Čo je to jednoducho akreditív: podrobné preskúmanie bankových služieb. Akreditív - čo to je v jednoduchosti? Čo je to akreditív

akreditív- povinnosť banky, poskytnutá na žiadosť klienta, zaplatiť tretej strane, keď príjemca platby predloží banke, ktorá vykonáva akreditív, doklady stanovené podmienkami akreditívu. Klientska spoločnosť, v mene ktorej sa akreditív otvára, sa zvyčajne nazýva platiteľ podľa akreditívu alebo žiadateľ. Príjemca platby podľa akreditívu sa nazýva príjemca. V tomto prípade je záväzok banky nezávislý od záväzkov zmluvných strán podľa hlavnej zmluvy, ktorá stanovuje akreditívnu formu platby medzi dodávateľom a kupujúcim. Banka teda medzi nimi vystupuje ako ručiteľ.

Predpokladajme, že predávajúci a kupujúci uzavrú dohodu. Rokujú medzi sebou prvýkrát a nie sú pripravení pracovať na základe platby vopred alebo vopred. Následne kupujúci požiada banku so žiadosťou o otvorenie akreditívu na dlžnú sumu predávajúceho za odoslaný tovar. Dokladom o splnení zmluvy zo strany predávajúceho môžu byť napríklad doklady o odoslaní tovaru. Akonáhle je predmet transakcie odovzdaný kupujúcemu alebo nezávislému prepravcovi, predávajúci zašle požadované dokumenty vykonávajúcej banke v súlade s podmienkami akreditívu. Banka kupujúceho vykoná platbu na základe akreditívu v súlade s pokynmi prijatými od menovanej banky. Transakcie s akreditívom zahŕňajú množstvo bankových provízií splatných v súlade s podmienkami akreditívu. Poplatok za otvorenie akreditívu zvyčajne platí kupujúci.

Akreditívy vám umožňujú zaručiť platbu dodávateľovi, pričom finančné prostriedky sa spravidla neodvádzajú z obehu.

Akreditívna forma platby sa používa v zahraničnom aj domácom obchode. Akreditívy používané pri medzinárodných platbách podliehajú Jednotným zvyklostiam a praxi pre dokumentárne akreditívy, Publikácia Medzinárodnej obchodnej komory č. 600, v platnom znení z roku 2007 (ďalej len UCP 600).

Akreditívy používané na domáce ruské vyrovnania podliehajú Nariadeniu Centrálnej banky Ruskej federácie č. 2-P zo dňa 3. októbra 2002 a od 9. júna 2012 - „Nariadeniu o pravidlách vykonávania prevodov Peniaze» č.383-P zo dňa 19.6.2012.

Domáce akreditívy možno rozdeliť do nasledujúcich skupín:

Odvolateľné a neodvolateľné;

Potvrdené a nepotvrdené;

Kryté (schránené) a zaručené.

Všetky akreditívy v súlade s UOP 600 sú v súčasnosti neodvolateľné. Krytie v medzinárodných akreditívoch sa využíva zriedkavo - iba v prípade potvrdenia akreditívu otvoreného vystavujúcou bankou, pre ktoré potvrdzujúca banka nestanovuje limity.

Potvrdený akreditív je taký akreditív, ktorým sa iná banka okrem povinnosti vystavujúcej banky zaväzuje vykonať platbu v prospech príjemcu po predložení dokumentov, ktoré plne spĺňajú podmienky akreditívu, a to bez ohľadu na to, či mu budú finančné prostriedky prevedené samotné alebo nie. Ak nie je záväzok z inej banky, tak je akreditív nepotvrdený.

Krytý (zložený) - akreditív, ktorého suma je v plnej výške poukázaná na krycí účet v banke príjemcu na náklady platiteľa alebo na náklady poskytnutého úveru.

Nekrytý (garantovaný) - akreditív, pri otvorení ktorého vystavujúca banka neprevedie peňažné prostriedky na účet akreditívu v banke príjemcu, ale dáva jej právo odpísať požadovanú sumu do výšky akreditívu. úveru zo svojho korešpondenčného účtu alebo sa dohodne na platbe iným spôsobom. Zvyčajne veľké banky sú navzájom otvorené úverové linky, teda v rozvinuté krajiny prakticky všetky akreditívy sú klasifikované ako nekryté.

Okrem toho sú akreditívy nasledujúcich typov.

Akreditív s červenou doložkou je akreditív, na základe ktorého dodávateľ obdrží určitú čiastku vo forme zálohy pred poskytnutím expedície alebo iných dokladov preukazujúcich splnenie záväzkov. V tomto prípade sa platba uskutoční na základe predloženia dokumentov príjemcom podľa podmienok akreditívu. Názov pochádza z čias, keď bola taká dôležitá klauzula v dokumente zvýraznená červeným atramentom. Samozrejme, v dnešnej dobe sú takmer všetky akreditívy vystavené a potvrdené elektronicky.

Revolvingový - akreditív otvorený na časť sumy platby a automaticky obnovený pri platbách za ďalšiu dávku tovaru. Otvára sa pravidelnými dodávkami a platbami.

Prevoditeľný (prevoditeľný) - akreditív, ktorý poskytuje možnosť prevodu časti akreditívu v prospech iných príjemcov.

Pohotovostný akreditív, takzvaný stand-by, je forma bankovej záruky vo forme akreditívu, ktorá sa používa tam, kde banky majú zakázané vydávať záruky (napríklad v USA). Platba vývozcovi sa uskutoční, ak dovozca odmietne vykonať platbu podľa zmluvy a predloží vykonávajúcej banke doklady, ktoré spĺňajú podmienky pohotovostného akreditívu. To znamená, že takýto akreditív slúži na zabezpečenie väčšej bezpečnosti dodávateľa.

Podľa spôsobu vyhotovenia sa akreditívy delia na akreditívy s platbou po predložení dokladov (platbou na videnie), s odloženou platbou a s akceptovaním zmeniek.

Dôležitým bodom pri transakcii nákupu a predaja je spôsob platby medzi stranami. Aby sa predišlo možným rizikám, predávajúci a kupujúci často využívajú platobný systém akreditívu. Nezáleží na tom, či sa platba uskutoční z vlastných prostriedkov alebo hypotéky.

