերի կանխիկ գործառնությունները միայն դրամական միջոցների ընդունման և թողարկման մեջ չեն: Ինչպես գիտեք, առևտրային բանկերը պետության բանկային համակարգում հիմնական օղակն են: Կենտրոնական բանկի գլխավորությամբ բանկերը կազմակերպում և կարգավորում են դրամական միջոցների հոսքը: Միևնույն ժամանակ, կանխիկ դրամական միջոցների հոսքի կազմակերպումը առաջնային է: Այնուամենայնիվ, բնակչության, ինչպես նաև անհատ անհատների հետ ձեռնարկությունների հաշվարկների մակարդակում գերիշխող դերը, իրենց տարածվածության պատճառով, կատարվում է կանխիկ եղանակով: Դրանց մեծ մասը իրականացվում է առանց առևտրային բանկերի միջնորդի, բայց, ի վերջո, բանկի դրամարկղը կանխիկի հոսքի վերջին կետն է: Այսպիսով, բանկը դրամական հոսքը կապում է անկանխիկ միջոցների հետ և իրականացնում է իր հաճախորդների կանխիկ աշխատանքի նկատմամբ վերահսկողություն: Սա օգնում է պարզեցնել դրամական միջոցների հոսքը: Բացի այդ, առևտրային բանկերի համակարգի միջոցով իրականացվում է կանխիկի թողարկում և հակադարձ գործընթաց ՝ շրջանառությունից փողի դուրսբերում: Արդյունքում, բանկերի (ինչպես նաև գործառնությունների այլ բլոկների) կանխիկ գործարքների հիմնական գործառույթը Կենտրոնական բանկին օգնելն է պետության դրամավարկային քաղաքականության իրականացման գործում:

Ժամկետային փաստաթղթի թեման արդիական է նրանով, որ այս պահի դրությամբ բանկերն ու ոչ բանկային շատ կառույցներ ձգտում են կատարելագործել բիզնեսի և տնտեսության բարգավաճման նպատակով իրավաբանական անձանց և ֆիզիկական անձանց և անկանխիկ վճարումների համակարգի հաշվարկման և կանխիկ ծառայության հաշվարկման ոլորտում եղանակները, գործիքները, օրենսդրական և կարգավորող ակտերը: երկրում մարդկանց բարեկեցությունը:

Որպես այս դասընթացի աշխատանքի մաս, մանրամասն ուսումնասիրվում և վերլուծվում են բանկի կանխիկ գործարքների էությունը և դրանց վարքագծի առանձնահատկությունները: Մշակվել է ավտոմատացված համակարգ, որի հիմնական նպատակը բանկին օգնելն է կանխիկ գործարքներ իրականացնելիս:

ՀԴՄ ավտոմատացման համակարգի ներդրումը մեծապես կնպաստի գանձապահի աշխատանքին և կօգնի խուսափել բազմաթիվ սխալներից, փաստաթղթերի հետ աշխատելիս, հաշվետվություններ ներկայացնելիս և տարբեր հաշվարկներ իրականացնելիս: Ծախսերի, մուտքային կանխիկ պատվերների ձևակերպումը, ժամանակաշրջանների հաշվետվությունները, կանխիկ գրքերը կկատարվեն ծրագրային կերպով:

Հաշվապահական համակարգի բարելավման հիմնական առաջարկությունները կանխիկ գործարքների արտացոլման առումով պետք է ներմուծեն պլաստիկ քարտերի աշխատավարձերի թողարկում, քանի որ սա կարգավորման առավել նախընտրելի ձև է: Կանխիկացվում են կանխիկ միջոցների դուրսբերման և առաքման ծախսերը, հաշվապահը կրճատում է կանխիկ գործարքների ծավալը, հարկ չկա վճարել չվճարված գումար: Բայց որպեսզի բանկի միջոցով աշխատողներին աշխատավարձեր տրամադրելը սկսվի, բացի ընկերության որոշումից, անհրաժեշտ է ձեռք բերել աշխատակիցների համաձայնությունը:

Նաև չպետք է մոռանանք, որ ավտոմատացված համակարգի արդյունավետ գործունեության համար անհրաժեշտ է իրավասուորեն մոտենալ տեխնիկական աջակցության ընտրությանը: Պետք է նշել, որ անհատական \u200b\u200bհամակարգիչը մեկ էլեկտրոնային սարք չէ, այլ փոխկապակցված սարքերի փոքր համալիր, որոնցից յուրաքանչյուրը կատարում է որոշակի գործառույթներ: Եվ որոշելու վարկածի որոշակի վարկածի տարբերակը, դուք պետք է հաշվի առնեք ժամանակակից շուկայում ներկայացված համակարգչային կազմաձևման հիմնական մոդելները և ընտրեք առավել օպտիմալ տարբերակ:

Հղումների ցուցակը

1. Ռուսաստանի Դաշնությունում կրեդիտային կազմակերպություններում կանխիկ գործարքների իրականացման և Ռուսաստանի Դաշնության բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների պահեստավորման, փոխադրման և հավաքման կանոնների վերաբերյալ. Ռուսաստանի Դաշնության վարկային կազմակերպություններում Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների պահեստավորման, փոխադրման և հավաքման կանոնների վերաբերյալ. Ռուսաստանի Դաշնության Բանկ, 2008 թվականի ապրիլի 24-ի թիվ 318-Պ Կանոնակարգ [էլեկտրոնային ռեսուրս]] // ATP Consultant Plus. Տարբերակ Պրոֆ.

2. Բելոցվետովա Ա. Նոր դրույթ `կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի վերաբերյալ: Մեկնաբանություններ / Ա. Բելոտսվետովա // Մ.. Հաշվապահություն և բանկեր: - 2007. - No. 3

3. վճարունակության նշանների և Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների փոխանակման կանոնների վերաբերյալ. Ռուսաստանի Դաշնության 2006 թվականի դեկտեմբերի 26-ի թիվ 1778-U հրամանագիր // Ռուսաստանի Բանկի տեղեկագիր: - 2007. - No.5

4. Գալիցկի Վ.Յու. «Ամեն ինչ կանխիկ գործառնությունների մասին»: // Մ .: GrossMedia. 2006 թվական

5. Գուկկաև Վ.Բ. «Դրամարկղեր և խիստ ձևեր
հաշվետվություն »: // Մ .: ՓԲԸ «Հրատարակչություն« Գլավբուխ »: - 2002. - 208 էջ:

6. «Կանխիկ գործարքների փաստաթղթավորում»: // Մ.. Բերատոր-մամուլ,
2002.

7. Zhuravlev V.N. «Կանխիկ գործառնություններ»: // Մ.: Հարկ-տեղեկատվություն, 2007

8. "Դրամարկղային գործառնություններ և ՀԴՄ-ներ:" // Մ .: Գրքի ծառայություն, 2007

9. «Կանխիկ գործառնություններ» .// Մ .: Ստատուս-քվոն, 2007

10. Myakota V., Rudyak Yu., Kuznetsov V. «Կանխիկ գործառնություններ» .// Մ .: GrossMedia, 2007:

11. Նեստերով Վ.Ի. «Հաշվարկային և կանխիկ գործարքների վարում»: // Մ .: DIS. 2005 թվական

12. V.V. Վասիլևի «ՀԴՄ-ների նոր գրանցամատյան» .// Մ .: GrossMedia: ROSBUH, 2007

13. Ֆեդոտով Ա.Վ. «Հաշվառում կանխիկ գործարքների համար»: // Մ .: Գլավբուխ, 2008:

14. Յութսկովսկայայի նույնականացում, կանխիկ շրջանառություն կազմակերպություններում // Մ.. Ֆինանսական և հաշվապահական խորհրդատվություն: 2006.-22:

15. «Խորհրդատու +» իրավաբանական համակարգ:

16. «Բիսկվիթ» ինտեգրված բանկային համակարգը [Էլեկտրոնային ռեսուրս], մուտքի ռեժիմ ՝ http://www.bis.ru/Products/ - Մուտքի ամսաթիվ ՝ 05/14/2010:

17. «Քվորում» ընկերությունը [Էլեկտրոնային ռեսուրս], մուտքի ռեժիմ ՝ http://www.quorum.ru/ - Մուտքի ամսաթիվ ՝ 05/16/2010:

18. Ֆիրմ 1C [Էլեկտրոնային ռեսուրս], Մուտքի ռեժիմ ՝ http://www.1c.ru/ - Մուտքի ամսաթիվ ՝ 05/16/2010:

19. Լոգարանի նախագծում [Էլեկտրոնային ռեսուրս], Մուտքի ռեժիմ ՝ http://www.mstu.edu.ru/education/materials/zelenkov/ch_5_1.html - Մուտքի ամսաթիվ ՝ 05/17/2010:

20. Ընկերություն «Inversion» [Էլեկտրոնային ռեսուրս], մուտքի ռեժիմ ՝ http://www.inversion.ru/ - Մուտքի ամսաթիվ ՝ 05/18/2010:

Կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի և Ռուսաստանի Դաշնության վարկային կազմակերպություններում Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների պահեստավորման, փոխադրման և հավաքագրման կանոնների վերաբերյալ. Ռուսաստանի Դաշնություն 24.04.2008 թ. Թիվ 318-Պ Կանոնակարգ [էլեկտրոնային ռեսուրս] // ԱՏՊ «Խորհրդատու Պլյուս»: Տարբերակ Պրոֆ.

Բելոցվետովա Ա. Նոր դրույթ `կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի վերաբերյալ: Մեկնաբանություններ / Ա. Բելոտսվետովա // Հաշվապահություն և բանկեր: - 2007. - 3. 3. - S. 17:

Վճարունակության նշանների և Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների փոխանակման կանոնների վերաբերյալ. Ռուսաստանի Դաշնության 2006 թվականի դեկտեմբերի 26-ի թիվ 1778-U հրամանագիր // Ռուսաստանի Բանկի տեղեկագիր: - 2007. - 5. 5. - S. 10:

Ուղարկեք ձեր լավ աշխատանքը գիտելիքների բազայում ՝ պարզ: Օգտագործեք ստորև նշված ձևը

Ուսանողներ, շրջանավարտներ, երիտասարդ գիտնականներ, ովքեր գիտելիքների բազան օգտագործում են իրենց ուսումնասիրություններում և աշխատանքում, շատ շնորհակալ կլինեն ձեզ համար:

Նմանատիպ փաստաթղթեր

Կանխիկ գործարքների հաշվառման տեսական և կազմակերպչական և մեթոդական հիմունքները: Կանխիկ գործարքների սկզբունքները, սինթետիկ և վերլուծական հաշվառման կազմակերպումը: Կանխիկ միջոցների ստացման և հեռացման փաստաթղթավորում:

ժամկետային թուղթ, ավելացված 24.06.2015 թ


Կանխիկ գործարքների հաշվառման կանոնակարգավորումը: Իրականացնել հաշվապահական հաշվառման կանոններին և դրանց խախտման համար պատասխանատվության միջոցների պահպանում: ՍՊԸ «Մուրոմ» անտառային համալիրի կազմակերպչական, իրավական և տնտեսական բնութագրերը: Կանխիկ գործարքների հաշվառում և աուդիտ:

ժամկետային թուղթ, ավելացված ՝ 03/27/2009


Հաշվապահական հաշվառման ավտոմատացման համակարգ: Հղումային տեղեկատվության կազմը և բնութագրերը: Տրամաբանական հավասարություններ ձեռնարկատիրոջ աշխատողներին կանխիկ վճարումների հաշվարկման համար գործարար գործարքների հաշիվների համապատասխանության ավտոմատացված սերնդի համար:

թեստ, ավելացվել է 07/27/2009


Ռուսաստանի Դաշնությունում կանխիկ գործարքների հաշվառման կարգավորող կարգավորումը: Կանխիկ գործարքների բնույթն ու կանոնները: ՀԴՄ-ների օգտագործումը: «Խաչմերուկ» առևտրի տանը կանխիկ գործարքների հաշվապահական հաշվեկշիռը:

ժամկետային թուղթ, ավելացված 03/20/2017


Կանխիկ և կարգավորող օրենսդրությամբ կարգավորվող կանխիկ գործարքների հաշվարկման և հաշվետու անձանց հետ հաշվարկվող հաշվարկների հաշվարկման համար Սինթետիկ և վերլուծական հաշվառում: «Յուունք» ԲԲԸ-ի հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունը և գործունեության հիմնական ցուցանիշները: Հաշվապահական հաշվառման, ավտոմատացման փաստաթղթավորում:

ժամկետային թուղթ, ավելացված 08/27/2015


Հաշվապահական հաշվառման կազմակերպչական ձևը: Հաշվապահական հաշվառման և հարկային հաշվառման անցկացման հիմնական մեթոդները: Կանխիկ գործարքների աուդիտի համար կարգավորող շրջանակը և տեղեկատվության աղբյուրները: Դրամական գործարքների աուդիտի պլանավորում:

պրակտիկ զեկույց, ավելացված 12.24.2014 թ


Կանխիկ գործարքների աուդիտի արդյունքների նպատակները, նպատակները, մեթոդաբանությունը և կատարումը: Ձեռնարկությունում կանխիկ գործարքների աուդիտի կարգը: Աուդիտի պլանավորում: Առաջարկություններ կանխիկ գործարքների հաշվառման կատարելագործման վերաբերյալ:

ժամկետային թուղթ, ավելացված է 11/21/2011

Ռոստովի մարզի կրթության նախարարություն

GAU RO OUSPO DBT (Don Banking College)

Փորձարկում

Կանխիկ գործառնությունների ավտոմատացում

Կատարեց.

