Sberbank zwraca uwagę użytkowników na fakt, że wskaźniki w tej informacji prasowej są obliczane
- W lipcu bank wypracował zysk netto w wysokości 45,6 mld rubli.
- Portfel kredytowy osoby prawne w ciągu miesiąca wzrósł o 249 mld rubli portfel kredytów osoby - o 15 miliardów rubli.
- Wskaźnik kredytów do depozytów (LDR) za miesiąc wzrósł o 1,3 punktu procentowego do 88,9%.
Wiceprezes Zarządu Sberbank A.V. Morozow:
„Na lipiec zysk netto przekroczył 45 miliardów rubli. Wynik ten jest oparty na wzroście biznesu klientów, o czym świadczy wzrost udziału banku na głównych rynkach: kredytów dla osób fizycznych (+1,1 pp w I półroczu rok bieżący), pożyczanie osobom prawnym (+0,3 pp), pozyskiwanie środków od osób fizycznych (+0,3 pp) ”.
Komentarze za 7 miesięcy 2016:
Wynik z tytułu odsetek bank wyniósł 640,4 mld rubli. - 57,3% więcej niż w analogicznym okresie ubiegłego roku: wynik z tytułu odsetek wzrósł o 7,4% w wyniku wzrostu wolumenu majątku obrotowego; koszty odsetek zmniejszył się o 21,5% w wyniku zastąpienia finansowania publicznego środkami klientów oraz spadku poziomu stóp procentowych w porównaniu do 7 miesięcy ubiegłego roku.
Wynik z tytułu opłat i prowizji wzrósł o 23,5% do 171,4 mld rubli. Główny wzrost nadal zapewnia działalność z karty bankowepozyskiwanie, usługi rozliczeniowe i gotówkowe i ubezpieczenie bankowe.
Dochód netto z wyceny walut obcych i handlu rynki finansowe w lipcu wyniósł 11,3 mld rubli. w związku z wyceną walutową pozycji bilansowych w związku z osłabieniem rubla.
Koszty operacyjne wzrosła o 10,1%, czyli znacznie mniej niż tempo wzrostu dochód operacyjny przed rezerwami (37,3%). Na wzrost kosztów wpływa trwająca indeksacja wynagrodzenie pracownicy i amortyzacja. Wskaźnik kosztów do dochodów spadł w ciągu roku z 40,7% do 32,7%.
Wydatki na całkowite rezerwy wyniosła 193,9 mld rubli. wobec 220,7 miliardów rubli. rok wcześniej. Bank tworzy rezerwy na ewentualne straty na pokrycie istniejących ryzyko kredytowew oparciu o wymagania Banku Rosji. Relacja rezerw do zadłużenia przeterminowanego utrzymuje się na poziomie 2,1-krotnym.
Zysk przed opodatkowaniem wyniosła 349,7 mld rubli. wobec 127,8 miliardów rubli. rok wcześniej. Zysk netto wyniósł 275,0 mld rubli, czyli 3 razy więcej niż wynik z 7 miesięcy ubiegłego roku.
Całkowity wyniki finansowe, w tym zysk z aktualizacji wyceny cenne dokumenty na sprzedaż i utrzymywanych do terminu zapadalności wyniosła 329,3 mld RUB.
Majątek w lipcu wzrósł o 0,4%, głównie w wyniku przeszacowania komponentu walutowego w wyniku osłabienia rubla.
W lipcu bank zapewnił klientom korporacyjnym kredyty w wysokości około 700 mld rubli, od początku roku - ponad 4,7 bln rubli, o 61% więcej niż przed rokiem. Do końca miesiąca portfel pożyczek wzrósł o 249 mld rubli. czyli o 2,1% i od 1 sierpnia przekroczył 12,0 bln rubli. Wzrost wynikał zarówno z emisji nowych kredytów, jak i przeszacowania wcześniej udzielonych kredytów walutowych.
Klienci prywatni w lipcu wyemitowano ponad 120 mld rubli, łącznie od początku roku ponad 830 mld rubli, czyli o 31% więcej niż w 7 miesiącach ubiegłego roku. Portfel kredytów detalicznych w lipcu wzrósł o 15,2 mld rubli. a od 1 sierpnia przekracza 4,2 biliona rubli. W strukturze portfela udział kredyty mieszkaniowe nadal rośnie i obecnie wynosi około 56%.
Udział zadłużenia przeterminowanego w portfelu kredytowym utrzymał się na poziomie 3,2%, czyli znacznie poniżej średniego poziomu w systemie bankowym, który na dzień 1 lipca wyniósł 6,9%.
