Vlastnosti zrážok za byty pre dôchodcov
Odpočítanie dane z nehnuteľností vám umožňuje kompenzovať časť finančných prostriedkov vynaložených daňovníkom na nákup obytných priestorov. V súlade s platnou legislatívou majú právo na odpočet dane pri kúpe bytu oficiálne zamestnaní občania, ktorí sú platiteľmi dane z príjmov do rozpočtu. Ruská federácia.
Nie všetky príjmy občanov však podliehajú dani z príjmov fyzických osôb. Platby nahromadené po dosiahnutí dôchodkového veku občana nepodliehajú zdaneniu. Platby tohto druhu sa považujú za príjem, ale nepodliehajú zdaneniu. Môže dôchodca v tomto prípade počítať s odvodovou úľavou? Skúsme sa ponoriť do podstaty problému a nájsť odpoveď na túto otázku.
Existujú dôvody na poskytnutie odpočtu dôchodcovi? Do roku 2012 legislatíva Ruskej federácie umožňovala čiastočnú kompenzáciu daňových výdavkov iba v prípadoch, keď dôchodca pokračoval v práci po odchode do dôchodku.
Zmeny v daňovej legislatíve po roku 2012 dali dôchodcom právo preniesť si zostávajúcu časť dávky za tri roky predchádzajúce roku odchodu do dôchodku alebo dátumu kúpy bývania, ak fyzická osoba odišla do dôchodku pred kúpou nehnuteľnosti.
Pre dôchodcov, ktorí pracovali po odchode do dôchodku, všeobecný postup poskytovania odpočet majetku bez práva preniesť zostatok.
Dôležité!
Podobný postup pri náhrade výdavkov existoval do roku 2014. Dnes má každý občan, ktorý dovŕšil dôchodkový vek, bez ohľadu na to, či naďalej pracuje, právo využiť pri kúpe bývania odpočet dane z nehnuteľnosti s možnosťou prenesenia jej zostatku do minulých rokov.
Všeobecné podmienky
- Fyzická osoba sa musí zdržiavať na území Ruskej federácie najmenej sto osemdesiattri dní v roku, za ktorý má v úmysle získať odpočet. Nerezidentom Ruskej federácie sa bez ohľadu na prítomnosť iných podmienok neposkytuje odpočet majetku. Vysvetľuje to skutočnosť, že všetky dostupné daňové výhody a odpočty sa poskytujú výlučne obyvateľom Ruskej federácie;
- Čiastočná náhrada nákladov na zakúpené bývanie sa poskytuje iba tým dôchodcom, ktorí používajú osobné hotovosť. Vo vzťahu k nehnuteľnostiam nadobudnutým z verejných prostriedkov (dotáciami a inými zdrojmi) alebo z prostriedkov pridelených zamestnávateľom, vrátane čiastočná platba náklady na bývanie, odpočet dane sa neposkytuje;
- Dôchodca musí mať príjem, z ktorého sa mesačne alebo na konci roka odvádza do rozpočtu daň z príjmu vo výške trinásť percent. Zároveň príjem vo forme dividend z účasti v ekonomická aktivita neberie sa do úvahy;
- Dôchodca poberá príjem aspoň v jednom z troch rokov, do ktorých sa prevádza zostatok dávky. Ak v tomto období nie je iný príjem ako dôchodok, inšpekcia odmietne poskytnúť zrážku z dôvodu nedostatku dane z príjmov fyzických osôb odvedenej do rozpočtu. Dôchodca jednoducho nebude mať z čoho vrátiť prostriedky.
Pre pracujúcich ľudí
Pracujúci dôchodca má právo požiadať o odpočet nehnuteľnosti v roku nasledujúcom po roku kúpy bývania.
Nárok na náhradu vzniknutých nákladov vzniká:
- V roku štátna registrácia bývanie s následným vydaním výpisu z Jednotného štátneho registra nehnuteľností, ak je objekt zapísaný na základe kúpno-predajnej zmluvy;
- V roku zápisu a podpisu osvedčenia o odovzdaní a prevzatí, ak bola nehnuteľnosť nadobudnutá s právom podieľať sa na spoločnej výstavbe.
V porovnaní s bežnými daňovníkmi sú dôchodcovia zvýhodnení z hľadiska načasovania odpočítania dane, keďže majú právo na jeho prevod.
Pre nepracujúcich ľudí
Podľa zákona je nepracujúci dôchodca zbavený práva na odpočet majetku, pretože všetky jeho príjmy pozostávajú z dôchodku z dane z príjmu fyzických osôb (článok 217 daňového poriadku Ruskej federácie). Ak sa daň z príjmu nezrazí, tak z rozpočtu nie je čo vrátiť.
Občan na dôchodku má právo na preplatenie výdavkov vynaložených pri kúpe bývania, ak má tieto zdaniteľné príjmy:
- príjem z predaja majetku alebo akcií;
- príjem z prenájmu nehnuteľnosti. Zároveň sa za zdroje príjmu považujú aj peňažné prostriedky prijaté na základe nájomných zmlúv, ktoré nepodliehajú štátnej registrácii (uzavreté na dobu kratšiu ako dvanásť mesiacov);
- ostatné príjmy, ak sa z nich platí daň z príjmov fyzických osôb.
Pamätajte! Občan, ktorý je dôchodca, ale má zdaniteľné príjmy, má právo uplatniť si odpočet majetku vo všeobecnosti.
Odpočet pre vydatých dôchodcov
Oficiálne manželské vzťahy predpokladajú všeobecný režim majetok manželov, preto má každý z nich právo na uplatnenie odpočítania dane, ako aj právo na jeho prevod, ak druhý z manželov takýmto právom vybavený nie je.
O odpočet môže teda požiadať manžel/manželka, ktorý mal v roku kúpy domu príjem, bez ohľadu na to, kto je podľa dokladov uvedený ako kupujúci.
Pozri si video. Návrat daň z príjmu pri kúpe bytu ako dôchodca:
Prevod odpočtu
Prenesenie zostatku vášho odpočtu je exkluzívnou výhodou pre dôchodcov. Iné kategórie daňovníkov toto právo nemajú.
Občania na dôchodku majú právo vrátiť zaplatenú daň z príjmov fyzických osôb do rozpočtu za posledné tri kalendárne roky bez ohľadu na dátum kúpy bývania. Na to však musí byť splnená podmienka: dôchodca musí mať v tomto období zdaniteľné príjmy. V opačnom prípade sa dávka neposkytuje.
Podanie priznania
Dnes existujú tri spôsoby, ako sa obrátiť na daňový úrad so žiadosťou o odpočet:
- Priama návšteva kontroly samotným daňovníkom alebo jeho splnomocnencom. V tomto prípade sa kópie dokumentov žiadosti predkladajú naraz pri prvej návšteve. Originály musia byť tiež poskytnuté servisnému špecialistovi na kontrolu. Na žiadosť daňovníka inšpektor vyznačí prijatie žiadosti (pečiatka s celým menom, vlastnoručný podpis úradník a dátum prijatia), vyhlásenie a kópie dokumentov, ktoré sú k nim pripojené. Aby ste mali v rukách doklad so značkou, musíte vyplniť dve kópie priznania. Ak inšpektor pri odovzdávaní zhromaždeného balíka dokladov zistí zjavné chyby alebo nepresnosti, nedostatky je možné opraviť priamo na kontrole, čím sa výrazne urýchli proces podávania a posudzovania žiadosti;
- Poštou. Na tento účel je potrebné zaslať vyplnený balík dokumentov na adresu: daňový úrad doporučenou poštou s oznámením, dodatočne vykonaním súpisu prílohy. Za dátum podania žiadosti o odpočet sa bude považovať dátum uvedený v poštový doklad. Kópie dokumentov žiadosti musia byť overené notárom, aby správca dane nemal pochybnosti o ich pravosti;
- Prostredníctvom oficiálnej webovej stránky Federálnej daňovej služby. Podanie žiadosti je povolené v elektronickej forme, ak je daňovník registrovaný v „ osobný účet daňovník“. Týmto spôsobom môžete poslať žiadosť o odpočet, vyplniť vyhlásenie a priložiť naskenované kópie podkladov. Balík dokumentov sa odosiela prostredníctvom elektronického podpisu (ak ho nemáte, môžete si ho objednať na webovej stránke Federálnej daňovej služby).
Pozor!
Naši kvalifikovaní právnici vám bezplatne a 24 hodín denne pomôžu s akýmikoľvek problémami.
Požadované dokumenty
- Pri žiadosti o odpočet majetku dôchodca vyžaduje tieto doklady:
- Výpis zavedeného formulára;
- 3-NDFL vyhlásenie za predchádzajúci rok alebo niekoľko predchádzajúcich rokov;
- Dokument potvrdzujúci vlastníctvo nehnuteľnosti (osvedčenie alebo výpis z Jednotného štátneho registra nehnuteľností);
- Dokument poskytujúci základ pre štátnu registráciu práv (kúpna a kúpna zmluva alebo osvedčenie o prevode a prevzatí);
- ID dôchodcu;
- sobášny list a žiadosť o rozdelenie odpočtu, ak sa vyžaduje;
- Potvrdenia o príjme, formulár 2-NDFL, potvrdzujúce príjem daňovníka za obdobia predchádzajúce podaniu žiadosti;
Platobný doklad potvrdzujúci skutočnosť zaplatenia zakúpeného tovaru. Odpočet dane
pre dôchodcu pri kúpe bytu ide o vrátenie dane z príjmu za kúpenú nehnuteľnosť na bývanie. Môže oň požiadať každý pracujúci občan bez ohľadu na vek. V tomto článku vám prezradíme, či zákon počíta s odpočítaním dane pre dôchodcov pri kúpe bytu v roku 2019 a ako ho získať.
Čo je podstatou problému Získať odpočet dane na nehnuteľnosť je pre dôchodcov náročné a niekedy aj nemožné. Dôchodkový príjem sa totiž neuznáva ako predmet dane, preto sa naň pri výpočte neprihliada zrážkovej dane z príjmu fyzických osôb (odsek 2). A ak má občan príjem len vo forme štátneho dôchodku, tak je potrebné použiť zvláštnym spôsobom vrátenie dane z príjmu fyzických osôb
jednotlivcom. Má množstvo funkcií, pravidiel a obmedzení, no za určitých podmienok ho umožňuje poskytovať dôchodcom.
Daňový odpočet pre dôchodcu: kľúčové body odpočet dane za nákup nehnuteľnosti - 2 000 000 rubľov. Navyše nezáleží na tom, či daňovník odišiel do dôchodku alebo naďalej pracuje. Výška odpočtu je rovnaká pre všetky kategórie daňovníkov. Môžete vrátiť daň z príjmu fyzických osôb vo výške 260 000 rubľov (2 000 000 × 13 % daň z príjmu fyzických osôb). Ale nie viac ako 13% nákladov na bývanie.
Napríklad bol zakúpený byt v hodnote 1 500 000 rubľov. To znamená, že občan môže za tento konkrétny majetok vrátiť len 195 000 rubľov. Ak ten istý daňovník v budúcnosti kúpi inú nehnuteľnosť, bude môcť vrátiť nenárokovaný zostatok odpočtu 500 000 rubľov. (2 000 000 – 1 500 000).
O vrátenie dane z príjmov fyzických osôb však možno požiadať len vtedy, ak je daň z príjmov zrazená z príjmov daňovníka. Táto otázka je najťažšia pre dôchodcov.
Ak bola nehnuteľnosť kúpená z prostriedkov hypotekárne úvery(na hypotéku), potom je výška dávky väčšia. Takže okrem odpočtu za samotnú obytnú plochu si môžete uplatniť zvýhodnenie za zaplatené úroky z hypotekárneho úveru. Pripomeňme, že sa rovná 3 000 000 rubľov. To znamená, že Federálna daňová služba vráti 390 000 rubľov (3 000 000 × 13 % daň z príjmu fyzických osôb).
Celkovo môžete od štátu vrátiť 650 000 rubľov. Bude však potrebné splniť určité podmienky. Aké požiadavky sú stanovené pre dôchodcov, sa určí ďalej.
Výška odpočtu dane: kalkulačka
Vypočítajte si, koľko môžete vrátiť pri kúpe bytu v roku 2019?
Zadajte cenu bytu, kliknite na tlačidlo „Vypočítať“ - a dostanete sumu, ktorú je možné podľa zákona vrátiť (ak ste, samozrejme, mali a stále máte zdaniteľné príjmy).
Cena bytu
Rub.
Výsledok
Odpočet dane pri kúpe bytu pre dôchodcov: podmienky prijatia
Do roku 2012 nemali občania, ktorí odišli do dôchodku, nárok na náhradu dane z príjmu fyzických osôb za nakúpený majetok. Od 1. 1. 2012 však nadobudol účinnosť ods. 10, ktorý umožňuje previesť odpočet dane z nehnuteľnosti pre dôchodcov pri kúpe bytu do predchádzajúcich období.
Občan na dôchodku tak môže Federálnej daňovej službe podať žiadosť o vrátenie daní zaplatených počas týchto období pracovná činnosť, najskôr však tri roky predchádzajúce obdobiu, v ktorom sa zostatok prenesený na majetkový prospech vytvoril. Jednoducho povedané, fyzická osoba má právo požiadať o vrátenie daní za predchádzajúce štyri roky. Napríklad v roku 2019 môžete požiadať o vrátenie zaplatenej dane z príjmov fyzických osôb za roky 2018, 2017, 2016 a 2015.
Je dôležité zvážiť, že:
- ak za menované obdobia nebude príjem, daň sa nevráti, fyzická osoba jednoducho nebude mať čo vrátiť, napríklad ak osoba odišla do dôchodku pred piatimi rokmi;
- získať náhradu za viac ako 4 zdaňovacie obdobie nemožné, to znamená, že v roku 2019 nie je možné získať náhradu za rok 2014 a predchádzajúce roky;
- V budúcom roku treba predložiť doklady o preplatení. Napríklad dôchodca kúpil byt v roku 2019, kedy má požiadať o vrátenie dane? Až budúci rok - 2019.
Príklad: odpočet pre nepracujúcich dôchodcov
Poďme definovať ďalej konkrétny príklad Ako získať daňový odpočet pre nepracujúceho dôchodcu.
Bukaška Alexander Borisovič. odišiel do dôchodku 15.12.2017. V ten deň dal výpoveď v práci. Iné zdroje zdaniteľných príjmov občan nemá.
Vo februári 2018 Alexander kúpil samostatnú izbu v internáte v hodnote 950 000 rubľov. Predtým Bukashka A.B. neprijal vrátenie dane z príjmu fyzických osôb o zrážke majetku.
Alexander Borisovič môže predložiť doklady na vrátenie peňazí až v roku 2019. Navyše, pri výpočte sa budú brať do úvahy celé obdobia rokov 2015 a 2016 a obdobie od januára do 15. decembra 2017. pracoval a dosahoval príjem.
Odpočíta sa celá suma zdaniteľných príjmov za roky 2015, 2016 a 2017, najviac však 950 000 rubľov.
Napríklad príjem Bukashka A.B. podľa certifikátov 2-NDFL predstavoval:
- 2015 - 400 000 rubľov;
- 2016 - 500 000 rubľov;
- 2017 - 600 000 rubľov.
Celkom za tri roky - 1 500 000 rubľov.
V dôsledku toho bude výška daňového odpočtu na nákup bývania dôchodcom Bukashkou iba 950 000 rubľov. Federálna daňová služba vráti občanovi daň z príjmu fyzických osôb vo výške 123 500 rubľov.
Odpočet dane pri kúpe bytu pre pracujúcich dôchodcov v roku 2019
Vyššie uvedený príklad popisuje postup získania odpočtu dane pri kúpe bytu pre nepracujúcich dôchodcov. A čo byť zamestnaný?
Povedzme, že občan na dôchodku pokračuje v práci alebo si popri dôchodku privyrába. Napríklad prenájom nehnuteľnosti (alebo domu), poberanie neštátnych dôchodkových zdaniteľných príspevkov atď. Ak fyzická osoba popri dôchodku poberá príjem zdanený základnou sadzbou 13 %, potom majú občania právo aj na vrátenie dane z tohto príjmu. V tomto prípade je vydaný daňový odpočet pre pracujúcich dôchodcov pri kúpe bytu.
Do roku 2014 nemali právo využiť prevod občania, ktorí pracovali a súčasne poberali dôchodok, čím boli výrazne zasahované do ich práv. Čiže napríklad pracujúci dôchodca, ktorý si kúpil bývanie a poberal dôchodok v jednom kalendárnom roku, si mohol uplatniť len sumu dane z príjmov fyzických osôb zaplatenú v tomto kalendárnom roku.
Od roku 2014 majú pracujúci dôchodcovia právo na prevod majetkových výhod (List Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 28.4.2014 č. BS-4-11/8296@, Listy Ministerstva financií Ruska z 5. /15/2015 č. 03-04-05/27966 a zo dňa 17.04.2014 č. 03-04-07/17776).
Ďalší príklad, ako sa poskytuje dôchodcovi odpočet dane pri kúpe bytu (2017).
Pracujúca dôchodkyňa Saltyková D.N. kúpila bytový dom v roku 2018. V roku 2019 má právo predložiť Federálnej daňovej službe dokumenty na vrátenie zaplatenej dane z príjmu za roky 2018, 2017 a 2016 vrátane.
Odpočet hypotéky pre dôchodcov
Zopakujme, že ak si dôchodca zaobstaral bývanie prostredníctvom hypotekárneho úveru, potom má podobné dôvody na poberanie fiškálnej dávky. Ak chcete získať túto výhodu, musíte splniť nasledujúce podmienky:
- Poberať zdaniteľné príjmy.
- Žite v Ruskej federácii aspoň 183 dní v roku.
- Správne previesť dane z príjmu do rozpočtu.
- Splácajte hypotéku správne.
DÔLEŽITÉ! Hovoríme výlučne o účelovom požičiavaní. To znamená, že účelom získania úveru je kúpa domu. Získajte túto výhodu spotrebiteľský úver je to nemožné, aj keby bol takýto úver použitý na kúpu obytnej plochy.
Pripomeňme, že dávku môžete poberať len na bývanie, ktoré sa nachádza na území našej krajiny. Zahraničná nehnuteľnosť nie je základom pre prijímanie zrážok.
Ak sú teda splnené všetky podmienky, potom môžete vrátiť 13 % zo sumy zaplatených úrokov z úveru. Ale nie viac ako 3 000 000 rubľov, to znamená, že sa má vrátiť maximálne množstvo- 390 000 rubľov.
Ak už dôchodca nepracuje, tak odpočet hypotéky možno preniesť rovnakým spôsobom do troch predchádzajúcich období. Napríklad dôchodca si v roku 2019 kúpil dom na hypotéku. Nárok na dávku si môže uplatniť v roku 2020 podaním priznania za roky 2016 – 2019.
Môžem získať odpočet na iné príjmy?
Mzda nie je jediným druhom príjmu, z ktorého sa musí zrážať daň z príjmu fyzických osôb. Napríklad príjmy z prenájmu nehnuteľností, majetku na prenájom, neštátneho doplnkového dôchodku, predaja nehnuteľností a áut (byt, garáž, auto a pod.).
Ak má dôchodca takýto príjem, tak z tohto príjmu musí zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb. A ak sa daň z príjmu fyzických osôb platí do rozpočtu, potom vzniká nárok na odpočítanie nehnuteľnosti (na samotnú nehnuteľnosť a na úroky z hypotéky).
Môže si dôchodca uplatniť odpočet na manželku?
Ak bola nehnuteľnosť na bývanie zakúpená počas oficiálneho manželstva, môžu dostať náhradu obaja manželia: manžel aj manželka. Výnimkou nie sú ani dôchodcovia.
Ak je teda jeden z manželov dôchodca a nepracuje, teda nepoberá zdaniteľné príjmy, potom má druhý z manželov právo previesť si odpočítanie dane na seba.
Ako to urobiť správne, sme opísali v samostatnom článku.
Lehoty na poberanie odpočtu dôchodcom
Doklady na odpočet dane môžete predložiť kedykoľvek. Ak je dôchodca zamestnaný, mali by ste sa obrátiť priamo na zamestnávateľa a vrátenie dane z príjmu môžete získať v tom istom roku, v ktorom bolo bývanie zakúpené.
A ak dôchodca už odišiel do dôchodku, ale má možnosť posunúť obdobia na predchádzajúce roky, bude musieť kontaktovať federálnu daňovú službu v mieste svojho bydliska. A budeme si musieť počkať do budúceho roka. Napríklad pri kúpe bytu v roku 2019 môžete požiadať Federálnu daňovú službu až v roku 2020 o odpočet dane z nehnuteľnosti.
DÔLEŽITÉ! Nepracujúci dôchodca by nemal odkladať návštevu Federálnej daňovej služby kvôli výhodám. Podľa ustanovení daňového poriadku Ruskej federácie je možné žiadať o výhody len za predchádzajúce 4 roky. Odložením žiadosti na Federálnu daňovú službu na budúci rok prehrávate pracovné obdobia, za ktoré je možné vrátiť dane.
Dokumenty predložené Federálnej daňovej službe sa skontrolujú do 3 kalendárnych mesiacov. Na základe výsledkov kontroly bude dôchodca vyrozumený. V prípade potvrdenia nároku na odpočítanie dane sa vrátenie dane z príjmov fyzických osôb vykoná do 30 dní odo dňa odoslania žiadosti o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb. Ak daňovník predložil žiadosť spolu s dokladmi, daň mu bude vrátená po 30 dňoch odo dňa ukončenia administratívneho auditu.
Ako získať daňový odpočet na byt pre dôchodcu
Na získanie vrátenia dane z príjmu fyzických osôb za odpočet dane z nehnuteľnosti musia občania poskytnúť Federálnej daňovej službe dokumenty potvrdzujúce nákup obytného priestoru, ako aj prijaté príjmy.
Musíme však pamätať na to, že daňový odpočet pri kúpe bytu pre dôchodcov v rokoch 2017-2018. zostaviť, preniesť obdobia vykazovania. To znamená, že pri odklade vrátenia na rok 2017-2015 sa najskôr zostaví za rok 2017. Potom sa zostatok dane z príjmov fyzických osôb na vrátenie premietne do priznania za rok 2016 a až potom sa vygeneruje priznanie za rok 2015 s vypočítaným zostatkom dane. odpočet.
Podstatou daňových úľav je oslobodiť Rusov od daní z časti výdavkov, ktoré vynaložili na kúpu bytu.
Výška odpočtu dane sa určuje z skutočné náklady na nákup bývania, ale celkovo nie viac ako 2 milióny rubľov.
Preto po predložení podporných dokumentov miestnemu inšpektorátu, občan má nárok na kompenzáciu vo výške až 260 tisíc rubľov. (počíta sa ako 13 % z 2 miliónov).
Pri kúpe domu na úver je povolené dodatočné vrátenie dane z príjmu na zaplatenie úrokov banke.. Ak bola dohoda uzavretá po roku 2014, potom výška zaplateného úroku, ktorý podlieha refundácii, nemôže byť vyššia ako 3 milióny rubľov. (tie. Môžete vrátiť peniaze až do výšky 390 tisíc rubľov.).
Tieto limity platia pre všetkých daňovníkov bez ohľadu na ich kategóriu vr. pre dôchodcov.
Podmienky na vrátenie 13 percent pri kúpe bytu pre dôchodcov
Keďže odpočet majetku je vrátením daňových príspevkov do rozpočtu, na jeho získanie vyžaduje sa, aby dôchodca mal príjem, ktorý podlieha dani z príjmov fyzických osôb vo výške 13 %.. Dôchodok, bez ohľadu na dôvody jeho poberania (dosiahnutie dôchodkového veku, strata schopnosti pracovať alebo dosiahnutie určitej dĺžky služby vojenská služba), je oslobodený od dane. Preto štandardne sa dôchodcom neposkytujú zrážky z majetku.
Ak však majú okrem dôchodkov aj iné zdroje príjmu, refundácia sa uskutoční ako zvyčajne. To nie je len plat, ale aj alternatívne zdroje.
Pozrime sa na konkrétne podmienky na získanie daňových úľav ruskými dôchodcami v závislosti od ich príjmu.
Písali sme o tom, ako vrátiť dôchodcom 13 %.
Vrátenie dane pri kúpe bytu, ak máte dodatočné príjmy
Existencia alternatívnych zdrojov príjmu umožňuje dôchodcom počítať s tým, že dostanú odpočet daný príjem. Môže ísť o predaj nehnuteľnosti, prenájom bytu alebo auta, doplnkový dôchodok od neštátnych dôchodkových fondov (zo zákona nie je oslobodený od dane z príjmov fyzických osôb), dodatočný plat alebo odmenu podľa autorských zmlúv/zmluv.
Pri žiadosti o odpočet je potrebné vziať do úvahy skutočnosť, že jeho výška nemôže presiahnuť ročnú daň odvádzanú do rozpočtu.
Predpokladajme, sa občan Abakumov rozhodol investovať do dôchodku a kúpiť si byt, aby z neho mal príjem vo forme prenájmu. Kúpil nehnuteľnosť za 2,3 milióna rubľov a prenajal bývanie za 12 000 rubľov. za mesiac. Prijatý príjem neskrýva, ale platí mesačnú daň 1 560 rubľov. V priebehu roka táto suma dosiahla 18 720 rubľov.
Pri kúpenej nehnuteľnosti môže dôchodca požiadať o odpočet maximálne 260 tisíc rubľov. Ale vráťte sa pre tento rok má nárok na najviac 18 720 rubľov. Podľa zákona si môže zvyšok odpočtu (241 280 rubľov) preniesť do nasledujúcich rokov, pričom limit je 260 tisíc rubľov. nebude vyčerpaný.
Odpočet majetku pri kúpe bytu pre nepracujúcich dôchodcov
Do roku 2012, ak dôchodca nemal iný príjem ako štátny dôchodok, nemohol počítať s odvodmi. Ale od roku 2012 sa situácia zmenila a novely Daňový zákon v prospech dôchodcov.
Teraz majú právo vrátiť daň z príjmov fyzických osôb bez ohľadu na dátum kúpy nehnuteľnosti za posledné 4 kalendárne roky. Napríklad v roku 2016 bolo možné vydať refundáciu za roky 2015-2012.
Pri odklade zdaňovacích období musí dôchodca dodržiavať množstvo pravidiel:
- Uplatniť odpočet je povolené až nasledujúci rok po kúpe nehnuteľnosti, t.j. Za byt zakúpený v roku 2017 je možné vrátiť peniaze najskôr v roku 2018;
- dôchodcovia, ktorí neodpracovali 5 alebo viac rokov, strácajú právo na rozpočtové preferencie;
- odpočet sa neposkytuje dlhšie ako 4 roky (v roku 2017 sa už nevracajú dane za rok 2012).
Napríklad, dôchodca Abramov odišiel v roku 2016 do dôchodku. Ďalší rok si kúpil nový dvojizbový byt. V roku 2018 má právo požiadať Federálnu daňovú službu a preplatiť časť nákladov za rok 2016 (počas zamestnania) a za roky 2014-2015.
Stojí za zváženie, že pri odklade zdaňovacích období sa priznania podávajú v opačnom poradí. Napríklad najskôr za rok 2015 sa zostatok prenesie do predchádzajúceho roku 2014, potom – za rok 2014 – do roku 2013.
Odpočet dane pri kúpe bytu pre pracujúceho človeka
Predtým daňový poriadok obsahoval obmedzenie, podľa ktorého si pracujúci dôchodcovia nemohli preniesť odpočet. Ale v roku 2014 bolo toto pravidlo zrušené a toto právo bolo pridelené nielen nepracujúcim dôchodcom, ale aj zamestnaným ľuďom.
Uveďme si príklad. V roku 2014 Bobrov dosiahol čestný vek a odišiel do dôchodku. V práci však pokračoval. V roku 2015 kúpil byt za 5,8 milióna rubľov. V roku 2016 sa obrátil na svoju daňovú inšpekciu so žiadosťou o odpočet. Zároveň má právo na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb nielen za rok 2015, ale aj za roky 2012-2014. Ak však prijatá suma nestačí, má právo naďalej dostávať odpočet, kým nedostane všetkých 260 tisíc rubľov.
Inak u pracujúcich dôchodcov sa vratky daní robia podľa všeobecné pravidlá.
Platí daňová kompenzácia pri kúpe domu dôchodcom, ktorý prestal pracovať?
V živote je možná aj nasledujúca situácia: v procese návratu Dôchodca z dane z príjmu fyzických osôb prestal fungovať a nikdy sa mu nepodarilo získať späť celú prijatú sumu. takže, ak za posledné tri roky už uplatnil svoje právo na odpočet, ďalšie prevody sa zastavia. Peniaze môže vrátiť len za Minulý rok práca.
V tomto prípade má dôchodca dve možnosti: nájsť si alternatívne zdroje príjmu alebo zabezpečiť platby za manžela, ktorý naďalej pracuje.
Hovorili sme o poberaní odvodovej úľavy pre pracujúcich a nezamestnaných dôchodcov.
Vrátenie peňazí manželovi
Pri kúpe bývania v bezpodielovom spoluvlastníctve pracujúci manželský partner môže dostať odpočet namiesto dôchodcu. Samozrejme, ak obaja pracovali, rodina mohla spolu dostať až 520 tisíc rubľov. (ak je zakúpený byt drahší ako 4 milióny rubľov).
Nezáleží na tom, ktorý z manželov skutočne zaplatil výdavky a koho meno je uvedené na platbách. Manžel má v žiadosti právo svojvoľne rozdeliť výšku odpočtu a úplne ju prerozdeliť v prospech manželského partnera dôchodcu.
Stiahnite si žiadosť o rozdelenie zrážok medzi manželov: , .
Stojí za zváženie, že ak je byt drahší ako 4 milióny rubľov, potom sa nevyžaduje žiadosť o rozdelenie odpočtu, pretože manželský partner stále nedostane viac ako 260 tisíc rubľov.
Napríklad, dôchodca nemá odpracovaných 5 rokov a jeho manželka ešte nedovŕšila dôchodkový vek. Kúpili byt za 3 milióny rubľov. V spoluvlastníctvo. Štandardne každý z nich mohol dostať odpočet vo výške 1⁄2 z hodnoty nehnuteľnosti s 1,5 miliónmi rubľov. Ale keďže dôchodca stratil nárok na odpočet, napísal žiadosť o jeho prerozdelenie v 100% výške v prospech manželky. V dôsledku toho to bola ona, ktorá dostala odpočet 260 tisíc rubľov. z limitu 2 milióny rubľov. (na maximum).
Ďalšie nuansy o návratnosti 13% po zakúpení bytu na zdieľané vlastníctvo, nájdete a môžete sa dozvedieť viac o poberaní odpočtu dane na manželku.
Prijímanie platby sami prostredníctvom kontroly
Na získanie vlastného odpočtu pre registráciu musíte kontaktovať Federálnu daňovú službu. Toto je potrebné urobiť nasledujúci rok po kúpe bytu, a to na začiatku aj na konci roka. Vrátenie daní je možné vybaviť do troch rokov. Na byt zakúpený v roku 2016 je teda prípustné uplatniť si odpočet najneskôr v roku 2019.
Tento proces by ste nemali príliš odkladať: veď každý rok sa suma, ktorá sa má vrátiť z rozpočtu, bude systematicky znižovať. Odpočet na dôchodcu totiž môžete previesť len tri roky pred kúpou a s každým ďalším obdobím sa obdobie skracuje.
Dôchodca si musí výšku zrážky vypočítať samostatne a všetky výpočty zobraziť vo vyhlásení 3-NDFL. Tu sú uvedené základné informácie: náklady na akvizíciu (uveďte sumu nepresahujúcu 2 milióny rubľov), ročný príjem a uvedená daň z príjmu fyzických osôb(možno prevziať z 2-NDFL). Výška odpočtu nemôže presiahnuť výšku daňových odvodov do rozpočtu.
Povedzme, mesačný príjem je 35 000 rubľov, z toho 4 550 rubľov sa zráža ako daň z príjmu fyzických osôb. ročná suma daň je 54 600 rubľov. Práve to je možné vrátiť z rozpočtu a zostatok sa prenesie do nasledujúcich období.
Federálna daňová služba poskytuje štandardný balík dokumenty, ktoré pozostávajú z:
- Vyhlásenia;
Stiahnite si žiadosť o odpočet: , .
- pasy;
- vyhlásenia vo formulári 3-NDFL;
Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL: , .
- potvrdenia od zamestnávateľa 2-NDFL za roky poberania náhrady;
Potvrdenie o príjme individuálne formy 2-NDFL: , .
- dokumentáciu k bytu a doklady k platbe (účtenka, Bankové výpisy atď.);
- hypotekárna zmluva;
- sobášny list (ak chcete rozdeliť odpočet medzi manželov.
Všetky dokumenty sú poskytované v origináloch spolu s kópiami.
Kópiu dôchodkového listu bude dôchodca dodatočne povinný mať len vtedy, ak si plánuje uplatniť právo na posunutie zdaňovacieho obdobia.
Súbor dokumentov môžete predložiť osobne alebo prostredníctvom zástupcu. V druhom prípade budete potrebovať notársky overenú plnú moc na zastupovanie záujmov.
Po predložení dokumentov budú stolový audit. Podľa zákona to môže trvať najviac tri mesiace. Po úspešnom overení poskytnutých údajov dostane dôchodca finančné prostriedky vo výške vypočítanej dane z príjmov fyzických osôb na prihlásený bankový účet (vkladnú knižku).
Podrobnejšie sme sa rozprávali o tom, ako získať odpočet dane pre dôchodcu a ako vypočítať jeho výšku.
13-percentná daň pre dôchodcov cez zamestnávateľa
Keď dôchodca pokračuje v práci alebo jeho manželka požiada o kompenzáciu z rozpočtu, tento proces bude pozostávať z dvoch etáp.
V prvej fáze s dokumentmi potvrdzujúcimi skutočnosť kúpy bývania daňovník sa obráti na federálnu daňovú službu v mieste svojho bydliska. Do tridsiatich dní vydá daňový úrad potvrdenie o nároku na odpočet. Žiadosť môžete podať v tom istom roku, v ktorom bol byt kúpený, bez čakania na koniec zdaňovacieho obdobia.
V druhej fáze vy Spolu s dokladmi o bývaní a oznámením od Federálnej daňovej služby sa musíte obrátiť na účtovné oddelenie na vašom pracovisku. Tu sa napíše žiadosť adresovaná vedeniu vo forme schválenej právnickou osobou. Zamestnávateľ odteraz dočasne prestane vykonávať svoje funkcie daňový agent a zraziť daň zo mzdy.
Stiahnite si bezplatnú žiadosť o odpočet pre zamestnávateľa: , .
Zrážka z majetku nebude poberaná v jednej sume, ale bude predstavovať mesačné zvýšenie mzdy vo forme nezrazenej dane z príjmov fyzických osôb. Po vyčerpaní náhrady bude daňovník naďalej dostávať zníženú mzdu.
Napríklad, mesačný príjem je 48 000 rubľov. Zamestnanec dostane 41 760 rubľov. Po podaní žiadosti o odpočet sa jeho príjem zvýši o 6240 rubľov. (výška dane z príjmu fyzických osôb) ešte nedosiahla 260 tisíc rubľov. (ak je byt viac ako 2 milióny).
Právo na zostatok 3-NDFL pre dôchodcov
Daňovníci majú právo dodatočne získať zostatok nevyčerpaných odpočtov v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach.
Ak teda nebolo možné kompenzovať všetky náklady, dôchodca si môže uplatniť odpočet, kým nedosiahne zdaniteľné príjmy.
Viacnásobné vrátenie dane z príjmu fyzických osôb
Zákaz viacnásobného využívania daňových preferencií bol zrušený v roku 2014. Teraz sa právo na odpočet neviaže na predmet, ale na osobu samotného daňovníka.
Predtým to bolo takto: daňový poplatník kúpil byt za 1 000 000 rubľov. a vrátil 130 tisíc rubľov z rozpočtu. Potom už nemohol žiadať o odškodnenie.
Od roku 2014 môžu Rusi opakovane využívať zrážky, kým celková výška platieb z rozpočtu nedosiahne 260 tisíc rubľov. Ak si občan uplatnil právo na odpočet pred rokom 2014, tak nemá právo si ho opätovne uplatniť (a to ani s prihliadnutím na posledné úpravy).
Funkcie vrátenia DPH na hypotéky
Ak dôchodca využil hypotekárny úver kúpiť byt, má právo vrátiť nielen 260 tisíc rubľov. v zmysle hlavného odpočtu, ale aj až 390 tisíc rubľov. o úrokoch platených banke (platby sú rozdelené na dve časti). Samozrejme, táto možnosť nákupu nie je príliš bežná: väčšina bánk obmedzuje prístup pre osoby v ctihodném veku požičané prostriedky o dlhodobých pôžičkách.
Pri náhrade trov bankový úrok Treba brať do úvahy tri základné pravidlá:
- Vrátenie úrokov je povolené až po vzniku práva na odpočet hlavného majetku. Ak bola hypotéka vystavená skôr ako po potvrdení o prevode a akceptácii, odpočet môže stále zahŕňať všetky úroky zaplatené od 1. dňa zaplatenia hypotéky.
- Neexistujú žiadne limity na zmluvy uzatvorené pred rokom 2014 (všetky úroky je možné vrátiť bez obmedzení). Od roku 2014 bol zavedený limit 3 milióny rubľov.
- Zrážky je možné prijímať len do výšky súm skutočne zaplatených banke. Výška platieb musí byť zdokumentovaná a získaná výpisom z účtu.
Dôchodcovia to realizujú s určitými výhradami: Musia mať zdaniteľné príjmy. Majú tiež právo posunúť si zdaňovacie obdobie na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb o 4 roky.
Dôchodky nepodliehajú dani z príjmov fyzických osôb, takže otázka, či má dôchodca právo na vrátenie dane z príjmu, nie je zbytočná.
Dôchodca má právo na odpočítanie dane v týchto prípadoch:
- Z miesta výkonu práce (ak pracuje).
- Pri dodatočných príjmoch, napríklad z prenájmu bytu alebo neštátneho dôchodku a pod. Je dôležité, aby sa z týchto príjmov vykonávali zrážky vo výške 13 %.
- Využite prevod daňových odpočtov. Pre občanov na dôchodku sa od 1. januára 2012 v článku 220 ods. 10 daňového poriadku Ruskej federácie ustanovuje prevod odpočtu na predchádzajúce zdaňovacie obdobia (nie viac ako 3) pred kúpou bytu. To znamená, že dôchodca má právo na vrátenie dane, aj keď je v čase nákupu na dôchodku.
Podmienky na to
Všeobecné podmienky prijímania dôchodcov:
- Občan je rezidentom Ruskej federácie (to znamená, že na jej území trávi 183 dní v roku a viac). Toto pravidlo platí pre tie roky, za ktoré chce dostať odpočet.
- Byt bol kúpený dňa vlastné prostriedky bez zapojenia vládnych programov, dotácií, pomoci štátu či zamestnávateľa a pod.
- Bývalí majitelia nadobudnutého majetku nie sú blízkymi príbuznými dôchodcu.
- Disponibilita príjmov zdanených 13 % za predchádzajúce 4 zdaňovacie obdobia.
Pre nepracujúcich poberateľov dôchodkov
Pozrime sa, ako môžete získať daňový odpočet, ak nepracujete, a ako v tomto prípade postupovať, aby ste dostali peniaze späť. Občania, ktorí sú dôchodcovia a nepracujú, môžu využiť takzvaný „prenos daňových úľav“, t.j. vrátiť prostriedky za predchádzajúce roky. Maximálne za predchádzajúce 4 od roku podania žiadosti do daňová služba.
Referencia: O vrátenie peňazí môžete požiadať nasledujúci rok po kúpe, napríklad ak bol byt kúpený v roku 2018, môžete požiadať o vrátenie peňazí od roku 2019.
Príklad: Dôchodca Petrov I.S. kúpil byt v roku 2018, preto môže vydať refundáciu v roku 2019, zohľadňujú sa zdaňovacie obdobia rokov 2018 až 2015. A tu sa výška odpočtu určuje podľa toho, kedy odišiel do dôchodku. Ak v roku 2018, potom sa refundácia vypočíta za roky 2017, 2016, 2015.
Príklad:Petrov I.S. kúpil byt v roku 2018 a v tom istom roku odišiel do dôchodku. Podľa toho predložil potrebné doklady na spracovanie platby v roku 2021, na určenie výšky platieb sa berie rok 2020 a môže sa uplatniť nárok na prenesenie odpočtu majetku do 3 predchádzajúcich rokov (čo je 2019, 2018, 2017), t.j. v skutočnosti je možné vrátiť daň len za rok 2017 a 2018, pretože neskôr Petrov I.S. už nepracoval.
Ak Petrov I.S. je dôchodcom od roku 2013 a za posledné 4 zdaňovacie obdobia nepracoval a neodvádzal odvody do štátneho rozpočtu, potom nie je z čoho účtovať.
A v tejto situácii nepracujúci dôchodca nebude môcť dostať odpočítanie majetku.
Pre pracujúcich ľudí
Pre pracujúcich dôchodcov je vhodná možnosť vrátenia dane opísaná vyššie pri kúpe bytu - prevod zrážok (príslušné zmeny Daňový kód RF od 1.1.2014).
Dôležité! Pri prenose odpočítania dane sa priznania vypĺňajú v opačnom poradí - najskôr neskorší rok (napríklad 2015), potom skorší rok (2014) a tak ďalej, až kým nebude prijatá celá požadovaná suma.
Pracujúci občania, ktorí sú na dôchodku, môžu získať odpočet v všeobecný postup, t.j. z tých výpočtov, ktoré zamestnávateľ robí do rozpočtu.
Pracujúci dôchodca si okrem toho, že poberá celú sumu za minulé roky, môže vo všeobecnosti zaregistrovať nezrážanie 13 % svojej mzdy. Potom celá zarobená suma bude vyplácaná 100 % mesačne.
Ak chcete využiť výhody takéhoto vrátenia peňazí, musíte:
Ako získať odpočet dane z príjmu fyzických osôb?
Pre dôchodcov – nezáleží na tom, či pracujú alebo nie – prebieha podľa všeobecných pravidiel v rámci štandardných podmienok. Ak sa chcete zaregistrovať, môžete kontaktovať Federálnu daňovú službu a požiadať o registráciu, MFC alebo zamestnávateľovi (ak dôchodca pracuje). Lehota na overenie dokumentu je 3 mesiace po dátume predloženia a ďalší 1 mesiac poskytuje Federálna daňová služba na prevod prostriedkov na bežný účet.
Balík dokumentov na registráciu odpočtu majetku sa nelíši od dokumentov pre ostatných občanov, jediný rozdiel je v tom, že musíte poskytnúť potvrdenie o dôchodku.
Dokumenty na registráciu:
- Vyhlásenie vo formulári 3-NDFL na 3 alebo 4 roky. Formou a vzhľadom musí zodpovedať roku prevodu zostatku.
- pas.
- Pomocník 2-NDFL.
- Kúpno-predajná zmluva alebo spoločná výstavba.
- Akt prijatia a prevodu.
- Doklady potvrdzujúce platby – šeky, potvrdenky, výpisy z vkladu alebo z účtu.
- Sobášny list.
- Preukaz dôchodcu.
Suma sumy
V súčasnosti je maximálna suma pre daňový odpočet 2 000 000 rubľov, bez ohľadu na náklady na byt, každý občan má právo dostať 13% z toho - 260 000 rubľov. Táto suma je viazaná na majiteľa, inými slovami, ak náklady na byt nedosiahnu 2 000 000 rubľov, môžete získať odpočet dane z ďalšieho nákupu až do vyčerpania celej sumy.
Ako vypočítať?
Príklad:Náklady na byt, ktorý kúpil Petrov I.S., sú 1 800 000 rubľov, z čoho dôchodca môže počítať s návratnosťou 234 000 rubľov.
Situácia 1.Dôchodca nepracuje. Petrov I.S. rozhodla využiť prevod odpočtu majetku a podala priznania za roky 2018, 2017, 2016, 2015. Počas tohto obdobia počas práce previedol 123 800 rubľov ako daň. Práve túto sumu má právo dostať späť. Zvyšných 110 200 rubľov. môže to dostať, ak existuje dodatočný príjem, z ktorého sa počíta 13 % napríklad z prenájmu bytu.
situácia 2. Dôchodca pracuje. V tomto prípade, s využitím práva na prevod odpočtu a prijatím 123 800 rubľov, Petrov I.S. môže bez čakania na koniec zdaňovacieho obdobia podať zamestnávateľovi žiadosť o zastavenie vyberania dane zo mzdy. A zamestnanec dostane plnú výšku mzdy - 30 000 rubľov. namiesto 26 100 rubľov, kým sa úplne nevyberie 110 200 rubľov, t.j. po dobu približne 32 mesiacov.
Pozrite si video o vrátení dane z príjmu dôchodcovi pri kúpe bytu:
Sú platby splatné nezamestnaným občanom?
Ak občan nie je dôchodca, potom je potrebné počítať s tým, že zrážku môžete získať od roku zapísania vlastníckeho práva k nehnuteľnosti do registra práv k nehnuteľnostiam.
Dôležité! Nárok na odpočet dane nie je premlčaný; Nie je možné získať odpočet za predchádzajúce roky, ako bola nehnuteľnosť kúpená.
Príklad: Karlov E.B. Byt som kúpil v roku 2008, v rokoch 2005 až 2008. bol oficiálne zamestnaný, plat bol 50 000 rubľov/mes. Od roku 2008 do roku 2010 bol nezamestnaný. Od roku 2010 do roku 2018 Počas práce platil dane.
Nárok na odpočet vznikol E.B. od roku 2008 a aby ho dostal, mohol kontaktovať buď zamestnávateľa v tom istom roku, alebo na konci zdaňovacieho obdobia na Federálnej daňovej službe v mieste svojho bydliska a dostať refundáciu za rok 2008.
Pretože Postup vrátenia dane nie je časovo obmedzený; občan môže požiadať o daňovú službu v roku 2019 predložením vyhlásenia za predchádzajúce 3 roky - 2018, 2017, 2016. Ak je v tomto prípade suma nižšia ako 260 000 rubľov, potom v ďalších rokoch Karlov E.B. bude môcť získať odpočet.
Ako v tomto prípade vrátiť daň?
Ak je nepracujúci občan v registrovanom manželstve a byt bol kúpený aj počas manželstva, Manžel/manželka si môže uplatniť odpočet dane.
Okrem toho, podobne ako v prípade dôchodcov, sa môže zohľadniť aj dodatočný príjem nepracujúcej osoby, ktorý podliehal dani z príjmu fyzických osôb. Môže ísť o prenájom nehnuteľností, kreatívne odmeny a ďalšie. Postup registrácie odpočtu je rovnaký ako v iných situáciách.
V prípade nepracujúcich maloletých môžu rodičia získať odpočet pri kúpe bytu. Keďže nárok na vrátenie 13% z ceny bytu nie je časovo obmedzený, občan môže predložiť doklady hneď, ako sa zamestná.
Hlavné veci, na ktoré si musíte dať pozor pre dôchodcov a nepracujúcich občanov pri vrátení daní:
- Dátum zápisu vlastníctva. Dôchodca si môže preniesť odpočet do 3 skorších zdaňovacích období. Nezamestnaný občan od tohto dátumu vydá odpočet.
- Zoznam dokumentov je štandardný. Pre dôchodcov dodatočný dôchodkový certifikát.
- Obe kategórie občanov môžu získať odpočet z dodatočných zdaniteľných príjmov.
Vrátenie časti dane pri kúpe bytu – skvelá príležitosť pre daňových poplatníkov. Ak bude občan oboznámený so základnými informáciami, tak si bude vedieť všetko pripraviť Požadované dokumenty a prijímať prostriedky v lehote stanovenej zákonom – 3 mesiace na protihodnotu a 1 mesiac na prevod.
Ak nájdete chybu, zvýraznite časť textu a kliknite Ctrl+Enter.
Dôchodcovia sú jednou z kategórií občanov, ktorí okrem štátu poskytujú rôzne benefity, medzi ktoré patrí aj daňový odpočet pre dôchodcov, ktorý je možné využiť. Pozrime sa na túto problematiku podrobnejšie.
Daňový odpočet - jednoduchými slovami o komplexe
Odpočítanie dane je zníženie základ dane. Túto možnosť, a to povedie k zníženiu dane, môžu využiť všetci občania Ruska, ktorí majú oficiálny zdroj príjmu, z ktorého sa vykonávajú zrážky dane z príjmu fyzických osôb.
Zrážku možno predstavovať ako sumu, o ktorú sa zníži suma príjmu, z ktorej sa počíta. To znamená, že z určitej časti príjmu sa daň nezrazí. Daňový poriadok Ruskej federácie okrem toho poskytuje možnosť vrátiť predtým zaplatenú časť dane do rozpočtu, ak:
- Mať deti.
- Získanie plateného denného vzdelávania.
- Platba za nákup liekov, ošetrenie.
- Nákup nehnuteľností, výstavba a pod.
Aké druhy daňových úľav existujú pre dôchodcov?
Dôchodcovia sú jednou z kategórií, ktoré môžu najčastejšie využívať daňové odpočty, medzi ktoré patria:
- Štandardné.
- Sociálna.
- Profesionálny.
- Nehnuteľnosť.
Najčastejšie sa to snažia využiť dôchodcovia sociálny odpočet, alebo skôr pomoc pri liečbe.
Podľa článku je kompenzácia pre dôchodcov možná vo výške výdavkov vynaložených osobou, ale existuje maximálna suma - nie viac ako 120 000 rubľov ročne, to znamená, že osoba bude môcť získať späť najviac 15 600 rubľov za rok.
Pokiaľ ide o náklady na liečbu, daňový poriadok Ruskej federácie znamená:
- Poistné.
- Výdavky lekárov.
- Nákup liekov však len podľa vládou schváleného zoznamu.
Okrem toho môžu dôchodcovia získať odpočet nielen na seba, ale aj na manželku, deti a rodičov.
Dôchodcovia môžu počítať aj so špecializovanými preferenčnými zrážkami, ktoré nepresahujú 36 tisíc rubľov ročne. Dávajú sa zdravotne postihnutým ľuďom, ľuďom, ktorí prežili Černobyľ, darcom kostnej drene atď.
Medzi ďalšie typy zrážok patria:
- Pre dieťa, ak je dôchodca opatrovníkom. Výška odpočtu sa líši v závislosti od počtu detí.
- Pre vzdelanie. Tento „bonus“ môžu získať tí dôchodcovia, ktorí súčasne pracujú a študujú. Limit nie je vyšší ako 50 tisíc rubľov ročne.
- Štandardné, používané pre pracujúcich dôchodcov. Suma - nie viac ako 65 rubľov mesačne.
- Nehnuteľnosť. Maximálna suma je 2 milióny rubľov.
Odpočet majetku pre dôchodcov - ako získať a koľko?
Odpočet majetku predstavuje prostriedky, ktoré je možné vrátiť osobe z daní zaplatených na:
- Kúpa alebo výstavba domu alebo bytu, pozemku na ďalšie využitie.
- Splácanie úrokov z prijatého úveru alebo úveru na kúpu alebo výstavbu bývania.
- Refinancovanie úveru.
Podľa článku 217 daňového poriadku Ruskej federácie sa dôchodky a sociálne dávky nezdaňujú. Ak okrem dôchodku a občana Ruskej federácie neexistuje žiadny iný príjem, nebude môcť získať odpočet, pretože zdaneniu podliehajú iba také druhy príjmov, ako sú:
- mzda.
- Prostriedky získané z predaja majetku vrátane auta, ktoré je vo vlastníctve aspoň tri roky.
- Prostriedky z prenájmu bytu.
Ak má osoba, ktorá odišla do dôchodku, aspoň jeden z uvedených druhov príjmov, potom môže dostať odpočet. Pravda, je tu výnimka – o nej si povieme trochu neskôr, ak má dôchodca aspoň jeden druh príjmu z vyššie uvedeného, potom legislatíva umožňuje situácie, kedy môže časť výdavkov vrátiť ako odpočet. pre dane z nehnuteľnosti.
Splatný odpočet môžete získať buď vo svojej práci alebo vo Federálnej daňovej službe, ak ich priamo kontaktujete. Vrátenie peňazí si však môže uplatniť až v roku, keď dostane potvrdenie o evidencii majetku.
Ako získať odpočet pre dôchodcu, ktorý nepracuje?
Ako sme už povedali, dôchodcovia nemajú právo počítať s tým, že dostanú odpočet, no je tu jedna výnimka – môžu si ho preniesť na posledné tri pracovné roky pred dôchodkom. To znamená, že ak ste za posledné tri roky pracovali a kúpili si dom, potom máte právo počítať s daňovým úľavou.
Vo všetkých ostatných ohľadoch sú pravidlá rovnaké:
- Odpočet sa rovná skutočným výdavkom a nemôže presiahnuť 260 tisíc rubľov.
- Príležitosť získať úľavu sa stráca, ak bol dom alebo byt zakúpený s pomocou materský kapitál s pomocou štátnych dotácií.
- Náhrada môže byť započítaná počas niekoľkých rokov, kým nebude zaplatená celá suma.
Ako získať odpočet dane z nehnuteľnosti - návod
Prvou možnosťou je prejsť na vaše FSN v mieste registrácie spolu s „balíkom“ požadovaných dokumentov na overenie. Potom špecialisti spustia „mechanizmus“ na overenie poskytnutých údajov - v priemere môže tento proces trvať 2-3 mesiace. V prípade kladného rozhodnutia dostane občan oznámenie poštou.
Zostáva len napísať žiadosť o odpočet a uviesť tam číslo banky, kam sa majú prostriedky previesť. Platby začnú prichádzať do mesiaca.
Aké dokumenty je potrebné predložiť Federálnej daňovej službe? Určite musíte zbierať nasledovné:
- 3. priznanie k dani z príjmov fyzických osôb, v ktorom bude uvedený druh príjmu, z ktorého boli vykonávané zrážky dane. Stačí získať formulár od svojho inšpektora alebo si ho stiahnuť z webovej stránky. Ak nemáte čas doručiť dokument osobne, pošlite ho doporučene s priložením inventára.
- Potvrdenie vo formulári 2 o dani z príjmu fyzických osôb od účtovného oddelenia podniku, kde musia byť uvedené údaje o príjmoch a daniach.
- Dokumenty k nehnuteľnostiam.
- Kópie všetkých šekov a iných platobných dokumentov.
- Ak sa kupuje nehnuteľnosť na spoločné užívanie, musíte dodatočne poskytnúť súhlas s transakciou, ktorá musí byť vykonaná notárom alebo sobášnym listom.
Záver k téme
Pri odchode do dôchodku môžu ľudia počítať s rôznymi sociálne benefity: na úhradu liečby, ubytovania a komunálnych služieb atď. Daňový poriadok Ruskej federácie zároveň poskytuje ďalšiu príležitosť - využiť daňové odpočty na nákup nehnuteľností, drahé ošetrenie a vzdelávanie detí. Hlavná vec je mať všetky potrebné podporné dokumenty na ich predloženie Federálnej daňovej službe.
V kontakte s