Էսիպովա Կ.Ս.

Ներածություն

դրամարկղային ավտոմատացում

Ես ընտրեցի «Դրամարկային գործարքների ավտոմատացում» գրավոր քննության թերթի թեման, քանի որ, իմ կարծիքով, այս թեման այս պահին շատ արդիական է և հետագայում մեծ զարգացում է ապրում: Ավտոմատացումը թույլ է տալիս պարզեցնել և արագացնել յուրաքանչյուր գործողություն կատարելու գործընթացը: Դա մեծ առավելություններ է տալիս ինչպես հաճախորդներին, այնպես էլ Բանկին. Հաճախորդները դառնում են ավելի քիչ կախվածություն Բանկի աշխատակիցներից և օրվա ցանկացած պահի կարող են ինքնուրույն իրականացնել տարբեր գործողություններ ՝ օգտագործելով ինքնասպասարկման սարքեր ՝ առանց հերթերի ժամանակ կորցնելու: Բանկն, իր հերթին, ավտոմատացնելով տարբեր գործընթացներ, բարելավում է սպասարկման որակը և արագացնում է տարբեր գործողություններ հաճախորդների հետ, ինչը թույլ է տալիս միաժամանակ ծառայել ավելի շատ մարդկանց ՝ արագացնելով հաճախորդների հոսքը: Այսպիսով, կանխիկ գործառնությունների ավտոմատացումը պահանջարկ ունի ինչպես հաճախորդների կողմից, այնպես էլ Բանկից:

Կանխիկ գործարքների հիմնական ավտոմատացման գործիքներն են բանկոմատները, դրամարկղերը և տերմինալները:

Բանկոմատների և տերմինալների օգնությամբ հնարավոր է իրականացնել այնպիսի բանկային գործառնություններ, ինչպիսիք են կանխիկի ընդունումը և քարտը պահելը, կանխիկ դրամի տեղաբաշխումը, քարտից քարտի վրա միջոցների փոխանցումը, իրավաբանական անձանց հետ հաշվարկներ կատարելը, ինչպես քարտի օգտագործմամբ, և օրվա ցանկացած պահի կանխիկ: առանց բանկի աշխատակիցների մասնակցության:

Կանխիկ գործարքների ավտոմատացումը նպաստում է անկանխիկ միջոցների կանխիկացմանը, ինչը բարենպաստորեն ազդում է տնտեսության վրա:

Ինքնասպասարկման սարքերը շատ հարմար են, քանի որ փոխարենը ձեր դրամապանակում մեծ քանակություն կրելու և այն գողանալու ռիսկի փոխարեն, յուրաքանչյուր քաղաքացի իր համար ստանում է պլաստիկ քարտ: Եթե \u200b\u200bքարտը գողացել է, ապա կարող եք այն արգելափակել, և Բանկը վերանայելու է այն: Քարտը նաև պաշտպանված է գաղտնաբառով, և եթե PIN կոդը սխալ է մուտքագրվել, ապա քարտը արգելափակված է, և դրա վրա գործողությունները անհնար է իրականացնել:

Բանկոմատների պատմություն

Բանկոմատը ծրագրային և ապարատային համալիր է, որը նախատեսված է կանխիկացման ավտոմատ կանխիկացման և ինչպես վճարային քարտերի, այնպես էլ առանց դրա ստանալու, ինչպես նաև այլ գործողությունների, ներառյալ ապրանքների և ծառայությունների համար վճարման, համապատասխան գործողությունները հաստատող փաստաթղթերի պատրաստման համար:

Առաջին փողային բանկոմատը (բանկոմատը) գործարկվել է Barclays Bank- ի կողմից Հյուսիսային Լոնդոնի 1967 թվականի հունիսի 27-ին: Այն կարող էր թողարկել միայն տաս ֆունտ գրառումներ: Միայն երկու տարի անց բանկոմատները հայտնվեցին Ամերիկայում. 1969 թ.-ին դրանցից առաջինը (արտադրող - Docutel Corporation) հիմնադրվեց Քիմիական բանկի կողմից Նյու Յորքի Լոնգ-Այլենդ քաղաքում:

1973 թ.-ին Docutel- ի մի խումբ աշխատակիցներ ՝ Դոն Ուեթելի գլխավորությամբ, արտոնագիր ստացան բանկոմատից ՝ մի մեքենա, որը փող է տալիս հաճախորդի խնդրանքով ՝ օգտագործելով պլաստիկ քարտ ՝ հատուկ կոդավորված մագնիսական ժապավենով պլաստիկ քարտ:

Ֆինանսավորմամբ, Docutel- ը նախադրեց բանկոմատների հիմնական բաղադրիչների արտադրությունը `մագնիսական ժապավենի ընթերցիչ, թղթադրամների դիսպանսեր և հատուկ տպիչներ` չեկի և ամսագրի ժապավենը տպելու համար: Մագնիսական ժապավենի ընթերցողը շուկայում հեշտ էր գտնել: Դժվարություններ առաջացան դիսպանսերի մեխանիկական մասերի հետ, որոնք չէին ցանկանում աշխատել հին մաշված թղթադրամների հետ: Docutel- ում այս խնդրի վրա աշխատել է Թոմ Բարնսը, ով հետագայում համահեղինակ է բանկոմատների արտոնագիրը: Ես ստիպված էի նաև գիրք տպել ամսագրի տպիչի հետ. Գաղափար ունեի տպել հատուկ տիպով կատարված գործարքների վերաբերյալ մագնիսական թանաքով (օգտագործելով MICR տեխնոլոգիա), ինչը հնարավորություն տվեց ավտոմատացնել ամսագրի մշակումը բանկի Back-office- ում: Երբ բանկոմատների հանգույցների հետ կապված խնդիրները լուծվեցին, Docutel- ի մասնագետները վերադարձան պլաստիկ քարտի մագնիսական ժապավենի վրա տեղեկատվության ձայնագրման տեխնոլոգիա մշակելու: Դրա համար մշակվել է «լարային» գաղտնագրման մեթոդով էլեկտրոնային մոդուլ, որը տեղադրվել է դաջման վրա որպես լրացուցիչ հանգույց, որը թույլ է տվել մեքենային կոդավորել մագնիսական ժապավենը:

Բանկոմատների համար մշակվել է նաև ջեռուցման համակարգ, որն աշխատում էր առջևի վահանակի ներսից տեղադրված սենսորի հրամանի վրա: Ժամանակին բանկոմատը ծաղրուծանակի պատրաստման ժամանակ դրանում նախատեսված էր կառավարման սարք, և առանձին հանգույցները միացված էին լարերի միջոցով: Այնքան լարեր կային, որ արժեր բանկոմատը տեղափոխել կամ շրջել, կապը կտրված էր, և ես ստիպված էի անջատում գտնել ամբողջ օրը: Քանի որ շուկայում հայտնվեցին առաջին միկրոպրոցեսորները, Docutel- ի էլեկտրական ինժեներ Georgeորջ Չաստեյնը մշակեց միկրոհամակարգիչի վրա հիմնված ATM կառավարման սարքը: Մինչ աշխատանքներ էին տարվում առաջին բանկոմատը պատրաստելու ուղղությամբ, Դոն Մենզելը տեղ գտավ առաջին բանկոմատը տեղադրելու համար: Docutel- ի տնօրենների խորհուրդը առաջարկել է բանկոմատներից մեկին ներկայացնել ընկերության բանկոմատներին `ընկերության բաժնետերերին: Դոնը հավատում էր, որ Docutel- ը պետք է առաջին բանկոմատը վաճառի բանկին, որը հետաքրքրված կլինի տեխնոլոգիայի զարգացմամբ: 1969 թվականի սեպտեմբերին կնքվեց առաջին պայմանագիրը Լոնգ-Այլենդում բանկոմատը վաճառելու և տեղադրելու համար ՝ Chamical Bank- ի մասնաճյուղում: Դա փողոցային բանկոմատ էր:

Միայն 1973-ին էր, որ Docutel- ի մի խումբ աշխատակիցներ `Դոն Մենզելի գլխավորությամբ, արտոնագիր ստացան բանկոմատից, մի մեքենա, որը փող է տալիս հաճախորդի խնդրանքով` օգտագործելով պլաստիկ քարտ `հատուկ ձևավորված կոդավորված մագնիսական ժապավենով պլաստիկ քարտ:

Բանկոմատների վաճառքի մեկնարկի պահին Docutel- ը չուներ շուկայավարման ծառայություն, և Դոն Ուեթելը իր IBM հաղորդակցությունն օգտագործում էր հետաքրքրող բանկիրներին, որոնց արձագանքը բանկոմատից օգտվելու առաջարկին խառն էր: Առաջին բանկոմատների վաճառքին աջակցելու համար, Docutel- ի մասնագետները մշակել են սարքերի համար հետվճարման սխեմաներ ՝ հիմնվելով բանկի կողմից նոր հաճախորդներ ներգրավելու հնարավորության վրա ՝ ծառայությունն ընդլայնելով, այն է ՝ կանխիկացման հեռանկարներ տրամադրելով օրական 24 ժամ, շաբաթական 7 օր: Առաջին բանկոմատը տեղադրելու կապակցությամբ թերթում տվել է «Քիմիական բանկը». «Այս հասցեով բանկի մասնաճյուղը իր դռները կբացի 1969 թվականի սեպտեմբերի 3-ին, ժամը 9-00-ին, և դրանք այլևս չեն փակվի»: Շուտով Քիմիական բանկը «Docutel» - ից պատվիրեց ևս մի քանի բանկոմատ:

1973-ին Դոն Ուեթելը հեռացավ Docutel- ից ՝ հոգնած լինելով բանկոմատների վաճառքի ինտենսիվ աշխատանքից և բացեց իր սեփական ընկերությունը բանկային պահարանների վաճառքի համար:

1978 թ.-ին Դոն Վետզելը որոշեց վերադառնալ բանկոմատների բիզնես և հիմնել ընկերություն, որը կոչվում է Electronic Banking Systems (EBS), որը բանկերին խորհուրդ էր տալիս ինքնասպասարկման համակարգերի զարգացման վերաբերյալ: EBS- ը առաջինն էր, որ տեղադրեց բանկոմատները սուպերմարկետներում, որոնք կապ ունեն այնպիսի գործընթացներ, ինչպիսիք են Cirrus- ը: Այս ձեռնարկությունն այնքան հաջող էր, որ 1984-ին Docutel- ը ... գնեց EBS- ը, և Դոն Ուեթելը դարձավ կրկին Docutel- ի աշխատակից:

Նախքան Docutel- ի EBS- ի վաճառքը, Don Wetzel- ը 1979 թ.-ին հիմնեց երրորդ Autosig Systems Inc. (ASI), որն ապահովում էր ստորագրության ստուգման էլեկտրոնային լուծումներ: Ընկերությունը շուկայում գոյություն ունի մինչ օրս, և Դոն Ուեթելը զբաղեցնում է տնօրենների խորհրդի նախագահի պաշտոնը:

Բաժին 1. Գրական աղբյուրների գրավոր քննության աշխատանքների վերլուծություն

1.1 Պայմաններ և սահմանումներ

Ինքնասպասարկման սարք (CSS): Բանկոմատ, ավտոմատ փոխանակման տերմինալ, տեղեկատվության և վճարման տերմինալ. Էլեկտրոնային համակարգչային և ապարատային համալիր, որը նախատեսված է առանց Բանկի աշխատողի կանխիկացման (ընդունման) գործառնություններ իրականացնելու համար, ներառյալ վճարային քարտերի օգտագործումը, հաճախորդի պատվերների փոխանցումը հաճախորդի բանկային հաշվից (ավանդի հաշվից) միջոցներ փոխանցելու համար և այլն:

Բանկոմատ- ծրագրային և ապարատային համալիր, որը նախատեսված է դրամական միջոցների ավտոմատացման և ինչպես վճարային քարտերի ստացման, այնպես էլ ստանալու համար, ինչպես նաև այլ գործողություններ, ներառյալ ապրանքների և ծառայությունների վճարումը, համապատասխան գործողությունները հաստատող փաստաթղթերի պատրաստում:

Վճարման տեղեկատվության տերմինալ(IPT) - ապարատային և ծրագրային սարք, որը նախագծված է անկանխիկ գործարքներ իրականացնելու համար, վճարային քարտերի օգտագործմամբ, կանխիկ ստանալու գործառնություններով (ներառյալ `քարտային հաշիվները լրացնելով գործառնությունների համար վճարային քարտերի օգտագործումը), հաշվի տրամադրման մասին տեղեկատվություն տրամադրելը, ինչպես նաև այլ գործողություններ:

Արտարժույթի փոխանակման ավտոմատ տերմինալը (TAOV) ծրագրային և ապարատային սարք է, որը նախատեսված է գործառնությունների համար.

Ռուսաստանի Դաշնության կանխիկ արտարժույթի համար կանխիկ արտարժույթի գնումներ.

