Tendo considerado a questão, chegamos à seguinte conclusão:
O procedimento para a formação de 1-17 categorias de números de conta para a contabilidade analítica da conta 0 304 04 000 depende do conteúdo econômico de uma operação específica.
Justificativa para a conclusão:
As instituições estatais, ao gerar números de contas para a contabilidade orçamentária, usam códigos de classificação orçamentária de acordo com os requisitos:
- Cláusula 21 da Instrução aprovada pelo Ministério das Finanças da Rússia de 01.12.2010 N 157n;
- Apêndice nº 1 "Plano de contas da contabilidade orçamentária" da Instrução aprovada pelo Ministério das Finanças da Rússia de 06.12.2010, nº 162n, doravante - nº 162n;
- Apêndice No. 2 "O procedimento para incluir o código da classificação orçamentária da Federação da Rússia ao formar o número da conta para contabilidade orçamentária" para o Nº 162n.
De acordo com o Apêndice N 2 a N 162, em 1-17 dígitos do número de contas da contabilidade analítica da conta 0 304 04 000, 4-20 classificação das receitas orçamentárias (KDB), classificação das despesas orçamentárias (KRB) e classificação das fontes de financiamento dos déficits orçamentários (CIF) podem ser indicados.
Diretamente pelas disposições da Instrução nº 162n, é estabelecido um procedimento detalhado para a formação de 1-17 categorias de números de contas para a contabilidade analítica da conta 0 304 04 000 em relação às operações:
- na transferência de objetos de ativos não financeiros: ao refletir essas transações, 1 a 17 dígitos do número da conta analítica da conta 0 304 04 000 devem ser semelhantes a 1 a 17 dígitos do número da conta analítica da conta 0 100 00 000 "Ativos não financeiros";
- no suprimento centralizado de ativos materiais: quando essas operações são refletidas na contabilidade orçamentária, em 1-17 dígitos da conta número 0 304 04 000, indicadores correspondentes a 4-20 dígitos do código de classificação orçamentária de RF são refletidos.
Além disso, de acordo com o apêndice N 1 a N 162, em 1 a 17 dígitos dos números da conta analítica da conta 0 304 04 000, a parte componente do código KRB é indicada ao refletir as seguintes operações:
- na transferência gratuita de objetos de NFA no âmbito de acordos intradepartamentais (seções 13, 13.1, 15, 51, 67, 71 do apêndice n. 1 a n. 162n);
- ao transferir documentos monetários do GRBS para o PBS subordinado (cláusula 137 do Apêndice Nº 1 a Nº 162n);
- mediante transferência gratuita de investimentos (investimentos) em objetos de ativos financeiros (cláusulas 174, 175 do apêndice n. 1 a n. 162n).
Ao refletir transações de acordos entre o gerente de fundos orçamentários e o retorno dos fundos orçamentários refletidas em correspondência com as contas contábeis 0 201 21 000 "Fundos institucionais em contas com uma instituição de crédito" e 0 201 27 000 "Fundos institucionais em moeda estrangeira nas contas em organização de crédito ", nos 1-17 dígitos dos números das contas da contabilidade analítica da conta 0 304 04 000, podem ser indicados o CIF e o KRB (cláusulas 124, 125, 127, 129.1, 129.2, 179.5, 179 do apêndice N 1 a N 162 )
As transações relacionadas à colocação de fundos em depósitos são refletidas com uma indicação do número de contas da contabilidade analítica da conta 0 304 04 000 códigos CIF em 1-17 categorias (cláusulas 141, 142 do apêndice n. 1 a n. 162n).
Ao refletir acordos entre o administrador de receitas orçamentárias, o exercício de poderes separados para administrar recebimentos de caixa e o administrador de receitas orçamentárias (destinatário dos fundos do orçamento), o exercício de poderes separados de competência e contabilização de receita, em 1-17 categorias de números de conta da conta analítica 0 304 04 000 são indicados Códigos KDB (secções 80, 81 do apêndice N 1 a N 162n).
Na ausência da lista de correspondências padrão das contas contábeis do orçamento, as autoridades financeiras e o Serviço Regional de Estatística do Estado têm o direito de determinar a correspondência das contas necessárias para refletir na contabilidade orçamentária na parte que não contradiga esta N 162n (parágrafo vinte da Instrução N 162n). Nesse caso, a autoridade financeira e o GRBS também devem prever o procedimento para incluir o código da classificação orçamentária da Federação Russa em 1-17 categorias de números de contas para contabilidade analítica.
