Uma solução automatizada para contabilidade, controle e auditoria de transações financeiras e de liquidação inclui as seguintes tarefas:
Contabilidade dinheiro no caixa da empresa;
Contabilização de fundos em contas bancárias;
Contabilização de liquidações com pessoas responsáveis \u200b\u200be outras liquidações;
Contabilidade analítica para as contas de caixa e de liquidação relevantes;
Auditoria de transações financeiras.
O sistema para processamento automatizado de tarefas de operações financeiras e de liquidação inclui um banco de dados, ferramentas de linguagem e software que implementam o acesso aos dados e sua gestão, bem como software para resolver este conjunto de tarefas e meios de comunicação entre os usuários e o sistema na forma de linguagens de diálogo apropriadas.
Para resolver os problemas de contabilidade para transações financeiras e de liquidação, incluindo transações em dinheiro usando a estação de trabalho do contador, as seguintes informações são necessárias: dados contábeis primários, dados de um único banco de dados de registros contábeis, informações regulatórias e de referência.
É fornecido o esquema de informação ampliado da relação da estação de trabalho do contador para contabilidade, controle, análise e auditoria de transações financeiras e de liquidação com outros sistemas de informação na fig. 1.
A estação de trabalho de um contador para a contabilidade das transações financeiras e de liquidação deve garantir a contabilidade e o controle das transações financeiras refletindo o estado diário da empresa, etc. realizar os cálculos necessários à análise da sua situação financeira, a fim de determinar as reservas para acelerar o giro dos recursos. O usuário deve ser capaz de analisar o status de liquidações, fundos, etc. no modo de diálogo ativo.
A formação e o controle dos dados contábeis primários e das informações regulatórias e de referência são realizados de maneira ordenada. O formulário do documento principal é exibido na tela do visor e os dados são inseridos a partir do teclado preenchendo as janelas vazias do formulário.
Simultaneamente ao conjunto, são verificados a admissibilidade dos valores dos atributos e a correção da sua apresentação. As informações que passaram na verificação são registradas em uma mídia de máquina no banco de dados de trabalho. Dados errados são refletidos na tela do visor para a correção necessária dos detalhes.
A correção de documentos primários e dados de referência é realizada atualizando, excluindo fisicamente ou inserindo novos dados. Os dados corrigidos são colocados de volta no banco de dados de trabalho
Um registro incorreto é fisicamente excluído apenas se um erro for encontrado no atributo de chave. Em vez de um registro excluído, um novo registro é introduzido, que em sua estrutura corresponde ao documento primário ou NSI.
As informações de entrada e os dados de referência para contabilizar as transações de liquidação na estação de trabalho de um contador incluem formulários padrão de documentos primários e dados de referência, um banco de dados de informações primárias e dados de referência em suportes de máquina. Os formulários típicos de documentos primários e dados de referência são criados em um PC com base na forma de documentos primários e são preenchidos na biblioteca. Ao mesmo tempo, é formado um banco de dados de informações primárias, que armazena registros contábeis para período de relatório... Cada entrada contábil tem a seguinte estrutura padrão para indicadores de referência e agrupamento (número do documento ou registro contábil, código de operação, empresa); Conta mestre; conta de compensação; quantidade; montante.
O banco de dados consiste em transações comerciais duplicadas de contabilidade e tem uma grande capacidade de informação. Permite receber em tempo real, ao nível das contas correspondentes, os indicadores necessários para a contabilidade e relato analítico.
O AWP de um contador para contabilidade de transações financeiras e de liquidação pode ser mantido no AWP de um contador de ambas as categorias I e II. Nesse caso, o ARMB Categoria I é instalado no departamento de contabilidade, onde é realizada a contabilidade das transações financeiras e de liquidação, e o ARMB Categoria II é instalado pelo chefe da empresa, o contador-chefe.
Em grandes empresas opções possíveis para a organização de três categorias do ARMB do contador. Neste caso, o ARMB Categoria I está instalado no caixa e no departamento financeiro, o ARMB Categoria II - no departamento de contabilidade, ARMB Categoria III - na chefia da empresa e no contador-chefe.
Considere o processo de processamento de dados na automação da contabilidade para operações financeiras e de liquidação, realizada por meio de um menu de três níveis.
O menu de primeiro nível contém diretivas para carregar programas e executar funções do segundo e terceiro níveis. O menu de segundo nível é usado para carregar dados na RAM e executar certas funções. O menu de terceiro nível tem como objetivo apresentar opções alternativas para gerenciar o processo de processamento de dados.
O menu de primeiro nível tem a seguinte aparência:
A etapa inicial do trabalho na estação de trabalho de um contador é a entrada e correção de informações regulatórias e de referência. Quando este modo é selecionado no menu principal, o seguinte menu de segundo nível é exibido:
Após o contador ter escolhido o tipo de informação regulatória e de referência, um menu de nível III é exibido na tela do display, que permite visualizar, corrigir e inserir dados, bem como imprimi-los ou reescrevê-los em outro base de informação dados.
O livro de referência de fundamentos padrão para documentos é usado ao emitir documentos de pagamento para inserir os campos correspondentes de textos padrão neles. Possui a seguinte estrutura: tipo de rotatividade, texto de base padrão.
O diretório de empresas é destinado a empresas de codificação que fazem parte de uma preocupação, associação, corporação, etc. Sua estrutura: código, nome, endereço da empresa, detalhes bancários empreendimentos.
O diretório de contas contábeis é usado para contabilizar contas, subcontas e códigos de contabilidade analítica. Sua estrutura: empresa, conta, subconta, código de contabilidade analítica, seu nome.
O diretório de organizações externas é utilizado para gerar informações sobre objetos de liquidação, bem como para contabilidade, controle e auditoria. Sua estrutura: código, nome da organização externa, seus dados bancários.
A lista de nomes de funcionários é usada para gerar informações sobre pessoas responsáveis \u200b\u200bmaterialmente responsáveis \u200b\u200be tem a seguinte estrutura: código da empresa, unidade estrutural, número de pessoal, sobrenome, nome, patronímico.
O diretório de divisões estruturais é usado para gerar informações sobre as divisões estruturais. Sua estrutura: código da empresa, código da unidade estrutural, seu nome.
O livro de referência de itens contábeis foi elaborado para gerar informações sobre itens de custo e possui a seguinte estrutura: código do item, seu nome.
O repertório de correspondência de contas admissível destina-se a controlar as informações introduzidas do ponto de vista da correcção da cotação das operações e para auditorias das operações anteriormente realizadas. Sua estrutura: conta do Razão, conta de compensação, admissibilidade de correspondência (débito, crédito).
O guia de referência para manter contas contábeis é usado para um determinado pedido do banco de dados e inclui o código da empresa, código de conta sintético, nível de gerenciamento, número do pedido, objeto de análise, itens contábeis, elemento contábil, elemento de controle, objeto de controle, objeto contábil, tipo de impressão ...
É necessário um livro de referência das taxas de câmbio para recalcular os montantes à taxa atual da moeda nacional da Ucrânia. Sua estrutura: nome da moeda, código da moeda, unidade monetária, valor da moeda nacional unidade monetária, data de entrada da taxa de câmbio.
O livro de referência de lançamentos contábeis típicos é usado ao inserir informações para a atribuição automática de classificações contábeis para lançamentos contábeis. Possui a seguinte estrutura: conta, tipo de transação comercial, objeto da contabilidade analítica, conta de compensação.
Depois de inserir os dados de referência, o problema contábil correspondente é resolvido. Para isso, a função desejada é selecionada no menu principal, os cálculos são feitos e as informações de saída são geradas.
Ao trabalhar com transações em dinheiro, a tela exibe o menu de nível II com o seguinte conteúdo:
A modalidade operacional “Entrada de ordem de pagamento” destina-se à formação de um banco de dados, entrada, correção e emissão do documento primário “Entrada de ordem de pagamento”.
Ao inserir os dados, o contador preenche o documento primário por item, ao mesmo tempo em que a informação é gravada em meio de máquina e, se necessário, o documento primário pode ser impresso no formato estabelecido.
Os modos "Ordem de pagamento à vista" e "Folha de pagamento" funcionam de forma semelhante.
Os dados inseridos nas ordens de crédito e débito são controlados pela correspondência dos códigos nas informações normativas e de referência. Ao trabalhar, o contador tem a oportunidade de usar informações de referência que permitem visualizar e corrigir a atribuição de contas de lançamentos contábeis, códigos de destino, etc.
Para uma dica de quantas entradas foram inseridas em um determinado período, os dados do fluxo de caixa são exibidos:
|
Data de entrada de saldos Registros de movimento com data Registros de movimento com datas diferentes de para________________ |
Esta modalidade é utilizada na auditoria interna, quando a completude dos dados é monitorada e as informações necessárias são revisadas para um determinado período.
Após inserir e corrigir as informações primárias e os dados de referência, o contador pode visualizar ou imprimir as informações de saída conforme necessário.
O livro Extrato de Caixa é formado pelo caixa todos os dias na data de entrada das informações com a formação obrigatória dos saldos. Seu formato é semelhante ao típico. Ao trabalhar com esta declaração, deve-se providenciar o registro automático dos documentos em ordem cronológica.
Para refletir o fluxo de caixa na contabilidade, um “Extrato diário” é gerado para a conta “Caixa”, indicando o número de lançamentos.
Demonstração diária de fluxos de caixa para ___________ na conta "Caixa"
Implementar auditoria interna as empresas geram informações sobre o uso direcionado dos fundos. Para tanto, visualize ou imprima, mediante solicitação, a Declaração de Utilização de Fundos para a Finalidade Prevista:
Declaração da utilização de fundos para a finalidade pretendida
para _____________ 200__
Limite de dinheiro ____
A partir desse demonstrativo, é feita a análise da destinação dos recursos, identificados desvios e elaboradas propostas para não mais permitir o uso indevido dos recursos.
A contabilidade financeira nas empresas por contas de contabilidade é realizada através da geração de informações sobre as contas correspondentes.
Demonstração do fluxo de caixa discriminada por contas correspondentes para a conta "Caixa"
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número do documento |
Código do objeto |
Nome do objeto |
Contas correspondentes |
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Total para o documento Total na conta |
Este extrato é gerado separadamente para crédito e débito para obter informações resumidas sobre contas sintéticas.
Para a realização de uma auditoria com base nos dados de recebimento e dispêndio de fundos em contexto analítico às datas das transações comerciais, são geradas informações sobre a correspondência de contas. Essas informações são usadas para analisar e formar recomendações para gastar dinheiro na empresa.
Para assegurar a contabilização dos valores depositados, é constituído o Extrato dos valores depositados, destinado à contabilização, controle e auditoria da disponibilidade e emissão dos valores depositados.
Esta folha é gerada automaticamente durante o processamento de caixa de cada folha de pagamento.
Demonstrativo dos valores depositados no período
___________ 2009
Para a contabilização analítica dos valores depositados pagos e não pagos, é utilizado o Cartão Escrow, que é gerado automaticamente quando você insere os dados da folha de pagamento.
Os cartões de depósito são armazenados em um único arquivo, independentemente da possível divisão da contabilidade para valores depositados em diferentes contas de saldo. No momento do pagamento dos valores depositados, os cartões correspondentes são considerados encerrados e transferidos para o arquivo.
Cartão de garantia
Os cartões de depósito para os quais os pagamentos não foram feitos são armazenados no índice do cartão até o término do período de armazenamento de salários não pagos estabelecido por lei.
Com base no arquivo do cartão de depósito, o auditor (contador), conforme necessário, gera informações para controle sobre os seguintes parâmetros:
Número pessoal, sobrenome, nome, patronímico;
Número da unidade estrutural;
Data de depósito;
A data de expiração da limitação dos valores depositados;
Montantes depositados;
Data, número do documento dos valores emitidos;
Contas contábeis.
Introdução ................................................. .................................................. ............ 2
1. Aspectos teóricos da implementação de transações em dinheiro ....................... .. 5
1.2. Organização de liquidação e operações de caixa no banco ..................................... 11
2. Projetar um sistema para contabilizar as transações em dinheiro
banco Comercial ................................................ ....................................... 16
2.1. Contabilização de transações em dinheiro ............................................ ........ 16
2.2 Breve descrição das ferramentas de software para automatizar transações em dinheiro .......................................... .................................................. ................ vinte
2.3. Abordagem estrutural para o projeto de um sistema de automação de operações de caixa .......................................... .................................................. ................ 27
3. Implementação do sistema de automação para transações a dinheiro em
ambiente de software Microsoft Access .............................................. ................ 35
3.1. Justificativa para a escolha do ambiente de implementação .............................................. ..... 35
3.2. Manual de operação do sistema ............................................. .............. 37
3.3. Eficiência econômica da implementação produto de software.. 44
Conclusão ................................................. .................................................. ..... 47
Bibliografia................................................ ........................................... cinquenta
Introdução
Nas condições modernas, o dinheiro é um atributo essencial atividade econômica... Portanto, todas as transações relacionadas ao fornecimento de valores materiais e à prestação de serviços são concluídas em dinheiro. O principal objetivo dos assentamentos é atender à rotação de dinheiro. As liquidações podem ser em dinheiro ou não
Liquidação e operações de caixa - operações para manter contas de pessoas físicas e jurídicas e fazer liquidações em seu nome. Considerando que, para as pessoas jurídicas em nosso país, a manutenção de recursos em bancos comerciais é obrigatória, a função de liquidação e atendimento em numerário é uma das prioridades na atuação de um banco comercial. Um banco comercial está interessado em atrair pessoas jurídicas para liquidação e serviços em dinheiro... Isso se deve ao fato de que o dinheiro em conta bancária representa os recursos captados de um banco comercial, de acordo com o volume de construção da sua atividade empresarial.
Junto com serviços de liquidação e em dinheiro, um banco comercial pode oferecer uma ampla gama de operações nas quais uma pessoa jurídica está interessada: gestão de confiança carteira de propriedades e títulos, serviços de consultoria, empréstimos, etc.
Ao mesmo tempo, a escolha de um banco comercial por um cliente para liquidação e serviços em dinheiro obriga o banco comercial a fornecer alta qualidade prestação de serviços de liquidação que devem ser executados de maneira oportuna, econômica e confiável.
Uma vez que os contatos com o banco sobre liquidação e serviços de dinheiro são regulares, dependendo da qualidade do trabalho do banco, os clientes decidem sobre a conveniência de uma cooperação adicional com o banco, sobre as formas de tal cooperação, sobre o grau de validade das tarifas para liquidação e serviços de dinheiro estabelecidas pelo banco. É por isso que a organização dos serviços de liquidação e de caixa é o "cartão de visita" de qualquer banco.
Hoje, as transações em dinheiro em bancos comerciais estão aproximadamente no mesmo nível. A lista de serviços prestados não difere muito. Mas em um período de intensa competição para cada cliente, é necessário desenvolver e aprimorar o sistema de cash services, para superar os problemas que surgem.
O significado económico e a relevância desta questão - a questão da realização de transações a dinheiro - e determinaram a redação deste trabalho da unidade curricular, cujo objetivo é estudar a organização das transações a dinheiro nas instituições de crédito e escrever um sistema para automatizar as transações a dinheiro.
O objetivo de escrever um trabalho de conclusão de curso determinou em grande parte a necessidade de resolver as seguintes tarefas:
Estudar os aspectos teóricos das transações em dinheiro por bancos comerciais;
Analisar as características práticas da contabilidade para transações em dinheiro;
Implementar um sistema para automatizar transações em dinheiro no ambiente de software Microsoft Access.
O objeto de estudo deste trabalho curricular são as instituições de crédito.
O tema do trabalho do curso é transações em dinheiro em instituições de crédito.
O trabalho da unidade curricular é composto por uma introdução, 3 capítulos, uma conclusão, uma bibliografia e uma aplicação.
O primeiro capítulo examina os aspectos teóricos das transações em dinheiro dos bancos comerciais. O segundo capítulo é dedicado diretamente à contabilidade de transações em dinheiro e uma descrição da abordagem para projetar um sistema automatizado. O terceiro é desenvolver um programa para automatizar transações em dinheiro. Em conclusão, as conclusões são tiradas com base no estudo da área de estudo.
1. Aspectos teóricos das transações em dinheiro
Em 1 de setembro de 2008, o Regulamento do Banco da Rússia nº 318-P de 24.04.2008 “Sobre o procedimento para a realização de transações em dinheiro e as regras para armazenamento, transporte e coleta de notas e moedas do Banco da Rússia em instituições de crédito no território Federação Russa”, Contendo uma série de inovações em comparação com o documento que orientava os bancos até então.
O projeto do novo regulamento sobre o procedimento para a realização de transações em dinheiro e as regras para armazenamento, transporte e coleta de notas e moedas do Banco da Rússia em instituições de crédito na Federação Russa foi submetido à consideração há mais de um ano e já em sua fase de preparação foi amplamente discutido na comunidade bancária e nas páginas de periódicos edições.
Em primeiro lugar, observamos que em comparação com o Regulamento sobre o Procedimento para a Condução de Operações de Dinheiro em Instituições de Crédito na Federação Russa (aprovado pelo Banco da Rússia 09.10.2002 No. 199-P), que estava em vigor antes de 1º de setembro de 2008, o nome do documento mudou, "... as regras de armazenamento, transporte e coleta de notas e moedas do Banco da Rússia ...". No entanto, essas questões foram reguladas anteriormente pelo Regulamento nº 199-P de 10.09.2002, mas não foram indicadas no título, ou seja, nesta parte, podemos apenas falar de alterações editoriais.
Um maior progresso em comparação com o Regulamento do Banco da Rússia de 09.10.2002 No. 199-P é percebido na terminologia que é usada no Regulamento No. 318-P.
Assim, por exemplo, o conceito de "serviços em dinheiro" não é mais usado, o conceito de "transações em dinheiro" e uma lista de transações em dinheiro (recepção, emissão, troca, troca, processamento, incluindo recontagem, classificação, formação, embalagem de dinheiro) são fornecidos.
Na cláusula 1.1, também é determinado que os indivíduos que exercem atividades privadas de acordo com a legislação da Federação Russa são atendidos da maneira prescrita para as pessoas jurídicas.
Instituição de crédito (sucursal) - divisões estruturais internas abertas de acordo com os regulamentos do Banco da Rússia. As organizações de crédito podem realizar as seguintes transações em dinheiro - aceitação, emissão, mudança, troca, processamento, incluindo recontagem, classificação, formação, embalagem de dinheiro.
As operações de dinheiro para aceitar, emitir, trocar, trocar, processar dinheiro são realizadas com serviços em instituição de crédito clientes - pessoas jurídicas e pessoas físicas atuantes atividade empreendedora sem a constituição de uma pessoa jurídica, os indivíduos que exercem atividades privadas, de acordo com o procedimento estabelecido pela legislação da Federação Russa, e os indivíduos.
Ao realizar transações em dinheiro com dinheiro, as organizações de crédito podem usar software e hardware - dispositivos automáticos para receber e emitir dinheiro para clientes usando um computador pessoal instalado no local de trabalho de um caixa, dispositivos que operam em modo automático e são projetados para receber dinheiro de clientes, caixas eletrônicos e outros softwares e hardwares. O software e o hardware, cujo projeto prevê um depósito de dinheiro folha por folha pelo cliente, devem ser equipados com detectores para verificar a autenticidade das notas do Banco da Rússia.
Caixa é o ativo mais líquido, mas de baixo rendimento. O objetivo das transações em dinheiro é o atendimento ao cliente ininterrupto.
Todo o dinheiro usado para realizar essas operações é denominado caixa operacional do banco.
Os trabalhadores de caixa que realizam transações de entrada e saída de dinheiro recebem amostras de assinaturas de funcionários de contabilidade autorizados a assinar transações de entrada e saída documentos de dinheiroe contabilistas, realizando o registo de documentos de entrada e saída de dinheiro, - amostras de assinaturas de trabalhadores de numerário que efectuam transacções de entrada e saída de dinheiro.
Um documento administrativo de uma instituição de crédito pode ser encarregado da execução das funções de um contador em termos de elaboração, elaboração de um documento de caixa de entrada e saída, compilação de uma caixa registradora para recibos e uma caixa registradora para consumo, diários de contabilidade de sacolas aceitas e vazias. Além disso, no caso de operações conta bancária, a conta de depósito (depósito) do cliente deve utilizar equipamento informático, no qual está instalado um sistema de controlo que exclui o acesso exclusivo do caixa às operações na conta bancária, conta de depósito (depósito) do cliente sem ordem do cliente.
O procedimento para a realização de transações em dinheiro pelo empregado especificado é determinado pela instituição de crédito.
A aceitação e entrega de numerário por caixa aos clientes que utilizam um terminal de caixa numa instituição de crédito são efectuadas de acordo com os requisitos estabelecidos pelo Regulamento n.º 318 - P.
Funcionários responsáveis \u200b\u200bpela segurança de valores, caixas que realizam transações em dinheiro são abastecidos com armários de metal, cofres, carrinhos fechados, mesas com fechadura secreta individual, ou outros dispositivos projetados para armazenar dinheiro durante a jornada de trabalho, com e outros selos, selos, selos, dispositivos de selagem, clichês. Ao especificar o sobrenome, as iniciais nas sobreposições de maços de notas, pacotes de lombadas, etiquetas para sacolas com moedas, sacolas de dinheiro e em documentos elaborados no decorrer das operações com dinheiro, funcionários responsáveis \u200b\u200bpela segurança de valores, caixas usam selos pessoais.
Os tipos de carimbos, selos, clichês são determinados pela instituição de crédito tendo em consideração os requisitos do Regulamento n.º 318 - P.
Quando os funcionários da caixa registradora realizam transações de entrada e saída de dinheiro em uma instituição de crédito, uma impressão de um carimbo da caixa registradora é colocada nos documentos de caixa de entrada e saída. Ao aceitar e dispensar numerário no período pós-operatório de uma instituição de crédito, os operários colocam a impressão de um carimbo da caixa registadora com características distintivas que indica que as transações foram realizadas no período pós-operatório da instituição de crédito.
Em vez de um carimbo da caixa registradora, uma impressão de uma ferramenta de software e hardware pode ser afixada nos documentos de caixa de entrada e saída, com a qual as transações de entrada e saída de dinheiro foram executadas.
Ao realizar transações em dinheiro, os trabalhadores do caixa são proibidos de:
Cumprir as ordens dos clientes para a realização de transações à vista em contas bancárias, contas de depósito, contornando os contadores, na ausência do sistema de controle previsto na Portaria nº 318-P;
Retirar do campo de visão do cliente o dinheiro recebido dele, emitido a ele, documentos até o final da operação e emissão de cópia do recibo, documento de caixa de despesas assinado pelo caixa ao cliente com impressão do carimbo da caixa registradora;
Armazene o dinheiro recebido anteriormente de clientes na mesa do caixa;
Destruir, extinguir as dúbias que apresentem indícios de contrafação de notas do Banco da Rússia, inclusive por meio de aposição de selos, furos, corte, bem como emissão, devolvendo-as ao cliente.
O dinheiro é formado e embalado da forma prescrita pelo Regulamento n.º 318-P.
Uma instituição de crédito para emitir dinheiro para clientes, caixas e trabalhadores em trânsito pode embalá-los em sacos de dinheiro em trânsito, sacos especiais, caixas, cassetes e outros meios para embalar dinheiro, garantindo a segurança do dinheiro e não permitindo que sejam abertos sem sinais visíveis de danos.
A retirada de dinheiro dos escritórios de caixa de uma instituição de crédito é realizada na embalagem de instituições de crédito, instituições do Banco da Rússia, organizações incluídas no sistema do Banco da Rússia ou fábricas de impressão, casas da moeda da empresa unitária estatal federal "Gosznak".
As notas do Banco da Rússia emitidas por uma instituição de crédito para clientes na embalagem das instituições de crédito devem ser processadas em instituições de crédito usando máquinas de contagem e classificação com a função de reconhecer características de segurança legíveis por máquina das notas do Banco da Rússia. Pelo menos quatro recursos de segurança legíveis por máquina das notas do Banco da Rússia estão sujeitos a verificação obrigatória, cuja lista foi estabelecida um ato regulamentar do Banco da Rússia.
Informações sobre meios técnicos que foram testados pelo Banco da Rússia e atendem aos requisitos acima são publicadas pelo Banco da Rússia no site oficial do Banco da Rússia na Internet.
A emissão de dinheiro por uma organização de crédito pode ser realizada às custas dos recebimentos atuais de dinheiro em suas caixas, após o processamento do dinheiro e refletindo os valores recebidos na caixa registradora.
Dinheiro que está danificado conforme previsto na Portaria nº 1778-U do Banco da Rússia de 26 de dezembro de 2006 “Sobre os sinais de solvência e as regras para a troca de notas e moedas do Banco da Rússia”, as instituições de crédito não são emitidas para clientes e entregues às instituições do Banco da Rússia.
A transferência de dinheiro entre o gerente de caixa e os funcionários de caixa é realizada por maços formados e embalados de notas, sacos com uma moeda, bem como canhotos, notas e moedas individuais do Banco da Rússia. Neste caso, pacotes de notas são aceitos de acordo com as inscrições nas sobreposições superiores dos pacotes de notas, com verificação do número de lombadas, a exatidão e integridade da embalagem de pacotes de notas e selos, impressões clichê, a presença dos detalhes necessários nas sobreposições superiores de pacotes de notas, selos, clichês de lombadas individuais, folha por folha, sacos de moedas - de acordo com as inscrições nas etiquetas dos sacos de moedas, verificação da exatidão e integridade dos sacos e selos de moedas, a disponibilidade dos detalhes necessários nos selos e rótulos dos sacos de moedas, moedas individuais do Banco da Rússia - por contagem.
As malas com dinheiro são transferidas de acordo com as inscrições nas etiquetas para as malas com dinheiro com verificação da integridade das malas e lacres, a disponibilidade dos dados necessários nos selos e etiquetas para as malas com dinheiro.
1.2 Organização de liquidação e operações de caixa no banco
Para desempenhar as funções de serviços de numerário e processamento de numerário ao cliente, é criado um departamento de operações de numerário em cada instituição de crédito, constituído pelas seguintes divisões:
Caixas registradoras de entrada;
Escritórios de despesas;
Balcões de recebimento de dinheiro;
Mudança de escritórios;
Caixa registradora de conversão.
A oportunidade de criar as divisões acima mencionadas e seu número é determinada pela administração da agência do Sberbank com base no número de clientes atendidos e no volume de transações em dinheiro.
O departamento de operações de caixa é chefiado pelo chefe do balcão de caixa e, se houver mais de 3 divisões, é introduzida a posição do chefe do departamento de operações de caixa. O chefe do caixa (chefe do departamento de operações de caixa) gerencia o departamento e controla o trabalho dos funcionários do departamento.
O chefe do departamento de operações de caixa é obrigado a:
- fornecer serviços de dinheiro precisos e oportunos aos clientes;
- garantir o armazenamento adequado e garantir a total segurança dos valores confiados;
- crio as condições necessáriasassegurar o cumprimento do procedimento de recebimento, processamento, armazenamento e emissão de dinheiro e valores em caixas e depósitos;
- tomar as medidas necessárias para evitar erros de cálculo, desperdício, furto e abuso nas operações de dinheiro;
- assegurar a eliminação das deficiências reveladas por auditorias e inspeções;
- realizar as medidas necessárias para trabalhar com o pessoal e melhorar suas qualificações.
Caixas de caixas de entrada e saída são fornecidas com amostras de assinaturas de trabalhadores operacionais autorizados a assinar recebimentos e despesas de caixa, e trabalhadores operacionais associados com a preparação de receitas e despesas - com amostras de assinaturas de caixas dessas caixas. As amostras são certificadas com amostras de assinaturas do chefe do centro de liquidação de caixa e do contador-chefe e são afixadas com o selo oficial.
A transferência de documentos de caixa de entrada e saída entre funcionários de caixa e operacionais é realizada internamente. Nas caixas, é colocado em local de destaque um anúncio de que as amostras de notas estão com o caixa (chefe do departamento de operações de caixa) e, a pedido do cliente, podem ser apresentadas a ele para análise. As amostras de notas são tidas em consideração na conta nº 91202 “Valores e documentos diversos” pelo valor facial e são guardadas na despensa fora do horário de trabalho.
Para a emissão de dinheiro aos clientes, o banco organiza caixas registradoras. Para realizar as operações de débito, o gerente do caixa emite nos caixas das caixas contra a conta as quantias necessárias de dinheiro contra o recibo no livro 0482155.
Após a emissão do dinheiro para os caixas, o gerente do caixa verifica a correspondência do saldo real de dinheiro no caixa circulante, levando em consideração os valores emitidos para os dados do livro 0482120 na conta nº 20201 “Caixa” no início do dia.
O representante do cliente apresenta o cheque administrativo ao funcionário operacional, que, após um cheque apropriado, anota o valor do cheque na caixa registradora e dá ao recebedor do dinheiro uma marca do pedido de pagamento para apresentação ao caixa.
Depois de receber um cheque, o caixa deve:
- conferir as inscrições dos funcionários do centro de liquidação e caixa que emitiram e conferiram a ordem de pagamento e a identidade dessas assinaturas com as amostras disponíveis;
- comparar o valor indicado na ordem de pagamento em números com o valor indicado em palavras;
- verificar a presença no cheque do recibo do destinatário do dinheiro e os dados do seu passaporte ou bilhete de identidade;
- preparar a quantidade de dinheiro a ser emitida, com seu reflexo na fita de controle da calculadora;
- telefonar para o destinatário do dinheiro através do número do cheque e pedir a quantia recebida;
- verifique o número da marca de controle apresentada ao caixa com o número da ordem de pagamento e cole a marca de controle nela;
- dê dinheiro ao destinatário e assine o cheque.
Ao dispensar dinheiro aos clientes em talões ou folhas separadas, o caixa da caixa registradora faz uma pré-contagem de um maço completo ou incompleto de notas, uma folha de cada vez, sob a supervisão de um caixa especialmente dedicado. Se o representante da organização se recusou a recontar um por um e em partes no centro de liquidação de dinheiro o dinheiro recebido por ele, na sua presença o caixa da caixa registradora corta selos (partes de impressões clichê) dos maços de notas, selos de sacos com uma moeda. No final do dia operacional, o caixa escreve no livro 0482155 o número e os valores dos documentos pagos e o saldo do valor contábil entregue contra o recibo ao gerente do caixa, compara o valor do dinheiro aceito na conta com o valor indicado nos documentos de despesas e na fita de controle da calculadora, bem como com o saldo real , após o que emite o certificado 0482110, assina-o e verifica o volume de negócios nele contido com os lançamentos nas caixas dos operários. A reconciliação é feita pelas assinaturas do caixa nas caixas registadoras e dos trabalhadores operacionais no certificado do caixa.
No final da jornada de trabalho, o caixa coloca na sacola o saldo do adiantamento recebido pelo pagamento de salários aos funcionários da instituição Banco da Rússia. O pescoço da bolsa é costurado com etiquetas e amarrado firmemente com barbante sem nós e sem rasgos. A etiqueta indica a data da embalagem, o valor do investimento e a assinatura e o carimbo do caixa estão afixados. As pontas do barbante são amarradas com um nó cego e seladas pelo caixa. A bolsa é aceita pelo gerente do caixa mediante recibo no livro de caixa 0482155 para armazenamento até a manhã do dia útil seguinte com verificação de sua integridade, embalagem correta, presença do valor do investimento na etiqueta e assinatura do caixa.
Decorridos três dias úteis a contar da data do pagamento do adiantamento, o gerente do caixa aceita o saldo não utilizado, formado e embalado em embalagens completas, incompletas e pré-fabricadas, na forma prescrita com base na ordem de recebimento.
O recebimento de dinheiro nos escritórios de caixa dos centros de liquidação de caixa é feito por organizações e instituições de crédito mediante o anúncio de uma contribuição em dinheiro 0402001. De funcionários das instituições do Banco da Rússia, o dinheiro é aceito de acordo com os recebimentos em dinheiro.
Para devolver o dinheiro à caixa registradora, os representantes do cliente preenchem um anúncio para uma contribuição em dinheiro 0402001 e o passam para um funcionário operacional que verifica e redige um anúncio para uma contribuição em dinheiro, reflete o valor na caixa registradora na chegada e o envia para o caixa.
Tendo recebido um anúncio de uma contribuição em dinheiro, o caixa verifica a identidade da assinatura do funcionário operacional com a amostra existente, compara a correspondência do valor em números e palavras, chama o doador em dinheiro e aceita dinheiro dele:
- das organizações - notas em folhas, moedas em círculos, seguidas de formação e embalagem completa, maços de notas incompletos e pré-fabricados e sacos com moedas;
- de instituições de crédito - notas em maços completos e incompletos com verificação do número de lombadas, da correção e integridade da embalagem, a presença de marcas claras e completas de selos (clichês), a exatidão dos dados e sua conformidade com os dados da instituição de crédito; sacos de moedas com verificação da presença de detalhes nas etiquetas, integridade e exatidão das embalagens e lacres.
Se o depositante enviar dinheiro para vários documentos a serem creditados em contas diferentes, o caixa aceita dinheiro para cada documento separadamente.
O caixa do caixa de recibos mantém registros diários das somas de dinheiro recebidas por ele de clientes e entregues ao caixa no livro 0482155. No final do dia útil, o caixa seleciona os recebimentos de dinheiro recebidos, calcula o valor neles refletindo na fita de controle da calculadora, faz uma declaração 0482109 sobre a quantidade de dinheiro que recebeu e compara o valor neste certificado com o valor efetivamente recebido. O certificado é assinado pelo caixa e o volume de negócios nele indicado é verificado por ele com os lançamentos nas caixas dos operários. A reconciliação é feita pelas assinaturas do caixa nas caixas registadoras e do funcionário operacional no certificado do caixa.
A responsabilidade pessoal pela segurança total dos objetos de valor nas caixas, o estado do trabalho em dinheiro são suportados por: o gerente, o chefe do departamento de operações de caixa, o contador-chefe, o caixa, os caixas.
Têm a obrigação de zelar pela estrita observância das regras de realização das operações de emissão e de caixa, fiscalizar a tempestiva capitalização do dinheiro recebido nos balcões e transferir o dinheiro da caixa em circulação que ultrapassa o limite estabelecido para os fundos de reserva.
2. Projetar um sistema para registrar transações em dinheiro de um banco comercial
2.1. Contabilização de transações em dinheiro
Para a contabilidade de transações em dinheiro, os seguintes formulários interdepartamentais padrão de documentos primários e registros contábeis são usados: ordem de recebimento de dinheiro (formulário N KO-1), ordem de saída de dinheiro (formulário N KO-2), registro de entrada e saída de ordens de dinheiro (formulário N KO-3 ), livro caixa (formulário N KO-4), livro contábil de fundos recebidos e emitidos pelo caixa (formulário N KO-5). Esses formulários foram aprovados pela Resolução do Comitê Estatal de Estatística da Rússia, de 18 de agosto de 1998, N 88, em acordo com o Ministério das Finanças da Federação Russa, e entrou em vigor em 1º de janeiro de 1999.
O recebimento de dinheiro no caixa e a emissão no caixa são efetuados pela entrada e saída de ordens de pagamento. Rasuras, borrões e correções, mesmo que estipuladas, não são permitidas nestes documentos. O recebimento e a emissão de dinheiro nas ordens de pagamento só podem ser feitos no dia da sua emissão.
Os saldos e fluxos de caixa em moeda russa são registrados nas seguintes contas ativas de segunda ordem:
20202 Caixa de instituições de crédito
20206 Caixa de casas de câmbio
20207 Caixa em caixas operacionais localizadas fora das instalações de instituições de crédito
20208 Dinheiro em caixas eletrônicos
20209 Dinheiro em trânsito
No débito destas contas são contabilizados os valores que aumentam, e no crédito - reduzem os saldos. As relações correspondentes das contas acima para transações típicas com dinheiro em rublos são mostradas abaixo.
1. O caixa do banco recebeu dinheiro na conta corrente do cliente:
Débito 20202 Crédito 40702
2. O montante dos fundos emitidos para ele na caixa do banco foi debitado da conta corrente do cliente:
Débito 40702 Crédito 20202
3. O dinheiro foi recebido da Liquidação e Centro de Caixa para o caixa do banco:
Débito 20202 Crédito 20209
4. O banco recebeu extrato da Liquidação e Centro de Caixa sobre o saque do valor do reforço de numerário da sua conta correspondente:
Débito 20209 Crédito 30102
5. Do caixa do banco, o dinheiro foi emitido para os cobradores para entrega no Centro de Liquidação e Caixa:
Débito 20209 Crédito 20202
6. O banco recebeu um extrato do centro de liquidação de caixa ao creditar o valor do dinheiro arrecadado em sua conta correspondente:
Débito 30102 Crédito 20209
7. O dinheiro foi emitido do caixa do banco para apoiar o caixa da agência:
Débito 20209 Crédito 20202
8. Da subconta correspondente da agência, os fundos foram retirados para substituir o dinheiro emitido para ela:
Débito 30302 Crédito 20209
9. O dinheiro foi desembolsado do caixa do banco para caixas eletrônicos:
Débito 20208 Crédito 20202
10. No âmbito do acordo com o cliente sobre a prestação de serviços de cobrança, a contadora do banco recebeu os seguintes valores para cobrança em dinheiro:
Débito 40906 Crédito 47422
11. Após a recontagem, o dinheiro arrecadado foi transferido para o caixa do banco:
Débito 20202 Crédito 40906
12. O dinheiro coletado é creditado na conta corrente do cliente:
Débito 47422 Crédito 40702
13. Do caixa do banco, o dinheiro foi emitido para o caixa da casa de câmbio:
Débito 20206 Crédito 20202
14. A casa de câmbio entregou dinheiro em rublos ao caixa
Débito 20202 Crédito 20206
As transações em moeda estrangeira são registradas em todas as contas do balanço, onde, de acordo com as Regras e instruções do Banco Central da Federação Russa, o movimento dessa moeda pode ser registrado. A este respeito, o departamento de contabilidade do banco usa todas as contas ativas acima da segunda ordem: 20202, 20204, 20206 - 20209. Além dessas contas, contas ativas são usadas para registrar transações em dinheiro em moeda estrangeira: 20203 "Cheques (incluindo cheques de viagem), cujo valor nominal indicado em moeda estrangeira ”e 20210“ Cheques (incluindo cheques de viagem), cujo valor facial é indicado em moeda estrangeira, em trânsito ”. Como se pode verificar pelos nomes das contas, elas refletem os saldos e a movimentação de cheques de viagem, bem como títulos em moeda de outros estados.
A contabilidade sintética das operações em moeda estrangeira é realizada apenas em termos de rublos. Quanto à contabilidade analítica, os lançamentos em seus registros são feitos em dupla avaliação: no contexto dos tipos de moedas estrangeiras e no equivalente em rublo por taxa oficial TSB RF.
Um único código de moeda digital de três dígitos é incluído no número da conta analítica. A critério do banco, a contabilidade analítica das transações em moeda é possível em rublos à taxa do Banco da Rússia e em moeda estrangeira, ou apenas em moedas estrangeiras.
Deve-se lembrar, porém, que no balanço patrimonial os saldos das contas em moeda estrangeira são refletidos apenas em rublos à taxa oficial.
Devido ao fato de que a fumaça oficial do Banco Central da Federação Russa muda diariamente, os saldos das contas para contabilização de moeda e documentos de pagamento estão superestimados. Com o aumento da taxa de câmbio, formam-se diferenças de câmbio positivas, com posição oposta - negativas. No primeiro caso, o departamento de contabilidade deve efetuar os lançamentos a débito das contas destinadas à contabilização da moeda à vista e documentos de pagamento 20202 - 20210) e ao crédito da conta passiva 61306 “Reavaliação de fundos em moeda estrangeira - diferenças positivas”. Quando a cotação oficial da moeda diminui, a conta ativa 61406 "Reavaliação de fundos em moeda estrangeira - diferenças negativas" é debitada e as contas 20202 - 20209 são creditadas. ,,.
2.2. Breves características das ferramentas de software para automatizar transações em dinheiro
No início dos anos 90, deu-se início ao nascimento do mercado interno programas econômicos... Esses programas começaram a ser vistos como um produto, uma mercadoria, e se tornaram disponíveis para pequenas firmas e contadores. Ao mesmo tempo, equipes de desenvolvimento legalmente independentes foram formadas principalmente. Algumas delas agora se tornaram empresas bem-sucedidas e conhecidas em todo o país.
Atualmente, a primeira fase de desenvolvimento do mercado de software de contabilidade está quase concluída. Hoje já é difícil se tornar um líder sem um investidor poderoso, uma equipe organizada de desenvolvedores, gerentes, profissionais de marketing e uma rede de suporte. Muitos usuários já entendem a diferença entre uma empresa de desenvolvimento confiável, poderosa e financeiramente estável e um desenvolvedor solitário (embora engenhoso), entre um produto "embalado" comprovado de marca com boa documentação, suporte garantido nas regiões mais distantes e um perfil estreito artesanal constantemente refinado desenvolvimento de importância local.
Os softwares de aplicação financeira e econômica presentes no mercado hoje são muito diversificados e heterogêneos, o que resulta da influência de três fatores dominantes no seu desenvolvimento:
Crescentes demandas do consumidor;
A visão de mundo oportunista da grande maioria dos desenvolvedores;
A instabilidade do ambiente regulatório.
Nenhuma espécie hoje negócio bancário - investimento, varejo, atacado, universal - não dispensa a realização de transações em dinheiro. A maioria das instituições de crédito automatiza as transações em dinheiro por meio do uso de módulos integrados em vários ABS. Os mais populares entre os bancos comerciais são ABS dos seguintes fabricantes: empresas "Inversion", "Quorum", "BIS" "1C", "Business-IT", etc.
A empresa “Inversion” é uma das líderes no mercado de sistemas de acesso remoto. No complexo sistema bancário automatizado "BANCO XXI SÉCULO", a automatização das transações a dinheiro é assegurada pelos subsistemas "Caixa", "Caixa recolhido" e pelo complexo de hardware e software "Caixa".
O subsistema “Caixa” tem como principal finalidade a automatização complexa da caixa do banco e da rede dos seus escritórios complementares, operando em modo online sobre uma base de dados centralizada. Uma ampla gama de operações de atendimento a pessoas físicas e jurídicas é realizada por funcionários do caixa no âmbito de um programa e uma interface única.
A vantagem indiscutível desse subsistema é que suas capacidades podem ser ampliadas por meio de módulos adicionais que proporcionam automação no recebimento de contas de serviços públicos, além de trabalhar com sistemas transferências de dinheiro e pagamentos on-line.
Existe um módulo integrado “Caixa operacional”, focado na realização de trabalhos com registos e realização de operações no final da jornada de trabalho, para reflexão automática das transacções na “Razão Geral” do núcleo do ABS em tempo real. Além disso, o módulo permite automatizar a compra / venda de metais preciosos para particulares. A funcionalidade do módulo inclui:
Manutenção de um diretório de usuários (possibilidade de trabalho simultâneo de usuários utilizando a tecnologia “operadora - caixa”);
Manutenção de livros e catálogos de referência (catálogos de moedas, notas, tipos de cartões plásticos, livros de referência de cheques, etc.);
Configuração dos parâmetros do sistema e modos de operação (dados bancários, configurações para exportação / importação, modos de arredondamento, opções de transferência de conversão, etc.);
Manter catálogos de taxas de câmbio, incluindo taxas de conversão cruzada;
Obtenção de documentação de relatórios e geração de relatórios para a repartição de finanças;
Realização de operações para fechamento da jornada de trabalho, etc.
A única desvantagem do sistema é que muito tempo é gasto na troca de dados de arquivos com outro ABS.
A empresa Quorum dedica-se ao desenvolvimento, implementação e manutenção de sistemas de informação corporativa.
O ABS “Next” possui um componente “NEXT Cash Book”, que suporta a automação completa da contabilidade de caixa e valores para cada caixa. Qualquer transação de recebimento ou despesa de dinheiro feita por um caixa altera automaticamente o saldo de caixa que deve ser prestado a ele. A componente “Caixa”, através de canais e meios de comunicação electrónicos, permite a sincronização on-line dos dados das transacções efectuadas nos departamentos de caixa remotos, ter constantemente informações sobre os saldos de numerário e valores, e trocar informações de qualquer natureza.
Principais processos de negócios:
Execução de transações em dinheiro para aceitação e emissão de dinheiro e objetos de valor;
Pagamentos antecipados e cobrança de departamentos e organizações de caixa;
Operações de câmbio;
Transferência de dinheiro e valores entre caixas;
Aceitação dos recursos de caixa coletados de pessoas jurídicas.
As principais vantagens do subsistema "Caixa":
A capacidade de atualizar constantemente informações sobre saldos de caixa;
Troca de dados segura usando a solução CryptoPro;
Possibilidade de processamento automático de pacotes de liquidação interprofissional.
A principal desvantagem talvez seja o custo muito alto do sistema, motivo pelo qual nem todas as organizações de crédito podem comprá-lo.
O sistema 3Card-R é o resultado do desenvolvimento e expansão da funcionalidade do seu antecessor - o sistema de automação do centro de processamento de back-office 3Card-B, que foi desenvolvido pela Empresa “ Sistemas de software e Tecnologia ". O sistema inclui todas as capacidades necessárias para automatizar transações em dinheiro para atender pessoas, bem como automatizar a contabilização de valores no banco (dinheiro, cheques, moedas, formulários valiosos, cartões plásticos, etc.). O sistema implementa suporte para todos os tipos de transações em dinheiro necessárias para atender indivíduos:
Operações com dinheiro estrangeiro e moeda nacional (venda, compra, conversão e troca de moeda estrangeira, operações com notas danificadas, aceitação para cobrança, exame, etc.), incluindo operações de crédito de fundos em contas de pessoas físicas e emissão de moeda em contas de pessoas físicas;
Operações com cheques (compra, venda, pagamento, aceite para cobrança, exame), incluindo operações com crédito de fundos na conta de particulares e venda de cheques a expensas de fundos em contas de particulares;
Operações de venda de moedas comemorativas;
Operações com cartões de pagamento.
As vantagens do sistema incluem:
Para todas as transações, o registro de um sistema de tarifa flexível é possível;
A capacidade de registrar todas as taxas de câmbio exigidas;
O sistema implementa um conjunto completo de relatórios, tanto para controle interno do banco quanto para envio aos órgãos autorizados;
São possíveis alterações nas taxas de câmbio durante o dia, carregamento automático de taxas de câmbio por meio de arquivo ou troca on-line, etc.
A desvantagem é que o sistema não possui recursos abrangentes para interagir por meio da troca de arquivos com sistemas externos.
Banking Information Systems é um reconhecido especialista no mercado russo de TI, fornecedor de soluções confiáveis, flexíveis e eficazes para apoiar e desenvolver o negócio bancário.
O módulo "Balcão operacional" do sistema bancário integrado BISQUIT foi concebido para automatizar o local de trabalho do caixa. O módulo permite automatizar todas as atividades de um caixa relacionadas com a execução de transações em dinheiro no interesse do cliente, bem como atividades de organização do trabalho interno com dinheiro e outros valores, formulários de relatórios rígidos, formulários de relatórios de saída.
O módulo oferece os seguintes recursos:
Contabilidade de dinheiro, objetos de valor, formas de relatórios rígidos e outros documentos de pagamento com os quais as transações em dinheiro são realizadas, no contexto de pessoas financeiramente responsáveis \u200b\u200b- caixas;
Realização de operações de câmbio a taxas de câmbio, atendendo à fixação por horário e repartição;
Organização do registo extrapatrimonial no âmbito de formulários, certificados e documentos de pagamento;
Manutenção de contratos de responsáveis \u200b\u200bfinanceiros e limites de saldos nas contas dos caixas;
Organização dos turnos de trabalho dos caixas, possibilidade de funcionamento 24 horas do FOC, implementação de mecanismo de ajuste automático de turnos e dias de funcionamento;
Capacidade de gerenciar turnos de caixa no contexto de nós adicionais de uma caixa registradora, levando em consideração o número de estandes;
Execução de transações em dinheiro;
Verificação automática no processo de realização de operações das informações do cliente sobre a lista de pessoas e organizações terroristas;
Verificação automática dos detalhes do documento apresentado pelo cliente no processo de realização de operações contra listas negras de documentos inválidos.
A principal desvantagem é o baixo grau de integração com o centro de processamento em tempo real.
A empresa 1C é líder indiscutível hoje em termos de popularidade e circulação de vendas. Em primeiro lugar, a empresa é conhecida pelo seu produto denominado "1C: Contabilidade". Existem versões básicas e profissionais deste programa, bem como suas várias modificações projetadas para uso em uma versão local e de rede.
No Programa que automatiza transações em dinheiro (por exemplo, "1C: Contabilidade 7.5"), o plano de contas é um conceito mais amplo do que o plano de contas aprovado pelo Ministério das Finanças. Além de manter uma lista de contas e subcontas, serve para organizar a contabilidade analítica nas seções exigidas, bem como a inclusão da contabilidade quantitativa e monetária nas contas exigidas. A contabilidade de moedas é suportada pelo livro de referência "moedas", que registra o histórico da taxa de cada moeda utilizada.
O programa foi projetado para armazenar um grande número de transações, mas entre elas você sempre encontrará as que precisa por data, contas de débito e crédito, valor e conteúdo
Uma característica distintiva do programa é a capacidade de registrar em um documento todas as transações em rublo e moeda estrangeira feitas por dia em um caixa. Esse recurso pode reduzir significativamente o tempo necessário para a entrada de dados. A simplicidade e conveniência de processar transações em dinheiro e não em dinheiro tornam a entrada de dados no programa o mais confortável possível para o usuário.
Uma grande desvantagem do programa é a falta de mudanças de interface flexíveis para os usuários do sistema. Na esmagadora maioria dos casos, para que 1C resolva todas as tarefas atribuídas a ele, o programa deve ser finalizado. É muito difícil encontrar erros cometidos durante o processamento de documentos. Ao mudar para 1C de outro programa de contabilidade, podem surgir sérias dificuldades ao transferir informações de um banco de dados para outro (uma parte significativa das informações geralmente precisa ser transferida manualmente).
Se analisarmos o trabalho dos contadores e caixas relacionados com a contabilidade das transações à vista, verifica-se que o lugar principal nela é ocupado pela preparação dos documentos que acompanham o fato do recebimento e pagamento do dinheiro. É claro que a automação apenas dessas operações já é capaz de trazer benefícios significativos - ao reduzir possíveis erros, equívocos e outras imprecisões, que costumam acompanhar a execução "manual" dos documentos.
O mais eficaz é uma abordagem integrada para a automação das transações em dinheiro, desde a emissão de documentos primários e terminando com a construção de um livro de caixa.
2.3. Abordagem estrutural para o projeto de um sistema de automação para transações em dinheiro
Ao criar um banco, sua principal tarefa é obter lucro. Mas, para o bom funcionamento do banco, é necessário cumprir uma série de certas condições, a forma como o banco irá funcionar, seus lucros e perdas, bem como a possibilidade de sua futura expansão e a prestação de novos serviços aos clientes, dependem diretamente deles. Pelo facto de as direcções de trabalho do banco serem efectuadas tendo em consideração a análise de riscos, eventuais ganhos e perdas. Existe a necessidade de introduzir a contabilidade para transações em dinheiro, e a possibilidade de análise operacional das receitas recebidas e sua posterior distribuição a critério do departamento analítico. A criação de um produto de software que atenda a uma série de requisitos para automatizar a contabilização de transações em dinheiro é uma das principais tarefas que o departamento de hardware e software do banco deve realizar.
O programa desenvolvido no âmbito deste projeto de curso é mais adequado para automatizar a contabilidade de transações em dinheiro de um banco comercial.
Antes de embarcar na criação de um sistema de processamento automatizado de informações, era necessário formar conceitos sobre os objetos, fatos e eventos sobre os quais esse sistema operaria. Para trazer esses conceitos para um ou outro modelo de dados, é necessário substituí-los por representações de informação. Uma das ferramentas mais convenientes para a apresentação unificada de dados, independente do software que a implementa, é o modelo entidade-relacionamento (modelo ER).
O modelo entidade-relacionamento foi proposto em 1976 por Peter Ping-Sheng Chen.
O modelo entidade-relacionamento é baseado em algumas informações semânticas importantes sobre o mundo real e é projetado para representar dados logicamente. Ele define os valores dos dados no contexto de seu relacionamento com outros dados. O que é importante para nós é o fato de que todos os modelos de dados existentes podem ser gerados a partir do modelo entidade-relacionamento. Qualquer fragmento da área de assunto pode ser representado como um conjunto de entidades, entre as quais há uma série de conexões.
A fonte de recebimento dos dados são as informações sobre os clientes do banco e os valores por eles inseridos no caixa ou recebidos do caixa.
Os dados de saída são relatórios calculados após a entrada dos dados iniciais. Todos os relatórios são fornecidos por analogia com os dados apresentados nos formulários do produto de software. O documento de saída é um relatório do período sobre as transações realizadas nas contas dos clientes e um livro caixa. Dependendo dos parâmetros selecionados, eles podem alterar seu conteúdo e aparência.
Para uma compreensão clara da estrutura do nosso sistema, é necessário considerar o modelo infológico da base de dados.
Na fase de desenho infológico, é apresentado um modelo de uma determinada área temática. O padrão de fato do design infológico é o modelo ER, que se baseia em 2 conceitos básicos: essência e conexão. O modelo infológico fornece uma descrição formalizada da área de assunto, independentemente das estruturas de dados, eliminando a ambigüidade por meio do uso de meios lógicos formais. O modelo do nosso programa é mostrado na Fig. 1
Figura 1. Modelo infológico da área temática.
Após o desenho infológico do banco de dados, segue-se a construção do modelo datalógico.
Um datalogical é um modelo que reflete as relações lógicas entre os elementos de dados, independentemente de seu conteúdo e organização física... Neste caso, o modelo datalógico é desenvolvido tendo em conta a implementação específica do SGBD, tendo também em consideração as especificidades de uma área temática específica com base no seu modelo infológico.
As principais tarefas do design datalogical são criar um esquema de banco de dados correto e normalizar o relacionamento inicial.
Os relacionamentos entre as classes mostradas em um modelo infológico são exibidos em um modelo datalógico pela colocalização de elementos relacionados ou pela declaração de relacionamentos entre eles. Os dados do sistema de caixa registradora são armazenados em tabelas vinculadas. A estrutura das tabelas de base é apresentada a seguir:
Funcionários.
Na tabela "Empregados", o campo-chave é o campo Número do pessoal. É o campo-chave que identifica exclusivamente cada registro na tabela. Os campos-chave são usados \u200b\u200bpara localizar rapidamente e vincular dados de diferentes tabelas usando consultas, formulários e relatórios. Se os campos-chave forem especificados corretamente, a possibilidade de duplicação de informações no banco de dados será excluída. Esta tabela está relacionada a quase todas as outras tabelas do banco de dados, conforme mostrado no esquema de dados (Fig. 2).
Subdivisões.
O campo-chave da tabela "Departamento" é o campo Código do departamento. Identifica exclusivamente o número de cada departamento no sistema. Esta tabela está vinculada a tabelas como "Empregados", "Pedido de saída de dinheiro", "Pedido de recebimento de dinheiro", "Relatório de adiantamento".
Posições.
Nesta tabela, o campo-chave é Código de posição. A tabela tem uma relação 1: M com a tabela "Funcionários".
Livro de contas de referência.
Na tabela "Livro de contas de referência", o campo-chave é o número da conta. A tabela está vinculada às tabelas “Ordem de entrada de dinheiro” e “Ordem de saída de dinheiro” pela relação 1: M.
Recebimento de ordem de pagamento.
Nesta tabela, os campos-chave são Número e Data. Juntos, eles definem cada operação de maneira única. Existem links com as tabelas "Empregados", "Departamentos", "Diretório de contas".
Garantia de dinheiro da conta
Na tabela "Saída de ordem de pagamento", os campos-chave são Número e Data. Os links nesta tabela são semelhantes aos links na tabela "Ordem de recebimento de dinheiro".
Relatório prévio.
| Tamanho do campo |
|||
| quarto |
numérico |
Inteiro longo |
|
| encontro |
data hora |
||
| Número Pessoal |
numérico |
Inteiro longo |
|
| Pessoa responsável |
texto |
||
| Subdivisão |
texto |
||
| Nomeação antecipada |
texto |
||
| Recebido |
monetário |
||
| Gasto |
monetário |
||
| monetário |
|||
| Ultrapassar |
monetário |
||
| Conta de débito |
texto |
||
| Débito / valor |
monetário |
||
| Conta de crédito |
texto |
||
| Quantidade de crédito |
monetário |
||
| texto |
Na tabela "Relatório antecipado", os campos-chave são Número e Data. Existe uma relação do tipo M: 1 com as tabelas "Funcionários" e "Departamentos.
O esquema do banco de dados projetado, ou seja, relacionamentos e relacionamentos entre entidades são mostrados no esquema de dados (Figura 2).
Figura 2. Esquema de banco de dados
O projeto físico do sistema já está sendo executado com base neste diagrama.
Todos os procedimentos de eventos para o sistema são armazenados no módulo de formulários (Fig. 3). Quando você cria o primeiro procedimento de evento para um formulário, o Access cria automaticamente um módulo de formulário. Um módulo de formulário é uma maneira de armazenar todo o código em um lugar que se aplica apenas a um formulário específico. Normalmente, os módulos de formulário contêm apenas procedimentos de evento, mas também podem armazenar subprocedimentos e funções.
Fig. 3. Árvore POU
Formulário "principal" - um formulário por meio do qual outros formulários interagem e visualizam relatórios.
Formulário "Empregados" - formulário para inserir, visualizar e editar os diretórios "Empregados", "Cargos" e "Departamentos".
Formulários "Ordem de pagamento de despesas", "Ordem de entrada de dinheiro" e "Relatório de adiantamento" - formulários para inserir, editar e visualizar os diretórios "Ordem de pagamento de despesas", "Ordem de entrada de dinheiro", "Relatório de adiantamento", respectivamente, e fazer transações na emissão / recebimento dinheiro para o caixa. Os itens do menu “Ordem de pagamento de despesas”, “Ordem de entrada de dinheiro” e “Relatório antecipado” também podem funcionar em vários modos, nomeadamente, entrada, alteração e visualização de dados, pelo que os fluxogramas do processo tecnológico para estes itens serão semelhantes.
3. Implementação do sistema de automação para transações em dinheiro em
ambiente de software Microsoft Acesso
3.1. Justificativa da escolha do ambiente de implementação
O mercado de DBMS moderno é representado por um grande número de produtos de software, dos quais os mais numerosos e poderosos em suas capacidades são pacotes como Clarion Database Developer, DataEase, DataFlex, dBase IV, Microsoft Access, Microsoft FoxPro, Paradox R: BASE, etc.
O sistema de gerenciamento de banco de dados Microsoft Access é um dos aplicativos mais populares da família de DBMS para desktop. Todas as versões do Access têm em seu arsenal ferramentas que simplificam muito a entrada e o processamento de dados, a recuperação de dados e o fornecimento de informações na forma de tabelas, gráficos e relatórios. A partir do Access 2000, também existem páginas de acesso a dados da Web que um usuário pode visualizar usando o Internet Explorer. Além disso, o Access permite que você use planilhas e tabelas de outros bancos de dados de desktop e servidor para armazenar as informações de que seu aplicativo precisa. Ao anexar tabelas externas, o usuário do Access tratará os bancos de dados nessas tabelas como se fossem tabelas do Access. A popularidade do DBMS do Microsoft Access deve-se aos seguintes motivos:
Acessibilidade e compreensibilidade de aprendizagem tornam o Access um dos melhores sistemas criar rapidamente aplicativos de gerenciamento de banco de dados;
O DBMS é totalmente russificado;
A capacidade de usar a tecnologia OLE;
Integração com pacotes Microsoft Office;
A tecnologia visual permite que você veja constantemente os resultados de suas ações e os corrija; além disso, trabalhar com o designer de formulários pode facilitar muito o estudo posterior de sistemas de programação como Visual Basic ou Delphi;
O sistema de ajuda é apresentado de forma ampla e clara;
A presença de um grande conjunto de "assistentes" para o desenvolvimento de objetos.
Existem diferentes casos de uso para o Access em termos de arquitetura de aplicativo. Às vezes, o Access (arquivo MDB) é simplesmente usado como o núcleo que gerencia os dados que estão nas tabelas. O Access permite que você use dados que já foram acumulados anteriormente por outras ferramentas de software e, portanto, tem um formato diferente por importar uma tabela de banco de dados existente, planilha ou arquivo de texto criado por aplicativos do MS-DOS ou Windows no formato de banco de dados interno do Access (MDB). Naturalmente, o Access também pode exportar dados de tabelas de banco de dados no formato MDB para qualquer formato do qual os dados podem ser importados. Além dos arquivos de banco de dados, o Access pode trabalhar diretamente com arquivos de planilhas, arquivos de texto, documentos HTML, catálogos de endereços ou importar dados desses arquivos e documentos XML.
Assim, o MS Access, sendo um SGBD relacional, no qual todas as ferramentas e recursos típicos dos SGBD modernos são razoavelmente balanceados, é mais razoável usá-lo para desenvolver um banco de dados para contabilidade de transações em dinheiro.
Depois de analisar todas as vantagens acima, foi o aplicativo Microsoft Access que foi escolhido para desenvolver um programa de automação de transações a dinheiro.
3.2 Guia do Sistema
Para inicializar o sistema, clique duas vezes com o botão esquerdo do mouse para executar o arquivo Kassa.mdb.
Após inicializar o sistema, aparecerá uma tabela na tela onde é necessário selecionar a seção Formulários e abrir o formulário “Principal” (Fig. 4), que tem a seguinte aparência:
Fig. 4. Forma principal do programa
O formulário principal contém os botões “Empregados”, “Ordem de pagamento de despesas”, “Ordem de pagamento de recebimento”, “Relatório de adiantamento”, ao clicar sobre estes abrem-se os respectivos formulários. O botão "Livro de caixa" exibe um livro que mostra todas as transações realizadas. Ao clicar no botão "Relatório do período", o programa exibe um relatório que contém a data da operação, o número pessoal do funcionário, o valor dos fundos recebidos e gastos e os fundos restantes.
Para inserir dados sobre funcionários, você precisa clicar no botão "Funcionários". Um formulário de tela (Fig. 5) aparecerá, permitindo que você visualize, adicione e altere os dados do funcionário:
Fig. 5. Detalhes do funcionário
Este formulário contém todas as informações sobre os funcionários: nome, endereço, naturalidade, cargo, número pessoal, nacionalidade, divisão, etc. Ao clicar nos botões "Próximo" e "Anterior", você pode visualizar os dados de todos os funcionários. O botão "Novo" permite que você adicione um novo funcionário.
Também é possível mudar para os seguintes formulários: “Entrada de ordem de pagamento” (Fig. 6), “Saída de ordem de pagamento” (Fig. 7) e “Relatório antecipado” (Fig. 8) sem retornar ao formulário principal.
Fig. 6. Entrada de ordem de pagamento
O pedido de recebimento de dinheiro é um documento de documentação contábil primária de transações em dinheiro, de acordo com o qual os fundos são recebidos no caixa da organização. O pedido contém informações sobre o valor recebido, a data de recebimento de fundos, transações de conta, número de pessoal do funcionário. O trabalho com o menu deste formulário é executado da mesma forma que o formulário "Empregados".
Um pedido de dinheiro de despesa é um documento de documentação contábil primária de transações em dinheiro, segundo o qual o dinheiro é emitido do caixa da organização.
Fig. 7. Garantia de dinheiro da conta
Este formulário indica o número do comprovante de despesas, a quantidade de fundos emitidos, as movimentações da conta, a data de emissão dos fundos, o nome completo e número de pessoal do funcionário.
Fig. 8. Relatório prévio
Relatório de Antecipação é o documento contabilístico de forma normalizada que comprova o dispêndio de um adiantamento, formalizando a utilização dos valores contabilísticos recebidos, elaborados e apresentados pelos responsáveis.
O formulário "Relatório Antecipado" contém o número do relatório, a data de sua elaboração, o nome completo do denunciante, seu número pessoal, departamento, lançamentos de contas.
Para visualizar e editar os diretórios "Posições", "Departamentos" e "Diretório de contas", selecione Tabelas e clique duas vezes no diretório desejado (Fig. 9).
Fig. 9. Tabela de posições
Para gerar relatórios, acesse o formulário Principal e selecione vista desejada relatório: “Livro caixa” (Fig. 10) ou “Relatório do período” (Fig. 11).
Figura: 10. Livro de caixa
Livro caixa é uma forma de refletir as transações em dinheiro, levando em consideração todos os recebimentos e retiradas de dinheiro. O livro caixa contém recibos, despesas, quantias de fundos, a data da transação, o nome do funcionário, o nome do documento e o número do documento.
Para exibir o "Relatório do período", você deve inserir o início e o fim do período do relatório. Em seguida, aparecerá um relatório na tela, que contém os valores dos recursos recebidos e gastos, saldos, a data da operação, o número pessoal do relator.
Fig.11. Relatório do período
Para sair do sistema, você deve fechar a janela do banco de dados.
3.3. Eficiência econômica a partir da implementação de um produto de software
As tecnologias de informação automatizadas em contabilidade permitem, no âmbito das funções contábeis, regular completamente o recebimento automatizado de dados necessários tanto para a realização da contabilidade sintética e analítica operacional, quanto para a elaboração de formulários de relatórios contábeis e sintéticos, dados necessários para os usuários tomarem e tomarem decisões, bem como o controle do sistema ao longo dos processos de produção. No contexto da utilização de tecnologias de informação automatizadas, é possível implementar através do reporting information a relação hierárquica dos vários níveis de gestão da empresa. Esta disposição permitirá a implementação prática ao combinar computadores pessoais em uma rede local orientada para a estação de trabalho.
Nos últimos anos, o sistema bancário de nosso país experimentou um rápido desenvolvimento. Hoje, cada vez mais bancos apostam na tecnologia da informação. O interesse no desenvolvimento de sistemas bancários informatizados é determinado não pelo desejo de extrair benefícios imediatos, mas principalmente por interesses estratégicos. Ao investir em software, os bancos, em primeiro lugar, se esforçam para reduzir o custo e agilizar sua rotina de trabalho e vencer a concorrência. Os sistemas de computadores bancários hoje são uma das áreas de software de aplicativo de rede que mais cresce.
Em princípio, quase todas as tarefas que surgem no decorrer do trabalho de um banco podem ser facilmente automatizadas. O processamento rápido e suave de fluxos significativos de informações é uma das principais tarefas de qualquer grande instituição financeira. Nesse sentido, é evidente a necessidade de automatização da atividade bancária, o que permite processar fluxos de informação cada vez maiores.
A prática de introdução de sistemas automatizados mostra que muitos bancos têm de superar sérias dificuldades ao tentar automatizar o processo de realização de operações e métodos de resgate.
Um efeito maior com a introdução de sistemas automatizados pode ser alcançado com o aprimoramento da tecnologia de condução das operações, metodologia e aprimoramento do processo de seu saque, aumentando as propriedades de controle deste, bem como atendendo melhor às necessidades de gerenciamento das informações necessárias.
As transações em dinheiro não são uma parte particularmente demorada da contabilidade, mas requerem um investimento significativo de tempo e atenção de um contador. Portanto, o uso de tecnologias de informática no processamento de informações nesta área contábil é bastante eficaz. As informações sobre o caixa no caixa geralmente são processadas por um caixa que mantém um livro caixa. Os relatórios de caixa e caixa podem ser mantidos de forma automatizada. O algoritmo de fluxo de caixa fornece receitas, transações de despesas, correspondência de contas, bem como o recebimento de registros contábeis de saída para uma conta específica. Com a introdução do produto de software desenvolvido, a contabilidade do fluxo de caixa será automatizada, o que aumentará significativamente a confiabilidade das informações e a eficiência de seu processamento. O programa permitirá regular plenamente a aquisição automatizada de dados necessários tanto para a condução da contabilidade sintética e analítica operacional, quanto para a elaboração de formas de relato contábil e sintético.
As principais vantagens de implementar um programa de automação de operações de caixa incluem:
Melhorar a qualidade do serviço do aparelho para gerenciar informações sobre transações em dinheiro realizadas. Isso permite a execução automatizada de funções de contabilidade e análise, bem como a preparação de formulários de relatórios periódicos;
Melhorar a organização da contabilidade e reduzir sua intensidade de trabalho devido à automação das funções contábeis e computacionais e, como resultado, aumentar a produtividade dos funcionários do aparato contábil.
Conclusão
A partir do momento em que o banco recebe uma licença do banco central para operações bancárias, o banco pode começar a trabalhar como uma instituição de crédito e realizar os tipos de operações que estão listados na licença, bem como outros tipos de operações e transações, cuja implementação não requer uma licença. A atividade principal dos bancos está relacionada com a prestação de diversos serviços financeiros a empresas e à população. Estes serviços incluem a execução por bancos de operações relacionadas, em primeiro lugar, com a captação e armazenamento de fundos de clientes ( operações passivas), em segundo lugar, com a provisão de liquidações entre eles no curso de suas atividades correntes, e em terceiro, com a colocação dos recursos captados em operações de crédito a clientes e em títulos (operações ativas) para gerar receitas a fim de pagar aos clientes que colocam seus recursos em o banco, juros acumulados sobre os fundos investidos e a manutenção da vida do banco.
Paralelamente, os bancos realizam outras operações relacionadas com a satisfação das necessidades dos seus clientes em determinados serviços financeiros, incluindo operações que asseguram o seguro de riscos de mercado das empresas, fluxo de caixa, prestação de serviços de consultoria e informação, etc.
Portanto, as transações em dinheiro dos bancos comerciais não se limitam a aceitar e emitir dinheiro. Como você sabe, os bancos comerciais são o principal elo do sistema bancário do estado. Sob a liderança do Banco Central, os bancos organizam e regulam a circulação de dinheiro. Nesse caso, o principal é a organização da circulação de dinheiro não monetário. Porém, ao nível das liquidações das empresas com a população, bem como dos indivíduos individuais entre si, o papel dominante, devido ao seu predomínio, é adquirido pelas liquidações à vista. A maioria deles é realizada sem a intermediação de bancos comerciais, mas no final o ponto final da movimentação de dinheiro é o caixa do banco. Assim, o banco conecta o giro de caixa com o não caixa e monitora as operações de caixa de seus clientes. Isso ajuda a otimizar o fluxo de caixa. Além disso, o dinheiro é emitido por meio do sistema dos bancos comerciais e o processo inverso é a retirada do dinheiro de circulação. Com isso, a principal função das transações à vista dos bancos (bem como de outros blocos de transações) é auxiliar o Banco Central na implementação da política monetária do estado.
O tema do trabalho do curso é relevante na medida em que neste momento os bancos e muitas estruturas não bancárias estão se esforçando para melhorar os métodos, ferramentas, atos legislativos e regulamentares no campo da liquidação e serviços de numerário para pessoas físicas e jurídicas e o sistema de pagamento não monetário, a fim de prosperar os negócios e a economia, e consequentemente bem-estar das pessoas no país.
No âmbito deste trabalho de curso, a essência das transações em dinheiro do banco e as características de sua conduta são examinadas e analisadas em detalhe. Foi desenvolvido um sistema automatizado que tem como objetivo principal auxiliar o banco na realização de transações em dinheiro.
A introdução de um sistema de automatização das operações de caixa irá facilitar muito o trabalho do caixa, evitará muitos erros no trabalho com documentos, na elaboração de relatórios, na realização de vários cálculos. A formação de despesas, recebimento de ordens de pagamento, relatórios de períodos, livros de caixa serão executados de forma programática.
As principais recomendações para o aprimoramento do sistema contábil no sentido de refletir as transações em dinheiro devem ser a emissão de salários em cartões plásticos, uma vez que esta é a forma de pagamento preferida. Os custos de retirada e entrega de dinheiro são reduzidos, o volume de transações em dinheiro é reduzido para o contador, não há necessidade de depositar dinheiro não pago. Mas para começar a emitir salários aos funcionários por meio de um banco, além da decisão da empresa, é imprescindível obter o consentimento dos funcionários.
Além disso, não devemos esquecer que para o funcionamento eficaz de um sistema automatizado, é necessário abordar com competência a escolha do suporte técnico. Deve-se notar que um computador pessoal não é um dispositivo eletrônico, mas um pequeno complexo de dispositivos interconectados, cada um dos quais desempenhando certas funções. E para determinar a opção que se adapta a uma determinada instituição de crédito, você deve considerar os modelos básicos de configurações de computador no mercado moderno e escolher a opção mais adequada.
Lista de referências
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Ministério da Educação da Região de Rostov
GAU RO OUSPO DBT (Donskoy Banking College)
Teste
Automação de transações em dinheiro
Realizado:
Esipova K.S.
Introdução
caixa registradora automação
Escolhi o tema da prova escrita "Automatização de transações a dinheiro", porque na minha opinião, este tema é muito relevante no momento e tem um grande desenvolvimento no futuro. A automação permite simplificar e acelerar o processo de conclusão de cada operação. Apresenta grandes vantagens para os clientes e para o Banco: os clientes tornam-se menos dependentes dos colaboradores do Banco e podem realizar eles próprios várias operações, a qualquer hora do dia, através de dispositivos de autoatendimento, sem perder tempo em filas; O banco, por sua vez, ao automatizar diversos processos, melhora a qualidade do serviço e agiliza diversas transações com os clientes, o que permite atender mais pessoas ao mesmo tempo, acelerando o fluxo de clientes. Assim, a automatização das transações a dinheiro é exigida tanto por parte dos clientes como por parte do Banco.
As principais ferramentas para automatizar transações em dinheiro são caixas eletrônicos, caixas eletrônicos e terminais.
Com a ajuda de caixas eletrônicos e terminais, você pode realizar operações bancárias como aceitar dinheiro e depositar no cartão, emitir dinheiro, transferir fundos de cartão para cartão, fazer liquidações com pessoas jurídicas, tanto com cartão quanto em dinheiro a qualquer hora do dia sem a participação dos colaboradores do Banco.
A automação das transações em dinheiro contribui para a substituição do giro de caixa por não caixa, o que tem um efeito benéfico na economia.
Dispositivos de autoatendimento são muito convenientes, pois em vez de carregar uma grande quantia na carteira e correr o risco de ser roubada, cada cidadão ganha um cartão de plástico. Se o cartão for roubado, você pode bloqueá-lo e o banco o reemitirá. Além disso, o cartão é protegido por senha e, se o código PIN for inserido incorretamente, o cartão será bloqueado e as operações nele serão impossíveis.
História de ATM
ATM é um complexo de software e hardware concebido para a emissão e aceitação automatizada de numerário tanto com a utilização de cartões de pagamento como sem, bem como para a realização de outras operações, incluindo o pagamento de bens e serviços, a lavratura de documentos comprovativos das respectivas operações.
O primeiro ATM (ATM) de rua foi lançado pelo Barclays Bank no norte de Londres em 27 de junho de 1967. Ele só podia distribuir notas de dez libras. Apenas dois anos depois, surgiram os ATMs na América: em 1969, o primeiro deles (fabricante - Corporação Docutel) foi instalado pelo Chemical Bank na área de Long Island, em Nova York.
Em 1973, um grupo de funcionários da Docutel liderado por Don Wetzel recebeu a patente de um caixa eletrônico - uma máquina que distribui dinheiro a pedido de um cliente usando cartão de plástico com uma banda magnética codificada de uma determinada maneira.
Com os recursos recebidos, a Docutel passou a fabricar os principais conjuntos de caixas eletrônicos - um leitor de cartão com tarja magnética, um dispensador de notas e impressoras especiais para impressão de recibo e fita de revista. O leitor de tarja magnética foi fácil de encontrar no mercado. Surgiram dificuldades com as partes mecânicas do dispensador, que não queriam trabalhar com cédulas velhas e gastas. Na Docutel, Tom Barnes trabalhou neste problema e mais tarde foi coautor da patente ATM. Tive também que mexer em uma impressora de diário: surgiu a ideia de imprimir informações sobre transações concluídas com um tipo especial de tinta magnética (com tecnologia MICR), o que possibilitava automatizar o processamento do diário no Back-office do Banco. Resolvidas as dificuldades com os nós ATM, os especialistas da Docutel voltaram ao desenvolvimento de tecnologia para registro de informações na tarja magnética de um cartão plástico. Para isso, foi desenvolvido um módulo eletrônico com método criptográfico "com fio", que foi instalado na impressora como uma unidade adicional, que possibilitou a codificação automática da tarja magnética.
Também foi desenvolvido um sistema de aquecimento para o ATM, que funcionava ao comando de um sensor instalado na parte interna do painel frontal. Quando o layout do ATM foi produzido, um dispositivo de controle foi previsto nele e as unidades individuais foram conectadas por meio de fios. Eram tantos fios que valia a pena mexer ou girar o caixa eletrônico, a conexão foi cortada e foi preciso interromper a conexão o dia todo. Como os primeiros microprocessadores apareceram no mercado, George Chastain, um engenheiro elétrico da Docutel, desenvolveu um dispositivo de controle ATM baseado em microcomputador. Enquanto o trabalho estava em andamento para fabricar o primeiro caixa eletrônico, Don Menzel encontrou um local para instalar o primeiro caixa eletrônico. A diretoria da Docutel propôs dar um caixa eletrônico para testes a um dos bancos - os acionistas da empresa. Don acreditava que a Docutel deveria vender o primeiro caixa eletrônico para um banco interessado em desenvolver a tecnologia. Em setembro de 1969, foi assinado o primeiro acordo de venda e instalação de um caixa eletrônico em Long Island, na agência Chamical do banco. Era um caixa eletrônico de rua.
Foi apenas em 1973 que um grupo de funcionários da Docutel, liderado por Don Menzel, recebeu a patente de um caixa eletrônico - máquina que distribui dinheiro a pedido de um cliente por meio de um cartão plástico com tarja magnética codificada de determinada forma.
Quando os caixas eletrônicos começaram a vender, Docutel não tinha departamento de marketing, e Don Wetzel usou suas conexões com a IBM para os banqueiros de juros, que tiveram reações diversas à oferta do caixa eletrônico. Para apoiar as vendas dos primeiros ATMs, os especialistas da Docutel desenvolveram esquemas de payback para os aparelhos, baseados na possibilidade de o banco atrair novos clientes através da expansão do serviço, nomeadamente, garantindo o levantamento de dinheiro 24 horas por dia, 7 dias por semana. O anúncio feito pelo Chemical Bank no jornal por ocasião da instalação do primeiro caixa eletrônico dizia: "A agência bancária em tal e tal endereço abrirá suas portas em 3 de setembro de 1969 às 9 horas e nunca mais as fechará." O Chemical Bank logo encomendou vários outros caixas eletrônicos da Docutel.
Em 1973, Don Wetzel deixou a Docutel, cansado de seu intenso negócio de caixas eletrônicos, e iniciou seu próprio negócio de caixas de depósito bancário.
Em 1978, Don Wetzel decidiu retornar ao negócio de ATMs e fundou uma empresa chamada Electronic Banking Systems (EBS), que assessorou bancos no desenvolvimento de sistemas de autoatendimento. A EBS foi pioneira na instalação de caixas eletrônicos em supermercados com conexões a centros de processamento como o Cirrus. Este empreendimento teve tanto sucesso que em 1984 a Docutel ... comprou a EBS e Don Wetzel voltou a ser funcionário da Docutel.
Antes da venda da EBS para a Docutel, Don Wetzel fundou a terceira empresa "Autosig Systems Inc." em 1979. (ASI), que fornecia soluções de verificação de assinatura eletrônica. A empresa existe até hoje e Don Wetzel é o presidente do conselho de administração.
Seção 1. Análise da prova escrita sobre fontes literárias
1.1 Termos e definições
Dispositivo de autoatendimento (EUA): um caixa eletrônico, um terminal de câmbio automático, um terminal de informação e pagamento - um software eletrônico e complexo de hardware projetado para realizar operações de emissão (aceitação) de dinheiro sem a participação de um funcionário do Banco, incl. usando cartões de pagamento, transferência de pedidos do cliente para transferência de fundos da conta bancária do cliente (conta de depósito), etc.
ATM- complexo de software e hardware concebido para a emissão e aceitação automatizada de numerário com ou sem utilização de cartões de pagamento, bem como com a realização de outras operações, incluindo o pagamento de bens e serviços, a elaboração de documentos comprovativos das operações em causa.
Terminal de informações e pagamento(IPT) é um dispositivo de software e hardware projetado para transações que não sejam em dinheiro usando cartões de pagamento, operações para aceitar dinheiro (incluindo o uso de cartões de pagamento para transações de reposição de contas de cartão), emissão de informações sobre o status da conta e outras operações.
Terminal para câmbio automático (TAOV) é um dispositivo de software e hardware projetado para realizar operações:
Compras de moeda estrangeira em dinheiro para o dinheiro da Federação Russa;
Venda de moeda estrangeira em dinheiro pela moeda corrente da Federação Russa.
Caixa Eletrônica - um dispositivo automático que permite a emissão rápida e precisa da quantidade necessária de dinheiro.
Cassete (cassete ATM / cassete TAOV) - uma cassete na qual são carregadas notas (moedas - para TAOV individuais), destinadas à emissão de dinheiro para transações com cartões de pagamento ou para transações de câmbio.
Cassete "depósito" - um cassete projetado para armazenar o dinheiro recebido dos portadores do cartão para operações de reposição da conta do cartão.
Rejeitar cassete (desvio cassete / cassete de rejeição) - cassete US, projetado para armazenar notas rejeitadas. A cassete rejeitada contém notas:
- como resultado do controle e ações técnicas do CA;
Contas rejeitadas (notas gastas, grudadas);
- faturas “esquecidas” (não recolhidas pelo cliente dentro de um determinado prazo).
Trabalhar com um cartão de serviço requer um código PIN.
Módulo de dispensação de notas - um conjunto de componentes de "caixa eletrônico" destinados ao saque de dinheiro.
Temporizador de atraso de tempo - um dispositivo especial projetado para abrir a porta de bloqueio do módulo de distribuição de notas após um certo período Tempo.
Cartão de serviço EUA - um cartão com tarja magnética é usado para mudar os EUA para o modo de operação (modo de serviço). Para o RS conectado ao sistema frontal, o cartão de serviço é a forma de acesso ao sistema frontal, através do cartão de serviço são definidos os parâmetros necessários para o carregamento do RS e recebidos relatórios de funcionamento do RS. Trabalhar com um cartão de serviço requer um código PIN.
Lista de paradas SBERCARD- uma lista de bancos territoriais, regiões, participantes de AS “SBERKART” que emitiram cartões SBERKART e / ou números individuais de cartões proibidos para manutenção.
Cartão terminal- cartão microprocessado utilizado para registrar, armazenar e transmitir informações sobre a lista de parada atual do SBERCARTS e o pacote atual de transações realizadas em um ATM / IPT com cartões SBERCARD.
"Cobrança de dinheiro eletrônico" de um cartão terminal - transferência de informações sobre as operações realizadas com cartões SBERCARD e gravadas no cartão do terminal para o banco de dados AS "SBERCARD" usando a estação de trabalho automatizada (AWP) do controlador da Agência do Banco (OPERU Bank) (doravante denominado "coleta manual") ou remotamente, através dos canais de comunicação (doravante designados por “recolha remota”). A “recolha electrónica de dinheiro” do cartão do terminal é acompanhada pelo carregamento obrigatório da actual lista de stop SBERCARD.
Fita de impressora de diário - fita de papel contendo informações sobre transações e eventos de clientes ocorridos durante a operação nos Estados Unidos, impressa na impressora de jornais americanos.
Fita de controle - relatório impresso em impressora de recibos norte-americana sobre as operações realizadas com os cartões SBERCARD e registadas no cartão do terminal ATM.
Pacote - conjunto de operações realizadas nos Estados Unidos com o cartão SBERCARD do cliente e gravadas no cartão terminal dos EUA entre dois “envios eletrônicos” do cartão terminal. Cada pacote registrado no cartão do terminal recebe um número exclusivo.
Jornal eletronico - arquivo eletrônico gerado pelo RS e contendo informações sobre as operações dos clientes e eventos que ocorrem durante o funcionamento do RS.
Cheque de caixa eletrônico - um cheque impresso no multibanco contendo informação sobre a operação efectuada pelo titular do cartão ou pelo controlador / caixa / cobrador que serve o multibanco.
Autocolante - Autocolante multibanco com o logótipo do sistema de pagamento, cujos cartões são aceites para assistência no multibanco.
Envelope PIN - um envelope especial com uma folha anexada, no qual o código de identificação pessoal (código PIN) do cartão de serviço dos EUA está impresso.
Área de serviço - uma sala (ou parte de uma sala) destinada à carga / descarga e manutenção do CS.
Abertura (fechamento) do ciclo operacional (sessão) do RS - a sequência de operações realizadas ao carregar (descarregar) cassetes nos EUA (a partir dos EUA).
Ciclo operacional (sessão) do sistema operacional - o período de relatório da operação de CA a partir do momento em que as cassetes (cassetes com dinheiro, cassetes de "depósito", cassetes rejeitadas) são carregados no cofre da CA até que sejam descarregadas da CA (este termo não se aplica a CA que não prevê operações com dinheiro significa).
Modo de operador (modo de serviço) - o estado do RS, para o qual é transferido pelo caixa do VSP / funcionário dos departamentos de caixa / cobrador / funcionário do Banco ou um funcionário de uma organização terceirizada que realiza a manutenção do RS, usando um cartão de serviço ou uma mudança do modo de serviço RS para manutenção operacional, monitoramento ou configuração.
Monitorando EUA - monitorização das restantes notas nas cassetes dos EUA / número de notas aceites na "cassete de depósito" / condição técnica dos EUA; com base na análise das informações recebidas, a formação de Solicitações para carga / descarga / manutenção do RS (ou repasse das informações recebidas para as divisões que carregam / descarregam o RS / realizam manutenção do RS); análise de situações emergenciais relacionadas com a operação do RS (mediante detecção de faltas / sobras para reembolso e baixa, no caso de operações contestadas realizadas através do RS); fixação de taxas de câmbio para moedas, elaboração de relatórios estatísticos sobre a operação do RS (incluindo análise dos motivos de indisponibilidade da operação do RS), geração de relatórios sobre as operações realizadas através do RS, etc.
Manutenção EUA - prestação de serviços de reparação e manutenção do sistema de controle (eliminação de avarias técnicas, carregamento do software do sistema de controle, etc.), prestando assistência técnica aos bancários na alteração dos códigos das fechaduras do sistema de controle; alteração do horário do sistema de controle (incluindo horário inverno-verão), interação com especialistas de organizações terceirizadas especializadas que realizam a manutenção do sistema de controle no âmbito de contratos celebrados, etc. de acordo.
Serviço de suporte técnico para dispositivos de autoatendimento (STSUS) - subdivisão (ões) da Filial do Banco / CA executando (m) as funções de suporte técnico da CA de acordo com
Serviço de monitoramento de dispositivos de autoatendimento(SMUS) - subdivisão (ões) da Agência do Banco que exerce (m) funções de monitoramento do RS.
Sistema de gerenciamento de terminal (CTS) é um complexo de software e hardware que permite o controle de acesso remoto do RS em termos de operações de câmbio: configuração e alteração das taxas de câmbio no RS, recebimento de relatórios sobre operações de câmbio de moeda RS concluídas, habilitação / desabilitação da função de câmbio de moeda, e ( para TAOB) transferência do dispositivo do modo de serviço ao cliente para o modo de serviço e vice-versa.
Sistema frontal (DFS, sistema frontal banco territorial) - um complexo de software e hardware que desempenha as funções de gestão do RS, realização de autorização eletrônica de transações com cartão e seu processamento primário.
ISO-8583, DIEBOLD, NDC- protocolos de troca de dados entre US e DSP.
PosGate - um módulo de software e hardware que fornece conexão do RS operando sob o protocolo ISO-8583 ao DFS.
Smart Vista (SV) - um complexo de hardware e software que executa as funções de um DFS.
1.2 Lista de abreviações
ASPK - Sistema automatizado de melhoria da qualificação de pessoal, com base no qual são mantidas as bases de dados dos resultados da formação dos colaboradores do Banco (de acordo com / 28 /).
SMUS - Serviço de monitoramento de dispositivos de autoatendimento.
STSUS - Serviço de suporte técnico para dispositivos de autoatendimento.
SUT - Sistema de Gerenciamento de Terminal.
CA é o escritório central do Banco.
CFS - Sistema frontal central do Banco baseado no complexo de hardware e software Smart Vista.
UBC Bank - Departamento de cartões bancários do Banco.
UB Bank - Departamento de Segurança Bancária.
EUA - dispositivos de autoatendimento
1.3 Tipos de ATMs, dispositivo ATM
Existem três tipos de ATMs:
Também os caixas eletrônicos estão equipados com:
· Um dispositivo (receptor) para processamento de cartões;
· Dispositivo para emissão de dinheiro;
· Monitor (em alguns modelos de ATM, o monitor é coberto por uma veneziana especial, que será aberta somente após a inserção do cartão);
Dois grupos de chaves, que são divididos em dois tipos:
O primeiro grupo está localizado ao longo de ambos os lados do monitor (sem nenhum rótulo de tecla);
O segundo grupo está localizado no painel sob o monitor, essas teclas têm números e designações especiais;
Há um gráfico próximo à unidade de processamento do cartão mostrando como inserir o cartão no caixa eletrônico.
A máquina ATM pode ser instalada como na sala Banco e ao ar livre.É preferível colocar um caixa eletrônico com acesso de cliente 24 horas.
As etiquetas desses sistemas de pagamento, cujos cartões são aceitos no caixa eletrônico, devem ser coladas no caixa eletrônico. No Multibanco situado fora das instalações do Banco, também são colados o endereço e a lista de números de telefone do loteamento do Banco que presta o serviço de Multibanco.
1.4 Disposições Gerais no trabalho com "caixa eletrônico"
O caixa eletrônico é um equipamento especializado que garante o armazenamento do dinheiro durante a jornada de trabalho, e sua emissão de acordo com os comandos de controle estabelecidos pelos sistemas bancários automatizados.
Nas agências do Banco, VSP, onde estão organizados locais de trabalho universais equipados com "caixas eletrônicos", os caixas realizam operações bancárias quando combinam as funções de um controlador e no atendimento aos clientes do Banco, um "caixa eletrônico" pode ser operado simultaneamente por dois caixas.
O funcionário que carregou diretamente as cassetes do "caixa eletrónico" com as notas é materialmente responsável pela integralidade da inserção das notas nas cassetes do "caixa eletrónico".
O design do "caixa eletrônico" prevê um modo de retardo para a abertura do módulo de dispensação de notas. Quando o "caixa eletrônico" é equipado com um temporizador mecânico, o modo de retardo de tempo é definido pelo funcionário da caixa registradora (caixa), que instalou as cassetes carregadas no módulo de emissão de notas, com uma chave especial, e o temporizador eletrônico é programado.
Para cada unidade estrutural interna do banco, em acordo com o serviço de segurança da agência bancária, é definido o tempo de atraso para a abertura do módulo de emissão de notas, proporcional ao tempo provável de chegada do pelotão de polícia ao sinal de alarme.
Para abrir um "caixa eletrônico" em casos excepcionais sem demora, uma chave de "serviço" é usada.
O montante máximo de dinheiro depositado no módulo de emissão de notas "caixa eletrônico" é estabelecido por uma ordem escrita do chefe da OPERU, uma filial do Sberbank da Rússia.
Todas as transações realizadas através do “caixa eletrônico” devem ser registradas no log de auditoria do sistema automatizado. Um ambiente fechado de software e hardware deve ser criado no computador de um caixa realizando operações usando um "caixa eletrônico", ferramentas para trabalhar com o sistema de arquivos devem ser excluídas, a capacidade de trabalhar a partir da linha de comando, trabalhar com um "caixa eletrônico" deve ser fornecida apenas por meio sistema automato. O computador deve estar equipado com hardware à prova de violação e as portas e dispositivos não utilizados devem ser desativados.
"Caixa eletrônico" pode ser usado apenas como parte de sistemas bancários automatizados certificados. A certificação de sistemas bancários automatizados, nos quais o uso de "caixas eletrônicos" é fornecida, é realizada de acordo com o procedimento estabelecido pelo Sberbank da Rússia. outro computador. As medidas específicas para garantir o cumprimento destes requisitos devem ser descritas na documentação técnica do sistema bancário automatizado
No início da jornada de trabalho, o caixa recebe um f. 0402124 a quantidade necessária para fazer o download. Ao mesmo tempo, os pacotes embalados são aceitos por esses funcionários de acordo com o número de lombadas e as inscrições nas sobreposições de pacotes formados por outros funcionários em uma folha de páginas na presença do caixa sênior. Nesse caso, o download é feito exclusivamente pelo caixa.
Se forem emitidos pacotes de notas para carregamento de cassetes, totalmente formados por outros funcionários, eles podem ser recontados imediatamente antes de carregar em cassetes sob a supervisão de um controlador.
Se o download for realizado diretamente pelo caixa sênior, a remoção das notas é refletida em seu livro f. 0402124, e a recontagem das embalagens formadas por outros trabalhadores é realizada sob a supervisão do controlador.
O funcionário carregando cassetes de acordo com f. 3, uma chave é emitida a partir de um dispositivo autônomo especial para abrir e carregar cassetes.
Um funcionário carregando cassetes carrega notas do mesmo valor em um cassete aberto usando um dispositivo autônomo especial para abrir e carregar cassetes.
As cassetes equipadas com fechadura electrónica são fechadas automaticamente e as cassetes com fechadura mecânica são fechadas com chaves.
As chaves do módulo de emissão de notas são entregues aos colaboradores mediante assinatura em livro próprio f. 3. A chave do temporizador é dada ao controlador.
Cada funcionário abre o módulo de distribuição de notas com sua própria chave e instala cassetes carregadas com dinheiro e cassetes de "rejeição" nele. Depois de inserir as cassetes, o módulo de distribuição de notas é fechado.
As chaves da porta trancada do módulo de dispensação de notas são guardadas durante o dia de trabalho, para que pessoas não autorizadas não possam acessá-las.
Localização simultânea de ambas as chaves do módulo de dispensação de notas por um dos funcionários que o carrega, entrada.
As notas carregadas de cassetes são contadas pelo funcionário responsável e entregues ao caixa sênior contra assinatura em f. 0402124.
Ao substituir um funcionário, é prestado atendimento ao cliente (transferência de turno programado), deficiência temporária, a sobrecarga não pode ser realizada. Para isso, o sistema bancário prevê a possibilidade contabilidade separada essas operações.
No final da jornada de trabalho, os funcionários autorizados abrem a porta da fechadura do módulo de dispensa de notas do "caixa electrónico" e retiram as cassetes com dinheiro e a cassete de "rejeição".
A responsabilidade pelo fechamento do dia da transação do “caixa eletrônico” é atribuída ao funcionário que o abriu no início do dia da transação.
Se houver uma necessidade de produção para substituir os trabalhadores durante a jornada de trabalho que carregaram as cassetes no módulo de emissão de notas do "caixa eletrônico", as responsabilidades de descarregar as cassetes do módulo de emissão de notas e fechar o dia de funcionamento do "caixa eletrônico" podem ser atribuídas a outros funcionários associados às operações com valores.
Neste caso, as chaves do módulo de emissão de notas do "caixa eletrônico", bem como um dispositivo autônomo especial para abertura e carregamento de cassetes (ou chaves de travas mecânicas de cassete) são transferidas para os funcionários que são encarregados de descarregar o "caixa eletrônico" de acordo com o livro f.№ 3.
A recontagem de notas quando da descarga da CE é realizada pelos funcionários acima, um dos quais fecha o dia de operação, calcula os saldos de dinheiro retirados das cassetes e compara os dados sobre os saldos das notas de cada terminal com os dados do ABS.
Em caso de discrepâncias, é lavrado ato f.0402145.
Caixa sênior aceita chaves de funcionários de acordo com o livro f.3 e os armazena em um cofre.
1.5 Usando a chave de serviço
Em casos excepcionais (o dispositivo de "caixa eletrônico" emitiu mais ou menos notas do que o necessário, quebra do "caixa eletrônico", queda de energia, falha do sistema bancário automatizado, etc.) para abrir a porta de bloqueio do módulo de dispensação de notas pode ser usado chave "serviço".
Essa chave é removida do cofre e colocada de volta no armazenamento pelo controlador e pelo caixa. A chave "serviço" abre a porta de bloqueio do módulo de dispensação de notas caixa na presença de colaboradores que atendem os clientes do Banco em “caixa eletrónica”.
O fato da retirada da chave "serviço" do cofre para abrir o "caixa eletrônico" é compilado sem falhas aja forma livre , que indica os motivos que levaram à necessidade de o abrir sem demora e os resultados do recálculo das restantes notas que se encontravam efectivamente nas cassetes. Este ato é assinado pelo chefe do caixa, bem como pelas pessoas que assistiram à descarga das notas da cassete do “caixa eletrónico”.
Em caso de avaria do "caixa electrónico" ou de avaria do sistema bancário automatizado, o acto também é assinado por quem eliminou a avaria. Os atos são mantidos em uma pasta separada com o chefe do caixa para 3. anos.
As chaves para o módulo de emissão de notas são emitidas para os funcionários especificados contra assinatura no livro f.№ 3... Se houver uma chave do temporizador para abrir o “caixa eletrônico”, esta chave é entregue ao controlador.
1.6 Contabilidade e armazenamento das chaves do "Caixa eletrônico"
Fora do horário de trabalho, conjuntos de chaves de:
· Módulo dispensador de notas, que possui uma porta com duas fechaduras, fechadura com chaves de diferentes designs, ou uma fechadura mecânica e outra com combinação.
· Um dispositivo especial para abrir cassetes ou fechaduras de cassete se equipado com chaves mecânicas.
· Temporizador de retardo de abertura do módulo.
As chaves podem ser armazenadas em um cofre dentro do cofre. Neste caso, os códigos são registrados em papel e guardados em local seguro, embalado em envelopes separadosqual são selados pelo chefe do caixa.
As chaves do cofre são atribuídas ao caixa e ao controlador. Ao organizar o trabalho em um modo de turno, conjuntos de teclas são atribuídos às pessoas acima de cada turno.
Ao organizar o armazenamento das chaves em um cofre, dentro do cofre, as chaves deste são atribuídas a funcionários responsáveis \u200b\u200bpela segurança de valores.
A aceitação e transferência das chaves por funcionário dos bancários, responsável pelo carregamento das cassetes e a sua posterior instalação no módulo de emissão de notas, é efectuada de acordo com o livro de registo da transferência dos selos metálicos e das chaves da arrecadação f. 3 -
A chave de serviço é usada para abrir o módulo de dispensação de notas sem demora, ela é armazenada no cofre separadamente de outros objetos de valor em um estojo ou saco lacrado com o selo do caixa.
Chaves duplicadas junto com uma chave de serviço duplicada são embaladas em uma sacola (separadamente de cada EC). A bolsa é fornecida com uma etiqueta e cada uma é afixada com:
Nome VSP
Número de chaves aninhadas
· Valor avaliado
Data de embalagem
· Assinatura dos responsáveis \u200b\u200bpela segurança dos valores.
A sacola com as duplicatas é lacrada com selos oficiais e armazenada em nosso próprio depósito.
A remoção das chaves duplicadas é executada aja retiradas.
O ato é assinado por funcionários responsáveis \u200b\u200bpela segurança de valores e é a base para a emissão de uma ordem memorial f. 203
Os pedidos de embarque / desembarque nos EUA podem ser gerados e transmitidos à divisão do Banco que carrega dinheiro em cassetes norte-americanos, em formato eletrônico, assinados pelo EDS do funcionário autorizado do SUS.
O requerimento eletrônico de carga / descarga do RS deve incluir as seguintes informações obrigatórias:
b número dos EUA
b local de instalação
l o valor total a ser carregado no CA (para cada nome de moeda, se cassetes com nomes diferentes forem carregados no CA)
b nome da moeda carregada
l repartição de dinheiro por cassetes da quantia total carregada nos EUA
b a data de carga / descarga do CS
b o tempo de aproximação aos EUA (se necessário).
Para depositar dinheiro em cassetes dos EUA, o gerente do caixa o emite em um valor não inferior ao especificado no Aplicativo para carregamento / descarregando EUA contra assinatura:
a um funcionário autorizado (com exceção dos coletores de dinheiro) em um formulário de ordem de saída de dinheiro nº 0402009, emitido por um caixa / contador VSP da Agência do Banco com base em um Pedido de embarque / desembarque do RS. Neste caso, na ordem de saída de dinheiro do formulário nº 0402009 no campo “Finalidade do pagamento”, é registrada a entrada “Caixa carregado nos EUA”;
caixa / atendente de caixa, que não seja funcionário autorizado, conforme livro f. nº 0402124.
O comprovante de saída de caixa, formulário nº 0402009, também é assinado por funcionário do Banco autorizado a exercer controle adicional.
O caixa / caixa que carrega dinheiro nos cassetes CA recebe cassetes vazios (incluindo o (s) cassete (s) de "depósito" e o cassete rejeitado para selagem, se forem fornecidos para este CA) do gerente de caixa ou um funcionário designado responsável.
Se o carregamento de dinheiro nas cassetes dos EUA for realizado um trabalhador, e carregar os cassetes formados nos EUA é de outros, então ele devolve as cassetes com os fundos carregados para o gerente de acordo com o livro f.№ 0402124. O funcionário autorizado que carrega as cassetes, preparadas para carregamento nos EUA, recebe as cassetes do gerente do caixa contra assinatura na ordem de saída de dinheiro f.№ 0402009.
Ao carregar cassetes com dinheiro e instalar cassetes nos EUA caixa a integralidade do depósito de dinheiro nas cassetes dos EUA, de acordo com o Pedido para carga / descarga nos EUA, é certificada pela assinatura do gerente do caixa no número f. 0402009.
Se o carregamento de dinheiro nas cassetes dos EUA for executado caixa, e as funções de carregamento de cassetes nos EUA serão realizadas por funcionário autorizadopreparado para carregar as cassetes com dinheiro, o gerente do caixa entrega ao funcionário autorizado contra assinatura no comprovante de saída de dinheiro f.№ 0402009.
Caixa / caixa / o caixa na presença de um funcionário supervisor, antes de inserir as notas recebidas em cassetes, sujeita-as a recálculo folha a folha contínua , então carrega o dinheiro nas cassetes de acordo com o Pedido recebido para carregar cassetes dos EUA.
Para evitar situações de mau funcionamento no funcionamento do RS, é proibido carregar dinheiro de má qualidade (notas gastas, amassadas, rasgadas) nas cassetes, bem como colocar notas tortas na cassete. Ao colocar notas absolutamente novas, é necessário passá-las pelo dispositivo de contagem duas ou três vezes. Após a embalagem a vácuo, as notas devem ser dobradas ao meio antes de serem colocadas e colocadas com uma linha de dobra dentro do cassete.
Também inaceitávelrealizar o carregamento parcial (retirada) de notas em cassetes (de cassetes) dos EUA durante o ciclo operacional dos EUA.
Uma etiqueta é anexada a cada cassete, na qual estão afixados: o número dos EUA (ou o ID do grupo dos EUA - G, se o identificador for indicado no Pedido de carregamento / descarregamento dos EUA em vez do número dos EUA), o número de notas no cassete, a quantidade de dinheiro investido no cassete, data , assinatura e carimbo do caixa. O número de um CA específico de um grupo de caixas eletrônicos é colocado na etiqueta do cassete por um caixa / trabalhador de trânsito após receber um pedido para carregar um CA específico.
Depois de colocar o dinheiro nas cassetes, o caixa / caixa / caixa / caixa fecha-as com uma chave (para os tipos de cassetes que são bloqueados com chave) e sela-as com o seu próprio selo.
O carregamento (descarregamento) das cassetes nos EUA (dos EUA) é efectuado por um funcionário autorizado, acompanhado por outro funcionário que realiza o controlo visual e é nomeado por encomenda (encomenda) para a Sucursal do Banco.
Ao realizar operações de carregamento / descarregamento do CD, o trabalhador de coleta de dinheiro também deve ser o trabalhador de coleta de dinheiro
Quando os cassetes são entregues aos EUA e / ou dos EUA pelos trabalhadores de coleta de dinheiro na unidade de coleta de dinheiro, com base no Pedido de carga / descarga, os EUA são gerados lista de roteamento para controle de serviço.
Ao aceitar cassetes, um funcionário autorizado verifica a presença de uma etiqueta / selo especial, integridade do selo / selo especial, ausência de inscrição de indicador em um selo especial, integridade da fechadura (se houver), ausência de danos mecânicos ao cassete, presença de detalhes na etiqueta / selo especial e sua conformidade com os dados especificados no roteiro (no caso de entrega de cassetes por operários) e comprovante de saída de dinheiro f. 0402009 (valor), bem como a correspondência do número dos EUA indicado na etiqueta / um selo especial para o número dos EUA presente no identificador do cassete. Um trabalhador autorizado não aceitará cassetes com os danos ou não conformidade acima. O chefe do caixa organiza imediatamente o trabalho para recarregá-los.
1.8 Procedimento para operações de carregamento / descarregando nos EUA
Ao carregar / descarregar o RS, o funcionário autorizado passa o RS para o modo de operador e, na presença do supervisor, realiza as seguintes operações:
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Ao carregar os EUA. |
Ao descarregar os EUA. |
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1) na ausência de um cartão de terminal nos EUA, instala um cartão de terminal com uma lista de parada atualizada. |
1) fecha o ciclo de operação do RS de acordo com a documentação do software RS do tipo correspondente. Os cheques são assinados pelos funcionários autorizados e supervisores. |
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2) carrega cassetes com dinheiro, cassete (s) do "depósito", rejeita cassetes para o cofre dos EUA. |
2) imprime recibo de desembarque nos EUA: recibo de fechamento do ciclo nos EUA. Os cheques são assinados pelos funcionários autorizados e supervisores. |
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3) realiza a abertura do ciclo de funcionamento do RS de acordo com a documentação do software RS do tipo correspondente. |
3) descarrega cassetes dos EUA, cassete (s) do "depósito", rejeita cassetes. |
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4) imprime recibos de carregamento nos EUA: recibo de abertura do ciclo dos EUA (recibo de abertura do ciclo do dispensador, recibo de abertura do ciclo do módulo de depósito, recibo de abertura do ciclo de câmbio). Os cheques são assinados pelos funcionários autorizados e supervisores. |
4) se for impossível realizar a “coleta remota” do cartão terminal, a fita de controle é impressa e o cartão terminal é retirado. A fita de controle é datada e assinada pelo funcionário autorizado. |
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5) efetua a apreensão dos cartões detidos pelo CA. |
Funcionário autorizado não produz carregamento programado do RS nos seguintes casos:
* ao descarregar os EUA, notas fora dos EUA foram encontradas cassetes;
* ao carregar o RS, é impossível imprimir o comprovante de abertura do ciclo RS com os parâmetros de carregamento (a impressora de comprovantes está com defeito, outras falhas técnicas);
* se for detectado um mau funcionamento durante as operações de carregamento (descarregamento) de cassetes nos EUA (dos EUA).
Funcionários do banco que entregaram cassetes descarregados do transporte dos EUA total responsabilidade financeira pela integridade das cassetes, bem como para o conteúdo das cassetes, após recepção das quais foram registados defeitos, bem como danos no selo ou autocolante.
Se, ao receber cassetes, um defeito de cassetes dos EUA (separação do lacre do fio, tipo de lacre de baixa qualidade, há uma inscrição de indicador em um selo especial, dano à quebra de um selo especial, dano a uma cassete ou cadeado (se houver), etc.), descarregamento e recálculo de dinheiro de cassetes dos EUA é realizado na presença de funcionários do banco, entregue as cassetes indicadas. Ao mesmo tempo, no ato de descarregamento dos EUA, é registrado em qual cassete o dano foi encontrado, a natureza do dano é descrita.
Se o RS não estiver carregado, o funcionário autorizado informa (inclusive por telefone) um funcionário da unidade do Banco autorizado a conduzir as operações de monitoramento do RS para tomar uma decisão sobre a necessidade de um carregamento não programado do RS e chegar a um acordo sobre o momento de sua implementação (antes de tomar uma decisão, é permitido não dissolva as fitas preparadas para carregar o CD).
O funcionário que reconta dinheiro, na presença do funcionário controlador, abre alternadamente as cassetes entregues após o descarregamento da cassete dos EUA, a cassete de "depósito", a cassete de rejeição e reconta as contas (se houver). Com base nos dados de recálculo recebidos, elabora-se (Ato de descarga US No. ___ / Ato de descarga cassete (s) do "depósito" US No. ____) em 1 via (anexado ao pedido de entrada de dinheiro f. No. 0402008) A numeração dos Atos é feita por ordem (dentro de um ano civil).
No caso de o recálculo do dinheiro ser realizado por um funcionário autorizado, então na conclusão do dia de funcionamento do VSP, Atos de descarga e cheques americanos, uma entrada de ordem de dinheiro f. Nº 0402008, memoriais f. O nº 203 pelo valor do não pagamento / duvidoso / com indícios de falsificação de notas são entregues ao gerente do caixa juntamente com os saldos de numerário, valores e outros documentos.
O chefe do caixa na conclusão do dia de operação ao redigir o certificado consolidado de movimento de caixa, verifica a conformidade dos dados das Leis de Descarga, verifica dos EUA, os dados especificados no pedido de recebimento em dinheiro f.№0402008, pedidos memoriais f. Nº 203, elaborado com base nos resultados do recálculo do dinheiro recebido nos cartuchos descarregados dos EUA.
Com base nos recibos para descarregar os EUA e com base nos resultados do recálculo dos fundos descarregados dos cassetes dos EUA (incluindo cassetes rejeitados) / cassetes de "depósito", são emitidos os seguintes:
· Pedido de recebimento de caixa, formulário nº 0402008, para o valor dos fundos de acordo com os dados do cheque de fechamento do ciclo operacional dos EUA para o valor dos fundos nos cassetes dos EUA (incluindo cassete rejeitado);
· Pedido de recebimento nº 0402008 pelo valor dos fundos conforme cheque de fechamento do ciclo operacional para o valor dos fundos na cassete “depósito”, no campo “Fonte de contribuição” indicar “Numerário recebido na cassete“ depósito ””;
· Formulário de pedido de saída de dinheiro nº 0402009 para o valor do déficit registrado no Certificado de descarregamento dos EUA / ato de descarregamento do (s) cassete (s) do "depósito" dos EUA;
· Comprovante de recebimento de dinheiro nº 0402008 pelo valor excedente registrado no Certificado de Descarga dos Estados Unidos / Ato de Descarga do (s) cassete (s) do "depósito" dos Estados Unidos;
· Pedido de saída de dinheiro com nº 0402009 para a quantidade de notas danificadas de países estrangeiros;
· Vouchers de saída de dinheiro f. 0402008 para o valor de crédito duvidoso e com indícios de contrafação de notas de países estrangeiros;
· Formulário de ordem de saída de dinheiro nº 0402009 para o valor do não pagamento, duvidosa e com indícios de notas falsas do Banco da Rússia;
· Memorial warrant, formulário nº 203, por falta de pagamento / duvidosa / com indícios de falsificação de notas do Banco da Rússia;
· Memoriais do formulário nº 203 para notas duvidosas / com sinais de falsificação de notas de estados estrangeiros.
Com base na verificação de fechamento do ciclo RS, é emitido o seguinte:
· Memorial warrant f. N. 203 para o montante de fundos emitidos dos EUA durante o ciclo operacional para cartões com banda magnética;
· Pedido memorial nº 203 referente ao montante de fundos emitido dos Estados Unidos durante o ciclo operacional dos cartões SBERCARD;
· Memorial Warrant nº 203 para a quantia de dinheiro aceita na (s) cassete (s) do "depósito" dos EUA durante o ciclo operacional para cartões com banda magnética;
· Memoriais garantidos f. N. 203 para o montante de fundos aceitos na (s) cassete (s) do "depósito" dos EUA durante o ciclo operacional para pagamentos em favor de terceiros;
· Memoriais garantidos f. N. 203 para o montante de fundos aceitos na (s) cassete (s) do "depósito" dos Estados Unidos durante o ciclo operacional para pagar os empréstimos do Banco;
Com base no cheque de fechamento do ciclo RS e / ou laudo de operações de câmbio, é elaborado o seguinte:
· Memorial warrants, formulário nº 203, para os valores totais das transações realizadas na compra e venda de moeda estrangeira em dinheiro, por tipo de moeda;
· Garantia memorial f. № 203 para o valor total da diferença na compra / venda de moeda estrangeira;
· Memorial warrant f. No. 203 para o montante de reavaliação quando a taxa de câmbio muda pelo Banco da Rússia;
· Um formulário de pedido memorial nº 203 para o valor total da comissão recebida.
Se os dados sobre o número de notas (quantidade de fundos) indicados no cheque para abertura do ciclo operacional não corresponderem aos dados do Aplicativo para carga / descarga do RS, o registro “parâmetros de carregamento configurados incorretamente” no cheque para abertura do ciclo RS
Ao mesmo tempo, em vouchers de saída de dinheiro f.№ 0402009 e em transações contábeis não ajustado (permanecem refletidos no montante de fundos efetivamente carregados de acordo com o Pedido de embarque / desembarque do RS).
1.9 Procedimento para detectar uma falta (excedente) ao descarregar o sistema de controle
Se uma falta / superávit for detectada no descarregamento do VSP dos EUA, o departamento de caixa deve preparar uma conclusão sobre o estado das notas, cassetes americanas descarregadas (para o ciclo operacional em que a falta / superávit é registrada). A conclusão é preparada com base num exame adicional das notas na presença do caixa, a fim de estabelecer a correspondência entre as notas.
Não pagamento / danificado / duvidoso / com sinais de falsificação descarregados do cassete de "depósito" As notas bancárias dos EUA são colocadas em uma bolsa de coleta (selos e etiquetas cortadas das cassetes também são removidos dentro da bolsa), que é selada com um selo do caixa que reconta o dinheiro. Em a etiqueta da sacola de coleta é indicada: Número dos EUA, para notas do Banco da Rússia - a quantidade total de bilhetes de dinheiro investidos (não pagamento / duvidoso / com sinais de falsificação), para notas de países estrangeiros - danificadas / duvidosas / com sinais de notas falsas para cada denominação de moeda, assinatura e carimbo do nome da caixa registradora são indicados em linhas separadas trabalhador e data de embalagem. O cassete de depósito e a sacola de dinheiro em trânsito são armazenados no local de serviço dos EUA.
Inspeção de dinheiro em um saco de dinheiro em trânsito e cassete de onde foram descarregados, bem como selos e etiquetas membro (s) da Comissão (determinado pelo presidente da Comissão) na presença do chefe do caixa "durante 3 dias úteis a partir da data de desembarque nos EUA... Com base nos resultados da inspeção, conclusão sobre o estado das notas.
No caso de notas com sinais de falsificação / duvidosa / falta de pagamento / danificadas serem encontradas na cassete de "depósito" dos EUA, essas notas são usadas para conduzir um experimento ao examinar os EUA, organizado pelo SSC. Com base nos resultados da experiência, elabora-se uma conclusão sobre os motivos da aceitação de bilhetes de dinheiro com indícios de falsificação / duvidosa / inadimplência / avaria da AC. A conclusão é a base para determinar o procedimento adicional para trabalhar com as notas indicadas.
O dinheiro junto com a lei é entregue por funcionários autorizados ao caixa / caixa. Simultaneamente, no caso de entrega de fundos por cobradores, o dinheiro é colocado pelo representante da Comissão num saco de recolha e entregue no serviço de caixa do Banco.
A conclusão da Comissão de Filial do Banco (Banco CA) / a conclusão do Grupo de Trabalho é a base para a liquidação do déficit (superávit), levando em consideração as seguintes disposições:
Se ficar estabelecido que o responsável pelo déficit é funcionário do loteamento do Banco que mantém o RS, o mesmo é ressarcido à custa do culpado
Se não for possível estabelecer a causa da escassez, e também se o motivo da escassez for uma falha técnica na operação do RS, a escassez é liquidada às custas da reserva formada para possíveis perdas por meio da Comissão para baixa de créditos. -
Se, após a ocorrência dos excedentes revelados, não tiver sido apurada a razão da sua ocorrência (não foi apurada a (s) operação (ões) a que o excedente pode ser atribuído), o valor do excedente é remetido para receitas do Banco
Se, de acordo com os resultados dos trabalhos da AC, se registam faltas e sobras, a Comissão / Grupo de Trabalho na sua conclusão determina a possibilidade e o procedimento para compensar sobras e faltas (o montante das sobras e as faltas coincidem). Nesse caso, a conclusão deve justificar a relação entre sobra e escassez identificada durante a operação do RS. Com base na conclusão, é elaborada uma ordem assinada pelo chefe da Agência do Banco (Banco OPERU) para compensar sobras e carências reveladas durante a operação do RS.
1.10 Mantendo as chaves da CA
O armazenamento para cada DC recebe conjuntos de chaves (da (s) fechadura (s) do cofre DC, fechaduras da parte de serviço do DC, quadro de carregamento, cassetes, a chave para alterar o (s) código (s) da (s) fechadura (s)), chaves da zona de serviço do DC (se houver uma zona de serviço em local de instalação dos EUA), cartões de serviço e envelopes PIN (com códigos PIN incorporados), bem como cartões terminais (para ATMs e IPT). Um conjunto de chaves dos EUA vem da divisão de cartões bancários da Agência do Banco (do UBC Bank), cartões de terminal, cartões de serviço e envelopes de PIN - do UBC Bank.
São permitidas as seguintes opções de armazenamento de chaves, cartões de serviço e terminais, envelopes com folhas fechadas de senhas de fechaduras de cofres dos EUA e códigos PIN de cartões de serviço:
Opção 1:
Para cada CD, todas as chaves, cartões de serviço e terminal (para caixas eletrônicos / IPT), envelopes com folhas fechadas de senhas de fechaduras de código de cofres de CD e códigos PIN de cartões de serviço são armazenados em uma bolsa separada ou estojo de lápis (doravante denominado bolsa dos EUA).
Opção 2:
Vários sacos são formados separadamente para cada DC:
Bolsa para carga / descarga nos EUA, composta por: chaves da (s) fechadura (s) do cofre e fechaduras da parte de serviço dos EUA, chave da área de serviço dos EUA (se houver), cartão de serviço, cartão terminal (para ATMs e IPT), envelopes com folhas anexas senhas de bloqueios de código de cofres dos EUA e códigos PIN de cartões de serviço;
· Bolsa para manutenção do sistema de controle, composta por: uma chave da fechadura da parte de serviço do sistema de controle, uma chave da área de serviço do sistema de controle (se houver);
· Bolsa para carregamento / descarregamento de cassetes US, composta por: chaves da estrutura de carregamento e / ou cassetes US (se houver);
Além disso, para cada CD, independentemente da opção de armazenamento escolhida para chaves, cartões de serviço e terminais, uma bolsa com duplicatas é formada, consistindo em: duplicatas de chaves DC (da (s) fechadura (s) do cofre DC, fechaduras da parte de serviço DC, quadro de carregamento, cassetes, chave para alteração de código (s) cadeado (s)), chaves duplicadas da área de serviço dos EUA (se houver uma área de serviço no local de instalação dos EUA), um cartão de serviço, um envelope de PIN para ele e um cartão de terminal (para caixas eletrônicos e IPT).
As malas (com exceção das malas com duplicatas) são lacradas (lacradas) pelo caixa ou caixa.
A etiqueta na sacola é afixada com: o nome da subdivisão do Banco que presta serviços para os EUA, o nome da sacola (sacola dos EUA, sacola para carga / descarga dos EUA, sacola para manutenção nos EUA, sacola para carga / descarga de cassetes dos EUA, sacola com chaves para alterar os códigos de bloqueio dos EUA), o valor na avaliação condicional ____ (em números e palavras), nome completo e a assinatura do caixa ou caixa, a data em que a mala foi formada. No verso da etiqueta, o número de chaves, cartões de serviço, bem como cartões de terminal (para ATM e IPT), envelopes com folhas de senhas incluídas das fechaduras de combinação de cofres dos EUA e códigos PIN de cartões de serviço, o número dos EUA (exceto para a bolsa com chaves para alterar os códigos de bloqueio US, em cuja etiqueta está aposta o número de chaves). Uma etiqueta com o número dos EUA está pendurada em cada tecla.
A gravação dos valores especificados no armazenamento é realizada em uma conta fora do balanço patrimonial a um valor condicional de 1 rublo para cada item colocado na bolsa, independentemente da opção de armazenamento escolhida... Uma etiqueta com o número dos EUA é anexada a cada chave colocada na bolsa.
Os sacos com duplicados são lacrados (lacrados) pelo chefe do caixa e pelo funcionário responsável por garantir a segurança dos valores no armazém, e colocados para arrumação no armazém próprio.
A etiqueta do saco com duplicados é elaborada na mesma ordem que os rótulos dos sacos para carga / descarga nos EUA, com a obrigatoriedade de indicação no rótulo “Duplicados”.
A pontuação condicional é determinada como 1 rublo cada saco.
Para os sacos formados colocados no armazenamento, são formados os pedidos memoriais do formulário número 203 e os lançamentos contábeis correspondentes nas contas extrapatrimoniais.
A emissão de chaves dos EUA, cartões de serviço e terminal, envelopes com folhas fechadas de senhas de fechaduras de combinação de cofres dos EUA e códigos PIN de cartão de serviço para os funcionários do Banco é realizada de acordo com suas funções de serviço nos EUA atribuídas.
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Análise das tarifas planejadas existentes para liquidação e serviços em dinheiro e justificativa do volume de liquidação e transações em dinheiro no banco. Receitas e despesas do banco decorrentes dessas operações, orientações e princípios de sua contabilidade. Maneiras de melhorar a eficiência das transações em dinheiro.
trabalho do termo, adicionado 03/06/2014
Consideração da estrutura do departamento de tesouraria de uma instituição de crédito. Estudo dos tipos (aceitação, emissão, troca de fundos, troca de notas insolventes), regras para a condução, organização da contabilidade e documentação das transações em dinheiro.
palestra adicionada em 15/04/2010
Criação e funcionamento do departamento de caixa do banco. Registro de recebimento e emissão de dinheiro. Transações em dinheiro para pessoas jurídicas. Regulamentos sobre o procedimento para a realização de transações em dinheiro com notas e moedas do banco na Rússia.
trabalho final, adicionado em 26/11/2014
Regulamentação regulatória de transações em dinheiro. Requisitos para a organização de serviços de numerário para clientes pelos bancos. O procedimento para aceitar e emitir dinheiro pelos bancos. Transações em dinheiro em caixas eletrônicos. Segurança atividades de dinheiro bancos.
As tecnologias de informação automatizadas em contabilidade permitem, no âmbito das funções contábeis, regular completamente o recebimento automatizado de dados necessários tanto para a realização da contabilidade sintética e analítica operacional, quanto para a elaboração de formulários de relatórios contábeis e sintéticos, dados necessários para os usuários tomarem e tomarem decisões, bem como o controle do sistema ao longo dos processos de produção. No contexto da utilização de tecnologias de informação automatizadas, é possível implementar através do reporte de informação a relação hierárquica dos vários níveis de gestão da empresa.
O que deve ser entendido por “tecnologia da informação automatizada na contabilidade”. Este é um sistema de funcionamento com base em redes locais e outras tecnologias informáticas modernas, proporcionando a execução automatizada das funções de contabilidade.
Nos trabalhos da unidade curricular, a área disciplinar da automação é a contabilidade, nomeadamente, o subsistema de contabilização das transações a dinheiro. Esta seção da contabilidade deve ser automatizada, uma vez que empresas de várias formas de propriedade e formas organizacionais e jurídicas, sem exceção, usam transações em dinheiro em sua contabilidade.
As principais tarefas da contabilidade de transações em dinheiro são:
- * verificar a veracidade do registo documental e a legalidade das transacções com fundos, o seu reflexo atempado e completo na contabilidade;
- * garantir a pontualidade, integridade e exatidão dos cálculos para todos os tipos de pagamentos e recebimentos, identificação de contas a receber e contas a pagar, fundos em liquidações em moeda estrangeira;
- * identificação atempada dos resultados do inventário de fundos, documentos e cálculos, garantindo a cobrança das contas a receber e o reembolso das contas a pagar e empréstimos das instituições de crédito em tempo oportuno;
- * garantir a segurança do numerário, dos documentos do caixa e dos outros locais da sua emissão, a satisfação ininterrupta de todas as necessidades urgentes da empresa com numerário, sempre que, nos termos das liquidações ou com base na natureza da actividade, seja necessário.
A história das transações em dinheiro começa em 13 de julho de 1875, quando David Brown recebeu a patente de "um aparelho para transportar mercadorias, dinheiro e outras pequenas mercadorias". A partir daquele momento, teve início a era da automação e contabilidade das operações de varejo.
O varejo mudou significativamente com o desenvolvimento das áreas metropolitanas. O vendedor, geralmente o dono da loja, conhecia todos os visitantes pelo nome, dava mercadorias a crédito, era amigo e bom conversador. Em qualquer loja de uma grande cidade, uma situação completamente diferente era observada: os clientes exigiam maior atenção, controle do dinheiro e dos vendedores. A máquina de David Brown foi criada para controlar todos os pagamentos na loja. O sistema consistia em cestos suspensos em um carrossel de corda. O vendedor, aceitando dinheiro do cliente pela mercadoria, encaminhava na cesta para o caixa, que devolvia o troco e o comprovante de compra. Em uma grande loja de departamentos, o caixa ficava no centro da web, ao longo dos fios dos quais o dinheiro fluía para ele de vários departamentos. A primeira experiência com o sistema na maior loja de móveis em Massachusetts em 1879 levou a aumentos significativos nas vendas, tempos de negociação mais curtos e maior controle sobre a movimentação de fundos e estoque. O sistema de Brown passou a ser procurado por todas as grandes lojas, os pedidos começaram a vir dos Estados Unidos e, posteriormente, da Europa. William Lamson, dono de uma loja de móveis, comprou os direitos da invenção de David Brown e em 1882 criou a Lamson Cash Railway Company. O sistema era confiável e despretensioso, sua manutenção e eliminação de avarias demorava pouco tempo e era realizada por qualquer funcionário da loja com a ajuda de conjunto mínimo Ferramentas. O desenvolvimento de novas versões do sistema era constante: no início do século 20, a empresa introduziu opções de alta velocidade baseadas em tubo pneumático ou, em outra versão, em catapulta de material elástico. No entanto, a primeira opção ainda permaneceu a mais popular.
Inventada em 1884 pelos irmãos Ritty, a caixa registradora ocupou seu lugar de direito no coração da infraestrutura de armazenamento do sistema Lamson. Permitia ao caixa não só fazer o cálculo de forma mais rápida e correta, mas também tinha uma função pela qual o fisco posteriormente tornava obrigatório em todos os pontos de venda: ele guardava na memória informações sobre todos os pagamentos. No entanto, foi a caixa registradora que causou a morte da invenção simples e confiável de Brown - suas capacidades foram suficientes para substituir o sistema volumoso. Em 1950, a empresa de Lamson cessou a produção, mas por várias décadas, muitas lojas continuaram a usar este dispositivo, que por muitos anos foi a parte principal das empresas comerciais.
O procedimento para armazenar e gastar dinheiro na caixa registradora é regulamentado pelo Procedimento para a realização de transações em dinheiro na Federação Russa (aprovado pela Decisão do Conselho de Administração do Banco Central da Rússia de 22.09.1993 No. 40)
Para fazer pagamentos em dinheiro (pagar salários, dinheiro para despesas de viagem etc.) a empresa deve ter um caixa. A sala da caixa registradora deve ser especialmente equipada para garantir a segurança dos fundos. As transações em dinheiro são realizadas por um funcionário separado da empresa - o caixa. O caixa tem total responsabilidade financeira pela segurança de todos os valores por ele aceitos e pelos danos causados \u200b\u200bà empresa.
Uma empresa pode ter dinheiro em caixa no valor estabelecido pelo banco que atende essa organização.
As transações em dinheiro são realizadas na seguinte ordem:
- 1. registro de documentos primários de receitas e despesas;
- 2. registro de documentos primários no diário de registro;
- 3. lançamentos no livro caixa (a carbono em duas vias), somando diariamente o saldo do livro caixa;
- 4. envio ao departamento de contabilidade (contador) do relatório de caixa (2ª via do livro caixa) com as receitas e despesas contra recebimento no livro caixa.
A aceitação de dinheiro no caixa é efectuada de acordo com a entrada de ordens de dinheiro, o dinheiro é emitido de acordo com as ordens de saída de dinheiro ou outros documentos devidamente elaborados. Esses documentos podem ser folhas de pagamento, pedidos de emissão de dinheiro, notas fiscais, etc. A entrega do dinheiro ao banco ocorre de acordo com os anúncios de contribuição em dinheiro.
Os recebimentos e despesas de recebimento de caixa ou os documentos que os substituem, antes de serem transferidos para o caixa, são registrados pelo departamento de contabilidade no registro de entrada e saída de documentos de caixa.
Todos os recebimentos e levantamentos de dinheiro pela empresa são registados no livro de caixa. Cada empresa mantém apenas um livro-caixa, que deve ser numerado, atado e lacrado com um lacre de cera ou mastique. O controle sobre a correta manutenção do livro-caixa é atribuído ao contador-chefe da empresa.
No território da Federação Russa, sem falta, todas as organizações e empreendedores individuais quando realizam liquidações em dinheiro e (ou) liquidações com cartões de pagamento no caso de venda de mercadorias, execução de trabalho ou prestação de serviços de acordo com a Lei Federal de 22 de maio de 2003 nº 54-FZ "Sobre o uso de caixas registradoras para fazer dinheiro liquidações em dinheiro e (ou) liquidações usando cartões de pagamento "caixas registradoras são usadas. Se as organizações, devido às especificidades de suas atividades ou localização, não puderem usar caixas registradoras, os formulários de documentos aprovados pelo Ministério das Finanças da Rússia podem ser usados \u200b\u200bcomo documentos de relatórios rígidos para acordos com a população.