Ռուսաստանի Դաշնության կանխիկ արտարժույթի համար կանխիկ արտարժույթի վաճառք:

Էլեկտրոնային գանձապահ - ավտոմատ սարք, որը թույլ է տալիս արագ և ճշգրիտ առաքել կանխիկ գումարի պահանջվող քանակը:

Ձայներիզ (ATM ձայներիզ / TAOV ձայներիզ) - ձայներիզ, որում բեռնված են թղթադրամները (մետաղադրամներ - առանձին ՏԱՎԱ-ների համար), որոնք նախատեսված են կանխիկ դրամով տրամադրելու վճարային քարտերի կամ արտարժույթի գործարքների միջոցով գործարքների կանխիկացում:

Ավանդի ձայներիզ - քարտի լրացման գործառնությունների ընթացքում քարտի սեփականատերերից ստացված դրամական միջոցները պահելու համար նախատեսված կասետ:

Մերժեք ձայներիզը (շեղեք ձայներիզը / թերի ձայներիզը) - ԱՄՆ-ի կասետը, որը նախատեսված է մերժված թղթադրամները պահելու համար: Թղթադրամները ընկնում են մագնիսական ժապավենի մեջ.

- CSS- ի հսկողության և տեխնիկական գործողությունների արդյունքում.

Մերժված գրառումներ (քայքայված, կպչուն նշումներ);

- «մոռացված» թղթադրամները (հաճախորդի կողմից որոշակի ժամանակահատվածում չհաշված):

Սպասարկման քարտի հետ աշխատանքը ներառում է PIN կոդի օգտագործումը:

Թղթադրամների թողարկման մոդուլ - «էլեկտրոնային գանձապահի» բաղադրիչների մի շարք, որոնք նախատեսված են կանխիկ դրամի թողարկման համար:

Ժամանակի հետաձգման ժամանակաչափ - հատուկ սարք, որը նախատեսված է որոշակի ժամանակահատվածից հետո թղթադրամների թողարկման մոդուլի կողպեքի դուռը բացելու համար:

CSS ծառայության քարտ - միավորը օպերատորի ռեժիմում (ծառայության ռեժիմ) թարգմանելու համար օգտագործվում է մագնիսական ժապավեն ունեցող քարտ: Առջեւի համակարգին միացված DC- ի համար սպասարկման քարտը ճակատային համակարգ մուտք գործելու միջոց է, ծառայողական քարտի միջոցով նրանք ստեղծում են անհրաժեշտ պարամետրերը `CSS բեռնելու համար, ստանում են հաշվետվություններ CSS- ի գործողության մասին: Սպասարկման քարտի հետ աշխատանքը ներառում է PIN կոդի օգտագործումը:

Դադարեցրեք ցուցակը SBERKART- տարածքային բանկերի, շրջանների, SBERKART AS- ի մասնակիցների, որոնք թողարկել են SBERKART քարտեր և / կամ անհատական \u200b\u200bքարտերի համարներ, որոնք արգելված են սպասարկման համար:

Տերմինալի քարտ- միկրոպրոցեսորային քարտ, որն օգտագործվում է գրանցելու, պահպանելու և փոխանցելու տեղեկությունները ընթացիկ SBERCART դադարեցման ցուցակի և գործող ընթացիկ փաթեթի վերաբերյալ, որը իրականացվում է բանկոմատով / IPT- ով SBERCARD քարտերով:

Տերմինալի քարտի «Էլեկտրոնային հավաքածու» - SBERCARD քարտերի միջոցով օգտագործված և տերմինալային քարտի վրա գրանցված գործառնությունների մասին տեղեկատվության փոխանցում AS «SBERCART» տվյալների շտեմարան `օգտագործելով Բանկի մասնաճյուղի վերահսկիչի (ՕՊԵՐԱ բանկ) ավտոմատացված աշխատատեղի (AWP) կամ այսուհետև, կապի ուղիներով (այսուհետ `հեռավոր հավաքածու): Տերմինալի քարտի «էլեկտրոնային հավաքագրումը» ուղեկցվում է ներկայիս SBERCART կանգառների ցուցակի պարտադիր բեռնմամբ:

Ամսագրի տպիչ ժապավեն - թղթե ժապավեն, որը պարունակում է տեղեկատվություն հաճախորդի գործարքների և տպիչի շահագործման ընթացքում տեղի ունեցող իրադարձությունների մասին, տպագրվում է ամսագրի տպիչի վրա:

Կառավարման ժապավեն - հաշվետվություն SBERCARD քարտերի օգտագործմամբ կատարված գործողությունների մասին և բանկոմատային տերմինալային քարտում գրանցված, որը տպագրվում է ԱՄՆ տպիչի ստուգիչ տպիչի վրա:

Փաթեթ - մի շարք գործառնություններ, որոնք իրականացվել են ԱՄՆ-ի միջոցով `օգտագործելով հաճախորդի SBERCARD քարտը և գրանցվել ԱՄՆ տերմինալի քարտում, տերմինալի քարտի երկու« էլեկտրոնային հավաքածուի »միջև: Տերմինալի քարտի վրա գրանցված յուրաքանչյուր փաթեթին հատկացվում է եզակի համար:

Էլեկտրոնային ամսագիր - CA- ի կողմից ստեղծված էլեկտրոնային ֆայլ և տեղեկատվություն է պարունակում հաճախորդների գործառնությունների և ԱՀ շահագործման ընթացքում տեղի ունեցող իրադարձությունների մասին:

Բանկոմատային ստուգում - բանկոմատով տպված չեկ, որը պարունակում է տեղեկատվություն քարտատիրոջ կամ բանկոմատը սպասարկող հսկիչի / գանձապահի / հավաքողի կողմից իրականացված գործողության մասին:

Կպչուն - վճարային համակարգի պատկերանշանի վրա բանկոմատում տեղադրված պիտակ, որի քարտերը ընդունվում են բանկոմատում սպասարկելու համար:

PIN ծրար - կցված թերթիկով հատուկ ծրար, որի վրա տպագրվում է ԱՄՆ ծառայության քարտի անհատական \u200b\u200bնույնականացման ծածկագիրը (PIN):

Սպասարկման տարածք - սենյակ (կամ սենյակի մի մասը), որը նախատեսված է սարքավորումների բեռնման / բեռնաթափման և պահպանման համար:

Գործառնական ցիկլի (նստաշրջանի) բացում (փակում) - գործողությունների հաջորդականությունը, որը կատարվել է CSS- ում բեռնաթափման (բեռնաթափման) ձայներիզների բեռնման ժամանակ (CSS- ից):

Գործառնական ցիկլ (նստաշրջան) - CA- ի գործունեության հաշվետու ժամանակաշրջանը `կասետային (դրամարկղային ժապավեններ,« դեպոզիտային »ձայներիզներ, ձայներիզներ մերժող) ձայներ պահելու պահից` մինչև պահեստազերծումը CA- ից (այդ ժամկետը չի տարածվում CSS- ի համար, որում կանխիկ գործարքներ նախատեսված չեն. նշանակում է):

Օպերատորի ռեժիմ (ծառայության ռեժիմ) - Կալիֆոռնիայի այն պետությունը, որում այն \u200b\u200bփոխանցվում է գանձապահի VSP գանձապահի / գանձապահի / գանձապահի / Բանկի աշխատողի կամ երրորդ կողմի կազմակերպության աշխատողի կողմից, որն իրականացնում է ԿԱ սպասարկման քարտ, կամ ծառայության կամ քարտի կամ ԿԱ սպասարկման ռեժիմի անցում `գործառնական պահպանման, մոնիտորինգի կամ կազմաձևման համար:

CSS մոնիտորինգ - ԱՄՆ Կասետներում նոտաների մնացորդների / ԱՄՆ-ի «ավանդների ձայներիզ» / տեխնիկական վիճակում ընդունված նշումների քանակի մոնիտորինգ. ստացված տեղեկատվության վերլուծության հիման վրա `CSS- ի բեռնման / բեռնաթափման / պահպանման համար դիմումների ձևավորման (կամ ստացված տեղեկատվությունը CSS- ի բեռնումը / բեռնաթափումը իրականացնող ստորաբաժանումներին փոխանցելու / CSS- ի պահպանումն իրականացնող ստորաբաժանումներին փոխանցելու). ակտիվների կառավարման համակարգի շահագործման հետ կապված անհապաղ իրավիճակների վերլուծություն (հատուցման և դուրսգրման պակասուրդների / ավելցուկների հայտնաբերման դեպքում, արտակարգ իրավիճակների հայտարարության միջոցով իրականացվող վիճելի գործողությունների դեպքում). կանխիկ արտարժույթների փոխարժեքների սահմանում, ակտիվի գործողության վերաբերյալ վիճակագրական հաշվետվությունների պատրաստում (ներառյալ ակտիվի գործողության մեջ ընկնելու պատճառների վերլուծությունը), ակտիվի միջոցով իրականացվող գործառնությունների վերաբերյալ հաշվետվությունների պատրաստում և այլն:

CSS- ի պահպանում - CA- ի նորոգման և պահպանման ապահովում (տեխնիկական անսարքությունների վերացում, ԱՄՆ համակարգչային ծրագրաշարի բեռնումը և այլն), բանկի աշխատակիցներին տեխնիկական աջակցություն ցուցաբերելը ՝ ԱՄՆ կոդերի կողպեքներում կոդերը փոխելու համար. ՍՍ համակարգի ժամանակային փոփոխություն (ներառյալ ձմեռ-ամառ), փոխգործակցություն երրորդ կողմի մասնագիտացված կազմակերպությունների մասնագետների հետ, որոնք իրականացնում են ԱՀ-ն կնքված պայմանագրերի շրջանակներում, և քանի որ ըստ

Ինքնասպասարկման սարքի տեխնիկական աջակցության ծառայություն (STSUS) - Բանկի / ԿԱ մասնաճյուղի ստորաբաժանում (ներ) (եր), որոնք կատարում են ԿԱ տեխնիկական աջակցության գործառույթները ՝ համաձայն

Ինքնասպասարկման մոնիտորինգի ծառայություն(SMUS) - Բանկի մասնաճյուղի ստորաբաժանում (ներ), որը կատարում է պետական \u200b\u200bկառավարման մոնիտորինգի գործառույթը:

Տերմինալի կառավարման համակարգ (SUT) - ապարատային-ծրագրային ապահովման համալիր, որը թույլ է տալիս արտարժույթի հեռավոր վերահսկումը արտարժույթի փոխանակման գործարքների մասով. արտարժույթի արտարժույթի փոխարժեքի սահմանում և փոփոխություն, ավարտված արտարժույթի գործառնությունների վերաբերյալ հաշվետվությունների ստացում, արտարժույթի փոխանակման գործառույթի միացում / անջատում, ինչպես նաև ( TAOW- ի համար) սարքը հաճախորդի ծառայության ռեժիմից տեղափոխել ծառայության ռեժիմ և հակառակը:

Առջևային համակարգ (DFS, տարածքային բանկի ճակատային համակարգ) - ապարատային-ծրագրային համալիր, որը կատարում է կառավարման ստորաբաժանման կառավարման գործառույթները, քարտային գործարքների էլեկտրոնային թույլտվության կատարումը և դրանց առաջնային մշակումը:

ISO-8583, DIEBOLD, NDC- արձանագրություններ ՝ CA և DFS միջև տվյալների փոխանակման համար:

Պոզիգատ - ծրագրային և ապարատային մոդուլ, որն ապահովում է գործառնական համակարգի միացումը, որն աշխատում է ISO-8583 արձանագրության վրա DFS- ին:

Smart Vista (SV) - ապարատային և ծրագրային համալիր, որը կատարում է DFS- ի գործառույթները:

1.2 Կրճատումների ցանկը

ASPK - Աշխատակազմի զարգացման ավտոմատացված համակարգ, որի հիման վրա պահպանվում են Բանկի աշխատողների համար ուսուցման արդյունքների տվյալների բազաները (համաձայն / 28 /):

SMUS - Ինքնասպասարկման սարքերի մոնիտորինգի ծառայություն:

STSUS - Ինքնասպասարկման սարքերի տեխնիկական սպասարկման ծառայություններ:

SUT - տերմինալի կառավարման համակարգ:

CA- ն Բանկի կենտրոնական գրասենյակն է:

DFS - Բանկի Կենտրոնական առջևի համակարգ, որը հիմնված է Smart Vista ապարատային-ծրագրային համալիրի վրա:

UBC Bank - Բանկի բանկային քարտերի կառավարում:

UB Bank - Բանկի անվտանգության վարչություն:

ԱՄՆ - ինքնասպասարկման սարքեր

1.3 Բանկոմատների տեսակները, բանկոմատային սարքը

Գոյություն ունեն բանկոմատների երեք տեսակ.

Բանկոմատները հագեցված են նաև.

· Սարք (ստացող) քարտերի մշակման համար.

· Դրամարկղ տրամադրելու սարք;

· Մոնիտոր (բանկոմատների որոշ մոդելներում մոնիտորը փակ է հատուկ վարագույրով, որը կբացվի միայն քարտը տեղադրելուց հետո);

· Բանալիների երկու խումբ, որոնք բաժանված են երկու տեսակի.