Preparado por:
Especialista do Serviço de Consultoria Jurídica GARANT
Shpiganovich Elizaveta
Controle de qualidade da resposta:
Revisor do Serviço de Consultoria Jurídica GARANT
conselheiro do Serviço Público Estadual da Federação Russa, Shershneva Anna de 2ª classe
O material foi preparado com base em uma consulta escrita individual fornecida como parte do serviço de consultoria jurídica.
Contabilidade em uma instituição orçamentária que possui divisões separadas, filiais que possuem contas pessoais separadas
Uma instituição orçamentária possui subdivisões separadas para as quais são abertas contas pessoais separadas. A sede no âmbito de atividades geradoras de renda com a prestação de serviços pagos. O trabalho de execução dos contratos celebrados é realizado por divisões separadas no âmbito de suas atividades estatutárias, de acordo com a estimativa aprovada. Para isso, a matriz transfere para as contas pessoais de subdivisões separadas o valor necessário para prestar um serviço pago.
Como essa situação se reflete nos registros da instituição?
Observe que nem " Instruções para a aplicação do plano de contas unificado... "aprovado por ordem do Ministério das Finanças da Rússia de 01.12.2010 N 157n (a seguir denominada instrução N 157n), nem Instruções para o uso do Plano contas contábeis das instituições orçamentárias aprovadas por ordem do Ministério das Finanças da Rússia de 16.12.2010 N 174n (doravante - Instrução N 174n), o procedimento de organização contábil em instituições com sucursais em sua composição não é determinado.
O método específico de organização da contabilidade na instituição e sua filial, bem como o procedimento para o fluxo de documentos entre a organização matriz e a filial, é aprovado por um pedido de contabilidade
Ao desenvolver uma política contábil, uma instituição deve levar em consideração que, para contabilizar a instituição-mãe e suas unidades estruturais separadas para o recebimento e a alienação de ativos e passivos não financeiros, financeiros e entre eles, conta 30404 "acordos interdepartamentais" (p. 276 da Instrução N 157n).
As liquidações intradepartamentais são agrupadas por receita (recebimentos) e despesas (pagamentos).
Nesse caso, são estabelecidos acordos decorrentes de operações de aceitação e transferência de propriedade, obrigações entre a instituição e as divisões estruturais (sucursais) criadas por ela, dotadas da autoridade para manter a contabilidade. Notificação (formulário 0504805) (veja Apêndice nº 5 da ordem do Ministério das Finanças da Rússia de 15.12.2010 N 173n).
Como regra geral, de acordo com a Instrução N 174n, as instituições orçamentárias formam um plano de contas em funcionamento, composto por contas contendo indicadores das 18 a 26ª categorias (usando KOSGU) (seção 3 da Instrução N 174n).
Ao mesmo tempo, o atual procedimento contábil não exclui a possibilidade de usar instituições orçamentárias (destinatários de subsídios) ao formar um número de conta em 1 a 17 dígitos de códigos para seções, subseções, itens de destino e tipos de despesas orçamentárias, determinados pelas atuais instruções sobre o procedimento para a aplicação do orçamento. classificação Além disso, a necessidade de tal organização da contabilidade analítica pode seguir diretamente, por exemplo, as condições para a obtenção de subsídios direcionados ou atos jurídicos desenvolvidos pelo órgão que exerce as funções e poderes do fundador.
As instituições orçamentárias (beneficiárias de subsídios) devem fixar sua estrutura de códigos analíticos no nível de 1 a 17 dígitos dos códigos de conta, com anexos separados à ordem de aprovação do Plano de Contas em Funcionamento.
Observe que, em nossa opinião, não há necessidade de acumular receita de uma subdivisão separada no montante de fundos transferidos a ela pela matriz, pois nesse caso há uma movimentação de fundos no âmbito de acordos entre a matriz e a filial, e não o recebimento, por exemplo, de receitas de pagadores serviços ou fundos para o cumprimento de uma designação estatal do fundador.
Ao mesmo tempo, como mencionado acima, a instituição-mãe pode prever um procedimento diferente para refletir esses fundos pela agência.
