Entidades legais de transações em moeda do Sberbank. Por que estou fechando as contas do Sberbank

O controle de moeda é um mecanismo de supervisão administrativa do estado sobre o cumprimento das regras e normas de regulação de moeda.

A lei da Federação Russa “Sobre regulamentação e controle de moeda” define o objetivo do controle de moeda - é garantir a conformidade com a legislação monetária ao realizar transações com moedas.

Conforme observado anteriormente, as funções dos agentes de controle de moeda são atribuídas a bancos autorizados. Na filial do Sberbank em Arsenyev, o controle da moeda é realizado diretamente por especialistas do setor de câmbio.

No campo de atividade do sistema de controle de moeda da filial estão:

1) transações de câmbio relacionadas à implementação de atividades de comércio exterior de residentes;
2) operações de residentes para fornecer e reembolsar empréstimos e empréstimos em moeda estrangeira;
3) atividades de investimento dos residentes e questões de controle sobre os investimentos na economia russa;
4) operações de câmbio relacionadas à prestação e pagamento de serviços;
5) operações não comerciais.

As principais áreas de controle de moeda são:

- determinação da conformidade das transações em moeda com as leis aplicáveis \u200b\u200be verificação da disponibilidade das licenças e autorizações necessárias;
- verificação pelos residentes da obrigação de pagar em moeda estrangeira ao Estado, bem como das obrigações de vender moeda estrangeira no mercado de câmbio doméstico da Federação Russa;
- verificação da validade dos pagamentos em moeda estrangeira;
- verificação da exaustividade e objetividade da contabilidade e dos relatórios sobre transações de câmbio, bem como sobre transações de não residentes na moeda da Federação Russa.

A maior participação entre as operações controladas acima mencionadas na filial do Ssenbank em Arsenyev é ocupada por operações comerciais - operações relacionadas à implementação da atividade econômica estrangeira pelos clientes.

Ao organizar o controle sobre a implementação desse tipo de operação, a atividade do banco é reduzida a vários estágios (ver figura 2.11).

Essa tecnologia de controle de moeda sobre operações relacionadas à atividade econômica estrangeira de clientes na filial de Arsenyev no Sberbank da Rússia foi desenvolvida com base no mecanismo estabelecido pelas instruções conjuntas do Comitê de Alfândega do Estado da Federação Russa e do Banco da Rússia de 10/04/2000 no 91-I “Procedimento para controle de moeda sobre validade pagamento por residentes de mercadorias importadas ”e datado de 13/10/1999 nº 86-I“ Sobre o procedimento para exercer controle monetário sobre o recebimento de recursos provenientes da exportação de mercadorias para a Federação Russa ”. Ele permite que você abraça totalmente as operações de negociação do cliente com o sistema de controle, para rastrear oportunamente os momentos e fatos de possíveis violações no campo da legislação monetária e para preveni-las oportunamente. Além disso, a troca de informações entre o Comitê Estadual de Alfândegas e o banco ocorre usando produtos de software desenvolvidos pelo Comitê Estadual de Alfândega da Rússia.

O esquema de controle de moeda na filial do Ssenbank em Arsenyev difere da geralmente aceita. O controle das operações de câmbio é realizado diretamente pelas agências, com a subsequente transferência de documentos de controle de câmbio por e-mail e através do serviço de cobrança para o departamento. Esse recurso está associado a uma extensão territorial significativa do território atendido pelo departamento e à presença de uma ampla rede de agências que não tem acesso ao uso dos produtos de software SCC.

O esquema de controle de moeda usado permitiu ao banco:

- monitorar o cumprimento de cada transação em moeda relacionada à liquidação de exportações ou importações diretamente no campo;
- reter clientes atendidos em agências anteriores - agora agências, até a reorganização realizada no Sberbank em 2000;
- manter uma posição de liderança neste segmento do mercado de câmbio.

Durante 2001 Foram assinados 84 passaportes de transações na filial de Sansbank da Rússia em Arsenyev (78 para exportação, 6 para importação), totalizando mais de US $ 100 milhões. Para o mesmo período de 2000. 46 passaportes de transações (38 - para exportação e 8 - para importação) - US $ 40 milhões, o que indica uma tendência positiva nessa área do banco.

Por desempenhar as funções de um agente de controle de moeda, o banco cobra uma taxa do cliente no valor de 0,15% do valor da receita de câmbio (para exportação) ou do valor do pagamento (para importação). A estrutura da comissão recebida em 2000-2001 no contexto das filiais da filial de Arsenyev no Sberbank da Rússia, a tabela está resumida (ver Tabela 2.6).

Dinâmica da comissão recebida para controle de moeda pelas filiais da filial de Arsenyev no Sberbank, em mil rublos

Quadro 2.6

A tabela acima caracteriza a estrutura da receita por agências e reflete a dinâmica positiva desse item de receita. De acordo com os dados apresentados, a maior parte da comissão de controle de moeda fica na filial 7718/047 da cidade de Dalnegorsk, onde uma quantidade significativa de contratos de clientes que trabalham está concentrada - mais de 60%. A participação da filial 7718/046 da Arsenyev representa mais de 30% do valor total desse tipo de renda. Em outras agências, os volumes desse item de receita são insignificantes devido ao pequeno volume de operações para atender à atividade econômica externa dos clientes. No entanto, a participação das receitas de controle cambial no valor total da receita não financeira do banco mensalmente é de dois a quatro por cento.

A esfera de atividade do controle de moeda nas operações de não negociação na filial de Arsenyev inclui principalmente transferências sem negociação realizadas por clientes, de acordo com o Regulamento No. 39 de 24/04/1996, “Procedimento para a Condução de Certos Tipos de Transações de Moeda na Federação Russa e sobre Contabilidade e Relatórios sobre Alguns tipos de transações de câmbio ”e“ o Procedimento para efetuar transferências em moeda estrangeira da Federação Russa e para a Federação Russa sem abrir contas correntes ”datado de 50/08/1997 nº 508 e operações de não residentes em contas do tipo“ K ”,“ N ”,“ F ” na moeda da Federação Russa. Além disso, as funções do banco incluem:

- determinação da conformidade das transações em moeda com a legislação vigente e verificação da disponibilidade das licenças e autorizações necessárias para elas, conformidade das operações realizadas nas contas do tipo "K", "N", "F" com os modos de conta;
- manter contabilidade contábil apropriada das operações que não sejam de negociação, da maneira estabelecida pelo Banco da Rússia;
- fornecer relatórios confiáveis \u200b\u200be completos ao Banco da Rússia.

A abordagem seletiva ao trabalhar com clientes, a cobertura abrangente das operações de câmbio pelo sistema de controle de moeda e a velocidade do banco na prevenção e detecção de violações da legislação cambial contribuem, com a combinação ideal desses elementos, para o banco desempenhar plenamente e plenamente as funções de um agente de controle de câmbio.

Resumindo a experiência prática, os fundamentos teóricos e jurídicos da condução de transações de câmbio por bancos comerciais, usando o exemplo da agência de Arsenyev do Extremo Banco do Extremo Oriente do Sberbank da Rússia, várias conclusões e sugestões devem ser formuladas.

Juntamente com o amplo desenvolvimento de operações para arrecadar fundos e usar nessa área um portfólio padrão de produtos bancários que são aceitos na prática internacional, o departamento não possui operações absolutamente desenvolvidas para alocação de recursos. A padronização rigorosa das operações ativas realizadas pelas agências, com o objetivo de fortalecer o potencial de investimento e o gerenciamento de riscos, nem sempre é aconselhável na presença de concorrência de bancos comerciais com pleno direito de gerenciar recursos. A criação de uma unidade de gerenciamento de moeda nas agências, com a atribuição de autoridade para avaliar a eficácia de vários ativos e o nível de risco, aumentaria o alcance das operações ativas da agência e desenvolveria uma das funções fundamentais do banco na transformação de poupança em empréstimos e investimentos.

A ausência de documentos regulatórios no campo de controle de moeda que governam as funções das agências (no status legal em que estão no Sberbank da Rússia) e o software SCC destinado a essas divisões estruturais do banco - leva a uma duplicação das funções de controle nas agências e a um esquema inadequado de gerenciamento de documentos. Sob o atual sistema de controle de moeda, a agência, para resolver rapidamente problemas emergentes, forma um dossiê adicional no PS, contendo todo o pacote de documentos necessários para a implementação das funções de controle. Nesse sentido, o Sberbank, na presença de uma rede de agências ampla e específica, de acordo com a estratégia de desenvolvimento adotada, visando uma oferta abrangente de produtos bancários a consumidores em todo o território da Federação Russa, é necessário: resolver a questão do status legal da agência ou desenvolver um bloco adicional junto ao Comitê de Alfândega do Estado software, com a separação das funções do usuário em diferentes níveis estruturais, permitindo o controle da moeda local.

No campo da aplicação da legislação cambial, à luz de sua enorme granulometria, é recomendável que o Departamento de Operações Monetárias do Sberbank, juntamente com o Banco Central, desenvolva revisões temáticas, sistematizando os resultados das inspeções bancárias, contendo uma lista das violações e erros mais comuns.

Do ponto de vista da experiência prática, no campo do controle das atividades monetárias e financeiras dos clientes, deve ser regulamentada a possibilidade de aplicar a legislação monetária às atividades dos empreendedores, uma vez que, para essa categoria de participantes no mercado de câmbio, os recursos monetários são livremente alienados.

Para desenvolver as operações de negociação do banco, a fim de aumentar sua rentabilidade, é necessário otimizar a tecnologia das operações de depositário no campo de evitar a duplicação de funções de controle nos níveis dos bancos territoriais e no departamento do Sberbank. Apesar de o atual esquema ter como objetivo minimizar os riscos do país, é aconselhável alocar, conforme necessário, limites às operações de depósito diretamente às agências que executam essas operações para cada transação específica.

A seguir, consideramos as perspectivas para o desenvolvimento de operações de câmbio de bancos comerciais à luz do desenvolvimento de novas tecnologias e produtos bancários, levando em consideração a melhoria dos aspectos institucionais e funcionais das atividades do banco no mercado de câmbio.

O Sberbank é uma grande instituição bancária na Federação Russa. Todos os anos, uma instituição de crédito cria novos produtos bancários que os russos precisam. Uma nova direção é considerada atividade econômica estrangeira e controle de moeda.

O serviço permite expandir os limites dos negócios. É extremamente difícil para um recém-chegado aos negócios entender as relações internacionais, e o Sberbank ajuda a elaborar documentação de controle de moeda, converte moedas estrangeiras e também aconselha um cliente em todas as etapas da transação.

O surgimento desse tipo de operação deve-se ao fato de, em julho de 2017, ocorrerem mudanças no setor bancário - o fornecimento de documentação por residentes e não residentes é possível apenas até mil dólares americanos. Se o limite de baixa e crédito for excedido, é necessário fornecer formulários estatísticos para registrar o movimento de mercadorias, bem como apresentar documentação para a celebração de contratos, um passaporte de transação.

Quem entra apenas no negócio enfrenta sérias dificuldades associadas a transações internacionais. Portanto, o Sberbank criou especificamente serviços bancários voltados para a atividade econômica estrangeira. De fato, além de controlar as transações, vale a pena calcular os riscos. Isso se deve ao fato de a taxa de câmbio da moeda estrangeira mudar todos os dias e, independentemente, uma pessoa não poder calcular o aumento ou a diminuição de seu valor. Além disso, surgem dificuldades no processo de declaração eletrônica.

Para facilitar a condução da atividade econômica estrangeira, o Sberbank realiza seminários para clientes sobre questões relacionadas à condução da atividade econômica estrangeira. Eles descrevem em detalhes como aplicar as normas atuais da legislação cambial da Rússia. Ele também fala sobre as consequências que aguardam uma pessoa que viola as leis da Federação Russa. Na maioria das vezes, em caso de não conformidade com as normas da Federação Russa nessa área, um cidadão tem responsabilidade administrativa. No entanto, especialistas alertam que vale a pena aderir às regras claras que são estabelecidas pelas autoridades.

O Sberbank informa constantemente os clientes sobre as mudanças que ocorrem na legislação da Federação Russa para que um cidadão não tenha problemas com a lei. Além disso, o banco notifica a criação de novos serviços bancários que aparecem no campo de serviços de comércio exterior e controle de câmbio.

A instituição financeira assessora na preparação da documentação que deve ser submetida a outras unidades estruturais. Um gerente pessoal ajuda a preparar um passaporte de transação, bem como a documentação de suporte. Além disso, é fornecido um certificado de transações em moeda estrangeira, que é compilado com os requisitos regulamentares da Federação Russa.

Um representante de uma instituição financeira ajuda a determinar as formas de relacionamento com representantes de empresas estrangeiras. Um especialista do banco seleciona uma forma favorável de liquidação das obrigações entre os participantes da transação. O gerente também presta consultoria sobre crédito econômico estrangeiro e contratos comerciais concluídos com representantes estrangeiros. O Banco explica ao cliente as nuances da transação para que, ao concluir o contrato, os interesses econômicos sejam respeitados, enquanto a organização leva em consideração o cumprimento de todas as regras previstas na lei russa.

O Sberbank também fornece os seguintes tipos de serviços em atividade econômica estrangeira e controle de moeda:

assessoria na compra e venda de moeda estrangeira;
suporte de transação em moeda estrangeira, na qual não é necessário passaporte de transação;
serviço e execução completa da documentação do passaporte da transação, que são concluídos com as contrapartes.

Vale ressaltar que a utilização dos serviços de controle cambial do Sberbank é benéfica, uma vez que existe uma política doméstica tarifária diferenciada. As comissões são prescritas no contrato. Para cada cliente, o Sberbank designa um gerente pessoal que exerce controle de moeda.

Importante. Caso seja necessário resolver um problema com urgência, você pode entrar em contato com um único centro de contato com telefone. 8-800-200-94-45 . Por número, o Sberbank fornece informações sobre o custo do plano tarifário e o cliente recebe conselhos sobre questões de interesse.

As vantagens de atender o comércio exterior e o controle cambial do Sberbank

O Sberbank, em seu trabalho, utiliza apenas novas tecnologias, o que permite que o banco tenha uma vantagem sobre outras instituições financeiras. O sistema introduz novas funções de informação, pesquisa e comunicação no trabalho. Por esse motivo, o Sberbank possui uma alta velocidade de atendimento a pessoas jurídicas em transações econômicas estrangeiras.

Além disso, a vantagem do Sberbank é considerada sua posição financeira estável, mesmo na situação econômica instável da Federação Russa. O Banco garante aos clientes que pagamentos e transações sob acordos de comércio externo serão feitos dentro do prazo. Isso é possível devido à estabilidade e à segurança completa da instituição bancária.

Somente funcionários profissionais com as qualificações adequadas trabalham no Sberbank. Portanto, eles podem aconselhar sobre todos os tipos de serviços existentes relacionados ao comércio exterior e ao controle de câmbio. Além disso, você pode obter as informações necessárias ligando para a linha direta do Sberbank - um funcionário responderá a perguntas.

Importante. O controle da moeda é conduzido pelo Sberbank no local da transação. Isso é possível devido ao fato de o banco possuir um grande número de agências no país.

Serviço de transação de comércio exterior chave na mão

O Sberbank oferece um novo serviço - comércio exterior e controle cambial pronto para uso, o que simplifica bastante a condução dos negócios. Os funcionários do banco controlam independentemente os prazos e também preparam a documentação necessária sobre a movimentação de fundos em moeda estrangeira. Além disso, eles assumem a responsabilidade pela execução de todos os papéis.

Além disso, a gama de serviços inclui:

contabilidade e registro de informações sobre transações no exterior;
assessoria na legislação da Federação Russa no campo da atividade econômica estrangeira;
execução de um aplicativo para fazer várias alterações;
preparação de um certificado e execução de documentos regulatórios relacionados;
monitorar a precisão do preenchimento de documentação que requer controle de moeda.

Importante. Esse tipo de serviço pronto para uso se aplica a um tipo de contrato ou vários de uma vez, dependendo das necessidades do cliente.

Apoio a atividades e serviços de comércio exterior para holdings

O Sberbank possui um serviço bancário para manutenção de passaportes de transações, projetado para os cidadãos que realizam atividades econômicas estrangeiras. Em outras palavras, o banco auxilia na transação da venda ou compra de fundos na moeda de outro país. Ao mesmo tempo, a operação é realizada no território da Federação Russa; não apenas dinheiro próprio, mas também fundos de uma organização de crédito podem ser usados \u200b\u200bna transação. O Sberbank ajuda o participante do programa em todas as etapas da transação, o que pode reduzir bastante os possíveis riscos.

Para empresas com várias agências e holdings, é possível controlar o gasto de dinheiro de suas agências. Isso é possível devido ao fato de o Sberbank possuir uma rede de divisões e o controle da moeda ser realizado em toda a Federação Russa. O serviço é chamado "Tesouraria Corporativa" e permite que a matriz distribua automaticamente fundos para empresas subsidiárias.

Caso a agência não possua fundos suficientes na conta para concluir a operação, os fundos serão reabastecidos de forma independente. Isso economiza tempo e custos. Ao mesmo tempo, um cliente do Sberbank escolhe independentemente o pacote de serviços de que precisa, as tarifas são apresentadas no site oficial e você também pode especificar informações no departamento ou pelo número de telefone do contato.

Workshops sobre manutenção do comércio exterior e controle cambial

A atividade econômica estrangeira exige atenção especial, por esse motivo o Sberbank realiza regularmente seminários para funcionários de empresas que trabalham no campo de transações de câmbio. Essas reuniões são organizadas para melhorar as qualificações dos funcionários, pois falam sobre novos regulamentos e emendas que foram introduzidas na legislação russa. Além disso, os funcionários do banco falam sobre a abertura de um novo tipo de serviço, promoções em andamento.

Os seminários são realizados em três formas principais: online, em grupo ou individual. Para iniciantes neste campo, é melhor usar o formato de reuniões individuais. Isso se deve ao fato de que durante o seminário você pode obter conhecimentos sobre os princípios básicos da legislação monetária. Além disso, um especialista bancário qualificado falará sobre os erros mais comuns e também explicará todo o procedimento para compilar a documentação de uma transação em moeda estrangeira.

Para aqueles que estão apenas começando a desenvolver atividade econômica estrangeira, é extremamente necessário um serviço de acompanhantes. O Sberbank também realiza revisões de contratos, o que evita problemas com a lei para iniciantes e empresas que estão no mercado há muitos anos.

Ao assinar um contrato com um não residente, por exemplo, para fornecimento de mercadorias, prestação de serviços de publicidade, contrato de agência etc., a organização automaticamente se torna participante de uma transação econômica estrangeira. Nesse caso, acordos sob contrato com um não residente em dinheiro não são possíveis.

No âmbito da legislação monetária russa, os acordos sobre transações econômicas estrangeiras devem ocorrer apenas através de bancos autorizados, em forma não monetária. É nessa fase que a organização é obrigada a passar o controle de moeda para pessoas jurídicas em um banco que atua como um agente de controle de moeda.

No artigo, analisaremos: a ordem e a sequência da condução do controle de moeda pelo banco, quais documentos devem ser submetidos ao banco para controle de moeda, consideraremos a responsabilidade pela violação dos termos do controle de moeda e também quais alterações na legislação monetária entraram em vigor em 2018.

1. A principal base legislativa de controle de moeda para pessoas jurídicas

2. Controle de moeda para pessoas jurídicas

3. Autoridades russas de controle de moeda

4. Termos reais obrigatórios e o que fazer quando quebrar

5. Alterações na lei sobre controle cambial

6. Documentos para o banco para controle de moeda

7. Registro de um contrato por um banco autorizado

8. Entrega de certificados de documentos comprovativos

9. Responsabilidade por violação dos termos de controle de moeda

Então, vamos em ordem.

1. A principal base legislativa de controle de moeda para pessoas jurídicas

Os principais documentos regulatórios que regem a implementação do controle da moeda pelos bancos são:

Lei Federal Nº 173-ФЗ Sobre Regulação e Controle de Moeda. Esta lei foi alterada em 14/05/2018.
Instrução do Banco Central nº 181-I de 16.8.2017adotado de acordo com a lei nº 173-FZ. Esta instrução regula o processo de envio de documentos e informações ao banco durante transações de câmbio. E entrou em vigor em 1 de março de 2018, no lugar da Instrução anterior do Bank of Russia de 06/04/2012 no 138-I.
Outro documento importante diretamente relacionado à legislação cambial é artigo 15.25 do Código Administrativo da Federação Russa. Este artigo descreve todos os tipos de responsabilidade por violação de atos regulamentares da legislação monetária.

Estes são os três principais documentos regulatórios no campo da legislação cambial, que sofreram alterações significativas em 2018. Como a ignorância da lei não isenta de responsabilidade, vamos examinar mais de perto os regulamentos acima e a responsabilidade por sua violação.

2. Controle de moeda para pessoas jurídicas

Uma lista exaustiva das operações cobertas por esse controle é indicada na Parte 9 do Artigo 1 da Lei nº 173-FZ. Entre eles:

compra ou venda de moeda pela empresa, bem como liquidação de contratos usando moeda;
importação ou exportação de moeda;
transferir moeda de propriedade da empresa para contas no exterior e devolvê-la de volta a essas contas.

3. Autoridades russas de controle de moeda

Antes de falar sobre as alterações e as regras atualmente em vigor, descrevemos as partes que interagem no curso do controle de moeda.

Em geral, a lógica da legislação monetária para pessoas jurídicas é a seguinte: se algo chegou à Federação Russa (bens, serviços, dinheiro) e o equivalente indicado no contrato (bens, serviços, dinheiro) não saiu da Federação Russa, então responsabilidade administrativa residente não se aplica.

Por exemplo, um residente importou mercadorias de um país europeu, mas não pagou pelas mercadorias dentro dos prazos contratuais. A responsabilidade administrativa não será aplicada ao residente. A lógica pode ser rastreada - o país não perdeu nada, não é? Além da reputação comercial, é claro ...

Se, pelo contrário, algo saiu da Federação Russa (bens, serviços, dinheiro), o equivalente indicado no contrato (bens, serviços, dinheiro) deve retornar. Se, neste caso, o equivalente não vier, o residente terá responsabilidade administrativa nos termos do art. 15.25 do Código de Infracções Administrativas. Porque há perdas diretas para o país.

É aplicada uma multa administrativa aos residentes que participam de transações econômicas estrangeiras pelas autoridades de controle de câmbio. As autoridades russas de controle de moeda incluem:

Banco Central da Federação Russa - controla apenas instituições de crédito (bancos);
Costumes - monitora a conformidade com as leis monetárias relacionadas ao movimento de mercadorias e veículos através da fronteira aduaneira da Federação Russa;
Autoridades fiscais - monitora o cumprimento da legislação monetária relacionada exclusivamente à execução do trabalho, à prestação de serviços sob contratos com não residentes;

As informações sobre violação dos termos de controle de moeda nas autoridades aduaneiras e fiscais são provenientes dos bancos. Por conseguinte, se uma organização residente violar os termos do repatriamento para a importação de mercadorias, uma multa administrativa deverá ser esperada pelas autoridades aduaneiras. Se a organização residente violar os termos do repatriamento para a "importação" de serviços, uma multa administrativa deve ser esperada pelas autoridades fiscais.

4. Termos reais obrigatórios e o que fazer quando quebrar

Da Lei Federal nº 173-FZ de 14 de maio de 2018, uma alteração importante foi feita:

No contrato com o não residente, as datas reais esperadas de recebimento da mercadoria para importação ou dinheiro para exportação são obrigatórias. Não é um termo condicional, mas real, ou seja, um número específico de dias ou uma data específica! O texto "dentro de dois meses" ou "o mais rápido possível" não funcionará.
Num contrato com um não residente devem ser prescritos prazos para o pagamento antecipadose as mercadorias não forem entregues ou funcionarem, os serviços não serão prestados.

Se a organização entender que os termos são adequados e o fornecedor não residente não tiver pressa em entregar as mercadorias pelas quais a organização fez um pagamento antecipado (na importação) e atrasar o pagamento (na exportação), a organização deverá assinar um contrato adicional sobre o adiamento da entrega (na importação) ou pagamento mercadorias (na exportação) em uma data posterior. A data do contrato deve ser anterior à data de entrega da mercadoria (na importação) e pagamento pela mercadoria (na exportação).

Quando os serviços não são prestados ou as mercadorias não são entregues e a organização entende que o prazo para pagamento antecipado já está se aproximando e o fornecedor não residente não tem pressa em reembolsar o dinheiro, a organização precisa assinar um contrato adicional para adiar o pagamento antecipado para uma data posterior. A data deste contrato deve ser anterior à data do prazo de pagamento adiantado especificado no contrato.

No caso da prestação de serviços sob um contrato com um não residente, uma situação pode surgir quando um não residente atrasa a assinatura de um ato de trabalho realizado ou atrasa o pagamento pelos serviços prestados. Em seguida, após o recebimento do certificado de trabalho de um não residente, a organização o assina com a data atual.

Por exemplo, uma organização recebeu um certificado de conclusão para março de 2018 de uma organização não residente apenas em 22/05/2018: a organização assina um ato de conclusão e estabelece uma data de assinatura em 22/05/2018 e fornece ao Banco um Certificado de documentos comprovativos até 25/06/2018 (o mais tardar 15 dias úteis após o mês em que os serviços são prestados).

Ao implementar essas regras, a organização não será responsabilizada administrativamente nos termos do art. 15,25 CAO H. 4.5.

5. Alterações na lei sobre controle cambial

Portanto, a primeira alteração que você já conhece é uma indicação obrigatória das datas reais esperadas no contato. Vamos falar mais detalhadamente de que outras mudanças o controle cambial sofreu para pessoas jurídicas, de acordo com a Instrução do Banco Central da Federação Russa nº 181-I na ordem de interação com os bancos durante transações de câmbio.

O certificado de transações de câmbio de 01/03/2018 foi cancelado, agora não é "natural". Mas essas alterações não afetaram o Certificado de Documentos Suportados. Os termos de sua provisão permaneceram os mesmos. Observe que o Certificado de Documentos Suportados na "nova" Instrução Nº 181-I é nomeado da mesma maneira que no formulário "antigo" para contabilidade e relatórios sobre transações de câmbio.

Um certificado de documentos justificativos é fornecido ao banco somente se o contrato com um não residente tiver que ser registrado no banco e um número único for atribuído a ele, que é semelhante às instruções "antigas" se o Passaporte de Transação for emitido antes de 01/03/2018.

Tabela: Alterações à Lei de Controle de Moeda

Instrução nº 138-I até 28/02/2018	Instrução nº 181-I a partir de 01/01/2018
O impacto do valor do contrato no controle de moeda para pessoas jurídicas
Passaporte de transação (se o valor das obrigações for igual ou superior ao equivalente a 50.000 dólares na data de sua conclusão)	É atribuído um contato ao qual um número exclusivo é atribuído (leia mais sobre isso abaixo)
O processo de transferência de um contrato para um banco
Era necessário o registro do passaporte da transação, para o qual era necessário enviar o contrato ao banco	O passaporte da transação é cancelado e o banco registra os contratos. Em alguns casos, o contrato pode ser concedido posteriormente.
Certificado de transações em moeda
Ao fazer uma transação no valor de mais de US $ 1.000, era necessário: enviar documentos ao banco confirmando sua necessidade; enviar um certificado de transações de câmbio;	Após a conclusão da transação, de 200 mil rublos e transferências mais altas para o banco: documentos que explicam a transação. Certificado de transações em moeda cancelado.
Certificado de documentos comprovativos
Se a transação ocorreu, o banco exigiu um SPD.	Se a transação ocorreu, residentes e não residentes fornecem ao banco informações sobre o tipo de código da transação. O SPD assume a forma de uma única forma de contabilidade e relatório sobre transações de câmbio
Procedimento para transferir um contrato para outro banco
Exigiu uma declaração de controle de moeda (IHC) da organização	O próprio banco está envolvido na VVK
As razões pelas quais o banco tem o direito de não realizar uma transação de câmbio
Documentação incorreta ou ausente. Suspeita de lavagem de dinheiro.	A obrigação das organizações de anotar as datas de execução do contrato no contrato. A ausência deles é uma razão para se recusar a realizar operações de câmbio.

6. Documentos para o banco para controle de moeda

Como mencionado acima, o passaporte da transação não está sendo compilado agora. Em vez disso, outro dever apareceu - registroo banco atribuirá a ele um número único. Isso é feito nos seguintes casos:

para exportar - se o valor do contrato for igual ou superior a 6 milhões de rublos em equivalente;
na importação de bens, obras, serviços, contratos de crédito - se o valor do contrato for igual ou superior a 3 milhões de rublos em equivalente;

Também a partir de 01.03.2018, se não forem recebidos mais de 200.000,00 rublos no âmbito de um contrato. em equivalente - nada precisa ser fornecido ao banco, exceto o código de transação da moeda.

O equivalente em rublo do valor da moeda do contrato é calculado à taxa de câmbio oficial na data de sua conclusão.

Se o dinheiro for recebido sob um contrato:

para exportação - mais de 200 mil rublos. em um equivalente, mas até 6.000.000,00 rublos. em equivalente
para importação - mais de 200 mil rublos. em um equivalente - até 3 milhões de rublos. em equivalente

os documentos são fornecidos de acordo com o banco, que explica a transação.

Para exportadores residentes registro simplificado de contratos com base em informações sobre o contrato de exportação. Se o exportador residente fornecer apenas informações para registrar o contrato de exportação, o contrato de exportação deverá ser submetido ao Banco o mais tardar 15 dias úteis após a data em que o contrato de exportação foi registrado no Banco.

Para registrar um contrato com um banco, você precisa enviar um contato ou informações gerais sobre o contrato.

7. Registro de um contrato por um banco autorizado

O residente é obrigado a registrar o contrato no banco nos seguintes termos:

ao creditar moeda estrangeira ou a moeda da Federação Russa na conta do residente;	o mais tardar 15 dias úteis após a data do crédito;
ao anular moeda estrangeira ou a moeda da Federação Russa;	antes de realizar uma transação em moeda (transferência de dinheiro);
ao importar / exportar mercadorias com relação às quais existem requisitos para declaração;	o mais tardar na data de apresentação da declaração aduaneira;
ao importar / exportar mercadorias para as quais não há exigência de declaração;	o mais tardar 15 dias úteis após o mês em que as mercadorias foram importadas;
na prestação de serviços para a transferência de informações e resultados de atividade intelectual;	o mais tardar 15 dias úteis após o mês em que os serviços são prestados;
Alterar um contrato registrado;
Alteração de dados de residentes (endereço legal, nome) no âmbito do contrato firmado na conta;	pedido de alteração - o mais tardar 15 dias úteis após a data da papelada;

Depois que a organização residente envia documentos para registrar o contrato, o banco autorizado abre esse contrato Declaração de controle bancário e atribui um número único ao contrato.

O prazo para registrar um contrato com um banco é de 1 dia útil. O prazo para fornecer um número único por um banco a um residente é de 1 dia útil. Total: dentro de dois dias úteis após a apresentação de todos os documentos, o contrato é registrado em um banco autorizado e um número único é atribuído a ele, que o banco notifica a organização da maneira acordada com o banco. Na maioria dos casos, isso ocorre através de mensagens através de um banco de clientes.

Quando um contrato de serviço é transferido para outro banco, os residentes não recebem uma folha de controle. Ela agora está em andamento eletrônico. Se, por algum motivo, não houver uma folha de controle do Banco no novo banco autorizado, o contrato não será registrado. Nesse caso, você deve entrar em contato com o Banco Central da Federação Russa.

8. Entrega de certificados de documentos comprovativos

Se o contrato com um não residente estiver sujeito a contabilidade com o banco, também é necessário elaborar certificado de documentos comprovativos. Um certificado de documentos comprovativos é um tipo de uma única forma de contabilidade e relatório de liquidações de moeda, feita por um residente da Federação Russa. Seu formulário é OKUD 0406010. É aprovado pelo Apêndice 6 da Instrução do Banco da Rússia de 16.8.2017 No. 181-I.

A ajuda não é emitida residentes contratados por um valor não superior a 6.000.000,00 rublos para exportação e 3.000.000 rublos para importação. Além disso, o fornecimento de certificados de documentos comprovativos não é necessário para pagamentos fixos periódicos.

Juntamente com o certificado, eles são transferidos para o banco e documentos comprovativos. A lista de documentos que confirmam o cumprimento das obrigações do residente nos termos da transação está contida nas cláusulas 9.1.1 a 9.1.4 das Instruções e é determinada levando em consideração o conteúdo e as características de uma operação comercial específica.

Portanto, ao importar (exportar) mercadorias documentos de apoio são declaração aduaneira (ou pedido de liberação condicional), bem como documentos comerciais, de remessa, transporte ou outros documentos semelhantes. Ao executar trabalhos ou prestar serviços, a confirmação será atos de aceitação e transferência, faturas, contabilidade e outros papéis. Se você estiver interessado em contabilidade separada.

Ajuda e documentos devem ser fornecidos a tempo o mais tardar 15 dias úteis após um mês em que:

na documentação usada como declaração para as mercadorias, uma pessoa autorizada da autoridade aduaneira carimbada com uma nota na data de sua liberação;
outros documentos comprovativos foram emitidos.

A cláusula 9.4 da Instrução permite que a organização conclua um contrato, segundo o qual a obrigação de emitir o SAP será atribuída ao banco de serviços. Em seguida, a organização envia documentos de suporte e um pedido para emitir um certificado.

Normalmente, um certificado é preenchido e enviado via banco da Internet ou banco do cliente em formato eletrônico. O banco irá checá-lo dentro de 3 dias úteis após o envio (se o certificado for emitido para a declaração de mercadorias, em 10 dias úteis). O certificado aceito é enviado à organização o mais tardar 2 dias úteis após a data de sua adoção (a data de adoção é indicada no certificado).

Se forem feitas alterações nos documentos de suporte, o certificado será preenchido novamente e enviado ao banco dentro de 15 dias úteis após as alterações.

9. Responsabilidade por violação dos termos de controle de moeda

Por violação dos termos de controle de moeda e outras não conformidades com a lei, a responsabilidade sob o Código de infrações administrativas é fornecida.

De acordo com art. 15.25 Código Administrativo da Federação Russa h.4.5 nos casos:

o residente não forneceu termos de repatriação no contrato
dinheiro chegou, mas tarde
fundos não chegaram na íntegra

uma multa de:

para empreendedores individuais e pessoas jurídicas no valor de 1/150 da taxa básica de juros do Banco Central da Federação Russa para cada dia de atraso e (ou) de ¾ ao valor total dos fundos não devolvidos;
para funcionários - de 20.000.000 a 30.000.000 de rublos.

De acordo com art. 15.25 Código Administrativo da Federação Russa, parte 6, em caso de violação dos termos:

contrato de registro;
prazos para a entrega de um certificado de documentos comprovativos;
alterar o contrato, inclusive em caso de alteração dos dados do residente (endereço legal, nome);

uma multa de:

violação de não mais de 10 dias: um funcionário por 500-1000 p., legal 5 000-15 000 p .;
violação por 10 a 30 dias: um funcionário por 2.000 a 3.000 p., 20.000 a 30.000 p legal;
violação por mais de 30 dias: um funcionário por 4.000-5.000 p., jurídico 40.000-50.000 p.

Em geral, na opinião do Banco Central da Federação Russa, são chamadas de emendas à lei de controle de moeda:

- liberalizar os requisitos atuais de controle de câmbio;

- reduzir o ônus para os residentes em termos de processamento de documentos de controle de moeda;

- reduzir as razões para levar os residentes à responsabilidade administrativa;

- simplificação do mecanismo de interação entre residentes e bancos;

O que você acha? A “nova” Instrução do RBC simplificou o controle da moeda para pessoas jurídicas?

Controle de moeda para pessoas jurídicas: passagem e documentos

Hoje, exatamente às cinco horas da manhã, a campainha toca. Voz feminina e sensual: "Andrey Viktorovich? É conveniente para você falar?"

É conveniente para mim falar ?!

Eu pergunto quem é. Acontece que o Sberbank. Eu digo: temos uma noite e é muito cedo para você, na verdade. A garota ficou encantada: "Então, você pede para ligar novamente em um horário conveniente para você?" Aparentemente, eles precisam marcar um local em um determinado local: o cliente pede para ligar de volta. Desconectando-se com um idiota e tentando dormir.

Não consigo dormir Na verdade, liguei para eles ontem, pedindo que eles lidassem com uma coisa. Aparentemente, a garota queria relatar os resultados. Em vão, eu não a ouvi, acho.

Em geral, pareceu-me que o Sberbank começou recentemente a melhorar. Gostei que, em vez da multidão na janela, agora haja cupons e poltronas, onde você pode esperar sua vez. O tipo de tias do escritório de habitação foi substituído pelos jovens modernos. Você pode ser atendido em qualquer departamento, e não apenas no departamento ao qual está designado. Algumas operações podem ser realizadas de forma independente, em seus caixas eletrônicos ou na Internet. Bem e assim por diante.

Eu tenho várias contas no Sberbank, incluindo uma conta de depósito. A porcentagem é pequena, mas o que você pode fazer, mas mais confiável do que em outros lugares. Pago com o cartão Sberbank VISA em qualquer lugar e em qualquer lugar, em todos os países, imediatamente um SMS chega, quanto gastei e quanto na conta. Bem e assim por diante. Economizo dinheiro em contas italianas, em russo - não, vivo muito.

Em novembro-dezembro, quando começaram a surgir más notícias do setor bancário russo, pensei que era hora de botar ovos em cestas diferentes. Meu amigo comprou um apartamento na Itália há algum tempo, para o qual ele teve que abrir uma conta em um banco italiano e transferir dinheiro da Rússia sob um acordo. Eu perguntei se isso é fácil. Fala: muito fácil. Você chega à administração fiscal, preenche o formulário "Notificação de abertura de conta no exterior", recebe um carimbo no formulário preenchido de que conhece e, com este pedaço de papel, chega a qualquer banco e o transfere.

Eu não confiei nesta informação. Liguei para o balcão de informações gerais do Sberbank. Eles confirmaram tudo para mim. Eu pergunto: posso transferir de qualquer departamento? Eles dizem: em Moscou - de qualquer um. O montante é limitado de alguma forma? - Não limitado!

Maldito seja, eu acho, e ainda choro que bilhões estão saindo do país.

Nas férias de ano novo, minha família e eu fizemos uma viagem a Moscou. Abordei o assunto completamente. Para não divulgar suas contas em Gebukha, ele abriu uma nova conta em um banco italiano. Fiz o download do formulário de Notificações no site do STF. Fui ao banqueiro com este formulário, enviei perguntas que lhe interessavam, para que ele preenchesse os campos apropriados: nome completo do banco, endereço do banco, número do contrato de depósito bancário, data de conclusão do contrato, SWIFT do banco, número da conta (depósito).

28 de dezembro veio a Moscou para o imposto. Apesar do sábado, eles trabalharam. Tudo correu como um relógio. O estacionamento no Ring Garden ficou pago, então estacionei na entrada do imposto, paguei, entrei e descobri que não havia um único visitante. A garota verificou a exatidão de preencher os papéis, bateu no selo e fez uma cópia para si mesma. Depois de 15 minutos, eu estava na porta do Sberbank, no Tsvetnoy Boulevard. A mesma história: estacionamento pago, espaço livre na porta, beleza.

Dentro não havia mais beleza. Tem muitas pessoas. O sistema emitindo cupons, eles quebraram. Filas alinhadas em duas janelas. Defendeu o seu próprio. Terrível congestionamento. Pergunto ao jovem se posso transferir dinheiro da minha conta de cartão em Sber para o exterior. Relutantemente, ele diz: você pode. Eu cito a quantidade. Não, ele diz, você não pode. Bem, eu digo, liguei para o suporte técnico. Não, ele responde, essa quantia é possível apenas no departamento em que você recebeu o cartão. E assim não mais que um milhão e meio. "Se você teve uma conta aberta em nosso departamento, por favor, o quanto quiser." E esperando que eu vá embora. Mas eu não quero ir embora. "Abra uma conta para mim, eu digo, vou transferir dinheiro do cartão para lá e você o enviará." Olha para mim, não sabe o que responder. "Quanto tempo leva para abrir uma conta?" - "Cerca de dez minutos." - "Transferência de dinheiro? Dia?" "Não, eles serão listados ali." Em resumo, fazemos tudo isso com um jovem. Levou, é claro, não dez minutos, mas meia hora. As pessoas infelizes na fila, respirando na parte de trás da minha cabeça, começam a ficar visivelmente preocupadas: elas vieram pagar sua habitação e serviços comunitários, e então fiquei preso. Grandes quantidades voam de mim para o jovem e voltam, mas ainda posso ouvi-lo. Os valores da fila não gostam de discutir.

Mas de alguma forma, eles fizeram isso. O jovem correu para dentro e liderou o chefe: "Você tem um aviso com uma marca de imposto?" O chefe está totalmente confiante de que não tenho aviso prévio. "Há sim!" - digo e retiro o aviso. Estudado cuidadosamente. Não há nada a fazer, eles se notificarão, meu passaporte e os detalhes que me foram dados em um banco italiano. O papel é elaborado primeiro para conversão e depois para tradução. Está tudo pronto. Eles até pegam um número de celular - apenas por precaução. E eu estou saindo para o país. No caminho, recebo um SMS: o dinheiro acabou com a conta.

Uma semana passa, depois outra. Eu já voltei para a Itália há muito tempo. Não há dinheiro na nova conta italiana. Bem, acho que, férias, então sim, primeiro eles têm Natal, depois temos Natal, muitos dias de folga. Quando três semanas se passaram, mas o dinheiro não chegou, escrevo para um banco italiano, aplico uma varredura de pagamentos SWIFT. Eu não trabalhei com esse banco antes e tinha certeza absoluta de que havia algum tipo de confusão com eles, o dinheiro estava fora do lugar em algum lugar. Eles respondem imediatamente: verificaram, nada parecido chegou e os detalhes são indicados corretamente. Estou tentando ligar para o escritório do Sberbank em Moscou, de onde fiz a transferência. Bips longos. Ninguém atende o dia inteiro. Estou ligando para o balcão de informações gerais do Sberbank para esclarecer e, de repente, o telefone mudou. Não, eles dizem, não mudou. Ao mesmo tempo, eu coloco meu problema. Eles começam a me conectar com pessoas diferentes ao longo da cadeia, finalmente alguém redige minha reclamação: eu digo que moro permanentemente no exterior, então não tenho a oportunidade de correr em Moscou, digo o meu nome, número da minha conta, o número da transação que falhou, onde, onde e que enviou. Eles prometem resolver o problema e ligar de volta.

Não ligue de volta o dia inteiro. Sem esperança de sucesso no final do dia, disquei o número do departamento e depois me conectei. A jovem olha nos papéis e diz com indiferença: a transferência não perdeu o controle da moeda. "Que tipo de controle de moeda?" - "Controle de moeda do Sberbank". - "Qual é o problema?" Revirando os papéis. "Você digitou o número da conta incorretamente." "Não posso, eu digo. O banco italiano acabou de confirmar por escrito que todos os detalhes do pagamento estavam corretos". Revirando os papéis novamente. "Você diz que, na notificação do imposto, é indicado um número de conta e, no pagamento, outro". "Tudo bem, eu digo, todos esses papéis estão em minhas mãos. Vamos verificar." Começamos a verificar.

Acontece que, na coluna "Número da conta (depósito)" na notificação, o número da conta é composto por 12 caracteres e o IBAN, composto por 27 caracteres, é indicado no pagamento. Essa é a discrepância.

"Garota, eu digo, o número da conta faz parte do IBAN. Veja, os últimos doze dígitos do IBAN são o número da minha conta. Veja? E o IBAN começa com IT - Itália, então. Depois, o número digital do banco e, depois, apenas o meu Você sabe? É a mesma conta. " "Por que você não indicou o IBAN na notificação?" - "Porque eles não pedem um IBAN. Eles pedem um número de conta. E eu indiquei o número da conta. E exatamente como está escrito em meus documentos bancários e como está escrito em meu contrato com o banco, que apresentei no imposto. Se Escrevi lá outra coisa, provavelmente o imposto não teria passado despercebido. " - "Eu não entendi". - "Vamos fazer de novo. No seu banco na coluna:" IBAN "- indiquei o IBAN e, na notificação da coluna de impostos, é diferente:" número da conta (depósito) ", então indiquei o número da conta (depósito). ? " - "Eu simpatizo com você, mas não posso fazer nada, você tem uma recusa." "Por que você não ligou para mim? Você conseguiu meu número de celular por algum motivo? Passei mais de duas semanas em Moscou. Eu passava e adicionava aos 12 dígitos da conta tudo o que não é suficiente para o IBAN".

E nesse momento o telefone toca: reconheço por voz, é um idiota da noite. "Andrey Viktorovich, é conveniente para você falar?" Ela definitivamente está escrevendo em uma folha de dicas. "Convenientemente!" - "Para que sua inscrição inicie a verificação, precisamos saber seu número de passaporte. Forneça seu número de passaporte." - "Ele está no seu computador!" "É por isso que estou ligando para você para garantir que você ligou ontem." - "E eu quero ter certeza de que você me ligou à noite. Foi você?" - "EU SOU". - "E você me ligou apenas para pedir meu número de passaporte?" - "Sim". - "Sabe, eu entrei no departamento e eles me explicaram qual era o problema." - "Então isso significa que você não tem queixas para nós?" - "Há sim!" - "Informe-nos, para registrar uma reivindicação, seu sobrenome-nome-nome do meio". "Você acabou de chamar meu sobrenome, primeiro nome, nome do meio!" - "Sim, mas para registrar uma reclamação, você deve fornecer seu sobrenome, nome e apelido."

Essa foi a última gota.

A próxima viagem a Moscou significará o fechamento de todas as contas no Sberbank - a minha e minha esposa, incluindo as contas de depósito. E o ponto não é que fiquei ofendido por eles. Não, as considerações são puramente práticas. Em primeiro lugar, é habitual em todo o mundo quando aparecem os primeiros sinais de que o banco não deseja se separar do dinheiro do cliente, rasgando imediatamente as garras de tal banco. E sem demora, às vezes chegar atrasado por hora pode ter sérias conseqüências. Em segundo lugar, a vida me ensinou: você não pode perder tempo brigando. Se de repente uma colher cresce à frente em toda a sua glória (às vezes acontece de maneira inesperada quando você realmente não espera), é melhor mudar a direção do movimento, ir para o outro lado da rua ou apenas fechar os olhos e ficar em silêncio por um tempo. Em geral, é aconselhável quebrar todos os laços pelos quais a colher pode chegar até você. O que eu basicamente faço nos últimos cinco anos. Chegou a hora de romper com o sistema bancário soviético.