Առաջին խումբը տեղակայված է մոնիտորի երկու կողմի երկայնքով (առանց առանց առանց նշումների);

Երկրորդ խումբը տեղադրված է մոնիտորի տակ գտնվող վահանակում, այդ ստեղները նշված են թվերով և հատուկ խորհրդանիշներով;

Պատկերը ցուցադրվում է քարտի մշակման սարքի կողքին, որը ցույց է տալիս, թե ինչպես կարելի է քարտը տեղադրել բանկոմատում:

Բանկոմատը կարող է սահմանվել որպես սենյակում Բանկ և սենյակից դուրս:Նախընտրելի է բանկոմատների գտնվելու վայրը ՝ հաճախորդների շուրջօրյա հասանելիությամբ:

Այն վճարային համակարգերի պիտակները, որոնց քարտերն ընդունվում են բանկոմատների կողմից, պարտադիր կերպով սոսնձված են բանկոմատում: Բանկի բանկոմատների սպասարկման ստորաբաժանման հասցեն ու հեռախոսային ցուցակը կցված են նաև Բանկի տարածքից դուրս գտնվող բանկոմատին:

1.4 Հիմնական դրույթները էլեկտրոնային գանձապահի հետ աշխատելու համար

Էլեկտրոնային գանձապահը մասնագիտացված սարքավորում է, որն ապահովում է կանխիկ դրամի պահպանում աշխատանքային օրվա ընթացքում, իսկ դրանց թողարկումը `համաձայն ավտոմատ բանկային համակարգերի կողմից ստեղծված կառավարման թիմերի:

Բանկի և VSP- ի մասնաճյուղերում, որտեղ կազմակերպվում են «էլեկտրոնային գանձապահներով» հագեցված ունիվերսալ աշխատատեղեր, դրամարկղային աշխատողները կատարում են բանկային գործառույթներ ՝ վերահսկիչի իրենց գործառույթները համատեղելիս և Բանկի հաճախորդներին սպասարկելիս, «էլեկտրոնային գանձապահը» կարող է գործել միաժամանակ երկու դրամարկղի աշխատող:

«Էլեկտրոնային գանձապահի» ձայներիզների մեջ թղթադրամների ներդրման ամբողջականության համար պատասխանատվությունը կրում է այն աշխատողը, ով ուղղակիորեն բեռնում է «էլեկտրոնային գանձապահի» ձայներիզների թղթադրամները:

«Էլեկտրոնային գանձապահի» ձևավորումը նախատեսում է ժամանակի հետաձգման ռեժիմ `թղթադրամների թողարկման մոդուլ բացելու համար: «Էլեկտրոնային գանձապահը» մեխանիկական ժմչփի սարքավորումով սարքավորելիս `ժամանակի հետաձգման ռեժիմը սահմանում է կանխիկի (դրամարկղի) աշխատողը, ով բեռնված ձայներիզը տեղադրում է թղթադրամի թողարկման մոդուլում հատուկ ստեղնով, և ծրագրավորված է էլեկտրոնային ժմչփ:

Բանկի յուրաքանչյուր ներքին կառուցվածքային ստորաբաժանման համար բանկի մասնաճյուղի անվտանգության ծառայության հետ համաձայնեցված է թղթադրամների թողարկման մոդուլի բացման ձգձգման ժամանակը, որը համահունչ է ոստիկանության կողմից ջոկատի կողմից տագնապով ժամանման հավանական ժամանակին:

Բացառիկ դեպքերում «էլեկտրոնային գանձապահը» բացելու համար, առանց ժամանակի հետաձգման, օգտագործվում է «ծառայության» բանալին:

Էլեկտրոնային գանձապահի թղթադրամի թողարկման մոդուլում ամրագրված կանխիկ միջոցների առավելագույն չափը որոշվում է Ռուսաստանի Սբերբանկի մասնաճյուղի OPERU- ի ղեկավարի գրավոր հրամանով:

«Էլեկտրոնային գանձապահի» միջոցով իրականացված բոլոր գործողությունները պետք է գրանցվեն ավտոմատացված համակարգի աուդիտի մատյանում: «Էլեկտրոնային գանձապահը» օգտագործող գործառնություններ իրականացնող ՀԴՄ աշխատողի համակարգչում պետք է ստեղծվի փակ համակարգչային և ապարատային համակարգ, պետք է բացառվեն ֆայլային համակարգի հետ աշխատելու միջոցները, հրամանի տողից աշխատելու ունակությունը, «էլեկտրոնային գանձապահի» հետ աշխատանքը պետք է տրամադրվի միայն միջոցներով ավտոմատացված համակարգ: Համակարգիչը պետք է սարքավորված լինի սարքաշարով, որպեսզի պաշտպանվի չարտոնված մուտքից, չօգտագործված պորտերը և սարքերը պետք է անջատվեն:

Էլեկտրոնային գանձապահին թույլատրվում է օգտագործել միայն որպես սերտիֆիկացված բանկային համակարգերի մաս: Ավտոմատացված բանկային համակարգերի սերտիֆիկացումը, որոնք նախատեսում են «էլեկտրոնային գանձապահների օգտագործումը», իրականացվում է Ռուսաստանի Սբերբանկի կողմից սահմանված կարգով: «« էլեկտրոնային գանձապահի »կառավարման ալիքները պետք է պաշտպանված լինեն« էլեկտրոնային գանձապահի »կառավարման պորտից չարտոնված մուտքից, ինչպես նաև« էլեկտրոնային գանձապահի »վերահսկման նավահանգիստներից: մեկ այլ համակարգչի համար, այդ պահանջներին համապատասխանությունը ապահովելու հատուկ միջոցները պետք է նկարագրվեն ավտոմատ բանկային համակարգի տեխնիկական փաստաթղթերում

Աշխատանքային օրվա սկզբում գանձապահը ավագ գանձապահից ստանում է ըստ զ. Ներբեռնելու համար պահանջվում է 0402124 գումար: Միևնույն ժամանակ, փաթեթավորված տուփերն այդ աշխատողների համար ընդունվում են ըստ այլ աշխատողների թռուցիկների `ավագ գանձապահի ներկայությամբ ձևավորված փաթեթների ծածկերի վերևի վրա: Այս դեպքում բեռնումը կատարվում է բացառապես գանձապահի կողմից:

Եթե \u200b\u200bայլ աշխատողների կողմից ամբողջությամբ ձևավորված թղթադրամների տուփերը տրվում են ձայներիզների բեռնման համար, դրանք կարող են հաշվարկվել վերահսկիչի հսկողության ներքո ձայներիզների մեջ բեռնավորելուց անմիջապես հետո.

Ավագ գանձապահի կողմից ուղղակիորեն բեռնման դեպքում թղթադրամների հեռացումը արտացոլվում է նրա գրքում f. 0402124, իսկ այլ աշխատակիցների կողմից ձևավորված տուփերի վերահաշվարկն իրականացվում է վերահսկիչի հսկողության ներքո:

Աշխատակիցը բեռնում է ձայներիզները `համաձայն f. 3, բանալին տրվում է հատուկ ինքնուրույն սարքից `ձայներիզների բացման և բեռնման համար:

Աշխատակիցները բեռնող ձայներիզները նույն արժեքի գրառումները բեռնում են բաց ձայներիզի մեջ ՝ օգտագործելով հատուկ ինքնուրույն սարք ՝ ձայներիզների բացման և բեռնման համար:

Էլեկտրոնային կողպեքներով հագեցած ձայներիզները փակվում են ինքնաբերաբար, իսկ մեխանիկական կողպեքներով ձայներիզները փակ են բանալիներով:

Թղթադրամների թողարկման մոդուլի բանալիները աշխատողներին տրվում են գրքում ստորագրման դեմ: զ. 3. Ժամացույցի ստեղնը տրվում է վերահսկիչին:

Յուրաքանչյուր աշխատակից իր բանալին բացում է թղթադրամների թողարկման մոդուլը և տեղադրում է բեռնված ձայներիզներ կանխիկ դրամով և դրա մեջ «մերժում» ձայներիզ: Ձայներիզները տեղադրելուց հետո փակվում է թղթադրամներ թողարկող մոդուլը:

Թղթադրամների թողարկման մոդուլի փակված դռան բանալիները պահվում են աշխատանքային օրվա ընթացքում, որպեսզի չարտոնված անձինք չկարողանան մուտք գործել դրանց:

Այն բեռնող աշխատակիցներից մեկի թղթադրամի թողարկման մոդուլի երկու բանալիների միաժամանակյա գտնում, արգելված է.

Կասետներից բեռնված թղթադրամները վերահաշվարկվում են պատասխանատու աշխատողի կողմից և հանձնվում ավագ գանձապահին ՝ զ. 0402124:

Աշխատակիցին փոխարինելիս կատարվում է հաճախորդների սպասարկում (պլանային հերթափոխ), ժամանակավոր անաշխատունակություն, ծանրաբեռնվածությունը հնարավոր չէ կատարել: Դրա համար, բանկային համակարգում, հնարավոր է առանձին վերցնել այդ գործառնությունները.

Աշխատանքային օրվա ավարտին լիազորված աշխատողները բացում են «էլեկտրոնային գանձապահ» \u200b\u200bթղթադրամի թողարկման մոդուլի կողպեքի դուռը և առգրավում դրամարկղի և «մերժելու» ձայներիզը:

«Էլեկտրոնային գանձապահի» առևտրային օրվա փակման պարտականությունները վերապահվում են այն աշխատակցին, որը այն բացել է առևտրի օրվա սկզբին:

Եթե \u200b\u200bաշխատանքային օրվա ընթացքում «էլեկտրոնային գանձապահի» թղթադրամը թողարկող թղթադրամի թողարկման մոդուլը փոխարինող արտադրողներ լինեն, թղթադրամների թողարկման մոդուլից ձայներիզ բեռնաթափման և «էլեկտրոնային գանձապահի» աշխատանքային օրվա փակման պարտականությունները կարող են նշանակվել այլ գործողությունների հետ կապված: արժեքներով:

Այս դեպքում «էլեկտրոնային գանձապահի» թղթադրամների թողարկման մոդուլի բանալիները, ինչպես նաև ձայներիզների բացման և բեռնման հատուկ ինքնուրույն սարք (կամ ձայներիզների մեխանիկական կողպեքի բանալիներ) փոխանցվում են այն աշխատողներին, որոնք պատասխանատու են «էլեկտրոնային գանձապահի» բեռնաթափման համար, ըստ գրքի: f.№ 3.

ԵԿ-ից բեռնաթափման ժամանակ թղթադրամների վերահաշվարկն իրականացվում է վերը նշված աշխատակիցների կողմից, որոնցից մեկը փակում է գործառնական օրը, հաշվարկում է ձայներիզներից հանված դրամական մնացորդները և համեմատում է յուրաքանչյուր անվանական թղթադրամի մնացորդի վերաբերյալ տվյալները ABS- ի տվյալների հետ:

Անհամապատասխանությունների դեպքում կազմվում է ակտ ф.0402145.

Ավագ գանձապահն ընդունում է աշխատողներին ստեղները ըստ գրքի f.3 և դրանք դնում է պահատուփի մեջ:

1.5 Օգտագործելով սպասարկման բանալին

Բացառիկ դեպքերում («էլեկտրոնային գանձապահ» \u200b\u200bսարքը թողարկեց ավելի կամ պակաս թղթադրամներ, քան պահանջվում է, կարող է օգտագործվել «էլեկտրոնային գանձապահի» խափանում, էլեկտրաէներգիայի անջատում, ավտոմատացված բանկային համակարգի անսարքություն և այլն) `բացելու թղթադրամի թողարկման մոդուլի կողպեքի դուռը: «ծառայության» բանալին:

Այս ստեղնը հանվում է պահարանից և պահվում է պահեստը վերահսկիչի և գանձապահի կողմից: «Սպասարկման» ստեղնով թղթադրամի թողարկման մոդուլի կողպեքի դուռը բացելը դրամարկղի կառավարիչ «էլեկտրոնային գանձապահը» օգտագործող Բանկի հաճախորդներին սպասարկող աշխատակիցների ներկայությամբ:

«Էլեկտրոնային գանձապահը» բացելու պահից «սպասարկման» բանալին պահելու փաստը պարտադիր է կամայական գործողություն, ինչը ցույց է տալիս այն պատճառները, որոնք հանգեցրել են այն առանց ժամանակի ուշացման բացելու անհրաժեշտության, և թղթադրամների մնացորդների վերահաշվարկի արդյունքների, որոնք իրականում գտնվում են ձայներիզների մեջ: Նշված ակտը ստորագրվում է գանձապահի պետի, ինչպես նաև այն անձանց կողմից, ովքեր ներկա են եղել «էլեկտրոնային գանձապահի» ձայներիզների թղթադրամները բեռնաթափելիս:

«Էլեկտրոնային գանձապահի» կամ ավտոմատացված բանկային համակարգի անսարքության խախտման դեպքում ակտը ստորագրում է նաև անսարքությունը շտկող անձը: Ակտերը պահվում են առանձին թղթապանակում, որի հաշվապահական հաշվարկի պետը 3-ն է: տարեկան.

Թղթադրամների թողարկման մոդուլի բանալիները տրվում են գրքում ստորագրությամբ նշված աշխատողներին f.№ 3. Եթե \u200b\u200b«էլեկտրոնային գանձապահը» բացելու ժամանակի հետաձգման բանալին կա, ապա այդ բանալին տրվում է վերահսկիչին:

1.6 «Էլեկտրոնային գանձապահի» ստեղների հաշվառում և պահպանում

Ժամերից դուրս ստեղների աշխատանքային խմբերը.