Tom inwestycje w papiery wartościowe w lipcu wzrosła o 94 mld rubli. głównie poprzez przejęcie OFZ, a także przeszacowanie portfela w walutach i kursach wymiany. Saldo portfela na 1 sierpnia wynosiło 2,45 bln rubli.
Fundusze osób fizycznych wzrosły w lipcu o 157 mld rubli. i przekroczył 11,0 bln rubli. Fundusze osób prawnych zmniejszyły się o 114 miliardów rubli. głównie kosztem środków w walucie obcej i wyniósł 6,1 bln rubli. Całkowita pozostała część fundusze klientów w ciągu miesiąca nieznacznie wzrosła (o 0,3%) i od 1 sierpnia wyniosła 17,1 bln rubli.
Pod koniec lipca udział finansowanie rządowe w pasywach banku z wyłączeniem długu podporządkowanego nie uległa zmianie i pozostała na nieznacznym poziomie 0,4%.
Wartości base i main kapitał banki pokrywają się z powodu braku źródeł dodatkowy kapitał a według danych operacyjnych na 1 sierpnia wyniosły 1894 mld RUB.
Całkowity kapitał na dzień 1 sierpnia wynosi 2812 miliardów rubli. Całkowity kapitał w lipcu wzrósł o 36 miliardów rubli. Głównym czynnikiem wzrostu kapitału jest wypracowany zysk netto.
Aktywa ważone ryzykiem wzrosły w lipcu o 262 mld RUB. głównie za sprawą wzrostu portfela kredytowego.
- Н1,1 - 8,0% (wartość minimalna, ustanowiony przez Bank Rosja, 4,5%)
- Н1,2 - 8,0% (minimalna wartość ustalona przez Bank Rosji, 6,0%)
- Н1,0 - 11,8% (minimalna wartość ustalona przez Bank Rosji, 8,0%)
W czasie kryzysu wolumen depozytów rośnie szybciej niż wolumen kredytów. W dobrych czasach jest odwrotnie.
Analiza rozwoju rynku detalicznego usługi bankowe od początku tego stulecia, przygotowane przez Renaissance Credit Bank, pokazały, że w okresie od 2000 do 2015 r. relacja wielkości depozytów do wolumenu kredytów zmieniła się z 7,3 do 2,2. Banki.ru dowiedział się, co zagraża systemowi bankowemu z tym trendem szybkiej konwergencji kredytów i depozytów oraz jaki wskaźnik można uznać za idealny.
Według obliczeń analitycznych banku Renaissance Credit, z którym udało się zapoznać portalowi Banki.ru, na koniec 2015 roku portfel depozytów detalicznych w rosyjskich bankach osiągnął 23,2 bln rubli, a wolumen kredytów dla osób fizycznych przekroczył 10,7 bln rubli. W 2000 r. Wolumen rynku depozytów był dziesięciokrotnie większy niż rynku kredytowego - odpowiednio 453 mld wobec 45 mld rubli. Przez 15 lat relacja wielkości depozytów do wolumenu kredytów w systemie bankowym "spadła" z 7,3 do 2,2.
„W 2008 r. Wolumen depozytów w naszym kraju przekroczył ten wolumen pożyczki detaliczne tylko 1,5 razy. Ogólnie rzecz biorąc, w latach 2000-2015 ten rok był jedynym, w którym pod względem bezwzględnego wzrostu, handel detaliczny rynek kredytowy był w stanie przekroczyć depozyt, nawet pomimo początku światowego kryzysu finansowego - piszą w swoim raporcie analitycy Renaissance Credit. - W 2009 r. Trend odwrócił się w przeciwnym kierunku: w wyniku kryzysu w gospodarce światowej rynek depozytów rósł szybciej niż rynek kredytów, co z kolei wpłynęło na relację depozytów i kredytów. Wraz z ustabilizowaniem się sytuacji różnica zaczęła się ponownie zmniejszać i pod koniec 2014 roku osiągnęła niemal wartość sprzed sześciu lat. Pod koniec 2015 roku ponownie wzrosła relacja depozytów do kredytów. Taka dynamika wyraźnie pokazuje, że w okresach kryzysu rynek depozytów rośnie znacznie szybciej niż rynek kredytów, a wraz ze stabilizacją sytuacji makroekonomicznej obserwuje się wyższe dynamiki portfela kredytowego ”.
Jak wyjaśniono Banki.ru w serwisie analitycznym „Rencred”, spadek stosunku depozytów detalicznych do kredytów detalicznych jest procesem naturalnym. Finansowanie detaliczne w naszym kraju zaczęło się rozwijać wcześniej niż kredyty dla osób fizycznych. Dlatego na początku pierwszej dekady XXI wieku portfel depozytów miał już znaczną wielkość. Dalej w zero latRozwój kredytów detalicznych aktywnie nadrabiał zaległości. W rezultacie na przestrzeni 15 lat relacja depozytów do kredytów spadła do 2,2.