Čo je to jednoduchými slovami akreditív

Akreditív je ďalší spôsob bezhotovostnej platby, ktorý môžu využiť zmluvné strany kúpno-predajnej zmluvy, zmluvy o dodávke a pod. Jednoducho povedané, akreditív je finančný nástroj, ponúkané bankami, spojené s kontrolou vysporiadania medzi predávajúcim a kupujúcim. Banka vystupuje ako garant poctivého obchodu a vydáva peňažné prostriedky len pri dodržaní zmluvných záväzkov medzi účastníkmi. Počas transakcie sú peniaze vedené na špeciálnom bankovom účte.

Akreditačná schéma

Na takýchto transakciách sa môžu zúčastniť dve úverové organizácie: vydávajúca banka a vykonávajúca banka. Vystavujúca banka otvára akreditív na základe žiadosti svojho klienta a zaväzuje sa na základe zmluvy vykonať prevod v prospech svojej protistrany. Za týmto účelom sa príkaz odošle vykonávajúcej banke. Takáto objednávka je možná až po písomnom potvrdení splnenia všetkých dohôd o obchode. K prevodu dochádza na základe príkazu klienta Banky na prevod peňažných prostriedkov tretej osobe. Výhody služby:

Bezhotovostná platba. Nie je potrebné ho nosiť so sebou veľkú sumu, prepočítajte a skontrolujte pravosť.
Operácia je bezpečná. Strany nič neriskujú. Predávajúci má garantovaný prevod celej sumy finančných prostriedkov po splnení podmienok zmluvy. Pre kupujúceho je to príležitosť kúpiť si byt alebo inú nehnuteľnosť a neprísť o peniaze. Taktiež vráťte peniaze v plnej výške, ak predajca poruší podmienky alebo dôjde k ukončeniu zmluvy.

Dokumentárny akreditív je pre predávajúceho dodatočnou zárukou zo strany banky, že peňažné prostriedky na základe zmluvy dostane hneď po splnení všetkých podmienok. A kupujúci si je istý, že peniaze budú prevedené po poskytnutí dokumentov, ktoré uviedol v žiadosti.

Potrebné akcie na používanie služby

Účastníci transakcie uzatvárajú zmluvu, v ktorej sú podrobne uvedené všetky podmienky a okolnosti plnenia záväzkov.
V banke sa podpisuje dohoda o vysporiadaní pomocou akreditívu. Musia byť uvedené osobné a pasové údaje oboch strán. Podmienky vyplácania finančných prostriedkov.
Po podpise banková zmluva Kupujúci podáva žiadosť o akreditív.
Po skontrolovaní dokumentov si pracovník banky otvorí účet na meno kupujúceho. Je plne pripísaný finančnými prostriedkami za nehnuteľnosti, tovary a služby. Následne budú prevedené na účet korešpondenta, banková karta alebo vydané v hotovosti.
Prevod na predávajúceho sa uskutoční po dokončení transakcie. Banke musí predložiť doklady potvrdzujúce zaevidovanie kúpno-predajnej zmluvy a prevod vlastníckeho práva.

Akreditívna zmluva úplne upravuje vzťahy účastníkov. Musí obsahovať všetko potrebné informácie vykonať transakciu:

údaje kupujúceho a predávajúceho. V prípade jednotlivcov to zahŕňa údaje o pase, celé meno a adresu bydliska. Pri účasti organizácie sa uvádza názov, DIČ, adresa a podrobnosti o účte;
garantovaná výška peňažných prostriedkov uložených na bankovom účte;
obdobie plnenia záväzkov;
veľkosť banková provízia a náklady na dodatočné služby;
postup pri prevode peňazí po splnení podmienok a predložení dokladov;
postup pri riešení nepredvídaných okolností, nesplatenia dlhu a pod.;
práva a povinnosti strán transakcie.

Po podpise zmluvy je v banke otvorený špeciálny účet na rezervovanie peňazí. Na otvorenie účtu klient napíše žiadosť s povinným uvedením nasledujúcich údajov:

údaje o kúpnej zmluve – číslo, miesto a dátum podpisu;
údaje o predajcovi nehnuteľnosti, dodávateľovi tovaru;
typ účtu, suma na ňom uložená a doba jeho platnosti;
spôsob prevodu finančných prostriedkov;
informácie o nadobudnutom majetku, tovare, práci a pod.;
údaje o banke dodávateľa;
zoznam dokladov potrebných na realizáciu platby v prospech predávajúceho

Typ služby

Vzhľadom na odlišné podmienky transakcie alebo zmeny okolností môžu jej účastníci využiť odlišné typy a vlastnosti systému platieb akreditívom:

Neodvolateľný akreditív je podmienkou, pri ktorej kupujúci ruší záväzok len so súhlasom predávajúceho. Je uznávaný ako najspoľahlivejší spôsob vykonania transakcie. Ukončenie bankové služby možné len pri obojstrannom zlyhaní. Ak je služba odvolateľná, banka má právo zmeniť záväzok alebo ho zrušiť bez súhlasu alebo oznámenia príjemcu.
Uložený akreditív je právom banky odpisovať vlastné a úverových prostriedkov klientovi k dispozícii po dobu zúčtovania. V opačnom prípade sa táto služba nazýva krytý akreditív. Keď je vykonávajúca banka zapojená do zúčtovania, peniaze je možné prevádzať na jej účet počas celej doby trvania dohody s bankou.
Záväzok s červenou klauzulou - právo banky preniesť platobné oprávnenie na inú úverová organizácia.
Nekrytý akreditív je možnosť banky exekútora odpísať peniaze z účtu kupujúceho alebo ich použiť iným spôsobom. Takáto povinnosť sa považuje za zaručenú. Vykonávajúca organizácia má právo odpísať finančné prostriedky z korešpondenčného účtu emitenta.
Potvrdený záväzok je zárukou prijatia peňazí od banky vo výške stanovenej v zmluve. Okrem toho pre predávajúceho nezáleží na tom, že kupujúci dostane finančné prostriedky. Zvyčajne sa vyskytuje pri požičiavaní.
Priamy akreditív je príležitosťou na získanie peňazí bez účasti kupujúceho. Po dokončení transakcie môže banku kontaktovať iba predajca.
Revolver. Otvára sa pre neúplnú sumu. Ako postupuje exekúcia, kupujúci vkladá peniaze v splátkach. Takýto záväzok je vhodný pri nákupe tovaru podľa plánu.
Rezervný. Predávajúci dostane dodatočnú platobnú záruku od banky. Pohodlné, keď kupujúci nie je schopný alebo odmieta zaplatiť celú platbu.

Kúpa bytu cez akreditív

Takáto transakcia je v mnohom podobná kúpe nehnuteľnosti prostredníctvom trezor. Používanie trezoru je však viac jednoduchým spôsobom s menšou kontrolou zo strany banky. Pri zvažovaní témy, čo je akreditív od banky pri kúpe bytu, stojí za to pamätať na kúpu bytu na primárnom alebo sekundárnom trhu. V prvom prípade je možné bývanie zakúpiť v dome vo výstavbe. Keď sa vyrovnania s developerom uskutočňujú prostredníctvom akreditívu, kupujúci dostane záruku, že sa stane vlastníkom bytu v dokončenej budove. Developer bude môcť získať finančné prostriedky až po dokončení výstavby a uvedení domu do prevádzky.

Spoľahlivosť tohto spôsobu platby súvisí s hodnotou služieb banky. V priemere budete pri transakcii musieť zaplatiť:

0,2 % z ceny bytu uvedenej v zmluve. Minimálna platba rovná 1000 rubľov.
za účasti iných finančných inštitúcií bude provízia 0,3% v rozmedzí od 1 500 do 10 000 rubľov;
2 000 - 5 000 rubľov za obsluhu transakcie;
zmena podmienok zmluvy z hľadiska podmienok a sumy bude stáť od 1 000 do 4 500 rubľov.

Služba je poskytovaná fyzickým osobám. V žiadosti sa uvedie:

zmluvná suma;
druh a doba platnosti akreditívu;
údaje o účastníkoch vyrovnania;
účel platby;
zoznam dokumentov na prevod Bankou.

Okrem predaja bytu, resp. finančnú zodpovednosť možno použiť pri transakciách s ostatnými nie hnuteľný majetok(domy, pozemky, parkovacie miesta), drahý hnuteľný majetok (zariadenie, nábytok či umenie). Služba je výhodná pri platbe za služby: výstavba, opravy.

Akreditív sa vydáva v rubľoch. Obdobie je stanovené kupujúcim a uvedené v prihláške. Ak dôjde k hypotekárnemu obchodu, tak v priemere je lehota v bankách stanovená na 120 dní. Predĺženie je povolené, nie však dlhšie ako 60 dní.

Dôležitou etapou je kontrola dokladov a vydávanie peňazí. Inými slovami, zverejnenie akreditívu je potvrdením, že predávajúci splnil podmienky zmluvy. Banka preverí a overí predložené dokumenty približne do týždňa. Táto banková služba je zahrnutá v rozsahu akreditívu a môže byť uhradená dodatočne. Ak sú výsledky kontroly pozitívne, úverová inštitúcia otvorí akreditív. Bývalý majiteľ dostane právo vyberať peniaze za byt. Zvyčajne sú prevedené na jeho účet.

Niektoré banky môžu mať obmedzenia a lehoty na prijímanie peňazí. Za výber hotovosti si tak Sberbank účtuje 1 % zo sumy. Ak je suma transakcie vyššia ako 5 miliónov rubľov, prostriedky musia byť na účte 1 mesiac. Ak predávajúci prevezme prostriedky skôr, bude mu odpočítaných 10 %.

V prípade záväzku s prevzatím je vydanie peňazí možné po potvrdení splnenia jeho podmienok kupujúcim. Kupujúci v písanie informuje banku, že všetky náležitosti zmluvy boli splnené. Za porušenie procesu výpočtu úverových inštitúcií niesť zodpovednosť. Pre banky je preto výhodné akceptovať len správne vyhotovené dokumenty. Stojí za to vziať do úvahy:

banka nezodpovedá za zistenie súladu ustanovení hlavnej zmluvy medzi zmluvnými stranami so zmluvou o akreditíve;
banka fakticky nekontroluje realizáciu hlavnej transakcie (skutočný prevod majetku, uvoľnenie bytu predávajúcim a pod.).

Pri zániku záväzku a neprevzatí dohodnutých dokumentov od predávajúceho je akreditív uzavretý. Príjemcu peňazí na to upozorní banka v povinné.

Operácie s akreditívmi

Služby pre transakcie s akreditívom je možné vykonávať v rôzne možnosti v závislosti od úverovej inštitúcie. Banky zvyčajne vykonávajú tieto operácie:

Platobný systém za nákup nehnuteľnosti na základe akreditívu je teda spoľahlivou zárukou dodržiavania podmienok zmluvy. Dlhé doby spracovania, platby peňazí a náklady odôvodňujú riziká, ktorým sú vystavení účastníci transakcií s veľkými sumami.

15.10.2016 17 734 0 Čas čítania: 11 min.

Dnes budeme pokračovať v našom rozhovore o bankových službách a uvažovať čo je akreditív, kde sa dá takáto služba využiť, prečo je zaujímavá. Táto služba je obľúbenejšia u zástupcov veľkých a stredných podnikateľov, v poslednom čase sa však čoraz viac rozširuje aj na malých podnikateľov a dokonca aj na fyzické osoby, ktoré nepodnikajú. Preto vedieť, čo je bankový akreditív a aké typy akreditívov existujú, bude užitočné pre každého, dokonca aj len pre všeobecný rozvoj.

Čo je to akreditív?

Akreditív je povinnosťou banky platiteľa uskutočniť platbu banke príjemcu až po tom, čo príjemca predloží svojej banke určité dokumenty požadované podmienkami akreditívu.

Akreditívy patria medzi tzv. dokumentárne operácie banky, teda operácie založené na toku dokladov. Dokumentárne transakcie, najmä akreditívy, najčastejšie využívajú podniky zaoberajúce sa exportno-importnými aktivitami, nie je to však jediná oblasť ich použitia.

Prečo sú potrebné akreditívy? Jednoducho povedané - aby sa zabránilo podvodom medzi stranami určitej transakcie. Banka jednoducho vystupuje ako zákonný garant medzi stranami transakcie, za čo dostáva svoju províziu.

Akreditív - základné pojmy a pojmy

Pozrime sa na základné pojmy a pojmy spojené s otváraním akreditívov.

Emitent akreditívu- banka, v ktorej klient požiadal o otvorenie akreditívu.

Banka príjemcu- banka, ktorá obsluhuje klienta, v prospech ktorého sa akreditív otvára.

Príjemca- príjemca platby podľa akreditívu.

Obchod- konkrétna transakcia nákupu a predaja, pre ktorú je otvorený akreditív na vyrovnanie.

Suma akreditívu— suma transakcie, na ktorej vyrovnanie sa otvára akreditív.

L/C termín — obmedzené obdobie počas ktorej je akreditív platný.

Typ akreditívu— podmienky otvorenia akreditívu (najbežnejšie možnosti podrobnejšie zvážim nižšie).

Poplatok za otvorenie akreditívu— náklady na otvorenie akreditívu stanovené sadzobníkom banky. Zvyčajne sa počíta ako percento ročne z výšky akreditívu, môže zahŕňať aj nejaký pevný, resp minimálna platba. V tomto prípade vydávajúca banka zaplatí časť prijatej provízie banke príjemcu za jej služby.

Pozrime sa na fungovanie akreditívu na príklade. Povedzme, že máme dodávateľa a odberateľa určitého produktu, ktorí si navzájom neveria a chcú sa poistiť. Kupujúci sa bojí poslať peniaze bez toho, aby videl tovar, a dodávateľ sa bojí poslať tovar bez toho, aby videl peniaze.

V takejto situácii môže pomôcť otvorenie akreditívu. Kupujúci si otvorí akreditív vo svojej banke, vloží sumu platby na osobitný účet a dá pokyn dodávateľovi, aby ju odoslal do svojej banky, avšak až po predložení dokumentov potvrdzujúcich odoslanie tovaru.

Banka kupujúceho zasiela banke dodávateľa oznámenie o otvorení akreditívu a banka dodávateľa o tom informuje dodávateľa. Dodávateľ s vedomím, že finančné prostriedky na zaplatenie tovaru sú už rezervované a budú mu zaslané, odošle tovar a poskytne doklady potvrdzujúce túto skutočnosť svojej banke. Banka dodávateľa skontroluje právnu čistotu týchto dokladov a na základe toho vykoná potrebnú platbu, ktorá je nahlásená banke kupujúceho. Potom banka kupujúceho prevedie rezervované finančné prostriedky svojho klienta do banky dodávateľa. Dodávateľ dostane svoje peniaze, kupujúci tovar a banky svoje provízie. Všetci sú šťastní. Ide o klasickú schému akreditívu a v závislosti od typu služby sa môžu niektoré úkony líšiť.

Pre prehľadnosť je možné na nasledujúcom obrázku uviesť približnú schému fungovania akreditívu (čísla označujú postup):

Druhy akreditívov

Pozrime sa na najbežnejšie typy akreditívov – možno ich rozdeliť podľa viacerých kritérií.

Podľa toho, či je možné akreditív zrušiť, sa rozlišujú odvolateľné a neodvolateľné akreditívy.

Odvolateľný akreditív predpokladá schopnosť vydávajúcej banky stiahnuť (zrušiť) svoj príkaz na prevod finančných prostriedkov pred podaním potrebné dokumenty protistrana, teda zrušiť operáciu, bez toho, aby to oznámila prijímajúcej banke.

Neodvolateľný akreditív neznamená možnosť jej zrušenia bez upovedomenia prijímajúcej banky a bez súhlasu priameho príjemcu platby. To znamená, že ho možno aj zrušiť, ale len so súhlasom oboch strán a nie jednostranne ako odvolateľný akreditív.

Neodvolateľné akreditívy sa v praxi využívajú oveľa častejšie ako odvolateľné, keďže lepšie uspokojujú záujmy oboch strán transakcie.

Podľa miery zodpovednosti oboch bánk sa rozlišujú potvrdené a nepotvrdené akreditívy.

Potvrdený akreditív garantuje, že banka príjemcu, prípadne iná tretia banka, zaplatí príjemcovi dlžnú sumu, aj keď mu banka odosielateľa peniaze neprevedie.

Nepotvrdený akreditív predpokladá, že platbu príjemca prijme len vtedy, ak ju skutočne prevedie vystavujúca banka.

Podľa možného zdroja finančných prostriedkov na realizáciu platby sa rozlišujú kryté a nekryté akreditívy.

Krytý (zložený) akreditív znamená, že vystavujúca banka prevedie sumu platby do banky príjemcu počas celej doby platnosti akreditívu. Táto suma má garantované krytie a je okamžite k dispozícii banke príjemcu.

Nekrytý (garantovaný) akreditív znamená, že vydávajúca banka povolí banke príjemcu odpísať sumu platby z jeho korešpondenčného účtu alebo stanoví iné podmienky prijatia úhrady. V praxi sa tento typ akreditívu využíva najčastejšie.

Pozrime sa na niektoré ďalšie známe typy akreditívov.

Akreditív s červenou doložkou znamená, že vydávajúca banka sa zaväzuje zaplatiť prijímajúcej banke dohodnutú sumu platba vopred ešte pred prijatím podporných dokumentov od príjemcu.

Revolvingový akreditív otvára, keď je potrebné pravidelne vykonávať homogénne operácie. Zakaždým, keď pôsobí na konkrétnu dávku tovaru a potom obnoví svoj účinok na ďalšiu dávku.

Prenosný akreditív vyplýva možnosť v prípade potreby previesť jeho časť na iného príjemcu.

Pohotovostný akreditív alebo pohotovostný akreditív- ide o akúsi symbiózu akreditívu a bankovej záruky, na základe ktorej dodávateľ prijíma platbu za tovar, aj keď mu kupujúci odmietne zaplatiť - platbu realizuje banka na vlastné náklady.

Výhody a nevýhody akreditívov

Všetky výhody a nevýhody akreditívnej formy platby spočívajú v jednej veci. Výhodou je garancia banky, že klient dostane potrebný produkt alebo službu, nepríde o peniaze a protistrana transakcie nie je podvodník a nepodvedie ho. Nevýhodou je, že otvorenie akreditívu stojí peniaze, väčšinou niekoľko percent zo sumy platby. Za vyššiu úroveň bezpečnosti transakcií si teda jednoducho musíte priplatiť.

Kde sa používajú akreditívy?

Pozrime sa na najbežnejšie oblasti použitia akreditívov:

Operácie vývozu a dovozu;
Obchodné operácie v rámci krajiny;
Hlavné transakcie medzi jednotlivcov(napríklad nákup a predaj nehnuteľností).

Teraz, keď už poznáte pojem a podstatu akreditívu, poďme si zhrnúť a vyzdvihnúť to najdôležitejšie.

Bankový akreditív je druh záruky právna čistota transakcia, ktorá eliminuje takmer všetky riziká podvodu, pretože doklady potvrdzujúce skutočnosť prevodu tovaru od predávajúceho ku kupujúcemu sú kontrolované skúsenými bankovými právnikmi. Otvorenie akreditívu pri vykonávaní exportno-importných operácií je tiež zaujímavé, pretože bez ohľadu na to, v ktorej krajine sa dodávateľ a kupujúci nachádzajú, sú takéto operácie regulované univerzálny dokument- medzinárodný Jednotné zvyky a prax pre dokumentárne akreditívy UCP-600, čím sa eliminujú riziká nesúladu s legislatívou rozdielne krajiny vykonanie určitej transakcie. Otvorenie akreditívu bude stáť kupujúceho určitú sumu, ale táto suma je výrazne nižšia ako napríklad pri prijatí pôžičky a akreditív určitého typu obsahuje veľa parametrov úverová transakcia, ale zároveň zabezpečuje aj bezpečné vykonanie transakcie. To znamená, že ide o pomerne ziskovú službu, ale vyžaduje si dodatočné náklady.

Teraz máte predstavu o tom, čo je akreditív, prečo je potrebný a aké typy akreditívov možno nájsť v praxi.

Zvýšte svoje finančná gramotnosť spolu so stránkou - pridajte sa k počtu našich pravidelných čitateľov a predplatiteľov. Uvidíme sa v nových publikáciách!

Odhad:

Ahoj! V tomto článku budeme hovoriť o systéme platieb pomocou akreditívov.

Dnes sa dozviete:

Kde sa môže akreditív hodiť?
Aké typy akreditívov sú najbežnejšie;
Ako vypracovať zmluvu pomocou akreditívu;
Ako používať akreditív.

Akreditív: podstata konceptu

Podnikateľská sféra je plná nielen svedomitých firiem, ktoré fungujú v súlade so zákonom a zmluvnými podmienkami. Existujú aj podvodníci, ktorých hlavným cieľom je nechať protistrane nič. Dáte im za to produkt alebo peniaze, no vo výsledku zostanete bez oboch.

Rozšírenie objemu výroby podniku však znamená, že bude spolupracovať s novými obchodnými partnermi, ktorých integritu nie je vždy možné overiť.

Čo robiť, ak uzatvoríte zmluvu s pre vás neznámou spoločnosťou a obávate sa o výsledok transakcie? Čo by ste mali robiť, ak druhá strana mešká s platbou alebo ak tovar nie je odoslaný na základe vašej zálohy? Takéto problémy az nich vyplývajúce problémy sa dajú ľahko vyriešiť pomocou akreditívu.

akreditív je špeciálny systém vyrovnania, ktorý obom stranám transakcie zaručuje pozitívny výsledok. Toto bankový produkt za účasti dvoch bánk: v prvej je otvorený účet pre predávajúceho a v druhej pre kupujúceho. Úverová inštitúcia prevedie prostriedky z účtu iba vtedy, ak sú splnené podmienky dohody medzi stranami transakcie a sú predložené podporné dokumenty.

Akreditív predpokladá prítomnosť dvoch účastníkov okrem bánk:

Žiadateľ (alebo kupujúci);
Príjemca (predávajúci).

Iniciátorom zmluvy je kupujúci. Je to on, kto má záujem získať predmet transakcie, a preto sa obráti na banku so žiadosťou o otvorenie akreditívu.

Táto služba sa poskytuje za poplatok: banky účtujú provízie, ktoré sú v niektorých prípadoch dosť pôsobivé. Akreditív je však zárukou plnenia zmluvy, ktorá hrá dôležitú úlohu pre obe zmluvné strany.

Banka kupujúceho prevedie peňažné prostriedky na účet predávajúceho len v prípade splnenia podmienok podpísanej zmluvy (napríklad pri expedícii tovaru). Ak predávajúci poruší podmienky zmluvy, banka vráti peniaze na účet kupujúceho.

Akreditív je pomerne komplikovaná operácia, ktorá si vyžaduje zložité spracovanie. Je však veľmi populárny, keďže je kľúčom k úspešnej spolupráci medzi účastníkmi rôznych transakcií.

Na aké platby sa používa akreditív?

Akreditív je pomerne univerzálny koncept, ktorý možno použiť pri transakciách medzi:

Jednotlivci.

Hlavnými užívateľmi takýchto bankových služieb sú právnické osoby. Transakcie sa často týkajú spoločností, ktorých mená nie sú dobre známe, a preto sa jedna zo strán transakcie snaží zaistiť ich stávky.

Jedna spoločnosť dodáva tovar a druhá ho získava. Akreditív im umožňuje vyhnúť sa kontroverzným situáciám pri platbách. To isté platí aj pri poskytovaní rôznych služieb či výkone práce.

Jednotliví podnikatelia môžu tiež ponúknuť protistrane vystavenie akreditívu, ak pochybujú o jeho spoľahlivosti. Pri plánovaní zaslania tovaru za veľkú sumu je lepšie zafixovať proces vyrovnania vo veľmi jasnej dohode, aby ste neprišli o vlastné prostriedky.

Používanie akreditívov je bežné aj medzi jednotlivcami. Najčastejšie sprevádza veľké nákupy. Napríklad vy. Našiel sa predajca, z nejakého dôvodu však pochybujete, že splní svoje záväzky vyplývajúce zo zmluvy.

Aby ste si boli istí jeho integritou a presne dostali prostriedky z predaja, mali by ste kontaktovať banku a uzavrieť dohodu o podmienkach akreditívu. Najčastejšie podvodníci s takýmito ponukami okamžite zmiznú, pretože banka od nich bude vyžadovať vloženie celej sumy na svoj účet.

Ak je kupujúci slušný človek, potom v procese vystavenia akreditívu nevznikajú žiadne problémy.

Podstata akreditívu je pre rôznych účastníkov transakcií rovnaká: plnenie záväzkov z neho je poistené. Použitie tejto bankovej služby je relevantné pre všetky položky nákupu a predaja: od drobného tovaru až po drahé nehnuteľnosti.

Druhy akreditívov

Akreditívy sú platobným nástrojom, ktorý sa používa nielen na domáci obchod.

Na základe toho existujú dva typy:

Medzinárodné (uplatňuje sa na transakcie zahŕňajúce vývoz alebo dovoz);
Domáce (používané výlučne na nákup a predaj v rámci krajiny).

Akreditívy možno tiež rozlíšiť:

Odvolateľné. Už otvorený akreditív môžete kedykoľvek zrušiť jednou zo strán transakcie. Tento typ výpočtu je však mimoriadne nespoľahlivý a nevzbudzuje dôveru medzi účastníkmi trhu. Preto je u nás ich použitie obmedzené predpismi. To sa robí, aby sa zabránilo podvodné aktivity jedna zo strán dohody;
Neodvolateľné. Po podpísaní akreditívu ho nemožno zrušiť. Tento typ výpočtu dáva stranám transakcie dôveru v jej úspešný výsledok.

V závislosti od podmienok transakcie sa akreditívy delia na:

Potvrdené. V tomto prípade vykonávajúca banka (tá, ktorá prevádza prostriedky na účet predávajúceho) započíta peniaze druhej strane transakcie, aj keď na účte nie sú žiadne peniaze. Inými slovami, banka hľadá tretiu stranu transakcie ako úverovú inštitúciu, ktorá prevedie požadované množstvo po splnení podmienok zmluvy. Riziko nevrátenia prevedených prostriedkov však v tomto prípade znáša vykonávajúca banka. V dôsledku toho sa táto forma akreditívu nepoužíva príliš často;
Nepotvrdený. Prevod finančných prostriedkov druhej strane transakcie sa vykonáva iba vtedy, ak sú na účte finančné prostriedky. Banky preferujú túto formu platby, aby sa vyhli strate vlastných peňazí.

Postup pri odpisovaní prostriedkov rozdeľuje akreditívy na dva typy:

Potiahnuté. Po splnení dohodnutých podmienok vydávajúca banka prevedie peňažné prostriedky do nominovanej banky. Pripísaná suma sa nazýva krytie, odkiaľ pochádza aj názov akreditív. Krytý spôsob platby sa používa výlučne v Rusku;
Odkryté. Emisná banka dáva nominovanej banke právo odpísať prostriedky až do výšky akreditívu. Tento spôsob platby je hojne využívaný v zahraničí, kde sa kryté akreditívy vôbec nenachádzajú.

Je tu tiež akreditív s červenou doložkou. Znamená to, že zálohová platba je prevedená na účet dodávateľa skôr, ako sa začnú plniť zmluvné podmienky. V tomto prípade sú doklady k odoslaniu, vykonaniu práce alebo poskytnutiu služby poskytnuté aj po poukázaní zálohy.

Revolvingový akreditív znamená, že iba časť služieb uvedených v zmluve sa platí tak, ako sú vykonávané. Hneď ako dôjde k ďalšej zásielke alebo sa dokončí iná práca podľa dohody, uskutoční sa ďalší prevod. Tento spôsob platby je vhodný pre zmluvu uzatvorenú na dlhé obdobie a znamená pravidelnú interakciu medzi zmluvnými stranami.

Ak má banka právo previesť finančné prostriedky v prospech niekoľkých ďalších príjemcov, potom prevoditeľný akreditív. Ak sa finančné prostriedky prevedú na účet jednej strany transakcie pri porušení zmluvných podmienok druhou stranou, potom hovoríme o pohotovostnom akreditíve. Je to dodatočná záruka pre zmluvné strany. Tento typ platby sa používa v krajinách, kde je použitie bankovej záruky zakázané.

Vystavujeme akreditív

Na uplatnenie vyrovnania podľa akreditívu medzi stranami transakcie je potrebné vypracovať zmluvu. Je vypracovaný na dokumentárnom základe a nevyhnutne uvádza spôsob platby.

Dohoda obsahuje nasledujúce body:

Meno strán transakcie (dodávateľ a jeho kupujúci);
Typ platby a jej typ (napríklad neodvolateľný nekrytý akreditív);
Suma finančných prostriedkov, ktorá bude prevedená dodávateľovi po splnení podmienok zmluvy;
Obdobie, na ktoré sa zmluva uzatvára;
Výška provízií;
Postup pri realizácii platieb (celá suma naraz alebo v zálohových platbách);
Konanie zmluvných strán v prípade nesplnenia podmienok, pre ktoré bol platobný akreditív uplatnený;
Práva účastníkov, ako aj ich povinnosti.

Aby podpísaná zmluva nadobudla platnosť, musí kupujúci kontaktovať banku a napísať žiadosť s uvedením platobného formulára akreditívu.

Vo vyhlásení sa tiež uvádza:

Odkaz na zmluvu, podľa ktorej sa bude medzi stranami používať akreditív;
Názov organizácie dodávateľa, ako aj jej údaje podľa informácií;
Typ akreditívu;
Suma splatná predávajúcemu;
doba platnosti zmluvy a podľa toho aj akreditívu;
Spôsob vykonania hotovostného akreditívu (preddavok alebo celá suma a pri splnení akých podmienok sú splatné);
Názov a množstvo tovaru, ktorého dodávka je uvedená v zmluve (alebo možno ide o služby alebo nejaký druh práce);
Názov banky, ktorá bude plniť záväzky;
Zoznam dokumentov, ktoré bude banka akceptovať ako potvrdenie o súlade s podmienkami zmluvy.

Od okamihu podpísania a zaevidovania prihlášky nadobúda platnosť akreditív. Zrealizovaný akreditív možno predĺžiť o nový termín po vzájomnej dohode zmluvných strán.

Výhody vyrovnania pomocou akreditívu

Platba akreditívom na základe zmluvy je pohodlná aj napriek vysokým sadzbám, ktoré si banky účtujú pri žiadosti o túto službu.

Medzi výhody vzájomného vyrovnania pomocou akreditívov patria:

Garancia transakcie pre predávajúceho a kupujúceho. V prípade splnenia podmienok zmluvy budú finančné prostriedky zaslané predávajúcemu. V prípade porušenia podmienok zmluvy budú peniaze vrátené na účet kupujúceho. Inými slovami, riziko kontaktu bezohľadných osôb je nulové. V tomto prípade budú obe strany transakcie riešiť bezhotovostné platby, čo tiež značne zjednodušuje proces nákupu a predaja);
Finančné prostriedky, ktoré mu podľa zmluvy patria, dostane predávajúci aj vtedy, ak finančný stav kupujúcemu po tom, čo sa zásielka tovaru znehodnotí (peniaze sú už na bankovom účte požadovaný stav pre platby akreditívom);
Nuansy zmluvy, formy platby a typy akreditívu si strany transakcie dojednávajú nezávisle (sú predpísané v zmluve na základe preferencií strán. Zohľadnenie takýchto vlastností je veľmi dôležité, aby pri plnení zmluvy nie sú porušené záujmy účastníkov);
Akceptovaný akreditív je možné kedykoľvek odmietnuť, ak sa tak predávajúci a kupujúci rozhodnú (je tiež možné zmeniť podmienky podpísanej zmluvy);
Dohoda má právnu silu na rozdiel od ústnej dohody, a ak jedna zo strán transakcie nedodrží podmienky, môže sa problém vyriešiť súdnou cestou;
Garancia, že kupujúci dostane tovar včas (predávajúci má napokon záujem dostať finančné prostriedky krátka doba, špecifikované v podmienkach zmluvy);
Ak úverové prostriedky fungujú ako akreditív, kupujúci môže ušetriť peniaze, pretože sadzba na nich je výrazne nižšia ako pri bežnom bankovom úvere.

Samozrejme, hlavnou výhodou akreditívu je záruka, že dodávateľ dostane peniaze alebo ich vráti, ak kupujúci nesplní podmienky transakcie. Vďaka tejto výhode sú akreditívy obľúbené.

Platobná schéma prostredníctvom akreditívov

Akreditív nie je jednoduchý postup. Ak ho však použijete aspoň raz, všetky jeho pravidlá vám budú jasné a v budúcnosti tento systém výpočtu ľahko využijete.

Transakčný proces založený na akreditíve je štruktúrovaný v niekoľkých fázach. Zdôrazníme tie najdôležitejšie z nich, ktoré sa berú ako základ pre akýkoľvek typ akreditívu.

Takže kroky pri uzatváraní zmluvy o akreditíve:

Obe strany transakcie uzavrú zmluvu a uvedú v nej akreditív ako platobný systém (tiež popisuje dôležité nuansy interakcia, ako aj zodpovednosť zmluvných strán);
Kupujúci kontaktuje vystavujúcu banku, aby otvoril akreditív a vypracoval žiadosť ( túto banku vo vzťahu k druhej strane transakcie sa považuje za emitenta);
Akonáhle kupujúci vloží peniaze v dohodnutej výške na účet, banka zaeviduje akreditív;
Vydávajúca banka potom informuje banku predajcu (predávajúcu) o postupe obchodníka;
O úspešnom otvorení účtu pre akreditív informuje vykonávajúca banka druhú stranu transakcie;
Dodávateľ odošle transakčné položky na adresu kupujúceho a doručí podporné dokumenty vykonávajúcej banke (tento krok sa nazýva vystavenie akreditívu);
Banka skontroluje dokumentáciu a ak v nej nie sú chyby a sú splnené podmienky zmluvy, prevedie prostriedky na účet predávajúceho prostredníctvom platobného príkazu.

Ak je zmluva medzi zmluvnými stranami uzatvorená na dlhé obdobie a zahŕňa niekoľko dodávok tovaru, pričom každá z nich sa platí samostatne, potom musí dodávateľ zakaždým ísť do banky a poskytnúť sprievodné dokumenty.

V budúcnosti, ak sú kupujúci a predávajúci presvedčení o spolupráci, môžu odmietnuť akreditív a vykonávať platby nezávisle. Aj keď sa navzájom dobre nepoznajú, akreditív je najvýhodnejšou možnosťou platby pre obe strany.

Akreditív je podmienená povinnosť banky uskutočniť na žiadosť klienta platby fyzickým osobám a organizáciám na jeho náklady v medziach výšky a podmienok, ktoré boli vopred dohodnuté.

Akreditív je transakcia, ktorá sa uskutočňuje medzi jednou alebo viacerými finančnými inštitúciami v bezhotovostnej forme. Základom pre operáciu je špecializovaná aplikácia, ktorá je vypracovaná podľa v predpísanej forme a predkladá ho kupujúci v prospech dodávateľa služby alebo produktu. Zúčastnenými stranami môžu byť iba fyzické osoby, iba právnické osoby alebo fyzické aj právnické osoby.

Čo je to akreditív jednoduchým jazykom? Ide o veľmi pohodlnú formu interakcie, ktorá sa však pre svoju zložitosť využíva len zriedka. Akreditív je forma platby, ktorá zaručuje platbu pre dodávateľa a splnenie podmienok zmluvy pre kupujúceho. Po dodaní produktu alebo poskytnutí služby banka uhradí predávajúcemu jeho náklady. Kupujúci zase vráti banke finančné prostriedky vrátane úrokov.

Akreditívnu formu platby je možné využiť nielen v domácom obchode, ale aj v zahraničnom obchode. Pri uplatňovaní v medzinárodnom obchode sa postup riadi Jednotnými zvyklosťami a praxou pre dokumentárne akreditívy, publikácia Medzinárodnej obchodnej komory č. 600, v znení neskorších predpisov z roku 2007.

Veľmi často sa porovnáva akreditív s banková záruka a faktoring, tieto pojmy sú však podobné len na prvý pohľad. Viac o akreditíve sa dozviete vo videu nižšie.

Čo je akreditív: vlastnosti bankových služieb

Používanie tejto formy platby sa začalo rozvíjať v sovietskych časoch. Spoločnosť OJSC Bashkir Soda Company, ktorá vyrába lúh sodný a je na pokraji bankrotu, prešla na akreditívnu formu interakcie s klientmi, aby naďalej pokračovala vo svojej činnosti.

Prostriedky boli pripísané až po tom, čo spoločnosť poskytla banke dokumenty potvrdzujúce splnenie zmluvných podmienok, ktoré boli dôkladne skontrolované. Na tomto príklade je vidieť, že akreditív poskytol istotu obom stranám.

Schéma výpočtu

Účastníci osád:

klient banky, ktorý využíva službu otvorenia akreditívu;
vydávajúca banka alebo organizácia, ktorá preberá otváracie záväzky;
vykonávajúca banka - organizácia vykonávajúca platby;
fyzické resp subjekt, v prospech ktorej bol akreditív otvorený.

Schéma akreditívu je pomerne jednoduchá. Zahŕňa niekoľko povinné etapy:

V počiatočnej fáze medzi sebou kupujúci a predávajúci uzavrú dohodu o dodávke produktov alebo poskytovaní služieb.
Kupujúci kontaktuje banku, kde vyplní žiadosť o otvorenie akreditívu. Žiadosť sa vyhotovuje na predpísanom formulári.
O otvorení v jeho mene vydávajúca banka informuje banku, ktorá poskytuje služby predávajúcemu.
Vykonávajúca banka obratom informuje predávajúceho.
Predávajúci dodáva tovar alebo poskytuje služby.
Predávajúci oznámi vykonávajúcej banke, že svoje záväzky voči kupujúcemu splnil.
Vykonávajúca banka vykoná platbu v prospech predávajúceho v dohodnutej výške.
Vykonávajúca banka oznámi platbu predávajúcemu banke, ktorá vystavila platbu.
Vydávajúca banka zase kompenzuje platbu vykonávajúcej banke.
Platobné doklady sú prevedené na kupujúceho.
Kupujúci si preštuduje dokumentáciu a podpíše dohodu o zaplatení finančných prostriedkov banke, ktorá ich vydala.
Výber finančných prostriedkov z účtu kupujúceho a ich pripísanie v prospech banky.

Službu poskytuje vystavujúca banka na základe žiadosti vyhotovenej na tlačive 0401063. Tento dokument garantuje dodávateľovi, že za produkt alebo službu bude zaplatená v dohodnutom termíne. Finančné prostriedky kupujúceho nemožno poskytnúť na konci algoritmu, môžu byť uložené vopred.

Dohoda: návrh, podmienky, forma

Dobre navrhnutá zmluva obsahuje nasledujúce body:

mená bánk, spolupracujúcich organizácií alebo celé mená a údaje o pasoch jednotlivcov;
výška akreditívnej platby za poskytnuté služby alebo produkty;
akreditív forma platby - bezhotovostne alebo použitie hotovosti nie je povolené;
spôsoby informovania strán dohody;
obdobie, počas ktorého je zmluva platná. Počas tohto obdobia musia byť splnené podmienky zmluvy medzi kupujúcim a predávajúcim, musí byť vykonaná platba a musia byť predložené všetky dokumenty;
zodpovednosť strán, ktorá vyplynie z nesplnenia povinností v súlade s týmto právnym predpisom.

Vyššie uvedený štandardný zoznam podmienok môže byť doplnený o dodatky týkajúce sa postupu vykonávania výpočtov. Napríklad sa nesmú použiť plná platba a podielové platby. Akreditív môže byť vystavený na platbu jednej fyzickej osobe alebo organizácii. Osoba, prostredníctvom ktorej bude platba uskutočnená, sa však môže zmeniť, ak je to uvedené v zmluve - možnosť prijatia.

Typy akreditívov

Pri použití tejto formy vzájomného vyrovnania je veľmi dôležitý bod je výber vhodného typu akreditívu. Akákoľvek odroda je otvorená finančnými inštitúciami a typ je uvedený v zmluve. Typy sú predpísané v predpisoch Centrálnej banky Ruskej federácie:

Podľa typu zúčtovania finančných organizácií - kryté a nekryté. V prvom prípade vykonáva vydávajúca banka hotovostné platby na úkor finančných prostriedkov svojho klienta v prospech banky exekútora po celú dobu trvania dohody. V druhom, prevod finančných prostriedkov z jedného finančnej organizácie v prospech iného nie je splnené. Vykonávajúca banka má zároveň možnosť odpísať prostriedky v rámci dohodnutej výšky, po čom je to kompenzované vydávajúcou bankou.
Ak je to možné, odvolajte - odvolateľné a neodvolateľné. V prvom prípade môže byť forma interakcie zmenená alebo odmietnutá bez predchádzajúcej dohody s opačnou stranou, v druhom - iba so súhlasom.
Potvrdené alebo nepotvrdené. V prvom prípade sú platby možné bez dohody s vystavujúcou bankou a bez prijatia finančných prostriedkov od nej.

Právna úprava

Zmluva o akreditíve je jasne upravená týmto právnym predpisom Ruská federácia a je zostavený podľa pravidiel predpísaných v regulačné dokumenty Centrálna banka Ruská federácia v prípade, že je dohoda uzatvorená medzi domácimi organizáciami alebo obyvateľmi Ruskej federácie.

Je potrebné vziať do úvahy nasledovné: predpisov:

Články Občianskeho zákonníka Ruskej federácie od 867 do 873, ktoré upravujú bezhotovostné platby akreditívom;
„Nariadenia o vykonávaní bezhotovostných prevodov fyzickými osobami v Ruskej federácii“, ktoré prijala centrálna banka 1. apríla 2003;
ustanovené „predpisy o bezhotovostných platbách“. Centrálna banka Rusko 03.10.2012.

Stojí za zváženie, že organizácia, v prospech ktorej je vystavená platba akreditívom, má právo odmietnuť túto formu platby.