· Թղթադրամների թողարկման մոդուլ, որն ունի երկու կողպեքով դուռ, որը կողպում է տարբեր նմուշների բանալիներ, կամ մեկ մեխանիկական և մեկ համակցված կողպեք:

· Հատուկ սարք `ձայներիզների կամ ձայներիզների կողպեքներ բացելու համար, եթե դրանք սարքավորված են մեխանիկական ստեղներով:

· Մոդուլի բացման ձգձգման ժամանակի ժամանակը:

Թույլատրվում է բանալիներ պահել պահարանի ներսում պահոցում: Այս դեպքում ծածկագրերը գրանցվում են թղթի վրա և պահվում են անվտանգ, փաթեթավորված առանձին ծրարների մեջորը կնքված դրամարկղի ղեկավարի կողմից.

Սեյֆի ստեղները հանձնվում են գանձապահին և վերահսկիչին: Տեղափոխման ռեժիմով աշխատանքը կազմակերպելիս ստեղների հավաքածուները յուրաքանչյուր հերթափոխից վերոհիշյալ անձանց են վերագրվում:

Սենյակների պահոցն ապահով պահելու պահոցում, տապարկի ներսում, դրա բանալիները հանձնվում են արժեքների պահպանման համար պատասխանատու պաշտոնատար անձանց:

Բանկի աշխատողների կողմից ստեղների ստացումը և փոխանցումը, որոնք պատասխանատու են թղթադրամները բեռնելու և դրանց հետագա տեղադրումը թղթադրամների թողարկման մոդուլում, իրականացվում է ըստ հաշվառման գրքի `մետաղյա կնիքների և բանալիների մնացորդը փոխանցելու համար: զ. 3.

Ծառայության բանալին օգտագործվում է թղթադրամների թողարկման մոդուլը բացելու համար, առանց հետաձգման ժամանակ, պահվում է պահարանում `այլ արժեքներից մատիտի գործի կամ գանձապահի կնիքով կնքված պայուսակի մեջ.

Կրկնօրինակ ստեղները, ինչպես նաև կրկնօրինակ ծառայության բանալին, փաթեթավորվում են տոպրակի մեջ (յուրաքանչյուր EC- ից առանձին): Պայուսակը տրամադրվում է պիտակով և կցվում է յուրաքանչյուրին.

· Անվան VSP

· Կցված բանալիների քանակը

· Գնահատված արժեք

· Փաթեթավորման ամսաթիվ

· Արժեքների պահպանման համար պատասխանատու պաշտոնատար անձանց ստորագրությունը:

Կրկնօրինակների տոպրակը կնքվում է պաշտոնյաների կնիքներով և պահվում իր պահեստում:

Կրկնօրինակ ստեղների արդյունահանումը կատարվում է գործել բացառություններ.

Ակտը ստորագրվում է արժեքների պահպանման համար պատասխանատու պաշտոնատար անձանց կողմից և հիմք է հանդիսանում հուշահամալիրի կատարման համար f. 203:

Ակտիվների կառավարման համակարգի բեռնման / բեռնաթափման համար դիմումները կարող են ստեղծվել և փոխանցվել Բանկի ստորաբաժանմանը, որը կանխիկ գումար է փոխանցում սպասարկման բաժնի ձայներիզներին, էլեկտրոնային եղանակով, որը ստորագրվում է SMUS- ի լիազորված աշխատողի էլեկտրոնային թվային ստորագրությամբ:

CSS բեռնման / բեռնաթափման էլեկտրոնային դիմումը պետք է պարունակի հետևյալ անհրաժեշտ տեղեկատվությունը.

լ ԱՄՆ համարը

լ տեղադրման վայրը

l) CSS- ում բեռնված ընդհանուր գումարը (յուրաքանչյուր արժույթի անվանման համար, եթե տարբեր անուններով փամփուշտներ բեռնված են CSS- ում)

բեռնված արժույթի անվանումը

լ բաշխումը CSS- ով բեռնված ընդհանուր գումարի ձայներիզների միջոցով

լ բեռնման / բեռնաթափման ամսաթիվը

լ միավոր մուտքի ժամանակը (անհրաժեշտության դեպքում):

ԱՄՆ-ի ձայներիզների կանխիկ ներդրումներ կատարելու համար, գանձապահի ղեկավարը այն թողարկում է ոչ պակաս քանակությամբ, քան նշված է Ներբեռնման հարցում / ԱՄՆ բեռնաթափման համար ստորագրության համար.

լիազորված աշխատողին (բացառությամբ կոլեկցիոներների աշխատողների) հաշվին կանխիկ դրամական միջոցների հ .0402009 հաշվին, որը կազմվել է VSP գործադիր դրամարկղային ծառայության աշխատողի / հաշվապահի կողմից `Բանկի մասնաճյուղի հաշվապահի կողմից` ստանդարտ էքսպրես-ի բեռնման / բեռնաթափման հայտի հիման վրա: Միևնույն ժամանակ, 0402009 հաշվում առկա դրամական միջոցների հարգի վրա. «Վճարման նպատակը» դաշտում գրվում է «Բիզնեսի բաժնում բեռնված կանխիկ դրամ» գրառումը.

ՀԴՄ աշխատող / դրամարկղային աշխատող, որը լիազորված աշխատող չէ, համաձայն գրքի թիվ 0402124:

Expense 0402009 ծախսային կանխիկ միջոցը ստորագրվում է նաև Բանկի աշխատողի կողմից, որը լիազորված է իրականացնել լրացուցիչ հսկողություն:

Գործառնական գանձապահ / գանձապահ, ով կանխիկ դրամ է ներբեռնում CA- ի ձայներիզների միջոցով, գանձապահի կառավարիչից ստանում է դատարկ ձայներիզներ (ներառյալ «ավանդի» ձայներիզը) և կնքման մերժման ձայներիզը, եթե այդ CA- ով նախատեսված է: կամ պատասխանատու նշանակված անձը:

Եթե \u200b\u200bԱՄՆ-ում իրականացնում է կանխիկ դրամի բեռնումը դեպի ձայներիզը մեկ աշխատողև ձևավորված ձայներիզները տեղադրելով CSS- այլ, այնուհետև նա վերադարձնում է ձայներիզը պահածոյացված գումարի համաձայն գրապահի գրքին համապատասխան ՝ ըստ 0402124 գրքի: Գրենական պիտույքների բեռնումը, որոնք պատրաստում են ձայներիզը դեպի ձայներիզը, ստացված գրասեղանի կառավարիչից ստանում է գանձապահի կառավարչի համար `հաշվին կանխիկացման դիմաց հ. 0402009:

Կասետները կանխիկացնելիս և CSS- ում տեղադրեք ձայները դրամարկղի կառավարիչ CSS ձայներիզներում կանխիկ ներդրումների ամբողջականությունը, ըստ CSS բեռնման / բեռնաթափման հայտի, վավերացված է գանձապահի ղեկավարի ստորագրությամբ `0402009 ֆ.

Եթե \u200b\u200bկանխիկի բեռնումը ձայներիզների մեջ դրամարկղի կառավարիչ, և իրականացվելու են ձայներիզների CSS մուտք գործելու գործառույթները լիազորված աշխատողդրամարկղի կառավարիչը պատրաստվելով կանխիկ դրամարկղը բեռնելու համար, գանձապահի ղեկավարը ստորագրության տակ փոխանցում է լիազորված աշխատակցին `թիվ 0402009 թվային ծախսերի դիմաց:

Կանխիկ աշխատող / դրամարկղի աշխատող / գանձապահի կառավարիչը `վերահսկող աշխատողի ներկայությամբ, նախքան ստացված թղթադրամները ձայներիզների վրա ներկայացնելը, դրանք բացահայտում է տերևների շարունակական հաշվարկ , այնուհետև իրականացնում է կանխիկ դրամի բեռնումը ձայներիզների մեջ `ստացված դիմումի համաձայն` ձայներիզների CSS բեռնման համար:

Պետական \u200b\u200bկառավարման աշխատանքում անսարքության հետ կապված իրավիճակներից խուսափելու համար արգելվում է վատ որակի (քայքայված, կնճիռոտված, պատռված թղթադրամների) կանխիկ դրամները տեղափոխել ձայներիզ, ինչպես նաև հետաքրքրասեր կերպով կուտակել կասետային թղթադրամներ: Բացարձակապես նոր հաշիվներ դնելիս անհրաժեշտ է դրանք երկու կամ երեք անգամ փոխանցել հաշվիչ սարքի միջոցով: Վակուումային փաթեթավորումից հետո թղթադրամները պետք է կիսով չափ ծալվեն, իսկ ծալովի գծով դրվեն ձայներիզ:

Նաև անընդունելի էcA- ի գործառնական ցիկլի ընթացքում թղթադրամների թղթադրամների (ձայներիզներից) մասնաբաժնի լրացուցիչ բեռնումը (դուրս բերումը) ԿԱ-ին իրականացնել.

Յուրաքանչյուր ձայներիզ է դրվում պիտակի վրա, որի վրա մուտքագրվում են հետևյալ տեղեկատվությունը. CSS համարը (կամ CSS խմբի նույնացուցիչը ՝ G, եթե նույնացուցիչը նշվում է դիմումում `CSS համարը բեռնելու / բեռնաթափելու համար), քարթրիջում նշված գրառումների քանակը, քարթրիջում ներդրված կանխիկի գումարը, ամսաթիվը , գանձապահի ստորագրությունը և անունը: Մի շարք բանկոմատներից ստացված հատուկ CA- ի համարը դրվում է գանձապահի / կոլեկցիոների կողմից ձայներիզների պիտակի վրա) որոշակի CSS ներբեռնելու պատվեր ստանալուց հետո:

Կանխիկ դրամը ձայներիզների մեջ դնելուց հետո գանձապահը / գանձապահը / գանձապահը / գանձապահը դրանք փակում է բանալին (բանալին փակված ձայներիզների տեսակի համար) և դրանք կնքում է իր ամանեղենի հետ:

Ձայներիզների բեռնումը (բեռնումը) CA (CA- ից) իրականացնում է լիազորված աշխատողը, որը ուղեկցվում է մեկ այլ աշխատողի կողմից, որը իրականացնում է տեսողական հսկողություն և նշանակվում է Բանկի մասնաճյուղի հրամանով:

Հավաքագրման աշխատողի կողմից ակտիվը բեռնելու / բեռնաթափման գործառնություններ իրականացնելիս վերահսկող աշխատողը պետք է լինի նաև հավաքագրման աշխատող

Երբ USB- ի բեռնման / բեռնաթափման մասին դիմումի հիման վրա ձայներիզները առաքվում են DC և / կամ DC- ից հավաքագրման բաժնում աշխատողներ: երթուղղիչ թերթ `CSS- ի պահպանման համար:

Կասետներն ընդունելիս լիազորված աշխատակիցը ստուգում է պիտակի առկայությունը / հատուկ լցոնումներ, ամբողջականության լցոնումներ / հատուկ կնիքը, հատուկ կնիքին վրա նշման բացակայությունը, կողպեքի ամբողջականությունը (առկայության դեպքում), քարթրիջի մեխանիկական վնասների բացակայությունը, պիտակի վրա մանրամասների առկայությունը / հատուկ կնիք և դրանց համապատասխանությունը երթուղում նշված տվյալների հետ (կանխիկ հավաքող աշխատողների կողմից ձայներիզ առաքման դեպքում) և ծախսերի կանխիկ երաշխիք f. f 0402009 (գումարը), ինչպես նաև պիտակի վրա նշված CSS համարի համապատասխանությունը / հատուկ կնիք ԱՄՆ, առկա է քարթրիջի նույնացուցիչում: Լիազորված աշխատողը չի ընդունում վերը նշված վնասներով կամ անհամապատասխանությամբ ձայներիզներ: Դրամարկղի ղեկավարը անմիջապես կազմակերպում է աշխատանքները դրանց վերաբեռնման վերաբերյալ:

1.8 Գործողությունների բեռնման կարգը / բեռնաթափում

Ակտիվը բեռնելու / բեռնաթափելու ժամանակ լիազորված աշխատողը ակտիվը փոխանցում է օպերատորի ռեժիմին և վերահսկիչ աշխատողի ներկայությամբ կատարում է հետևյալ գործողությունները.