Zdaniem analityków Renaissance Credit raczej trudno mówić o krytycznej lub optymalnej relacji depozytów i kredytów.
„Depozyty detaliczne są jednym z głównych źródeł finansowania systemu bankowego. Jednak w zależności od dostępności i rozwoju innych źródeł rola poszczególnych złóż może się zmieniać. W obecnej sytuacji rośnie znaczenie depozytów w finansowaniu, w szczególności ze względu na bardzo ograniczone możliwości banków w zakresie zaciągania kredytów na zewnętrznych rynkach kapitałowych. I potwierdzają to zeszłoroczne wyniki. W innych okolicznościach depozyty detaliczne mogłyby odgrywać mniejszą rolę, a zatem stosunek depozytów do kredytów byłby inny ”- powiedział bank.
Jednocześnie, według szacunków działu analitycznego banku „Renaissance Credit”, w najbliższej przyszłości najprawdopodobniej relacja depozytów do kredytów będzie nadal rosła. Jest do tego kilka warunków wstępnych. Po pierwsze, rośnie rola finansowania detalicznego w strukturze pasywów, podczas gdy akcja kredytowa detaliczna uległa spowolnieniu i nie wykazuje oznak wzrostu. Po drugie, rynek depozytów ma „naturalne” źródło wzrostu - dochody odsetkowe. Oznacza to, że nawet przy zerowym napływie netto, portfel depozytów wzrośnie w wyniku dodania do kwoty depozytów narosłych odsetek.
Według Dmitrija Lepetikova, Dyrektora ds. Strategii Marketingowych i Badań w VTB 24, wspomniana powyżej zmiana wskaźnika depozytów i kredytów odzwierciedla sytuację na rynku.
„Na początku pierwszej dekady XXI wieku kredyty detaliczne w Rosji były w powijakach, do 2014 r. Już dobrze się rozwijały, a przewyższający wzrost depozytów w 2015 r. Wiązał się ze spadkiem akcji kredytowej spowodowanym kryzysem, a także ze znacznym rewaluacja waluty składki - komentuje. - Nie mówiłbym o optymalnym czy krytycznym stosunku. Jest jak jest. W okresie kryzysu wskaźnik ten powinien rosnąć na korzyść depozytów, aw okresie wzrostu gospodarczego - na korzyść kredytów. Oto, co się tutaj dzieje ”.
Elena Verevochkina, menadżerka petersburskiego oddziału Rosgosstrakh Bank, uważa, że \u200b\u200bobecnie dzieje się to, co następuje: dalszy wzrost bazy depozytowej banków, wraz z jej obniżaniem kosztów, przyczynia się do obniżenia oprocentowania kredytów i wznowienia aktywnej akcji kredytowej. Najprawdopodobniej, sugeruje, wskaźnik byłby nieco inny, gdyby nie obecny kryzys.
„Widzimy, że portfel depozytów osób fizycznych znacznie się zwiększył, a portfel kredytów spadł. W obecnej sytuacji jest to całkiem logiczne: reżim oszczędności i oszczędności ogółem, w połączeniu ze spadkiem popytu konsumpcyjnego i wzrostem przeterminowanego zadłużenia obywateli, wpłynął na wielokierunkową dynamikę portfela kredytowo-depozytowego - przekonuje Werewoczkina. - Spadek wskaźnika z 7,3 do 2,2 nie jest niebezpieczny. Dużo groźniej jest, gdy sytuacja jest lustrzana, czyli portfel kredytowy przewyższa portfel depozytowy o ponad 30%, a nawet ponad dwukrotnie. Nie można też powiedzieć, że ma to korzystny wpływ na gospodarkę. Oczywiście skorelowanie portfeli tylko osób fizycznych nie jest całkowicie orientacyjne, w tym przypadku konieczne jest uwzględnienie portfeli osób prawnych ”.
Nasz rozmówca uważa, że \u200b\u200bw idealnym przypadku należy dążyć do uzyskania relacji kredytów i depozytów w stosunku jeden do jednego. Ta proporcja jest optymalna, ponieważ to wskazuje system bankowy finansuje udzielone pożyczki kosztem przyciągniętych środków.
Niemniej jednak, według szacunków Werewoczkiny, wskaźnik ten ulegnie zmianie: na koniec 2016 roku wartość ta będzie w okolicach 2, aw 2017 - 1,8. Tym samym będziemy obserwować stagnację portfela depozytowego i płynny wzrost portfela kredytów detalicznych.