Considerando as disposições Instruções N 157n e Instruções N 174n , na situação descrita, a sede e uma subdivisão separada na contabilidade podem ser executadas, por exemplo, os seguintes registros contábeis:
Nos registros da sede:
1. Débito 2 205 31 560 Crédito 2 401 10 130
Receita acumulada por serviços pagos prestados;
2. Débito 2 201 11 510 Crédito 2 205 31 660
Os fundos foram recebidos da contraparte pelos serviços pagos prestados;
3. Débito 2 304 04 000 * (1) Crédito 2 201 11 610
Listado no endereço de uma subdivisão separada da conta pessoal da instituição principal para implementação por esta subdivisão de atividades estatutárias no valor necessário para a prestação de um serviço pago;
4. Débito 2 109 00 * (2) 000 * (3) Crédito 2 304 04 000
Com base no Aviso recebido da subdivisão separada (formulário 0504805) e nos documentos anexos, as despesas transferidas da subdivisão separada, feitas sob o contrato concluído, foram levadas em consideração para a formação do resultado financeiro.
Na conta de uma subdivisão separada:
1. Débito 2 201 11 510 Crédito 2 304 04 000
Recebido na conta pessoal de uma subdivisão separada no valor necessário para a prestação de um serviço pago, transferido pela instituição-mãe;
2. Débito 2 109 00 * (2) 000 * (3) Crédito 2 302 00 730,
Despesas refletidas incorridas por uma divisão separada (em termos de acordos com fornecedores);
3. Débito 2 302 00 830 Crédito 2 201 11 610
Dívidas a fornecedores foram quitadas;
4. Débito 2 304 04 000 Crédito 2 109 00 000
Com base no Aviso (formulário 0504805) e nos documentos a ele anexados, as despesas da divisão separada, feitas sob o contrato concluído, foram transferidas para a organização controladora para a formação do resultado financeiro.
Para a transparência da contabilidade na situação em consideração, a instituição pode decidir abrir contas analíticas para cada subdivisão separada da conta 30404 "Cálculos intra-departamentais" para a formação do resultado financeiro.
11.1.1 Documento de aviso de saída Notificação de saída dependendo do tipo de notificação, é usado para refletir transações sobre a transferência de NFA de seu próprio armazém e do armazém do fornecedor em caso de fornecimento centralizado, bem como para a transferência de fundos, reclamações, obrigações e provisões de receita no âmbito de acordos intradepartamentais.
Depois de preencher e postar o documento, você pode criar um formulário impresso Aviso prévio (formulário de acordo com OKUD 0504805) e informações contábeis em f. 0504833.
Documentos do formulário Extrovertido aviso prévio estão na lista Intradepartmental, interinstitucional, inter-orçamentário cálculos.
Lista de documentos Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentáriosbarras de navegação da seção Contabilidade e relatórios.
Criação de um novo documento. Crie um lista da barra de comando Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários e escolha Notificação de saída
11.1.1.1 Preenchendo os detalhes do cabeçalho do documento
Organização e encontro.Adereços Tipo de notificação pode assumir valores:
... É usado para transferir ativos não financeiros para o destinatário do cliente do armazém do cliente dentro da estrutura de acordos intradepartamentais. Envolve o uso de um esquema de suprimento centralizado bidirecional, no qual o cliente solicita, paga e recebe o NFA para seu armazém e depois transfere o NFA de seu armazém para outras organizações (filiais, divisões estruturais).
... É usado para a transferência pelo cliente de acordos com fornecedores no âmbito de suprimentos centralizados da NFA para instituições subordinadas e refletindo na conta extrapatrimonial 05 "Ativos materiais pagos pelo suprimento centralizado" da nomenclatura de ativos materiais enviados pelo fornecedor às instituições subordinadas. Envolve o uso de um esquema de suprimento centralizado de três vias, no qual o cliente solicita e paga pela NFA, o destinatário recebe a NFA e o fornecedor é o executor.
Transferência de fundos / documentos... É usado para transferir fundos entre instituições no âmbito de acordos intradepartamentais.
Transferência de requisitos... É usado para transferir requisitos para organizações de terceiros entre instituições dentro da estrutura de acordos intradepartamentais. Por exemplo, uma organização pagou um adiantamento a um fornecedor, e uma unidade estrutural receberá bens, trabalho e serviços por esse adiantamento, e os requisitos para o fornecedor são transferidos para ele.
Transferência de obrigações... É usado para transferir obrigações para organizações de terceiros entre instituições no âmbito de acordos intradepartamentais. Suponha que uma unidade estrutural receba bens, obras, serviços e pagamento por eles deva ser feita pela organização matriz, para a qual as obrigações com o fornecedor serão transferidas.
Provisão de rendimentos... É usado para transferir as obrigações de organizações de terceiros entre instituições no âmbito de acordos intradepartamentais. Suponha que uma organização que não administra recebimentos de caixa vende mercadorias, obras, serviços e calcula a renda que será recebida por uma organização cujas funções incluem a administração de recebimentos de caixa.
11.1.1.2 Transferência de NFA (do próprio armazém)
Destinatário Empreiteiros.Em um marcador Transferir documentos os documentos de alienação de bens materiais devem ser indicados:
■ Fatura para férias (М-15);
■ O ato de anular a SRF;
■ Transferência de grupos de objetos do ativo imobilizado (ato de aceitação e transferência do OS-1b);
■ Transferência do edifício (estrutura) (Certificado de aceitação OS-1a);
■ Transferência de um ativo fixo (exceto edifícios e estruturas) (certificado de aceitação e transferência do OS-1).
Todos os documentos devem ter uma operação padrão para movimentação intradepartamental, suprimento centralizado ou outras transferências gratuitas.
Para selecionar documentos para a alienação de ativos materiais, é conveniente usar o formulário de seleção Documentos de transferência de estoque Pegar Quando você chama o formulário de seleção, ele contém uma lista de documentos para a transferência de ativos materiais na data da notificação, bem como pelo destinatário especificado na notificação.
Guia Aplicativos... Em um marcador Formulários Tipos de documentos primários.
Lançamento de documentos. Transferência de NFA (do próprio armazém) as transações não são geradas, uma vez que os documentos de transferência da NFA são responsáveis \u200b\u200bpela formação das transações.
A contabilidade da NFA na conta extrapatrimonial deste tipo de transferência não é mantida.
11.1.1.3 Transferência de NFA (do armazém do fornecedor)
Destinatário - o destinatário dos ativos transferidos (passivos) é a organização subordinada (filial, unidade estrutural). Selecionado no diretório Empreiteiros.Em grupo Fornecedor você deve preencher os detalhes:
Fornecedor Empreiteiros.
Contrato subordinado ao diretório Empreiteiros.
Guia Ativos fixos... Em um marcador Ativo permanente Com base nos documentos primários recebidos do fornecedor, as informações sobre os ativos fixos transferidos são inseridas linha por linha.
A coisa principal - objeto OS transferido. Selecionado no diretório Ativo permanente.
montante - o número de objetos do SO transferidos.
Montante - valor da linha.
KFO KFO.
Conta contábil
Guia Materiais... Em um marcador Materiais Com base nos documentos primários recebidos do fornecedor, as informações sobre os estoques transferidos de material são inseridas linha por linha.
Nomenclatura - materiais transferidos. Selecionado no diretório Nomenclatura.
montante - o número de materiais transferidos.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionável da lista KFO.
Ponto contabilidade
Guia de embalagens retornáveis... Em um marcador Embalagem retornável com base nos documentos primários recebidos do fornecedor, as informações da embalagem retornável transferida são inseridas linha por linha.
Nomenclatura - embalagens retornáveis \u200b\u200btransferidas. Selecionado no diretório Nomenclatura.
montante - o número de contêineres devolvidos transferidos.
Montante - valor da linha.
KFO KFO.
Conta contábil - a subconta da conta extrapatrimonial 05.2 "MoH pago pelo suprimento centralizado" é selecionada automaticamente.
Em um marcador Fiação transferível você deve inserir registros linha a linha em liquidações com o fornecedor para valores de material (trabalho, serviços) na ordem de suprimento centralizado, indicado nas guias Ativo permanente, Materiais e Embalagem retornável.
Nesse caso, você deve indicar a conta de débito total (304.04), a conta de débito KEK, a conta de crédito total (conta de liquidação com o fornecedor), o conteúdo do registro e o valor por linha.
Para preencher automaticamente os detalhes na guia Fiação transferível aperte o botão Preencha as transações o painel de comando da seção tabular.
Guia Aplicativos... Em um marcador Formulários você deve indicar os detalhes da fatura para pagamento recebido do fornecedor, bem como os detalhes dos documentos de solicitação fornecidos pelo fornecedor. O tipo do documento do aplicativo é selecionado no diretório Tipos de documentos primários.
Transação contábil... Adereços Operação típica tem o valor padrão Transferência de bens e materiais (do fornecedor).
Ao realizar uma notificação do formulário Transferência de NFA (do armazém do fornecedor) são geradas transações para a transferência de acordos com fornecedores para fornecimento centralizado:
Dt. 304,04 (401,20) - CT. 302.xx.
11.1.1.4 Transferência de fundos de documentos
Destinatário - o destinatário dos ativos transferidos (passivos) é a organização subordinada (filial, unidade estrutural). Selecionado no diretório Empreiteiros.Guia Transferir Documentos... Em um marcador Transferir documentos os documentos da transferência de fundos devem ser indicados:
Pedido de devolução,
Pedido de despesa em dinheiro,
Pedido de despesa em dinheiro (abreviado),
Alienação de dinheiro,
Ajuste de acordos com o fundador,
Ordem de pagamento,
Ordem de pagamento de despesas (estoque).
É conveniente usar o formulário de seleção para selecionar documentos Documentos de transferência de fundos / documentosque abre com o botão Pegaro painel de comando da seção tabular.
Quando você chama o formulário de seleção, ele contém uma lista de documentos para a transferência de fundos na data da notificação, bem como pelo destinatário especificado na notificação.
Guia Aplicativos... Em um marcador Formulários uma lista de documentos anexos deve ser indicada. O tipo do documento do aplicativo é selecionado no diretório Tipos de documentos primários.
Lançamento de documentos Transferência de dinheiro as transações não são geradas, pois os documentos de transferência de fundos são responsáveis \u200b\u200bpela formação das transações.
11.1.1.5 Transferência de requisitos
Destinatário - o destinatário dos ativos transferidos (passivos) é a organização subordinada (filial, unidade estrutural). Selecionado no diretório Empreiteiros.Guia Transações transferíveis Fiação transferível... Você pode transferir créditos nas contas 205,00 "Liquidação para receitas", 206,00 "Liquidação de adiantamentos emitidos", 208,00 "Liquidação com pessoas responsáveis".
Guia Aplicativos... Em um marcador Formulários uma lista de documentos anexos deve ser indicada. O tipo do documento do aplicativo é selecionado no diretório Tipos de documentos primários.
Transação contábil... Adereços Operação típica tem um valor padrão.
Ao realizar uma notificação do formulário Transferência de requisitos lançamentos são formados:
Dt 304,04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).
11.1.1.6 Transferência de obrigações
Destinatário - o destinatário dos ativos transferidos (passivos) é a organização subordinada (filial, unidade estrutural). Selecionado no diretório Empreiteiros.Guia Transações transferíveis... Com esse tipo de transferência, todos os lançamentos necessários são feitos na guia Fiação transferível.
Você pode transferir passivos nas contas 301,00 "Liquidação com credores em obrigações de dívida", 302,00 "Liquidação em obrigações assumidas", 303,00 "Liquidação em pagamentos para orçamentos".
Guia Aplicativos... Em um marcador Formulários uma lista de documentos anexos deve ser indicada. O tipo do documento do aplicativo é selecionado no diretório Tipos de documentos primários.
Transação contábil... Adereços Operação típica tem o valor padrão Transferência de reivindicações / obrigações.
Ao realizar uma notificação do formulário Transferência de obrigações lançamentos são formados:
Dt 301.xx (302.xx, 303.xx), Kt 304.04
11.1.1.7 Lucro
Destinatário - o destinatário dos ativos transferidos (passivos) é a organização subordinada (filial, unidade estrutural). Selecionado no diretório Empreiteiros.Guia Transações transferíveis... Com esse tipo de transferência, todos os lançamentos necessários são feitos na guia Fiação transferível.
Guia Aplicativos... Em um marcador Formulários uma lista de documentos anexos deve ser indicada. O tipo do documento do aplicativo é selecionado no diretório Tipos de documentos primários.
Transação contábil... Adereços Operação típica tem o valor padrão Transferência de reivindicações / obrigações.
Ao realizar uma notificação do formulário Provisão de rendimentos lançamentos são formados:
Dt 304.xx, Kt 303.xx.
11.1.2 Notificação recebida
Documento Notificação recebida dependendo do tipo de notificação escolhido, é usado para resolver vários problemas:
registro do fato de recebimento da notificação (f. 0504833) após o recebimento real de ativos não financeiros;
reflexo do fato de o administrador receber recibos em dinheiro de informações sobre os recebimentos esperados no orçamento;
refletindo o fato de recebimento pelo administrador de recebimentos de caixa dos rendimentos acumulados anteriormente e transferidos para o administrador de recebimentos de caixa por meio de uma notificação de saída;
reflexão do fato de recebimento do destinatário da NFA da confirmação de recebimento da NFA;
reflexo do fato de aceitação para contabilização de liquidações entre a matriz, subdivisões (agências) separadas para recebimento de ativos financeiros.
Trabalhando com uma lista de documentos.Documentos do formulário Entrada aviso prévio estão na lista Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários.
Lista de documentos Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários pode ser aberto com o comando Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários barras de navegação da seção Contabilidade e relatórios.
Criação de um novo documento.Para inserir um novo documento, você pode clicar em Crie um lista da barra de comando Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários e escolha Notificação recebida na forma de escolher um tipo de documento.
11.1.2.1 Preenchendo os detalhes do cabeçalho do documento
Primeiro de tudo, você precisa preencher os detalhes Organização e encontro.Adereços Tipo de notificação pode assumir valores:
Obtendo NFA... É usado para registrar o fato de recebimento dos documentos de entrega da NFA, que ocorrem após o recebimento real da NFA. Utilizado em uma entrega de três vias da NFA, na qual o cliente solicita e paga pela NFA, o destinatário recebe a NFA e o fornecedor é o executor.
Provisão de rendimentos... É usado para registrar o fato de que o administrador de recebimentos de caixa recebeu informações sobre os recebimentos esperados no orçamento.
Ganhando renda... Tipo de notificação Ganhando renda é usado para registrar o fato de recebimento pelo administrador dos recebimentos em dinheiro dos rendimentos acumulados e anteriormente transferidos para o administrador por meio de notificação.
Confirmação de recebimento de NFA... É usado para entrega de NFA por três vias pelo comprador. Reflete o fato de recebimento da organização subordinada de confirmação de recebimento da NFA do fornecedor.
Recebimento de ativos financeiros... É usado para refletir o fato de aceitação para contabilização de liquidações entre a matriz, subdivisões (agências) separadas para recebimento de ativos financeiros.
11.1.2.2 Obtendo NFA
Base - base documental do tipo ou Notificação de saída... Selecionado na lista após especificar o tipo de documento no formulário Selecionar tipo de dados.Notificação recebida Transação contábilserá preenchido.
Remetente Empreiteiros.
Em grupo Fornecedor você deve preencher os detalhes:
Fornecedor - organização-fornecedor de bens e materiais, executores de obras ou serviços. Selecionado no diretório Empreiteiros.
Contrato - um contrato estadual (municipal), um contrato sob o qual é realizado um fornecimento centralizado. Selecionado no diretório Contratos e outros motivos para a ocorrência de obrigaçõessubordinado ao diretório Empreiteiros.
A coisa principal Ativo permanente.
montante
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil
Nomenclatura Nomenclatura.
montante
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil
Nomenclatura Nomenclatura.
montante
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - a subconta da conta extrapatrimonial 22.2 "MoH recebido do suprimento centralizado" é selecionada automaticamente.
MOL / local de armazenamento - o centro da responsabilidade material da organização. Selecionado no diretório
Obtendo NFA são lançados lançamentos para baixa da NFA no crédito de subcontas da conta extrapatrimonial 22 "Ativos relevantes recebidos por meio de fornecimento centralizado".
11.1.2.3. Rendimentos
Remetente - a organização que enviou a notificação de saída. Selecionado no diretório Empreiteiros.Guia Transações transferíveis... Nesta ficha de registro, todas as transações recebidas do remetente, refletindo as obrigações para recebimentos de orçamento futuros, esperadas pelo administrador dos recebimentos de caixa, são registradas.
Você pode obter passivos na conta 303.05 "Liquidações para outros pagamentos ao orçamento".
Transação contábil... Adereços Operação típica tem um valor padrão.
Ao realizar uma notificação de entrada do formulário Provisão de rendimentos lançamentos são formados:
Dt 303,05, Kt 304,04.
11.1.2.4 Rendimentos
Remetente - a organização que enviou a notificação de saída. Selecionado no diretório Empreiteiros.Guia Transações transferíveis... Nesta guia, são realizadas as transações recebidas anteriormente do remetente, refletindo o recebimento real de receita pelo administrador dos recebimentos em dinheiro.
A receita recebida é contabilizada no débito da conta 303.05 "Liquidação de outros pagamentos ao orçamento".
Transação contábil... Adereços Operação típica tem o valor padrão Obtenção de reivindicações / obrigações.
Ao realizar uma notificação de entrada do formulário Provisão de rendimentos lançamentos são formados:
Dt 303,05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx e 303.xx).
11.1.2.5 Confirmação de recebimento da NFA
Base - base de documentos do formulário Recebimento de NFA (fornecimento centralizado) ou Notificação de saída com um tipo de aviso Transferência de NFA (do armazém do fornecedor)... Selecionado na lista que é aberta após especificar o tipo de documento no formulário Escolhendo um tipo de dados.Após selecionar o documento de base, todos os detalhes do documento Notificação recebida, exceto para detalhes na guia Transação contábilserá preenchido.
Remetente - a organização que enviou a notificação de saída. Selecionado no diretório Empreiteiros.
Em grupo Fornecedor você deve preencher os detalhes:
Fornecedor - organização-fornecedor de bens e materiais, executores de obras ou serviços. Selecionado no diretório Empreiteiros.
Contrato - um contrato estadual (municipal), um contrato sob o qual é realizado um fornecimento centralizado. Selecionado no diretório Contratos e outros motivos para a ocorrência de obrigaçõessubordinado ao diretório Empreiteiros.
A coisa principal - o objeto SO recebido. Selecionado no diretório Ativo permanente.
montante - o número de objetos do sistema operacional recebidos.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - subconta da conta extrapatrimonial 05.1 "SO, ativos intangíveis, pagos pelo suprimento centralizado", é selecionado automaticamente.
Nomenclatura - materiais recebidos. Selecionado no diretório Nomenclatura.
montante - o número de materiais recebidos.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - a subconta da conta extrapatrimonial 05.2 "MoH pago pelo suprimento centralizado" é selecionada automaticamente.
Nomenclatura - embalagem retornável recebida. Selecionado no diretório Nomenclatura.
montante - o número de contêineres retornáveis \u200b\u200brecebidos.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - a subconta da conta extrapatrimonial 05.2 "MoH pago pelo suprimento centralizado" é selecionada automaticamente.
Ao realizar uma notificação de entrada do formulário Confirmação de recebimento de NFA Os lançamentos são formados na baixa da NFA no crédito das subcontas da conta extrapatrimonial 05 "Ativos relevantes pagos pelo fornecimento centralizado".
11.1.2.6 Recebimento de ativos financeiros
Remetente - a organização que enviou a notificação de saída. Selecionado no diretório Empreiteiros.Guia Transações transferíveis... Em um marcador Fiação transferível todas as transações recebidas do remetente são elaboradas, refletindo o fato de aceitação para contabilização de liquidações entre a matriz, divisões (agências) separadas para recebimento de ativos financeiros não financeiros.
Transação contábil... Adereços Operação típica tem o valor padrão Obtenção de reivindicações / obrigações.
Ao realizar uma notificação de entrada do formulário Provisão de rendimentos lançamentos são formados:
Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Kt 304.04.
11.1.3 Recebimento de NFA (fornecimento centralizado)
Documento Recebimento de NFA (fornecimento centralizado) usado em um esquema tripartido de suprimento centralizado de NFA, no qual o cliente solicita e paga pelo NFA, o destinatário recebe o NFA e o fornecedor é o executor.O documento é inserido pelo destinatário em caso de recebimento do NFA antes de receber os documentos que o acompanham. No futuro, depois de receber documentos para a NFA, com base no documento criado Recebimento de NFA (fornecimento centralizado)o programa introduz Notificação recebida.
Após preencher e lançar o documento, você pode gerar um demonstrativo contábil em f. 0504833.
Trabalhando com uma lista de documentos. Documentos do formulário Recebimento de NFA (fornecimento centralizado) estão na lista Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários.
Lista de documentos Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários pode ser aberto com o comando Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários barras de navegação da seção Contabilidade e relatórios.
Criação de um novo documento.Para inserir um novo documento, você pode clicar em Crie um lista da barra de comando Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários e escolha Recebimento de NFA (fornecimento centralizado) na forma de escolher um tipo de documento.
11.1.3.1 Preenchendo os detalhes do cabeçalho do documento
Primeiro de tudo, você precisa preencher os detalhes Organização e encontro.Contraparte - fornecedor de NFA. Selecionado no diretório Empreiteiros.
MOL / local de armazenamento- o local de armazenamento da NFA recebida. Selecionado no diretório Centros de Responsabilidade.
11.1.3.2 Preenchendo os detalhes na guia "Ativos fixos"
Em um marcador Ativo permanente as informações linha a linha são inseridas nos ativos fixos realmente recebidos pela organização:
A coisa principal - o objeto SO recebido. Selecionado no diretório Ativo permanente.
montante - o número de objetos do sistema operacional recebidos.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - subconta da conta extrapatrimonial 22.1 "Ativos fixos recebidos de suprimento centralizado" é selecionado automaticamente.
11.1.3.3 Preenchendo os detalhes na guia "Materiais"
Em um marcador Materiais as informações linha a linha são inseridas nos estoques de material realmente recebidos pela organização:
Nomenclatura - materiais recebidos. Selecionado no diretório Nomenclatura.
montante - o número de materiais recebidos.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - a subconta da conta extrapatrimonial 22.2 "MoH recebido do suprimento centralizado" é selecionada automaticamente.
11.1.3.4 Preenchendo os detalhes na guia "Embalagem retornável"
Em um marcador Embalagem retornável as informações linha a linha são inseridas na embalagem retornável realmente recebida pela organização:
Nomenclatura - embalagem retornável recebida. Selecionado no diretório Nomenclatura.
montante - o número de contêineres retornáveis \u200b\u200brecebidos.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - a subconta da conta extrapatrimonial 22.2 "MoH recebido do suprimento centralizado" é selecionada automaticamente.
Quando o documento é lançado, os lançamentos são gerados no débito das subcontas da conta extrapatrimonial 22 "Valores materiais recebidos através do fornecimento centralizado".
Características adicionais... Baseado no documento Recebimento de NFA (fornecimento centralizado) você pode inserir documentos Notificação recebida e Storno.
11.1.4 Retorno do PFA (fornecimento centralizado)
Documento Retorno de NFA (fornecimento centralizado) usado para refletir o retorno da NFA ao fornecedor em um esquema de três vias de suprimento centralizado, em que o cliente solicita e paga pela NFA, o destinatário recebe a NFA e o fornecedor é o executor.O documento é inserido pelo cliente se:
A NFA refletida nos documentos não foi recebida pelo destinatário;
recebido pela NFA de qualidade inadequada, não aceito pelo destinatário.
Trabalhando com uma lista de documentos. Documentos do formulário Retorno de NFA (fornecimento centralizado) estão na lista Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários.
Lista de documentos Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários pode ser aberto com o comando Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentáriosbarras de navegação da seção Contabilidade e relatórios.
Criação de um novo documento.Para inserir um novo documento, você pode clicar em Crie um lista da barra de comando Assentamentos intradepartamentais, interdepartamentais e inter-orçamentários e escolha Retorno de NFA (fornecimento centralizado) na forma de escolher um tipo de documento.
11.1.4.1 Preenchendo os detalhes do cabeçalho do documento
Primeiro de tudo, você precisa preencher os detalhes Organização e encontro.Base - base de documentos do formulário Notificação de saída.
Destinatário - a organização destinatária da NFA. Selecionado no diretório Empreiteiros.
Em grupo Fornecedor você deve preencher os detalhes:
Fornecedor - organização-fornecedor de itens de estoque, executores de obras ou serviços. Selecionado no diretório Empreiteiros;
Contrato - um contrato estadual (municipal), um contrato sob o qual é realizado um fornecimento centralizado. Selecionado no diretório Contratos e outros motivos para a ocorrência de obrigaçõessubordinado ao diretório Empreiteiros.
11.1.4.2 Preenchendo os detalhes na guia "Ativos fixos"
A coisa principal É o objeto do SO retornado. Selecionado no diretório Ativo permanente.montante - o número de objetos retornados do SO.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - subconta da conta extrapatrimonial 05.1 "SO, ativos intangíveis, pagos pelo suprimento centralizado", é selecionado automaticamente.
11.1.4.3Preenchendo detalhes na guia "Materiais"
Nomenclatura - materiais devolvidos. Selecionado no diretório Nomenclatura.montante - a quantidade de materiais.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - a subconta da conta extrapatrimonial 05.2 "MoH pago pelo suprimento centralizado" é selecionada automaticamente.
11.1.4.4 Preenchendo os detalhes na guia "Embalagem retornável"
Nomenclatura - embalagens retornáveis \u200b\u200bnão recebidas. Selecionado no diretório Nomenclatura.montante - o número de embalagens retornáveis \u200b\u200bnão recebidas.
Montante - valor da linha.
KFO - código de segurança financeira. Selecionado no diretório KFO.
Conta contábil - a subconta da conta extrapatrimonial 05.2 "MoH pago pelo suprimento centralizado" é selecionada automaticamente.
Transação contábil... Adereços Operação típica tem o valor padrão Pagamentos por reembolsos de NFA.
Quando o documento é lançado, as entradas são formadas Dt 206.XX, Kt 304.04, bem como no débito das subcontas da conta extrapatrimonial 05 "Ativos materiais pagos pelo suprimento centralizado".
Características adicionais... Baseado no documento Retorno de NFA (fornecimento centralizado) você pode inserir documentos Storno.