CSS- ը բեռնելու ժամանակ:	CSS բեռնաթափելիս:
1) եթե համակարգում տերմինալի քարտ չկա, այն տեղադրում է տերմինալի քարտ `ընթացիկ կանգառների ցանկով:	1) փակում է CSS- ի գործառնական ցիկլը `համապատասխան տիպի ծրագրակազմի համար նախատեսված փաստաթղթերի համաձայն: Ստուգումները ստորագրում են լիազորված և վերահսկող աշխատակիցները:
2) իրականացնում է ԱՄՆ-ի պահարանում պահվող ձայներիզների պահեստավորում `կանխիկով," ավանդի "ձայներիզ (ներ) ի միջոցով, մերժում է ձայներիզները:	2) CSS բեռնաթափման անդորրագրերը տպում. Ստուգեք CSS փակման ցիկլը: Ստուգումները ստորագրում են լիազորված և վերահսկող աշխատակիցները:
3) իրականացնում է CSS գործառնական ցիկլի բացումը `համապատասխան տիպի CSS ծրագրակազմի համար նախատեսված փաստաթղթերի համաձայն:	3) կատարում է ձայներիզների բեռնաթափում CSS- ից, «ավանդի» ձայներիզից (ներ )ից, մարել ձայներիզներ:
4) տպում է CSS բեռնման ստուգումները. CSS բացման ցիկլի ստուգում (դիսպենսերային ցիկլի բացման ստուգում, դեպոզիտային մոդուլի բացման ցիկլի ստուգում, արտարժույթի փոխանակման ցիկլի բացման ստուգում): Ստուգումները ստորագրում են լիազորված և վերահսկող աշխատակիցները:	4) տերմինալի քարտի «հեռավոր հավաքման» անհնարինության դեպքում տպիչի ժապավենը տպվում է, իսկ տերմինալի քարտը հանվում է: Հսկիչ ժապավենի վրա նշված է լիազորված աշխատողի ամսաթիվը և ստորագրությունը:
	5) իրականացնում է քարտերի հետաձգում CSS ուշացումով:

Լիազորված աշխատող չի արտադրում CSS- ի պլանային բեռը հետևյալ դեպքերում.

* ԱՄՆ բեռնաթափելիս նշումներ են հայտնաբերվել ԱՄՆ-ի ձայներիզներից դուրս;

* Միավորումը բեռնելու ժամանակ հնարավոր չէ տպել միավորի ցիկլը բեռնման պարամետրերով բացելու անդորրագիրը (ստացական տպիչը թերի է, այլ տեխնիկական անսարքություններ);

* եթե USB (USB- ից) բեռնաթափման (բեռնաթափման) ձայներիզների գործողության ընթացքում հայտնաբերվել է անսարքություն:

Բանկի աշխատակիցները, որոնք USB քարտից բեռնաթափել են ձայնագրությունները լրիվ պատասխանատվություն քարթրիջի ամբողջականության համար, ինչպես նաև ձայներիզների պարունակության համար, որոնց ստացման պահից հետո դրանք հայտնաբերվել են, ինչպես նաև կնիքի կամ կպչունակի վնասը:

Եթե, երբ հայտնաբերվել են ձայներիզներ թերի ձայներիզներ (կնիքից անջատումը երկվորյակից, անորակ կնիքից, հատուկ կնիքի վրա կա ցուցիչ մակագրություն, հատուկ կնիքին կոտրելու վնաս, վնասում է ձայներիզին կամ կողպեքին (առկայության դեպքում) և այլն), ԱՄՆ-ի ձայներիզների կանխիկացման բեռնաթափումն ու վերահաշվարկը կատարվում է բանկի աշխատակիցների ներկայությամբ: մատնանշված ձայներիզների առաքում: Միևնույն ժամանակ, սարքի բեռնաթափման ակտում արձանագրվում է, թե որ ժապավենի վրա է հայտնաբերվել վնասը, նկարագրված է վնասի բնույթը:

Եթե \u200b\u200bDC- ն բեռնված չէ, լիազորված աշխատողը տեղեկացնում է (ներառյալ հեռախոսով) Բանկի ստորաբաժանման աշխատակցին, որը լիազորված է անցկացնել DC մոնիտորինգի գործառնությունները, որպեսզի որոշի DC- ի չնախատեսված բեռնման անհրաժեշտության մասին և համաձայնեցնել դրա իրականացման ժամկետների վերաբերյալ (նախքան որոշումը թույլատրվի մի լուծարեք CSS- ը բեռնելու համար պատրաստված ձայներիզները):

Կանխիկացման հաշվարկն իրականացնող աշխատողը, վերահսկող աշխատողի ներկայությամբ, փոխարինում է բացում ձայներիզները, «ավանդի» ձայներիզ (ներ) ը, բեռնաթափումից հետո առաքված ձայներիզը (ներ), և վերահաշվարկում է հաշիվները (առկայության դեպքում): Ձեռք բերված վերահաշվարկի տվյալների հիման վրա, այն կազմվում է (ԱՄՆ-ի թիվ ___ բեռնաթափման ակտի վկայագիր («դեպոզիտ» ԱՄՆ-ի ____) բեռնաթափման ձայների (ներ) բեռնաթափման մասին վկայագիր) 1-ին օրինակում (կցվում է 0 0402008 ֆ. Ստացման կանխիկացման կարգին): Գործերի համարակալումն իրականացվում է կարգով (օրացուցային տարվա ընթացքում):

Եթե \u200b\u200bդրամական միջոցների վերահաշվարկն իրականացվում է լիազորված աշխատողի կողմից, ապա VSP- ի աշխատանքային օրվա ավարտից հետո, բեռնաթափման վկայագրերը և CSS չեկերը, կանխիկացման անդորրագիրը `թիվ 0402008, հուշատետրեր զ. Թղթադրամների կեղծման նշաններ չվճարելու / կասկածելի / համարի չափով թիվ 203-ը թղթադրամի ղեկավարին է փոխանցվում կանխիկ հաշվեկշիռների, արժեքների և այլ փաստաթղթերի հետ միասին:

Դրամական միջոցների շրջանառության համախմբված սերտիֆիկատ կազմելիս աշխատանքային օրն ամփոփելիս գանձապահի ղեկավարը ստուգում է բեռնաթափման ակտերի, ԱՄՆ-ի չեկերի տվյալների համապատասխանությունը `զ. 0402008, զ. Հուշագրի պատվերների ցուցումներում նշված տվյալների հետ: Թիվ 203, կազմված `ըստ բեռնաթափված ձայներիզների CSS- ում ստացված դրամական միջոցների վերահաշվարկի արդյունքների:

Հիմնադրամը բեռնաթափելու համար ստացված չեկերի հիման վրա և CA- ի ձայներիզներից բեռնված գումարի վերահաշվարկի արդյունքների հիման վրա (ներառյալ «ավանդի» մերժման ձայները) / ձայներիզ (ներ) ը, կատարվում են հետևյալը.

· 0402008 կանխիկի ստացման կարգը `կանխիկ դրամի չափի համար, համաձայն CA- ի գործադիր ցիկլի փակման ստուգման տվյալների, CA- ի կասետներում պահվող միջոցների քանակի (ներառյալ վերահղման ձայներիզը).

0402008 դրամ կանխիկի ստացման կարգը `գումարի չափի համաձայն` «ավանդի» ձայներիզների ֆոնդի գումարի համար գործառնական ցիկլի փակման համար նախատեսված չեկի տվյալների համաձայն, «Ավանդի աղբյուր» դաշտում նշվում է «« Ավանդի »ձայներիզ ընդունված կանխիկ դրամը.

· 0402009 ծախսային կանխավճար, CSS- ի բեռնաթափման / CSS- ի «ավանդի» «ավանդի» բեռնաթափման վկայագրում գրանցված թերությունների համար,

· 0402008 դրամ կանխիկի ստացման կարգը `CSS- ի բեռնաթափման / CSS- ի« ավանդի »բեռնաթափման վկայագրում բեռնաթափման վկայագրում գրանցված հավելյալ գումարի համար.

0402009 հաշիվ դրամական միջոցների փոխհատուցում `օտարերկրյա պետությունների վնասված նոտաների չափի համար.

0402008 հաշիվ դրամական միջոցների երաշխավորներ ՝ կասկածելի չափի և օտարերկրյա պետությունների թղթադրամների կեղծման նշանների համար.

0402009 ծախսերի կանխիկ միջոցներ. Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների չվճարման, կասկածելի և նշաններ կեղծելու գումարի համար. 0402009;

Mem Հուշահամալիր f. 203, չվճարելու / կասկածելի / Ռուսաստանի Դաշնային բանկի թղթադրամը կեղծելու նշաններով.

· Հուշահամալիրի կարգադրություններ f.№ 203 ՝ կասկածելի / օտարերկրյա պետությունների թղթադրամների կեղծման նշաններով:

Հիմք ընդունելով CSS հանգույցը փակելու չեկը ՝

· Հուշահամալիր f. 203. Մագնիսական ժապավենի վրա քարտերի վրա գործավարության ընթացքում CA- ից տրված գումարի համար.

· Հուշահամալիր f. 203 ՝ SBERCARD քարտերով գործավար ցիկլի ընթացքում CA- ից ստացված գումարի չափի համար.

· Հուշահամալիր f. 203, մագնիսական ժապավենով քարտերի վրա ԱՄՆ-ի «ավանդի» ձայներիզ (ներ) ում ստացված գումարի չափի համար.

· Հուշահամալիրի երաշխավորություն. Թիվ 203-ը `գործառնական ցիկլի ընթացքում ԱՄՆ-ի« ավանդի »ձայներիզ (ներ) ում ստացված գումարի համար` երրորդ անձանց օգտին վճարումներ կատարելու համար,

· Հուշահամալիրի իրավունք. Թիվ 203-ը `Բանկի վարկերը մարելու համար ԱՄՆ գործառնական ցիկլի ընթացքում ԱՄՆ-ի« ավանդի »ձայներիզ (ներ) ում ստացված գումարի համար.

CSS ցիկլը փակելու և (կամ) արտարժույթի գործարքների վերաբերյալ հաշվետվության հիման վրա կատարված ստուգման հիման վրա կատարվում է հետևյալը.

· Հուշահամալիրի երաշխիք. Թիվ 203. Կանխիկ արտարժույթի առուվաճառքի գործարքների ընդհանուր ծավալի համար `արտարժույթի տեսակների համատեքստում

· Հուշահամալիր f. 203, արտարժույթի առուվաճառքից տարբերության ընդհանուր գումարի համար.

· Հուշահամալիր f. 203, Ռուսաստանի Բանկի փոխարժեքի փոփոխության դեպքում վերագնահատման չափի համար.

· Հուշահամալիր f. 203, ստացված հանձնաժողովների ընդհանուր գումարի համար:

Եթե \u200b\u200bգործառնական ցիկլի բացման ստուգման մեջ նշված թղթադրամների քանակի (գումարի չափի) վերաբերյալ տվյալները չեն համընկնում բաց հանգույցի բացման ստուգման ընթացքում հիմնական միջոցների բեռնման / բեռնաթափման հայտում, ապա մուտքագրվում է «բեռնման պարամետրերը սխալ տեղադրված»:

Ավելին, դրամական միջոցների երաշխիքները f.№ 0402009 և հաշվապահական հաշվառման գործառնություններում չի ճշգրտվում (մնում է արտացոլված փաստորեն բեռնված միջոցների չափով `CSS- ի բեռնման / բեռնաթափման մասին հայտի համաձայն):

1.9 Բեռնաթափման ժամանակ սակավությունը (ավելցուկը) հայտնաբերելու կարգը

Եթե \u200b\u200bկա ԱՄՆ-ի VSP բեռնաթափման ժամանակ պակասություն / ավելցուկ, ապա կանխիկ բաժինը պետք է պատրաստի թղթադրամների վիճակի, ԱՄՆ-ի բեռնաթափված ձայներիզների վիճակի մասին (գործառնական ցիկլի համար, որում արձանագրվում է պակասորդ / ավելցուկ): Եզրակացությունը պատրաստվում է թղթադրամների ղեկավարի ներկայությամբ թղթադրամների լրացուցիչ ստուգման հիման վրա `թղթադրամների համապատասխանությունը հաստատելու համար:

ԱՄՆ-ի «ավանդի» ձայներիզից բեռնաթափված կեղծ թղթադրամները բեռնված / վնասված / կասկածելի / կասկածելի / նշաններով տեղադրված են հավաքագրման տոպրակի մեջ (ձայներիզների և պիտակների կտրված պիտակները նույնպես հանվում են պայուսակի ներսում), որը կնքվում է գանձապահի դրամարկղի կողմից, ով կատարում է կանխիկի հաշվարկ: Վրա նշվում է հավաքածուի պայուսակի համար նախատեսված պիտակըԱՄՆ-ի համարը ՝ Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների համար. Ներդրված դրամական տոմսերի ընդհանուր գումարը (չվճարման / կասկածելի / կեղծման նշաններով), օտարերկրյա թղթադրամների համար `վնասված / կասկածելի / յուրաքանչյուր արժույթի անվան դիմաց կեղծված թղթադրամի նշաններով, դրամարկղի ստորագրությամբ և անվանման նամականիշով աշխատողի և փաթեթավորման ամսաթիվը: Ավանդի ձայներիզը և հավաքման պայուսակը պահվում են պահեստում `միավոր ձեռնարկության ծառայության տեղում:

Հավաքագրման տոպրակի և ձայներիզների մեջ կանխիկ դրամի ստուգում, որից դրանք բեռնաթափվել են, ինչպես նաև կնիքներն ու պիտակներ հանձնաժողովի անդամ (ներ) ը (ինչպես սահմանված է հանձնաժողովի նախագահի կողմից) դրամարկղի ղեկավարի ներկայությամբ »ընթացքում Բեռնաթափման օրվանից 3 աշխատանքային օր. Ըստ ստուգման արդյունքների եզրակացություն նոտաների վիճակի վերաբերյալ.