Z kolei Alexander Kudryavtsev, analityk serwisu informacyjno-analitycznego Banki.ru, zwraca uwagę, że oficjalne statystyki na stronie Banku Rosji różnią się nieco od danych przedstawionych w tabelach Rencred (patrz poniżej), ale ogólny trend jest rzeczywiście widoczny. Trend wskazuje na istotny wzrost udziału depozytów gospodarstw domowych w strukturze bazy zasobowej banków przy spadku akcji kredytowej detalicznej, co tłumaczy się kryzysem sektor bankowy oraz w całej rosyjskiej gospodarce. Istotny wpływ na sytuację miało również zamknięcie międzynarodowych rynków kapitałowych dla naszych banków oraz wzrost głównej stopy procentowej.
„Z powodu spadku rzeczywisty przychód populacji spada dyscyplina płatnicza klientów, co pociąga za sobą niemożność odzyskania kredytów. To oczywiście nie odpowiada bankom, z których wiele zaostrzyło swoją politykę w zakresie kredytów detalicznych i teraz ostrożniej wybiera klientów niż w „tłustych” latach, kiedy portfele detaliczne rosły w bardzo wysokim tempie lub ogólnie wolą inwestować w mniej ryzykowne aktywa. Można powiedzieć, że proces ten jest zapłatą dla banków za zbyt szybki i nieproporcjonalny wzrost portfeli w ostatnich latach - wyjaśnia Kudryavtsev. - W ten moment sam rynek wymusza na bankach dostosowanie struktury swoich aktywów i pasywów do nowych warunków oraz lokowanie środków z uwzględnieniem ewentualnego ryzyka i strat w przyszłości. Jest prawdopodobne, że wkrótce kredyty detaliczne ponownie przeżyją okres wzrostu, a zatem wskaźnik powróci do poprzedniego poziomu (piętnaście lat temu) ”.
Główny ekonomista Krajowej Agencji Ratingowej Maxim Vasin przypomniał, że na dynamikę depozytów wpływa kilka parametrów. Po pierwsze, jest to wprowadzenie systemu gwarantowania depozytów od 2005 roku - do tego czasu ludność nie ufała bankom, po prostu nie miała takiej możliwości. Po drugie, doszło do dewaluacji rubla i wzrostu oprocentowania depozytów rublowych, a także kwot i udziałów depozyty walutowe (w 2008 i 2014). W chwili obecnej negatywny wpływ na dynamikę depozytów ma deprecjacja rubla, spadek realnych dochodów ludności oraz spadek oprocentowania zarówno rubla, jak i depozytów walutowych.
Szereg parametrów wpływa również na dynamikę kredytów detalicznych. To także początek pracy banków zajmujących się kredytowaniem niezabezpieczonym (odliczanie pochodzi z banku „Russian Standard” i 2003). Potem był okres boomu konsumenckiego w latach 2004-2007, kiedy kredyty rosły z niskiej bazy wielokrotnie szybciej niż depozyty. Nie zapomnij o kryzysie wzrostu przestępczości na pożyczki konsumenckie najpierw w 2009, a następnie w 2015. Doprowadziło to do obniżenia limitów bankowych, wzrostu wymagań wobec kredytobiorców, wzrostu liczby odmów oraz spowolnienia wzrostu. portfele kredytowe... W tej chwili jest spowolnienie udzielanie kredytów hipotecznychRównież kredyty konsumpcyjne i samochodowe wykazują niskie stopy wzrostu, a depozyty nadal rosną.
„Z jednej strony mnożnik Kredytu Renesansu świadczy o związku między skłonnością ludności do konsumpcji i oszczędzania: przeważa model oszczędzania, Rosjanie generalnie mają już doświadczenie w udzielaniu kredytów w bankach i ostrożnie podchodzą do kredytów, a nawet przy niskich dochodach starają się gromadzić i otwarte depozyty, mówi Vasin. „Z drugiej strony mnożnik pokazuje priorytety banków w lokowaniu środków: gdy w latach 2009 i 2014-2015 banki stanęły w obliczu gwałtownego wzrostu przeterminowanych kredytów konsumenckich, chęć zwiększania portfeli detalicznych znacznie spadła, wiodące banki na rynku kredytów niezabezpieczonych zaczekały.”
Maxim Vasin jest przekonany, że generalnie wyliczony wskaźnik należy rozpatrywać również w kontekście relacji kredytów do PKB oraz kredytów do miesięcznych dochodów kredytobiorców. Według tych wskaźników wzrost w latach 2010-2013 spowodował, że obciążenie kredytowe znacznie wzrosło, a to doprowadziło do wzrostu zaległości, szczególnie dotkliwych na tle spadku realnych dochodów ludności i spadku zatrudnienia.
Ponadto, zdaniem głównego analityka KOR, można zauważyć, że stosunek kredytów do dochodów pożyczkobiorców różni się w zależności od regionu. Jednocześnie w większości regionów obciążenie pożyczką jest obecnie dość wysokie i wynosi 35-40% (spłaty pożyczek do miesięcznych dochodów).
„W idealnym przypadku stosunek depozytów i kredytów powinien mieć tendencję do 1. Jeśli gospodarka powróci na ścieżkę wzrostu, wskaźnik ten spadnie. Jego wzrost pokazuje niestabilność i negatywne trendy na poziomie rozwój ekonomiczny, inflacja, dochody i zatrudnienie - mówi Vasin. - Nie da się jednoznacznie zinterpretować, który poziom relacji depozytów do kredytów jest krytyczny, a który optymalny. Ale sądząc po dynamice wskaźnika, zmniejsza się on w okresach sprzyjających i rośnie w niekorzystnych - dlatego spadek jest błogosławieństwem. Wskaźnik poniżej 1 będzie już oceniany negatywnie, gdyż będzie świadczył o zbyt agresywnej polityce banków do budowania portfeli, co z reguły w przyszłości zamienia się w „bańki” i duże straty. Wynik powyżej 3 oznaczałby bardzo negatywny obraz dla rynków konsumenckich, budownictwa, rynku motoryzacyjnego, branży turystycznej itd. - dla tych sektorów, w których sprzedaż jest stymulowana, w tym poprzez źródła kredytowe ”.
Nasz rozmówca dodaje, że trzeba zrozumieć: depozyty są źródłem finansowania pożyczek, ale nie mogą być źródłem spłaty - bo deponenci się bogacą, pożyczkobiorcy się nie bogacą, deponenci najczęściej nie zaciągają kredytów, a pożyczkobiorcy nie dokonują wpłat.
„Źródłem spłaty kredytu są dochody kredytobiorców. W związku z tym, teoretycznie, stosunek depozytów do kredytów nie charakteryzuje obciążenia długiem, a sam w sobie nie pozwala zrozumieć powagi zadłużenia ludności i skali ryzyka kredytowego banków. Myślę, że w najbliższych latach wskaźnik nie spadnie poniżej 2, a raczej wzrośnie bliżej do 3, gdyż banki w obecnym otoczeniu nie są gotowe do zaakceptowania zwiększonego ryzyka związanego z handlem detalicznym, dochody gospodarstw domowych spadają i to w dość wysokim tempie, a wszystkie straty z dotychczasowe pogorszenie jakości portfeli detalicznych nie zostało jeszcze zamknięte i wchłonięte - część banków nadal ma zaległości przekraczające 25-30% i walczy o obniżenie wskaźnika i powrót do rentownej działalności. Ogólnie rzecz biorąc, w najbliższych latach nie przewiduje się boomu na kredyty detaliczne. W takim przypadku na roczny wzrost wolumenu depozytów będą składały się zmiany wartości waluty i wynik z tytułu odsetek z depozytów, które nadal będą głównie kapitalizowane, a nie zjadane. Spodziewam się wzrostu depozytów rublowych na poziomie około 20%, podczas gdy akcja kredytowa ulegnie stagnacji ”- podsumowuje Maxim Vasin.
Tradycyjny problem w całym tekście bankowośćktóry w nowoczesne warunki szczególnie dotkliwy jest wzrost płynności banku. Pojęcie płynności jest często utożsamiane z wypłacalnością.
Współczynniki wykorzystywane w praktyce analizy kondycji banku można podzielić na kilka grup:
- wskaźniki płynności;
- wskaźniki zadłużenia;
- wskaźniki spłaty zadłużenia;
- wskaźniki aktywność biznesowa;
- wskaźniki rentowności.
Wskaźniki płynności służą do oceny, jak najbardziej płynne elementy bilansu instytucji finansowej, jej kapitału obrotowego (gotówka w kasie, dłużnicy, zapasy towarów wartości materialne) i zobowiązania krótkoterminowe (wystawione weksle krótkoterminowe obligacje itp.). Im wyższe pokrycie tych zobowiązań kosztem szybko zbywalnych aktywów, tym bardziej wiarygodna jest pozycja banku, tym większe ma on szanse na pozyskanie środków i poszerzenie sieci klientów.
W praktyka kredytowa stosowany jest inny wskaźnik płynności tzw współczynnik lakmusu:
Przy jej obliczaniu brane są pod uwagę tylko te rodzaje aktywów, które można łatwo i szybko zamienić na gotówkę.
Bilans banku uznaje się za płynny, jeżeli jego stan pozwala na pokrycie pilnych zobowiązań z tytułu aktywa poprzez szybką sprzedaż środków. Wskaźnik płynności to wskaźnik płynności, poniżej którego nie może spaść stosunek aktywów płynnych do odpowiadających im zobowiązań. Różnią się one pod względem krótko- i średnioterminowych wskaźników płynności. Płynność banku cechuje łatwość sprzedaży i przekształcania majątku materialnego w gotówkę (na gotówkę lub środki na rachunkach bankowych).
Charakteryzując płynność banku, jego aktywa dzieli się ze względu na stopień ich płynności na trzy grupy:
- 1) środki płynne znajdujące się w gotowości natychmiastowej (najwyższej klasy środki płynne) - środki pieniężne, środki w rozrachunku, weksle pierwszej kategorii i skarbowe papiery wartościowe;
- 2) płynne środki będące w dyspozycji banku, które mogą być zamienione na gotówkę - kredyt i inne wpłaty na rzecz banku, zgodnie z warunkami realizacji w ciągu najbliższych 30 dni, warunkowo zbywalne papiery wartościowe zarejestrowane na giełdzie oraz inne wartości, w tym wartości niematerialne;
- 3) aktywa niepłynne - przeterminowane kredyty i złe długi, budynki i budowle, inne środki trwałe należące do banku.
Jednym z ważnych wskaźników charakteryzujących stopień przekroczenia zobowiązań banku nad dostępnym kapitałem jest wskaźnik przedawnienia zobowiązań bankowych, który jest obliczany według wzoru
gdzie K to kapitał; О - obowiązki.
Dla banków komercyjnych utworzonych na bazie wyspecjalizowanych banków państwowych współczynnik H3 \u003d \u003d 0 (M, czyli zobowiązania banku mogą być 25-krotnie wyższe niż jego kapitał. Dla banków utworzonych w formie spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i zamkniętych spółek akcyjnych, Н3 \u003d 0,05.Dla banków utworzonych w formularzu spółka akcyjna typ zamknięty, H3 \u003d 0,067.
Oznacza to, że aby przyciągnąć fundusze klientów banki akcyjne konieczne jest ciągłe emitowanie kapitału w zamian za kapitał docelowy, co obserwuje się obecnie, gdy banki są głównie obecne na rynku papierów wartościowych.
Bank Rosji ustalił szereg szacunkowych wskaźników, według których regulowane są operacje czynne i pasywne banków w celu utrzymania poziomu płynności ich bilansów:
Н4 - zabezpieczenie kredytów depozytami. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek kwoty kredytów (Cr) do kwoty rozrachunku, rachunków bieżących, depozytów i depozytów (C):
Relacja kredytów do depozytów pokazuje, ile dochodowych i jednocześnie ryzykownych aktywów pokrywają depozyty.
Zaleca się, aby banki komercyjne utworzone na bazie banków specjalnych utrzymywały wartość wskaźnika zabezpieczenia kredytu depozytami nie wyższym niż 1,5; inny banki komercyjne - nie więcej niż 0,7. W amerykańskiej statystyce bankowej wskaźnik ten od dawna uznawany jest za wiodący iw dużej mierze determinuje aktywność polityki kredytowej banków.
Kolejnym ważnym wskaźnikiem jest dostarczanie depozytów w aktywa płynne. Wskaźnik ten oblicza się, dzieląc kwotę aktywów płynnych (LL) przez kwotę rozliczenia, rachunków bieżących, depozytów i depozytów (C):
Rekomenduje się utrzymanie tego wskaźnika płynności dla banków komercyjnych tworzonych w oparciu o banki specjalistyczne na poziomie nie niższym niż 0,2, dla pozostałych banków komercyjnych - nie niższym niż 0,5. W tym przypadku aktywa płynne wyznaczane są podobnie jak w metodyce Bike of Russia (pożyczki udzielane przez bank z terminem zapadalności do 30 dni).
H6 - udział aktywów płynnych w aktywach ogółem. Wskaźnik ten wyznaczany jest przez stosunek aktywów płynnych (LA) do aktywów ogółem (A) pomniejszony o pożyczki i inne płatności do banku o terminie zapadalności do 30 dni:
Wartości tego wskaźnika dla różne rodzaje Zalecane jest utrzymanie banków komercyjnych w tych samych granicach, jak w poprzednim wskaźniku.
Biorąc pod uwagę klasyfikację udzielonych pożyczek, ale ustalono warunki korzystania przez Bank Rosji krótko- i średnioterminowe (H7 i H8) płynność, zróżnicowane według typów banków. Jednocześnie ustalono, że gwarancje i poręczenia, przewidujące wykonanie zobowiązań w forma pieniężna, może być wyemitowany przez bank na kwotę nieprzekraczającą wysokości jego kapitału.
W celu utrzymania płynności bilansu przez banki komercyjne na odpowiednim poziomie oraz zapewnienia ich stabilności ekonomicznej, wskaźniki adekwatności kapitałowej. Adekwatność kapitałową określa się poprzez ustalenie minimalnej dopuszczalnej wielkości kapitał autoryzowany banku i relacji całego jego kapitału do wartości aktywów, ważonych z uwzględnieniem stopnia ryzyka ich utraty.
Na podstawie grupowania aktywów banków komercyjnych ze względu na stopień ryzyka oraz korekty wartości bilansowej aktywów oblicza się współczynniki wypłacalności:
1) wskaźnik rezerwy na inwestycje o podwyższonym ryzyku (H,), liczony jako stosunek kapitału banku (K) do kwoty aktywów ważonych ryzykiem (A):
Minimalna dopuszczalna wartość H jest okresowo weryfikowana;
2) współczynnik wypłacalności banku komercyjnego (H2), odzwierciedlający stosunek kapitału do aktywów wysokiego ryzyka, którego kwota bilansowa jest korygowana o procent ryzyka:
gdzie A ||| (- aktywa z grup III-VI, ważone z uwzględnieniem ryzyka ich strat. Zaleca się utrzymanie wartości tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,1;
3) w celu uregulowania aktywnej działalności z punktu widzenia adekwatności kapitałowej zaproponowano bankom komercyjnym wyliczenie podobnego wskaźnika dla aktywów IV i V grupy:
Maksymalną kwotę przypadającą na pożyczkobiorcę określa współczynnik
gdzie Р jest kwotą ryzyka banku (suma zobowiązań kredytobiorcy wobec banku, w tym 50% pozabilansowe zobowiązania pieniężnewystawiony przez bank pożyczkobiorcy). Dla banków komercyjnych utworzonych na bazie banków wyspecjalizowanych maksymalna wartość H9 \u003d 1,0, a dla pozostałych - H9 \u003d 0,75. Jednocześnie wielkość ryzyka banku dla jednego kredytobiorcy nie powinna przekraczać 10% aktywów banku.
Wskaźniki zadłużenia pokazują, jak rozkłada się ryzyko pomiędzy właścicieli firmy (akcjonariuszy) a wierzycieli. Aktywa mogą być finansowane z obu fundusze własne (kapitał) lub pożyczki (dług). Im wyższy stosunek pożyczonych środków do stanu posiadania, tym większe ryzyko wierzycieli i tym ostrożniej bank podchodzi do udzielania nowych kredytów. W przypadku bankructwa mocno zadłużonej firmy lub banku szanse wierzycieli na zwrot ich inwestycji będą bardzo niskie. Aby oszacować dług, jest on obliczany przede wszystkim wskaźnik pokrycia majątku trwałego, która jest wyrażona następującym wzorem:
Pokazuje, jaka część środków trwałych jest finansowana kapitał własny... Zasadniczo budynki, wyposażenie i inne aktywa długoterminowe powinny być pokrywane ze środków akcjonariuszy lub poprzez pożyczki długoterminowe. Stosunek 0,75-1,0 jest uznawany za normalny, ponieważ wyższa wartość może oznaczać, że część kapitału obrotowego zostanie zainwestowana w środki trwałe, co może negatywnie wpłynąć na podstawową działalność banku.
Drugim wskaźnikiem tej grupy jest wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego:
Wskaźnik ten pozwala porównać przyszłe spłaty zadłużenia spółki w ciągu najbliższego roku z wysokością środków zainwestowanych przez akcjonariuszy.
Kolejnym wskaźnikiem we wskazanej grupie jest wskaźnik całkowitego pokrycia długu:
Pokazuje, jaką część majątku firmy pokrywają fundusze wierzycieli, a ile udziałowcy. Jeśli wskaźnik przekracza 1, udział zgromadzonych środków jest większy. Praktyka pokazuje, że optymalna wartość współczynnika nie powinna przekraczać 2.
Wskaźniki spłaty zadłużeniapozwalają ocenić zdolność firmy do spłaty bieżącego zadłużenia poprzez generowanie gotówki pieniądze w toku działalności operacyjnej. Główny wskaźnik stabilność finansowa bank - jego zdolność do spłaty odsetek i głównego zadłużenia z tytułu otrzymanych kredytów. Sposób obliczenia wskaźników spłaty zadłużenia jest prosty i szybki. Wskaźnik ten pokazuje, jaka część przepływów pieniężnych spółki z działalności operacyjnej będzie potrzebna na pokrycie kapitału i odsetek od kredytów zapadających w ciągu następnego roku. Im niższy wskaźnik, tym niższy „margines bezpieczeństwa” spłaty zadłużenia. Teoretycznie współczynnik 1 zapewnia firmie stabilność finansową.
Wskaźniki aktywności gospodarczejpozwalają ocenić efektywność zarządzania firmą przy wykorzystaniu jej majątku. Zwykle stosuje się trzy typy współczynników określonego typu, które reprezentują relacje należności, faktury za płatności i zapasy do wskaźnika sprzedaży (sprzedaż instrumenty finansowe). Celem wskaźników jest określenie tempa rotacji długu i zapasów. Pierwszy wskaźnik to wskaźnik rotacji należności:
Pozwala określić średni okres (w dniach inkasa) jednostronnego wywiązania się przez bank ze swoich zobowiązań z zapewnieniem odroczenia płatności przeciwnej. Średnią kwotę należności oblicza się, sumując je na początku i na końcu okresu i dzieląc przez dwa. Oczywiście analiza tego wskaźnika ma sens tylko w porównaniu z podobnymi wskaźnikami dla innych jednostek sektora finansowego. Jeśli wskaźnik jest stosunkowo wysoki, może to świadczyć o opóźnieniu w wywiązywaniu się banku z zaciągniętych zobowiązań.
Drugi wskaźnik to wskaźnik rotacji zobowiązań:
Współczynnik pozwala określić, jak szybko firma płaci rachunki wierzycieli. Gwałtowny wzrost wskaźnika może wskazywać na problemy z przepływem gotówki, a spadek - z wcześniejszą spłatą rachunków w celu uzyskania rabatu.
Wskaźniki rentowności wskazują ogólną wydajność firma finansowa, o sukcesie polityki kierownictwa i poszczególnych służb. Przy obliczaniu wskaźników rentowności dochód netto porównuje się z takimi parametrami, jak wielkość sprzedaży instrumentów finansowych, majątku i kapitału zakładowego spółki.
Współczynnik charakteryzuje stosunek zysku do sprzedaży:
Drugi wskaźnik to zysk na jednostkę aktywów:
Wskaźnik charakteryzuje rentowność kredytu pod kątem wykorzystania majątku spółki.
Indeks dochód uzyskany na jednostkę kapitału zakładowego, pokazuje, jak efektywnie i zyskownie wykorzystano środki akcjonariuszy:
Do określenia kosztu wykorzystania środków kredytowych można wykorzystać zasadę obliczania wskaźników wydajności. Specjaliści bankowi przy ustalaniu oprocentowania kredytu przechodzą od obliczeń wymagana minimalna stopa zwrotu za pożyczkę, która jest obliczana według następującego wzoru:
gdzie koszty krańcowe definiuje się jako koszt dla banku krótkoterminowych pożyczonych środków (zazwyczaj dla trzymiesięcznych certyfikatów depozytowych przyjmuje się stawkę rynkową); docelowy zysk - peleryna do bazy oprocentowanie (dla kredytów o wysokim ryzyku - 5-6%, o niskim ryzyku - 2%); przychody z kredytu - wysokość spłacanych odsetek, prowizji za otwarcie kredytu i opracowanie warunków kredytu; Spadek netto to średnia niespłacona kwota pożyczki w okresie jej obowiązywania, pomniejszona o kwoty wniesione przez pożyczkobiorcę i saldo rezerw w Banku Rezerw Federalnych.
Najważniejszymi wskaźnikami statystyki kredytowej są: średni okres kredytowania, rotacja kredytu, charakteryzująca się liczbą obrotów w danym okresie, efektywność inwestowania, udział kredytów przeterminowanych, średni rozmiar oprocentowanie.
Do analizy inwestycji kredytowych i ich dynamiki powszechnie stosuje się metody statystyczne, takie jak bilans i indeks, dlatego konieczne jest zrozumienie metodologii konstruowania wskaźników zagregowanych i wskaźników średnich wskaźników kredytowych.
Kolejnym problemem w analizie powyższych wskaźników jest określenie wysokości spłacanych kredytów. Nominalnie spłata kredytu stanowi obrót kredytem na rachunkach pożyczkowych, jednak faktyczna spłata następuje tylko wtedy, gdy jednocześnie obciążany jest rachunek bieżący pożyczkobiorcy.
Jeżeli kwota zostanie zaksięgowana na koncie przeterminowanej pożyczki, nie nastąpi realna spłata. Jeżeli znasz dane o stanach inwestycji kredytowych na początku i na końcu okresu oraz udzielonych pożyczkach na ten okres, to kwotę spłacanych pożyczek ustala się metodą bilansową.