Եթե \u200b\u200b«ավանդի» CA- ի կասետում կան կեղծման նշաններ կամ կասկածելի / չվճարման / վնասվածքի նշաններ, ապա այդ օրինագծերը օգտագործվում են SMUS- ի կողմից կազմակերպված CA- ի ստուգման ընթացքում փորձեր կատարելու համար: Փորձի արդյունքների համաձայն `եզրակացություն է նախապատրաստվում ԱՄՆ-ի դրամական տոմսեր ընդունելու պատճառների վերաբերյալ` կեղծման նշաններով / կասկածելի / չվճարելու / վնասվածքի նշաններով: Եզրակացությունը հիմք է հանդիսանում այս նոտաներով աշխատելու հետագա ընթացակարգը որոշելու համար:

Օրենքի հետ միասին կանխիկ միջոցները լիազորված աշխատողները հանձնում են գանձապահին / գանձապահին: Այս դեպքում, կոլեկցիոներների կողմից միջոցների առաքման դեպքում, կանխիկ միջոցները հանձնաժողովի ներկայացուցիչը գանձվում է հավաքագրման տոպրակի մեջ և փոխանցվում բանկի դրամարկղային վարչություն:

Բանկի մասնաճյուղի հանձնաժողովի (CA բանկ) եզրակացությունը / աշխատանքային խմբի եզրակացությունը հիմք է հանդիսանում սակագների (ավելցուկների) կարգավորման համար ՝ հաշվի առնելով հետևյալ դրույթները.

· Եթե հաստատվել է, որ ԱՀ սպասարկող Բանկի ստորաբաժանման աշխատողը պատասխանատու է անբավարարության համար, ապա թերությունը վճարվում է մեղավոր անձի հաշվին:

· Եթե հնարավոր չէ պարզել սղության պատճառը, ինչպես նաև այն դեպքում, եթե դրա բացակայության պատճառը Տեխնիկական անսարքությունն է Գնորդի աշխատանքում, ապա պակասորդը հաշվարկվում է պահուստի հաշվին `դեբիտորական պարտքերը մարելու համար հանձնաժողովի միջոցով հնարավոր կորուստների համար: -

· Եթե ավելցուկի փաստը հաստատված չէ, դրանց առաջացման պատճառը հաստատված չէ (գործառնությունը (ներ) ը (ներ) ը, որոնց վերագրումը կարող է վերագրվել), հաստատված չէ, հավելուրդի գումարը գանձվում է Բանկին:

Այն դեպքում, երբ ինչպես պակասորդները, այնպես էլ ավելցուկներն արձանագրվում են CSS- ի աշխատանքի արդյունքների համաձայն, Հանձնաժողովը / աշխատանքային խումբն իր եզրակացության մեջ որոշում է ավելցուկների և պակասուրդների փոխհատուցման հնարավորությունն ու կարգը (համամասնությունը համընկնում է): Միևնույն ժամանակ, եզրակացության մեջ, ակտիվի շահագործման ընթացքում հայտնաբերված ավելցուկի և պակասությունների միջև կապը պետք է հիմնավորված լինի: Եզրակացության հիման վրա, բանկի մասնաճյուղի (OPERA Bank) ղեկավարի կողմից ստորագրվում է հրաման `ակտիվի շահագործման ընթացքում հայտնաբերված ավելցուկների և թերությունների փոխհատուցման վերաբերյալ:

1.10 Առանցքային պահեստավորում CSS- ի համար

Ստեղների բանալիներից (կողպեքի պահոցից), կողպեքի ծառայության մասի կողպեքներից, բեռնման շրջանակից, փամփուշտներից, կողպեքի (ներ) ի ծածկագիրը (ներ) ը փոխելու բանալին, բանալին ՝ կողպեքի ծառայության գոտուց (եթե կա ծառայության գոտի տեղադրման գտնվելու վայրը), սպասարկման քարտերը և PIN ծրարները (ներկառուցված PIN կոդերով), ինչպես նաև տերմինալի քարտերը (բանկոմատների և IPT- ների համար): ԱՄՆ ստեղների մի շարք գալիս են բանկի մասնաճյուղի (UBC բանկից) բանկային քարտերի բաժնում, տերմինալային քարտեր, սպասարկման քարտեր և PIN ծրարները UBC բանկից:

Հետևյալ ընտրանքները թույլատրվում են ստեղների, սպասարկման և տերմինալի քարտերի, ԱՄՆ-ի պահարանների կոդային փականներից և ծառայության քարտերի PIN կոդերի բույնի ծածկված ծրարներից պահելու համար.

Ընտրանք 1:

Յուրաքանչյուր SS- ի համար բոլոր ստեղները, սպասարկման և տերմինալի (համարը բանկոմատների / IPT) քարտերի, ԱՄՆ-ի պահարանների կոդային կողպեքներից փակցված ծածկոցներով ծածկված ծրարները և ծառայության քարտերի PIN կոդերը պահվում են փաթեթավորված առանձին տոպրակի կամ մատիտի գործի մեջ (այսուհետ `ԱՄՆ պայուսակ):

Ընտրանք 2:

Յուրաքանչյուր CSS- ի համար առանձին ձևավորվում են մի քանի պայուսակներ.

· Օգտատիրոջ հաշվի բեռնման / բեռնաթափման համար նախատեսված պայուսակ, որը բաղկացած է. Գրառման պահեստի (ներ) ի բանալիներից և օգտատիրոջ սպասարկման մասի կողպեքներից, օպերատորի սպասարկման գոտու բանալին (առկայության դեպքում), սպասարկման քարտը, տերմինալի քարտը (բանկոմատների և IPT- ի համար), ծրարները ՝ կցված թերթերով գաղտնաբառերը ԱՄՆ պահարանների և ծառայության քարտերի PIN կոդերի համակցված կողպեքների համար.

· Վերահսկիչ ստորաբաժանման պահպանման համար նախատեսված պայուսակ, որը բաղկացած է. Հսկիչ ստորաբաժանման ծառայության մասի կողպեքի բանալին, հսկիչ ստորաբաժանման սպասարկման տարածքի բանալին (առկայության դեպքում).

· Պայուսակ `բեռնաթափման / բեռնաթափման համար ԱՄՆ-ի ձայներիզները, որպես մաս. Բեռնում տեղադրող շրջանակից և / կամ ԱՄՆ-ի ձայներիզների ստեղներ (առկայության դեպքում).

Բացի այդ, յուրաքանչյուր DC- ի համար, անկախ ստեղների, սպասարկման և տերմինալ քարտերի պահպանման համար ընտրված տարբերակից, պայուսակը ձևավորվում է կրկնօրինակներով, որոնք բաղկացած են. USB ստեղների կրկնօրինակներից (պահարանի պահոցից (պահոցներից), SIM- ի սպասարկման մասի կողպեքներ, բեռնման շրջանակ, ձայներիզներ, կոդ (ներ) ը փոխելու բանալին կողպեք (ներ) ը, կրկնօրինակման ստեղները օպերատորի սպասարկման գոտուց (եթե օպերատորի տեղադրման վայրում կա սպասարկման գոտի), մեկ ծառայության քարտ, դրա PIN ծրար և մեկ տերմինալի քարտ (բանկոմատների և IPT- ների համար):

Պայուսակները (բացառությամբ կրկնօրինակներով պայուսակների) կնքվում (կնքվում են) դրամարկղի կամ գանձապահի ղեկավարի կողմից:

Պայուսակը նշված է պիտակի վրա. Բանկի այն ստորաբաժանման անվանումը, որը ապահովում է տոպրակի պահպանման ծառայություններ, պայուսակի անվանումը (պայուսակի պայուսակ, պայուսակը `տոպրակի բեռնման / բեռնաթափման համար, պայուսակը` պայուսակի պահպանման համար, պայուսակը `փամփուշտների բեռնաթափման / բեռնաթափման համար, պայուսակը` կողպեքի ծածկագրերը փոխելու համար): գումարը պայմանական գնահատմամբ ____ (թվերով և բառերով), լրիվ անվանումը և գանձապահի կամ գանձապահի ղեկավարի ստորագրությունը ՝ պայուսակի ձևավորման ամսաթվին: Պիտակի հետևի մասը նշվում է ստեղների, սպասարկման քարտերի, ինչպես նաև տերմինալի քարտերի (բանկոմատների և IPT- ների համար) համարներով, ծրարներով ՝ փակված գաղտնաբառերով ծածկված ծրարներով, ԱՄՆ-ի պահարանների և PIN ծածկագրերի ծածկագրերի փականներից, ԱՄՆ-ի համարից (բացառությամբ կողպեքի կոդերը փոխելու համար բանալիներով պայուսակի CSS, որի պիտակի վրա դրված է բանալիների քանակը): Յուրաքանչյուր բանալին կախված է ԱՄՆ-ի համարով պիտակ:

Այս արժեքները գրանցվում են պահեստում պայմանական գնահատմամբ արտաբալանսային հաշվի վրա 1 ռուբլի տոպրակի մեջ փակված յուրաքանչյուր իրի համար, անկախ ընտրված պահեստավորման տարբերակից. Տոպրակի մեջ փակված յուրաքանչյուր բանալու համար կախված է ԱՄՆ-ի համարով պիտակ:

Կրկնօրինակներով պայուսակները կնքվում (կնքվում են) դրամարկղի ղեկավարի և այն պաշտոնատար անձի կողմից, որը պահպանում է պահեստում թանկարժեք իրերի պահպանումն ու պահեստում տեղադրվում է սեփական պահեստում:

Կրկնօրինակներով պայուսակի պիտակը կազմվում է այնպես, ինչպես CSS- ի բեռնման / բեռնաթափման պայուսակների համար նախատեսված պիտակների վրա, որոնց վրա պարտադիր նշվում է «Կրկնօրինակներ» պիտակի վրա:

Պայմանական գնահատումը որոշվում է ինչպես յուրաքանչյուր տոպրակի 1 ռուբլի.

Թիվ 203 ձևի հուշահամալիրները և արտահաշվեկշռային հաշիվներում համապատասխան հաշվառման գրառումները ձևավորվում են տաղավարի մեջ տեղադրված ձևավորված պայուսակների վրա:

ԱՄՆ ստեղների, սպասարկման և տերմինալի քարտերի, ԱՄՆ-ի պահարանների ծածկագրային ծածկոցներից և սպասարկման քարտերի PIN ծածկագրերի ծածկված ծրարներով ծրարների տրամադրումը Բանկի աշխատակիցներին իրականացվում է համաձայն այն գործառույթների, որոնք իրենց վերապահված են ԱՄՆ-ին սպասարկելու համար:

Նմանատիպ փաստաթղթեր

Առևտրային բանկերի կանխիկ գործառնությունների հեռանկարները: Ռուսական բանկերի կանխիկ սեղանի դինամիկա: Կանխիկ միջոցներ ստանալու, թողարկելու կանոնները: Կանխիկ գործարքների արժեքը, դրանց կրճատման եղանակները: Կանխիկ գործարքների համար բանկոմատների օգտագործման արդյունավետությունը:

ժամկետային թուղթ, ավելացված է 12/6/2010


Շուկայական տնտեսության մեջ կանխիկ գործարքների հաշվառման արժեքն ու խնդիրները: Կանխիկ աշխատողների իրավունքներն ու պարտականությունները: Ընդունված գումարի վկայագիր տալը: Բանկային գործառնությունների կանխիկացում: Աուդիտի և աուդիտի տարբերությունը:

ժամկետային թերթ `01/18/2014


Բանկի տնտեսական բնութագրերը: Առևտրային բանկի կառավարում: Կանխիկ գործարքների հաշվառում և վերլուծություն: Ներբանկային հսկողություն, կանխիկի աուդիտ: Արտարժույթով կանխիկ գործառնությունների կազմակերպում: Կանխիկի կարգապահության համապատասխանության ստուգում:

թեզ, ավելացրեց 02.02.2011 թ


Իրավաբանական անձանց կանխիկ գործարքների կազմակերպման հիմնական առանձնահատկությունները: Դրամական միջոցների դուրսբերման կարգը հաստատելու էությունը: Կանխիկ կարգապահության հաճախորդների կողմից բանկի կողմից համապատասխանության ստուգման կատարման վերլուծություն: Իրավաբանական անձանց կանխիկ գործարքների հաշվառում:

ժամկետային թուղթ, ավելացված 12/10/2011


Կանխիկ դրամով գործարքների հաշվառումը, դրա կարգավորումը Բելառուսի Հանրապետությունում կանխիկ գործարքների իրականացման կանոններով: Գործարար սուբյեկտների ղեկավարների պատասխանատվությունը դրանց համապատասխանության համար: Գանձապահի ամբողջ անհատական \u200b\u200bպատասխանատվության վերաբերյալ համաձայնագրի օրինակ:

Վերացական, ավելացված է 2009 թվականի սեպտեմբերի 16-ին


Ռուսաստանի բանկային օրենսդրությամբ վարկային կազմակերպություններում կանխիկ գործարքների հիմունքները: Գործառնություններ ձեռք բերելը, փողի և արժեքների աուդիտ անցկացնելու կարգը: Ռիսկերի վրա հիմնված մոտեցում `կանխիկ աշխատանքի կազմակերպումը ստուգելու համար:

թեզ, ավելացրեց 09/27/2011


Հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունների առկա պլանավորված սակագների վերլուծություն և բանկում հաշվարկների հաշվանցման և կանխիկ գործարքների ծավալների հիմնավորում: Բանկի եկամուտներն ու ծախսերը այս գործառնություններից, դրանց հաշվառման ուղղություններից և սկզբունքներից: Կանխիկ գործարքների արդյունավետության բարձրացման ուղիներ:

ժամկետային թերթ `03/06/2014


Վարկային կազմակերպության կանխիկ դրամի բաժնի կառուցվածքի դիտարկումը: Տեսակների ուսումնասիրություն (կանխիկի ստացում, թողարկում, փոխանակում, անվճարունակ թղթադրամների փոխանակում), կանխիկ գործարքների վարման, հաշվառման կազմակերպման և փաստաթղթավորման կանոնների վերաբերյալ:

դասախոսությունն ավելացրեց 04/15/2010


Բանկի կանխիկ դեպարտամենտի ստեղծում և գործունեություն: Դրամական միջոցների ընդունման և առաքման գրանցում: Դրամական գործարքների գրառումներ իրավաբանական անձանց համար: Ռուսաստանում թղթադրամների և բանկային մետաղադրամների միջոցով կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի մասին կանոնակարգ:

ժամկետային թուղթ ավելացվել է 11/26/2014


Կանխիկ գործարքների կարգավորումը: Կանխիկ հաճախորդների սպասարկման բանկերի կողմից կազմակերպության պահանջները: Բանկերի կողմից կանխիկ դրամի ընդունման և թողարկման կարգը: Կանխիկ գործարքներ բանկոմատների միջոցով: Բանկերի կանխիկ գործունեության ապահովում:

Հաշվապահական հաշվառման ավտոմատացված տեղեկատվական տեխնոլոգիաները թույլ են տալիս հաշվապահական հաշվառման գործառույթների ներքո ամբողջությամբ կարգավորել սինթետիկ և վերլուծական հաշվապահական հաշվառման համար անհրաժեշտ տվյալների ավտոմատացված ստացումը, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման և սինթետիկ հաշվետվության ձևերի կազմման համար օգտագործողների համար անհրաժեշտ տվյալներ, որոնք անհրաժեշտ են օգտագործողների մշակման և որոշումների կայացման, ինչպես նաև համակարգի վերահսկման համար: արտադրական գործընթացների ընթացքում: Ավտոմատացված տեղեկատվական տեխնոլոգիաների օգտագործման պայմաններում հնարավոր է իրականացնել տեղեկատվություն հաղորդելու միջոցով ձեռնարկությունում կառավարման տարբեր մակարդակների հիերարխիկ փոխհարաբերություններ:

Ինչը պետք է հասկանալ որպես «հաշվապահական հաշվառման ավտոմատացված տեղեկատվական տեխնոլոգիաներ»: Սա գործող համակարգ է, որը հիմնված է տեղական տարածքային ցանցերի և համակարգչային տեխնոլոգիաների այլ ժամանակակից միջոցների վրա, որոնք ապահովում են հաշվապահական գործառույթների ավտոմատացված կատարումը:

Դասընթացի ընթացքում ավտոմատացման առարկայի ոլորտը հաշվառում է, մասնավորապես `կանխիկ գործարքների հաշվարկման ենթահամակարգ: Հաշվապահական հաշվառման այս բաժինը պետք է ավտոմատացվի, քանի որ սեփականության և ձևի տարբեր ձևերի ձեռնարկություններ բոլորն առանց բացառության օգտագործում են կանխիկ գործարքներ իրենց հաշվապահությունում:

Կանխիկ գործարքների հաշվառման հիմնական նպատակներն են.

• * փաստաթղթերի ճշտության և կանխիկ գործարքների օրինականության հաստատում, դրանց հաշվառման ժամանակին և լիարժեք արտացոլում.
• * բոլոր տեսակի վճարումների և մուտքերի հաշվարկների ժամկետները, ամբողջականությունն ու ճշգրտությունը ապահովելը, դեբիտորական պարտքերն ու պարտքերը պարզելը, արտարժույթով հաշվարկված վճարումներում միջոցների.
• * դրամական միջոցների, փաստաթղթերի և հաշվարկների գույքագրման արդյունքների ժամանակին նույնականացում, դեբիտորական պարտքերի գանձում և վարկային հաստատությունների պարտքերի մարման ապահովում,
• * կանխիկի, փաստաթղթերի գրասեղանի և դրանց թողարկման այլ վայրերի անվտանգությունը ապահովելը, կանխիկի անխափան բավարարումը ձեռնարկության բոլոր հրատապ կարիքներով, որտեղ, համաձայն հաշվարկային պայմանների կամ գործունեության բնույթից ելնելով, անհրաժեշտ է:

Կանխիկ գործարքների պատմությունը սկսվում է 1875 թվականի հուլիսի 13-ին, երբ Դեյվիդ Բրաունը արտոնագիր ստացավ «ապրանքի, կանխիկի և այլ փոքր ապրանքների տեղափոխման համար նախատեսված ապարատի համար»: Այդ պահից սկսվեց մանրածախ գործառնությունների ավտոմատացման և հաշվառման դարաշրջանը:

Մանրածախ առևտուրը զգալիորեն փոխվել է մեծությունների զարգացման արդյունքում: Վաճառողը, սովորաբար խանութի սեփականատերը, իր բոլոր այցելուներին անունով գիտեր, ապրանքը տալիս էր ապառիկ, ընկեր էր և լավ խոսող: Մեծ քաղաքի ցանկացած խանութում նկատվում էր բոլորովին այլ իրավիճակ. Հաճախորդները պահանջում էին մեծ ուշադրություն, փող `հաշվապահություն, իսկ վաճառողներին` վերահսկողություն: Դեվիդ Բրաունի ապարատը ստեղծվել է խանութում բոլոր հաշվարկների նկատմամբ վերահսկողություն իրականացնելու համար: Համակարգը բաղկացած էր զամբյուղից կախված զամբյուղից: Վաճառողը, հաճախորդի կողմից ապրանքներ ստանալու համար գումար ստանալով, զամբյուղով ուղարկեց գանձապահին, որը հետ է տվել փոփոխությունը և վաճառքի անդորրագիրը: Մի մեծ հանրախանութում գանձապահը նստեց «վեբ» -ի կենտրոնում, որի թելերի վրա տարբեր գերատեսչություններից նրա մոտ կանխիկ դրամներ էին հոսում: Համակարգի ներդրման առաջին փորձը, որն իրականացվել է Մասաչուսեթս նահանգի 1879-ի խոշորագույն կահույքի խանութում, հանգեցրել է իրացման ծավալների զգալի աճի, առևտրային գործառնություն իրականացնելու ժամանակի կրճատման և ֆոնդերի տեղաշարժի և պահեստում առկա ապրանքների մնացորդի ավելի լավ վերահսկողության: Դարչնագույն համակարգը հայտնի է դարձել բոլոր խոշոր խանութներում, Միացյալ Նահանգներից և հետագայում Եվրոպայից պատվերները սկսեցին ժամանել: Կահույքի խանութի սեփականատեր Ուիլյամ Լամսոնը գնել է Դեյվիդ Բրաունի գյուտի իրավունքը, իսկ 1882-ին ստեղծեց Lamson Cash Railway Company ընկերությունը: Համակարգը հուսալի և թափանցիկ էր, դրա սպասարկումն ու անսարքությունները մի փոքր ժամանակ տևեցին, և իրականացվում էր խանութի ցանկացած աշխատողի կողմից ՝ օգտագործելով գործիքների նվազագույն շարք: Համակարգի նոր վարկածների զարգացումը շարունակվում էր. 20-րդ դարի սկզբին ընկերությունը ներմուծեց գերարագ տարբերակներ `օդաճնշական խողովակի հիման վրա կամ, մեկ այլ վարկածով, էլաստիկ նյութից պատրաստված քարաձիգի հիման վրա: Այնուամենայնիվ, հենց առաջին տարբերակը շարունակում էր մնալ ամենատարածվածը:

ՀԴՄ-ները, որոնք ստեղծվել են 1884-ին Ritti եղբայրների կողմից, Lamson համակարգով խանութի ենթակառուցվածքների կենտրոնում գրավեց իր իրավասու տեղը: Նա գանձապահին թույլ տվեց ոչ միայն կատարել ավելի արագ և ավելի ճիշտ կարգավորումներ, այլև գործել է այնպիսի գործառույթ, որի պատճառով հարկային մարմինները հետագայում դա պարտադիր են դարձրել բոլոր մանրածախ առևտրի կետերում. Այնուամենայնիվ, դա ՀԴՄ-ն էր, որը հանգեցրեց Բրաունի պարզ և հուսալի գյուտի մահվան. Դրա հնարավորությունները պարզվեցին, որ բավական են ծանրաշարժ համակարգը փոխարինելու համար: 1950-ին Լամսոնի ընկերությունը դադարեց արտադրությունը, բայց մի քանի տասնամյակ շարունակ շատ խանութներ շարունակեցին օգտագործել այս սարքը, որը երկար տարիներ առևտրային ձեռնարկությունների հիմնական մասն էր:

Դրամարկղում գումար պահելու և ծախսելու կարգը կարգավորվում է Ռուսաստանի Դաշնությունում կանխիկ գործարքներ իրականացնելու կարգով (հաստատված է Կենտրոնական բանկի 1993 թվականի սեպտեմբերի 22-ի N 40 որոշմամբ Տնօրենների խորհրդի որոշմամբ):

Որպեսզի վճարումները կանխիկ եղանակով կատարվեն (աշխատավարձ, աշխատատեղեր և այլն), ընկերությունը պետք է ունենա դրամարկղ: Դրամարկղը պետք է հատուկ սարքավորված լինի միջոցների անվտանգությունն ապահովելու համար: Կանխիկ գործառնությունները կատարում են ձեռնարկության առանձին աշխատակից `գանձապահը: Դրամարկղը պատասխանատվություն է կրում իր ընդունած բոլոր արժեքների անվտանգության ապահովման և ձեռնարկությանը պատճառված վնասի համար:

Ձեռնարկությունը կարող է ունենալ կանխիկ միջոցներ `այդ կազմակերպությանը սպասարկող բանկի կողմից սահմանված փոխարժեքով:

Կանխիկ գործառնություններն իրականացվում են հետևյալ կարգով.

• 1. հիմնական փաստաթղթերի պատրաստում եկամուտների և ծախսերի համար.
• 2. հիմնական փաստաթղթերի գրանցումը գրանցամատյանում.
• 3. գրառումները կանխիկ գրքում (ածխածնի պատճեն կրկնօրինակով), ամեն օր ամփոփելով կանխիկ գրքի մնացորդը.
• 4. Դրամարկղի հաշվետվության հաշվապահական հաշվառման բաժին (հաշվապահին) (կանխիկ գրքի 2-րդ պատճենը) հանձնել անդորրագրերով և սպառվող նյութերով հաշվեկշռային բաժին `կանխիկ գրքում:

Դրամարկղը կանխիկ դրամով ստանում է կանխիկ մուտքերի համաձայն, կանխիկ դրամը տրվում է կանխիկ մուտքերի կամ պատշաճ կատարված այլ փաստաթղթերի վրա: Նման փաստաթղթերը կարող են ներառել աշխատավարձի աշխատավարձ, գումար, հաշիվներ տրամադրելու մասին դիմումներ և այլն: Կանխիկացում բանկին կատարվում է կանխիկ վճարումների մասին հայտարարությունների հիման վրա:

Մուտքային և ելքային դրամական միջոցների երաշխիքները կամ դրանք փոխարինող փաստաթղթերը, նախքան ՀԴՄ տեղափոխվելը, հաշվապահական հաշվառման բաժնի կողմից գրանցվում են մուտքային և ելքային կանխիկ փաստաթղթերի գրանցամատյանում:

Կանխիկ ձեռնարկությունների բոլոր ստացականներն ու վճարումները հաշվառվում են կանխիկ գրքում: Յուրաքանչյուր ընկերություն պահում է ընդամենը մեկ կանխիկ գրքույկ, որը պետք է համարակալված լինի, փակվի և կնքվի մոմ կամ մաստիկ կնիքով: Կանխիկ դրամի ճիշտ պահպանման նկատմամբ վերահսկողությունը հանձնվում է ձեռնարկության գլխավոր հաշվապահին:

Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, առանց ձախողման, բոլոր կազմակերպությունները և անհատ ձեռներեցները, երբ նրանք կատարում են կանխիկ վճարումներ և (կամ) վճարումներ `օգտագործելով վճարային քարտեր ապրանքների վաճառքի, աշխատանքի կատարման կամ ծառայությունների մատուցման դեպքերում` համաձայն 05.22.2003 թ. Դաշնային օրենքի: -FZ «Դրամարկղերի կանխիկ միջոցների օգտագործման և (կամ) վճարային քարտերի օգտագործմամբ հաշվարկներում օգտագործելու մասին» օգտագործվում են ՀԴՄ-ները: Եթե \u200b\u200bկազմակերպությունները, իրենց գործունեության առանձնահատկությունների կամ գտնվելու վայրի առանձնահատկությունների պատճառով, ի վիճակի չեն օգտագործել ՀԴՄ-ներ, ապա Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության կողմից հաստատված փաստաթղթերի ձևաթղթերը կարող են օգտագործվել որպես բնակչության հետ բնակավայրերի համար հաշվետվության խիստ փաստաթղթեր: