Ako získať sociálny odpočet na vzdelanie. Informácie o daňových kreditoch na vzdelanie

Daňový odpočet na vzdelaniea odpočet na ošetrenie je spojený do skupiny zrážok, ktoré majú sociálny charakter a umožňujú jednotlivcovi vrátiť daň sebe aj príbuzným. V tomto článku vám prezradíme, koľko môžete získať späť pomocou odpočtu dane za vzdelanie a na koho vzdelanie sa vzťahuje.

Vrátenie školného

Subp. 2 s. 1 čl. 219 daňového poriadku Ruskej federácie vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri nákupe vzdelávacích služieb prostredníctvom využitia odpočtu dane na vzdelávanie. Daňový poriadok Ruskej federácie to umožňuje niekoľkými spôsobmi:

• vrátiť daň za vaše vzdelanie;
• vrátiť daň z príjmov fyzických osôb zo zrážky dane na vzdelanie dieťaťa;
• vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za vzdelanie brata/sestry;
• vrátiť zverencom daň z príjmu fyzických osôb za výcvik.

Maximálna možná suma, ktorú možno odpočítať pri vykonávaní týchto akcií, by nemala presiahnuť 120 000 rubľov, t. j. je možné vrátiť až 15 600 rubľov. daň (120 000 × 13 %). Pri platbe za vzdelávanie detí je maximálny odpočet pre každé dieťa/oddelenie stanovený na 50 000 rubľov a daň z príjmu fyzických osôb z neho bude 6 500 rubľov. (50 000 × 13 %).

DÔLEŽITÉ!Stanovený limit je 120 000 rubľov. sa určuje s prihliadnutím na všetky druhy sociálnych zrážok pre fyzické osoby. Napríklad občan, ktorý v roku 2017 minul 80 000 rubľov. za váš tréning a 70 000 rubľov. na ošetrenie, bude môcť vrátiť daň len zo 120 000 rubľov. Zostatok je 30 000 rubľov. (80 000 + 70 000 - 120 000) sa neprenáša do ďalšieho roka.

Podrobnosti o uplatňovaní sociálnych odvodov viď .

Daňové úľavy na vzdelanie: zoznam dokladov

Poskytnutie odpočtu je možné, ak máte nasledujúci súbor dokumentov:

• zmluva, na základe ktorej sa poskytujú služby v oblasti vzdelávania;
• licenciu na vzdelávacie aktivity;
• dokument potvrdzujúci vzťah, opatrovníctvo;
• potvrdenie o štúdiu;
• platobné doklady;
• 2-NDFL.

Ak chcete využiť odpočet počas roka, v ktorom výdavky skutočne vznikli, musíte sa s týmito dokladmi obrátiť na Federálnu daňovú službu, ktorá vydá oznámenie o práve na odpočet. A na základe tohto oznámenia sa daň vráti do miesta výkonu práce.

Kompenzáciu môžete získať aj priamo od Federálnej daňovej služby. To sa však dá urobiť až na konci roka, v ktorom nárok na odpočet vznikol. V tomto prípade sa k vyššie uvedenému súboru dokumentov pridá vyhlásenie vo formulári 3-NDFL. Od okamihu prijatia dokumentov vykoná Federálna daňová služba inšpektorát do 3 mesiacov administratívny audit, po ktorom do 1 mesiaca prijme rozhodnutie a ak je kladné, vráti daň, ktorá bola preplatená použitím daňový odpočet na vzdelanie. Obdobie, počas ktorého si jednotlivec môže uplatniť svoje právo na odpočet, je obmedzené na 3 roky (listy Ministerstva financií Ruska zo dňa 17. novembra 2011 č. 03-02-08/118, zo dňa 27. októbra 2011 č. 03- 04-05/7-815).

Ako požiadať o odpočet sociálnej dane na vzdelanie

Jednotlivec môže využiť daňový odpočet na školenie:

• pri získaní vysokoškolského vzdelania;
• zlepšenie zručností;
• absolvovanie kurzov (jazyk, šoférovanie atď.).

Je možné poberať sociálne dávky pri diaľkovom štúdiu?

Príklad

Občan absolvoval v roku 2017 kurzy v autoškole a prešiel aj zdokonaľovacím výcvikom.

Pritom im vznikli tieto výdavky:

• pre kurzy v autoškole - 60 000 rubľov;
• profesionálny rozvoj - 50 000 rubľov.

Občan má právo požiadať o odpočet 110 000 rubľov. (50 000 + 60 000) s dokladmi.

Zároveň je hlavnou podmienkou na získanie odpočtu dane na školenie, aby školiaca organizácia mala licenciu na vzdelávaciu činnosť.

Ako použiť daňový odpočet pre vzdelanie? Zoznam dokumentov v tomto prípade je takmer podobný zoznamu uvedenému vyššie:

• dohoda so vzdelávacou inštitúciou;
• licencia na vzdelávacie služby;
• doklady potvrdzujúce skutočnosť platby;
• certifikát 2-NDFL.

• vyhlásenie 3-NDFL, ak sa rozhodne o odpočítaní od Federálnej daňovej služby.

Informácie o získaní certifikátu vo forme 2-NDFL nájdete v článku .

Odpočet dane za vzdelanie dieťaťa na vysokej škole a iných inštitúciách v roku 2017

Existuje niekoľko znakov vzniku práva na uplatnenie daňového odpočtu na vzdelanie, keď deti získajú vzdelanie:

1. dcéra/syn nesmie mať viac ako 24 rokov;
2. forma vzdelávania - len denná;
3. Vzdelávacia inštitúcia musí mať licenciu, ktorá potvrdzuje jej štatút vzdelania.

Ak sú tieto požiadavky spoločne splnené, potom po zhromaždení požadovaný balík doklady a vyplnenie 3-NDFL prehlásenia môže fyzická osoba počítať s daňovým odpočítaním za školenie.

V tomto prípade môžu denné vzdelávanie poskytovať tieto inštitúcie:

• súkromná vzdelávacia škola;
• MATERSKÁ ŠKOLA;
• centrum rozvoja dieťaťa;
• hudobná škola, umelecký ateliér, športový klub;
• univerzita, škola, vysoká škola;
• iné vzdelávacie inštitúcie.

Príklad

Občan má dve deti do 24 rokov. Jedno dieťa sa venuje maľovaniu, druhé študuje na večernom oddelení univerzity.

V priebehu roka občan vynaložil tieto výdavky:

• na maľovanie - 60 000 rubľov;
• pre vysokoškolské vzdelávanie - 150 000 rubľov.

Občan môže využiť odpočet 50 000 rubľov. len z prostriedkov vynaložených na čerpanie, pretože Forma vzdelávania pre 2. dieťa je večerná a v tomto prípade sa nevracia.

Odpočítanie dane na vzdelanie sa uplatňuje na základe vyššie uvedeného balíka dokumentov a stupeň príbuzenstva v tomto prípade potvrdí rodný list dieťaťa.

DÔLEŽITÉ!Ak fyzická osoba zaplatila vzdelávanie detí z materského kapitálu, nebude možné vrátiť daň z príjmu fyzických osôb.

Ďalšie zrážky, ktoré môže rodič využiť, nájdete v článku .

Daňový odpočet za vzdelanie súrodenca

Jednotlivec, ako už bolo uvedené, môže využiť daňový odpočet na vzdelanie zo súm určených na vzdelávanie brata/sestry.

Ak to chcete urobiť, musíte:

• určené školenie bolo vykonané aj s preukazom;
• vek brata/sestry bol nižší ako 24 rokov;
• školenie prebiehalo na plný úväzok.

Ak chcete zistiť, či je možný odpočet pri externom štúdiu, prečítajte si materiál .

Je potrebné poznamenať, že brat/sestra sa môže považovať za takého, ak existuje aspoň jeden spoločný rodič.

Odpočet sa prijíma za predpokladu, že samotný platiteľ dane sa objaví v dohode so vzdelávacou inštitúciou a platobných dokladoch. Na potvrdenie stupňa príbuzenstva sa poskytujú fotokópie rodných listov žiadateľa a študenta.

Ako získať daňový odpočet na vzdelanie študenta

Ak má občan práva na opatrovníctvo, môže využiť odpočet dane na vzdelávanie zákonného opatrovníka.

Vrátenie peňazí je možné:

• ak má vzdelávacia inštitúcia vzdelávaciu licenciu;
• oddelenie nemá viac ako 18 rokov;
• vzdelávanie je denné.

DÔLEŽITÉ!Po dovŕšení 18. roku veku žiaka zostáva nárok na odpočítanie dane za vzdelávanie aj osobe, ktorá si vzdelávanie uhrádza, až do dovŕšenia 24. roku veku žiaka.

Na získanie odpočtu v tejto situácii sa k požadovaným dokumentom odoslaným Federálnej daňovej službe pridá dokument potvrdzujúci opatrovníctvo.

Výsledky

Využitím odpočtu dane z príjmu fyzických osôb na vzdelávanie môžete vrátiť časť peňazí vynaložených na vzdelávanie. Aby ste to dosiahli, musíte si vybrať správnu vzdelávaciu inštitúciu: nedostatok licencie na vzdelávacie aktivity vám môže zabrániť v získaní vrátenia dane.

Štát poskytuje ruským daňovým poplatníkom množstvo preferencií. Jedným z nich je daňový odpočet na vzdelanie dieťaťa. O vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za vzdelanie môžu požiadať nielen občania Ruskej federácie. Táto výhoda je relevantná pre ruských daňových poplatníkov s pasom alebo bez neho. To znamená, že kritériom nie je občianstvo, ale skutočnosť doplnenia rozpočtu Ruskej federácie.

Poďme zistiť, ako to urobiť v roku 2019, aké dokumenty zbierať a kam ich poslať.

Sociálna daňová úľava

Právne predpisy Ruskej federácie stanovujú pravidlo pre prideľovanie kompenzácií daňovníkom spojených s ich výdavkami v určitých oblastiach. Niektoré z nich sú sociálny odpočet, poskytnuté v súvislosti s nákladmi:

• pre vzdelávanie;
• na liečbu;
• na ;
• pre charitu.

Dôležité! Pri žiadosti o preferenciu sa sociálne náklady zohľadňujú v súhrne.

Vlastnosti vzdelávacích preferencií

Výhoda sa prideľuje ako prvá v bezhotovostnou formou. Peniaze môžete dostať na svoj účet až po osobnej žiadosti Federálnej daňovej služby (FTS). Preto budete musieť podať dve žiadosti:

• o pridelení náhrady;
• o prevode peňazí.

Alebo iniciujte príjem finančných prostriedkov prostredníctvom zamestnávateľa. V čom daňový úrad znižuje osobné povinné zrážky na dani z príjmov fyzických osôb o sumu stanovenú preferenciou. Peniaze sa vyplácajú spolu so zárobkom a účtujú sa vypracovaním výkazov s účtovníkom spoločnosti.

Pri výpočte preferencií sa dodržiavajú tieto pravidlá:

1. odpočet sa uplatní na základ dane z príjmov fyzických osôb za určitý rok;
2. obmedzená na výšku zaplatenej dane;
3. neprenáša sa do ďalšieho obdobia;
4. o dávku možno požiadať viackrát, ak nastanú okolnosti, ktoré oprávňujú na jej pridelenie;
5. výška zvýhodnenia je v rámci vykazovaného roka obmedzená (článok 219 daňového poriadku).

Referencia! Zákon umožňuje využívať preferencie na školenia vo vzdelávacích inštitúciách, ktoré prešli štátnym licencovaním. Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa:

• s typom vzdelávacej inštitúcie;
• forma vlastníctva;
• miesto nasadenia (v rámci Ruskej federácie alebo v zahraničí).

Potrebujete informácie o tejto problematike? a naši právnici vás budú čoskoro kontaktovať.

Kto má nárok

V článku 219 daňového poriadku je uvedený zoznam osôb, ktoré majú nárok na túto výhodu. Sú to ľudia, ktorí minuli peniaze na štúdium v ​​licencovanej vzdelávacej inštitúcii. Konkrétne ukazovatele sú uvedené v tabuľke.

Tabuľka daňovníkov, ktorých sa týka daňové zvýhodnenie na štúdium

Referencia! Dokumenty musia byť vydané pre žiadateľa, nie pre študenta.

O vzdelávacích službách

Odpočet sa môže vyplatiť za služby poskytované inštitúciou v rámci zákona č. 3266-1 z 10. júla 1992 „o vzdelávaní“ (zrušený). To zahŕňa nielen univerzity. Zoznam obsahuje:

1. škôlky.
2. Školy všetkých stupňov.
3. Inštitúcie ďalšieho vzdelávania:
   • pre dospelých (kurzy, autoškoly a iné);
   • pre maloletých (hudobné, umelecké, športové školy atď.).

Referencia! Vzdelávacia organizácia môže mať akúkoľvek formu vlastníctva:

• štát;
• súkromné;
• rôzne.

Stiahnite si na prezeranie a tlač:

Koľko peňazí sa vráti?

Výška preferencie závisí od príjemcu vzdelávacích služieb:

• daňovníkovi sa poskytuje maximálna suma 120 tisíc rubľov;
• rovnaká suma je splatná, ak brat alebo sestra žiadateľa študuje;
• Výška dávok pre ostatných príbuzných je nižšia - až 50 tisíc rubľov.

Malo by sa pamätať na to, že dávka na vzdelanie je súčasťou sociálnych zrážok, na ktoré sa vzťahuje pravidlo maximálnej výšky. Napríklad, ak občan minul na liečbu 90 000 rubľov, zostáva na školenie iba 30 000 rubľov.

Nápoveda! Prednosť sa poskytuje počas celej doby štúdia, aj počas akademického voľna.

Príklad

V roku 2016 manažér Kornakov A.P. Ponúkli pozíciu kreatívneho riaditeľa s platom 60 tisíc rubľov.

Muž potreboval zlepšiť svoje schopnosti. Po prijatí ponuky súčasne vstúpil na univerzitu na platenom základe. Náklady na ročný kurz boli podľa dohody 120 000 rubľov. Len 3 roky.

Kornakov A.P. zaplatené za celé obdobie naraz, vkladom 360 000 rubľov. A v januári 2017 požiadal o daňové zvýhodnenie. Doložil doklady o zaplatení školného (iné dôvody na odpočet neboli).

Výpočet je:

1. Za rok 2016 bola Kornakovovi odpočítaná daň z príjmu fyzických osôb vo výške: 60 000 rubľov. x 12 mesiacov x 13 % = 93 600 rub. ( okrajová základňa poskytovať výhody).
2. Pri výpočte preferencií sa berie do úvahy limitná suma 120 000 rubľov. ( všeobecné výdavky 360 tisíc rubľov. prekročiť stanovené maximum): 120 000 RUB. x 0,13 = 15 600 rub.
3. Kornakov tak dostal maximálny odpočet.

Záver: Chybou muža je, že zaplatil všetky tri roky vzdelávania naraz. Ak by sa prostriedky ukladali ročne, mohol by zvýšiť veľkosť preferencie: 15 600 rubľov. x 3 roky = 46 800 rub.

Spôsob získania

Opísaná výhoda je zaregistrovaná na daňových úradoch. Špecialisti zároveň zohľadňujú tieto požiadavky daňového poriadku:

• dokumenty v všeobecný postup prijaté nasledujúci rok po zaplatení finančných prostriedkov za služby;
• premlčacia lehota pri žiadosti o odškodnenie je 3 roky (v roku 2018 bolo možné požiadať o preferencie na roky 2017, 2016 a 2015);
• ak žiadateľ plánuje poberať kompenzáciu prostredníctvom zamestnávateľa, potom je možné podať žiadosť v roku, v ktorom boli peniaze zložené (článok 1 zákona č. 85-FZ zo 4.6.2015).

Referencia! Peniaze musia byť žiadateľovi vrátené do mesiaca odo dňa doručenia žiadosti správcovi dane, najskôr však do konca r. stolový audit. Stiahnite si na prezeranie a tlač:

Aké papiere predložiť

Na získanie kompenzácie je potrebné preukázať skutočnosť, že osoba zriadená zákonom zaplatila finančné prostriedky za prijímanie vzdelávacích služieb. Z toho vyplýva, že súbor papierov sa líši v závislosti od situácie.

Celkový balík obsahuje:

1. priznanie 3-daň z príjmu fyzických osôb;
2. potvrdenie z miesta výkonu služby o príjme za vykazované obdobie(2- daň z príjmu fyzických osôb);
3. kópia zmluvy so vzdelávacou organizáciou:
   • s uvedením podrobností o licencii;
   • alebo samostatná kópia samotnej licencie;
   • dodatočná dohoda, ak sa cena vo vykazovanom roku zvýšila;
4. platobné doklady potvrdzujúce vloženie finančných prostriedkov.

Pre informáciu! Ak sa platba uskutočňuje ročne, úplný súbor dokumentov sa predkladá až pri prvej žiadosti. K nasledujúcim sa pripájajú iba šeky.

Pri platbe peňazí za vzdelávanie inej osoby (zo zoznamu vyššie) budete navyše potrebovať:

• potvrdenie o tom, že služby sa poskytujú osobne;
• rodný list dieťaťa;
• rozhodnutie o ustanovení opatrovníka;
• dokumenty potvrdzujúce rodinné väzby so sestrou alebo bratom.

Dôležité! Musíte uviesť, ako dostanete kompenzáciu:

• prostredníctvom správcu dane (samostatná žiadosť);
• prostredníctvom zamestnávateľa (uveďte jeho údaje).

Žiadosť o prevod peňazí

Po administratívnom audite sa suma kompenzácie objaví na osobnom účte daňovníka. Občianske právo:

• požiadajte daňový úrad o prijatie;
• požiadať o zohľadnenie prostredníctvom zamestnávateľa;
• odložiť pridelenie prostriedkov na neskoršie obdobie (do troch rokov).

Žiadosť o prevod peňazí na osobný účet má ustálená forma. Vzorku si môžete stiahnuť z oficiálnej webovej stránky Federálnej daňovej služby. Štruktúra dokumentu je nasledovná:

1. Hlavička (pravý horný roh hárku) by mala obsahovať nasledujúce informácie:
   • názov daňového úradu;
   • adresa miesta;
   • osobné údaje daňovníka:
     • Celé meno v nominatívnom prípade;
     • registračná adresa;
     • kontaktné číslo;
2. V strede je názov „Vyhlásenie“;
3. Nižšie na červenej čiare (s ponechaním 3 cm okrajov) je žiadosť o prevod prostriedkov sociálnych odvodov na účet za také a také obdobie;
4. bankové údaje a údaje o karte;
5. Podpis a dátum.

Pozor, pri zostavovaní prihlášky by ste mali oddeliť výdavky na vzdelávanie od súvisiacich výdavkov (sú oddelené v zmluve).

Ako ho získať od zamestnávateľa

V mieste výkonu služby sa náhrada zohľadňuje v roku platby za školenie. Algoritmus obehu je nasledujúci:

1. Pripravte si všetky dokumenty z vyššie uvedeného zoznamu.
2. Odošlite žiadosť na miestnu pobočku Federálnej daňovej služby.
3. Po 30 dňoch dostanete certifikát do vašich rúk.
4. Odneste ho do účtovného oddelenia a napíšte žiadosť o kompenzáciu.
5. Výška náhrady sa zohľadní pri výpočte mzdy.

Poradte! Ak zamestnávateľ nestihne zohľadniť celú dlžnú sumu, môžete požiadať daňový úrad o zostatok v budúcom roku.

Vážení čitatelia!

Popisujeme typické spôsoby riešenia právnych problémov, ale každý prípad je jedinečný a vyžaduje si individuálnu právnu pomoc.

Ak chcete rýchlo vyriešiť váš problém, odporúčame vám kontaktovať kvalifikovaných právnikov našej stránky.

Posledné zmeny

Naši odborníci sledujú všetky zmeny v legislatíve, aby vám poskytli spoľahlivé informácie.

Daňová úľava je systém kompenzácie občanov za časť nákladov na kúpu bývania, vzdelávania a Zdravotnícke služby, kúpa dôchodku a zdravotné poistenie. Kto môže získať odpočet za školenie, aké pravidlá na získanie odpočtu platia od roku 2016 a aké doklady sú k tomu potrebné – prečítajte si nižšie.

Čo je kredit na školné?

Daňová úľava za školenie je sociálna daňová úľava, upravená ustanoveniami čl. 219 daňového poriadku Ruskej federácie. Čo je podstatou sociálneho odvodu na školstvo? Občan, ktorý vynaložil peniaze na zaplatenie vzdelávacích služieb, môže tieto výdavky čiastočne uhradiť vrátením časti toho, čo zaplatil daň z príjmu.

Dôležité! Veľa ľudí si myslí, že odpočet sa dáva len za štúdium na vysokej škole – nie je to tak. Výdavky na súkromnú škôlku, školu, doplnkové vzdelávanie - výtvarnú, hudobnú, jazykovú školu - možno znížiť o výšku odpočtu dane. Dôvodom na uplatnenie odpočtu je aj štúdium v ​​autoškole alebo kurzy sústavného vzdelávania. Podnikateľovi s patentom možno odpočítať aj poplatky za doučovanie.

Výška sociálneho odvodu zo zdaniteľného príjmu individuálne obmedzené - 120 tisíc rubľov ročne, čo znamená maximálne množstvo peniaze, ktoré možno vrátiť, sú 120 000 * 13% = 15 600 rubľov.

Daňový odpočet na vzdelávanie má niekoľko odtieňov:

• 120 000 rubľov je celkový odpočet všetkých sociálnych výdavkov: vzdelávanie, liečba a doplnkové poistenie. Predpokladajme, že občan Fetisov, ktorý minul 30 000 rubľov na štúdium v ​​autoškole, 100 000 rubľov na nákup zdravotného poistenia a 10 000 rubľov na zubné ošetrenie, dostane odpočet vo výške 120 000 rubľov. „Nadmerné výdavky“ vo výške 20 000 rubľov nepodliehajú odpočtu;
• na rozdiel od zrážky na liečenie sa zrážka na vzdelanie vzťahuje aj na štúdium v ​​zahraničí;
• Odpočet sa poskytuje aj na vzdelávanie detí, ale jeho maximálna výška je 50 000 rubľov. Ak sa odpočet poskytuje na výdavky na vzdelanie sestry alebo brata, maximálne je 120 000 rubľov;
• Na rozdiel od odpočet majetku, odpočet dane na vzdelávanie je možné získať každý rok - za predpokladu, že ste vynaložili výdavky na vzdelávanie;
• zostatok odpočtu nie je možné preniesť do nasledujúceho roka - po vynaložení 100 000 rubľov na vzdelávanie v roku 2015 nemáte právo počítať so zrážkou 20 000 rubľov v roku 2016 ako zostatok z roku 2015 a odpočítaním 120 000 rubľov za rok 2016;
• ak dostávate odpočet za vzdelanie, tak na forme vzdelania nezáleží, ale na odpočet za člena rodiny potrebujete len denné vzdelanie;
  Nemôžete získať odpočet za vzdelanie svojho manžela alebo manželky, ale obaja rodičia môžu súčasne požiadať o odpočet za vzdelanie vášho dieťaťa;
• Odpočet sa poskytuje len vtedy, ak ste si výdavky hradili sami. Ak váš zamestnávateľ zaplatil alebo ste strávili štúdium materský kapitál- nemáte nárok na odpočet.

Ako získať späť svoj daňový kredit na vzdelanie

Aby ste mohli poberať sociálny odpočet za školenie, musíte byť oficiálne zamestnaným občanom a poberať mzdy, zo súm, z ktorých zamestnávateľ zráža daň z príjmov.

Pozor! Napriek tomu, že od roku 2015 Sadzba dane pre dividendy sa rovná 13 %, pokiaľ ide o daň z príjmu fyzických osôb, nie sú zahrnuté do výpočtu príjmu na získanie daňových odpočtov (článok 5 článku 1 federálneho zákona č. 366 z 24. novembra 2014).

teda nepracujúci dôchodca, ktorý vnučke zaplatil vzdelanie na umeleckej škole, nemá nárok na odpočet. Rovnako ako podnikateľ na zjednodušenej alebo pripočítanej dani - keďže zo svojich príjmov neplatí daň z príjmu fyzických osôb, ale zjednodušenú, resp. Ale individuálny podnikateľ v OSN má právo na sociálne odpočty.

Premlčacia lehota pre odpočet dane na vzdelávanie je tri roky po vynaložení peňazí. Ak ste napríklad v roku 2014 študovali v autoškole, v rokoch 2015, 2016 a 2017 môžete získať odpočet. V roku 2018 už stratíte nárok na odpočet.

Výška sociálneho odpočtu na vzdelávanie je obmedzená na dve sumy: maximálna výška poskytnutých odpočtov a výška zaplatenej dane z príjmov fyzických osôb za rok, v ktorom boli vzdelávacie služby prijaté. Vysvetlíme si to na príklade.

V roku 2015 Inga Fedorovna Dolgova zaplatila za prvý rok štúdia svojej dcéry Olgy na prestížnej univerzite - 100 000 rubľov a prípravu na prijatie od tútorov - 30 000 rubľov. Výdavky Ingy Fedorovnej dosiahli 130 tisíc rubľov. Plat Dolgovaya je 50 tisíc rubľov mesačne. Za rok 2015 zaplatila daň z príjmu fyzických osôb vo výške 50 tisíc * 12 mesiacov * 13 % = 78 tisíc rubľov. Inga Fedorovna má právo na odpočet 50 000 rubľov - pretože platí za vzdelanie dieťaťa. To znamená, že by sa jej malo vrátiť 50 000 * 13% = 6 500 rubľov. Nebude môcť získať odpočet zo zostatku výdavkov spoločnosti Dolgovaya (80 000 rubľov).

Ak však Olga Dolgová sama zaplatila školenie priamo, má právo na maximálnu výšku odpočtu - 120 tisíc rubľov. Predpokladajme, že Olga Dolgova už pracuje, jej plat je 10 000 rubľov mesačne. Potom je výška dane z príjmu fyzických osôb zaplatená za rok 2015 10 000 * 12 * 13 % = 15 600 rubľov. Olga Dolgova má právo na vrátenie presne tej sumy dane z príjmu, ktorú zaplatila zo svojho platu za rok 2015, z rozpočtu - 15 600 rubľov.

Dôležité! Ak dieťa študuje aj pracuje, rodičia môžu stále poberať odpočet na dieťa, ale manželia nemôžu poberať sociálny odvod na vzdelanie jeden na druhého.

Daňový odpočet za štúdium na vysokej škole

Naša krajina je na prvom mieste na svete z hľadiska počtu ľudí s vyššie vzdelanie. To znamená, že právo na odpočítanie dane pri štúdiu na vysokej škole má každý druhý. Aké kritériá je potrebné splniť, aby ste mohli získať sociálny odpočet za štúdium na vysokej škole?

V prvom rade musí mať univerzita licenciu alebo iné potvrdenie o štatúte vzdelávacej inštitúcie. Ministerstvo financií listom č. 03-04-05/7-203 zo dňa 15. apríla 2010 povolilo uznať za takýto dokument aj zakladateľskú listinu obchodnej školy. Pripomíname, že odpočty sú dostupné aj pri štúdiu v zahraničí.

Ďalším kritériom je forma školenia. Odpočet sa poskytuje za celú dobu štúdia na vysokej škole, aj keď študent čerpal akademickú dovolenku. Ak požiadate o odpočet na vlastné školenie, dostanete odpočet maximálne 120 000 rubľov a forma školenia môže byť ľubovoľná - denná, externá a dokonca aj diaľková.

Ak ste platili za vzdelávanie svojho vlastného dieťaťa, potom je poberanie odpočtu možné len pri dennom vzdelávaní a do dovŕšenia 24 rokov veku dieťaťa. Odpočet na výchovu zvereného dieťaťa možno poberať do dovŕšenia 18 rokov veku zvereného dieťaťa.

Ak sa poskytuje odpočet na vzdelanie platené za brata alebo sestru, potom máte právo počítať s plnou sumou odpočtu. Podmienka pre denné štúdium zostáva rovnaká.

Pozor! Okamžite uveďte v zmluve s univerzitou o poskytovaní platených služieb osobu, ktorá následne dostane odpočet za školenie - aby sa predišlo problémom s vrátením daní z príjmu. Ak teda rodič platí za vzdelanie dieťaťa na univerzite, potom musí byť rodič uvedený ako platiteľ.

Doklady na odpočet dane na vzdelanie

Zoznam dokladov na získanie odpočtu dane na vzdelanie závisí od toho, či vzdelanie získal samotný občan alebo jeho rodinní príslušníci. Navyše od roku 2016 možno daňové úľavy získať nielen v v hotovosti na daňovom úrade - formou vrátenia predtým zaplatenej dane z príjmov fyzických osôb. Podľa nových pravidiel môže od roku 2016 zrážku realizovať aj zamestnávateľ – v tomto prípade vám nezrazí daň z príjmu zo mzdy. Aké doklady potrebujem zhromaždiť na odpočet dane na vzdelanie?

Takže v roku 2015 ste mali právo na odpočet - štúdium ste si platili sami. Ak chcete vrátiť odpočet dane za školenie prostredníctvom kontroly, musíte si do 30.4.2016 vyzdvihnúť tento balík dokumentov:

• Vyhlásenie 3-NDFL za rok 2015 – vyplnené pre všetky príjmy, ktoré ste dostali od všetkých zamestnávateľov a vynaložené výdavky na vzdelávanie;
• 2-NDFL certifikáty za rok 2015 zo všetkých miest, kde pracujete - potvrdia Váš príjem a zaplatenú daň z príjmu. Údaje z certifikátov 2-NDFL musia zodpovedať číslam v;
• cestovný pas;
• s detailmi bankový účet, na ktorý chcete dostávať peniaze;
• dohoda so vzdelávacou inštitúciou, v ktorej sú uvedené náklady na školenie a platiteľ, ako aj všetky ďalšie dohody k dohode;
• kópiu licencie vzdelávacia inštitúcia;
• kópie dokladov potvrdzujúcich platbu.

Toto je hlavný balík dokumentov na získanie odpočtu dane za školenie. Ak budete dostávať odpočet za vzdelanie ostatných členov rodiny, musíte navyše poskytnúť:

• rodný list dieťaťa;
• osvedčenie vzdelávacej inštitúcie - potvrdenie o dennom štúdiu;
• sobášny list - ak jeden rodič zaplatil a druhý dostane odpočet;
• rodný list brata alebo sestry;
• rodný list platiteľa vzdelávacích služieb za brata/sestru - potvrdiť príbuzenský vzťah;

Na získanie daňového odpočtu za štúdium v ​​zahraničí potrebujete navyše obdobné dokumenty zo zahraničnej vzdelávacej inštitúcie a ich notársky overený preklad. Nosíte celý tento balík dokumentov daňový úrad v mieste bydliska. Daňoví úradníci si od vás vezmú overené kópie všetkých dokumentov, originály skontrolujú na mieste a vrátia ich.

Daňoví kontrolóri majú právo kontrolovať dokumenty tri mesiace po ich obdržaní. Po ukončení kontroly majú daňové úrady 10 dní na to, aby vás informovali o výsledku. Inšpektori majú potom jeden mesiac na to, aby previedli peniaze na váš bankový účet.

Odoslaním balíka dokumentov do termínu na podanie 3-NDFL - 30. apríla 2016 teda môžete očakávať, že peniaze dostanete najneskôr koncom augusta 2016.

Daňový odpočet za školenie v roku 2016 môžete získať aj iným spôsobom - od svojho zamestnávateľa (podľa listu Federálnej daňovej služby č. BS-4-11/20124@ zo dňa 18. novembra 2015). Na tento účel musíte daňovému úradu poskytnúť všetky vyššie uvedené dokumenty okrem vyhlásenia 3-NDFL.

Dokumenty na daňový odpočet na vzdelávanie je možné predložiť Federálnej daňovej službe bez čakania na koniec roka, v ktorom vznikli výdavky na vzdelávanie. Daňoví úradníci skontrolujú doklady a poskytnú zamestnávateľovi oznámenie o výške a druhu odpočtu dane. Zamestnávateľ na základe tohto oznámenia prestáva zamestnancovi zrážať a odvádzať daň z príjmov až do vyčerpania sumy zrážky. Ak sa rok skončil a celý odpočet ešte nebol zamestnancovi vrátený, potom bude potrebné, aby zvyšok dostal z daňového úradu. Vysvetlíme si to na príklade.

V januári 2016 zaplatil Igor Sergejevič Prokhorov za ďalší semester získania titulu podnikovej administratívy vo výške 100 000 rubľov. Igor Sergejevič nemá žiadne iné sociálne výdavky. Prochorov má právo na odpočet 100 tisíc rubľov. Igor Sergejevič sa rozhodol nečakať do konca roka 2016 - vo februári predložil daňovému úradu dokumenty na odpočet v práci. V marci dali daňoví úradníci Prochorovovi oznámenie, ktoré priniesol účtovnému oddeleniu.

Účtovník, počnúc marcom, pri výpočte miezd na výplatu, nezráža Prokhorovovi daň z príjmu fyzických osôb - kým Prokhorov nedostane splatnú daň z príjmu na vrátenie: 100 000 rubľov výdavkov * 13% = 13 000 rubľov. Plat Igora Sergejeviča je 50 000 rubľov, nemá právo na štandardné daňové odpočty, nemá deti ani opatrovníkov. Za marec si Prochorov uplatnil právo na odpočet vo výške 50 000 * 13 % = 6 500 rubľov, to isté za apríl - spolu 13 000 rubľov za dva mesiace. To znamená, že Igor Sergejevič dostal daňový odpočet a od mája zamestnávateľ obnoví zrážanie a prevod Prokhorovovej dane z príjmu ako daňového agenta.

Každý človek počas života študuje sám alebo platí za vzdelanie svojich detí. Nezabúdajte, že máte právo na preplatenie niektorých výdavkov na vzdelávanie formou daňového dobropisu na školné. V roku 2016 došlo k zjednodušeniu pravidiel na získavanie odpočtov - sledujte materiály na našej stránke, aby ste sa včas informovali o svojich právach ako platiteľa dane z príjmov fyzickej osoby na odvody.

Z roka na rok problém získania vrátenie dane z príjmu fyzických osôb o výdavkoch na vzdelávanie. V tomto článku si povieme, ako získať daňový odpočet na vzdelanie v roku 2017.

Podmienky na získanie tohto typu odpočítania dane zostávajú rovnaké:

• Ste zadržaní, takže máte oficiálne pôsobisko.
• Zaplatili ste si vlastné vzdelanie (na forme vzdelávania nezáleží), alebo prispeli peniazmi na vzdelanie svojich detí/chovancov alebo brata/sestra. Okrem toho by ich vek nemal presiahnuť 24 rokov a školenie by malo prebiehať len na plný úväzok;
• Platba bola vykonaná vlastné prostriedky. Nie je dovolené platiť za školenie z fondov zamestnávateľa alebo materského kapitálu;
• Všetky výdavky na vzdelávanie sú zdokumentované;
• Vzdelávacie služby boli prijaté v inštitúcii, ktorá má osobitné povolenie na vykonávanie tejto činnosti;
• Školné ste zaplatili najskôr pred tromi rokmi.

Ako získať daňový odpočet v roku 2017

Sociálny odpočet na vzdelávanie v roku 2017 je možné získať dvoma spôsobmi.

1. Prvým je príprava balíka dokumentov pre daňový úrad. Jedinou nevýhodou tejto možnosti je, že musíte počkať do začiatku budúceho roka.
2. Druhou možnosťou, ako získať daňový odpočet na vzdelanie, je požiadať o a jednoducho vám nezoberú dane z príjmu, kým si odpočet úplne nevyčerpáte. Ak chcete použiť túto možnosť, budete musieť kontaktovať Federálnu daňovú službu, aby ste dostali oznámenie o práve na odpočet dane.

Výška odpočtu školného sa v roku 2017 určuje ako doteraz, a to 13 % z výdavkov na vzdelávacie služby. Výdavky na školenia presahujúce 120 000 rubľov sa však neakceptujú. Znamená to, že maximálna veľkosť Odpočet za školenie v roku 2017 bude 120 000 * 13 % = 15 600 rubľov.

Dôležité! Všetko (liečba, okrem drahých, školenia, charita) spolu 120 000 rubľov. Dodatočne sa zohľadňujú výdavky na vzdelávanie detí - nie viac ako 50 000 rubľov na každé dieťa. Preto maximálna výška vrátenia dane, za predpokladu, že ste zaplatili za vzdelanie iba jedného dieťaťa, bude (120 000 + 50 000) * 13 % = 22 100 rubľov. Tento limit je stanovený na jeden rok.

Ak ste niekoľko rokov po sebe vynaložili výdavky na vzdelávanie (napríklad počas štúdia na vysokej škole), tak v roku 2017 môžete dostať odpočet za roky 2014, 2015, 2016, t.j. maximálna suma bude trikrát vyššia.

Pozrime sa na príklad. Občanka Filimonova minula v roku 2016 na liečbu 100 000 rubľov a v tom istom roku zaplatila 70 000 rubľov za školné. Keďže oba typy výdavkov sa považujú za sociálne odpočty, občan Filimonova bude môcť preplatiť iba 120 000 rubľov.

Mnohí z tých, ktorí chcú vrátiť peniaze vynaložené na štúdium, sa pýtajú: je možné získať odpočet za vzdelanie manžela/manželky? Odpoveď na to je obsiahnutá v liste od Federal daňová služba zo dňa 24. októbra 2016. Podľa tohto dokumentu jeden z manželov nemá nárok na odpočet dane na vzdelávanie druhého z manželov.

Zákon nám však dáva možnosť vrátiť časť prostriedkov vynaložených na vzdelávanie nášho dieťaťa (alebo adoptovaného dieťaťa). Pozrime sa na túto otázku podrobnejšie.

Daňový odpočet na vzdelanie dieťaťa v roku 2017

Predtým sme určili, že odpočet za vzdelanie dieťaťa možno získať:

• ak dieťa študuje dennou formou;
• mal menej ako 24 rokov.

Pri poberaní odpočtu na vzdelanie v roku 2017 je tiež vhodné, aby dohoda a všetky doklady potvrdzujúce platbu boli vyhotovené na meno osoby, ktorá si odpočítanie uplatňuje, v tomto prípade rodiča.

Dôležité! Po zaplatení školenia si uschovajte všetky šeky, účtenky a iné platobné doklady, pretože bez nich nebudete môcť vystaviť daňový odpočet na školenie.

Rovnako ako pri vlastnom vzdelávaní, aj tu platí limit obmedzujúci výšku odpočtu za vzdelanie jedného dieťaťa – 50 000 rubľov. To znamená, že budete môcť vrátiť nie viac ako 6 500 rubľov zaplatenej dane za rok.

Fedorová O.V. v roku 2016 zarobila 200 000 rubľov, preto jej výška dane z príjmu fyzických osôb bola 26 000 rubľov. V tom istom roku zaplatila za vysokoškolské vzdelanie svojho syna vo výške 55 000 rubľov (má osvedčenie potvrdzujúce denné štúdium). Okrem toho Fedorova O.V. zaplatila poplatok za športový plavecký oddiel svojej najmladšej dcéry - 15 000 rubľov. Vypočítajme maximálny možný odpočet na vzdelanie detí pre O.V.Fedorovú.

V roku 2017 si bude môcť vystaviť odpočet vo výške:

• 50 000 rubľov (limit odpočtu na dieťa) * 13 % = 6 500 rubľov - odpočet za vzdelanie syna;
• 15 000 rubľov* 13 % = 1 950 rubľov – odpočet na dcéru.

Celková suma odpočtu bola 8 450 rubľov. Výška zaplatenej dane z príjmov za rok umožňuje Fedorovej O.V. túto sumu odpočtu v plnej výške.

Zoznam inštitúcií, kde môžete získať odpočet za vzdelanie dieťaťa, je v skutočnosti dlhší, ako by sa na prvý pohľad mohlo zdať. Patria sem škôlky, školy, rôzne oddiely, krúžky, kurzy, autoškoly a pod. Odpočet v týchto vzdelávacích inštitúciách však možno získať len vtedy, ak majú licenciu.

Najpálčivejšou témou je však, samozrejme, získanie daňového odpočtu na vzdelanie dieťaťa na vysokej škole. Uveďme príklad výpočtu odpočtu za vzdelanie dieťaťa na vysokej škole.

V roku 2016 Kotova E.V. prispel 85 000 rubľov na vzdelanie môjho syna, ktorý je v dennom štúdiu. Školné pre jej dcéru, ktorá študuje na čiastočný úväzok, ju stálo o niečo menej – 35 000 rubľov. Výška dane z príjmu fyzických osôb zaplatená za rok 2016 je 56 000 rubľov.

Pamätáme si, že limit na náhradu za vzdelanie jedného dieťaťa za rok je 50 000 rubľov. To znamená, že Kotova E.V. bude môcť vrátiť peniaze za vzdelanie svojho syna v roku 2017 vo výške: 50 000 * 13% = 6 500 rubľov. Na dcéru, ktorá študuje korešpondenčne, sa zrážka nevzťahuje. Následne celková výška odpočtu za vzdelávanie detí, ktorú Kotova E.V. v roku 2017 dostane 6 500 rubľov.

Tu sú niektoré ďalšie nuansy, ktoré potrebujete vedieť, keď dostanete odpočet za vzdelanie dieťaťa:

Fakt #1 Pre daňový inšpektorát je preferovaná situácia, keď je v zmluve a v dokladoch o platbe uvedené meno osoby, ktorá si uplatňuje nárok na odpočet. Ale napriek tomu je možné získať náhradu, aj keď je v týchto dokumentoch uvedené priezvisko dieťaťa.

Fakt #2 Odpočet dane na vzdelávanie dieťaťa môže získať ktorýkoľvek z manželov, bez ohľadu na to, aké meno je uvedené v zmluve alebo iných dokumentoch. Dôvodom je, že v zákone o rodine sú náklady na výchovu detí považované za všeobecné výdavky.

Fakt #3 Odpočet sa poskytuje aj za čas, keď je dieťa na akademickej dovolenke.

Fakt #4 Môžete si uplatniť odpočet za vzdelanie dieťaťa, ktoré študuje na vysokej škole v zahraničí. Je len potrebné pripraviť preklady tých dokumentov, ktoré sú napísané v cudzom jazyku a dať ich overiť notárom.

Fakt #5 Zrážka za školné poskytuje náhradu len za vzdelávacie služby. Teda napríklad za úhradu stravy v škole resp MATERSKÁ ŠKOLA nebude možné vrátiť vynaložené prostriedky.

Teraz odpovedzme na otázku: Ako získať daňový odpočet na vzdelanie dieťaťa v roku 2017? Postup pri získaní odpočtu na vzdelanie dieťaťa v roku 2017 je v podstate identický s podaním žiadosti o odpočet na vlastné štúdium. Rovnakým spôsobom môžete predložiť doklady na daňový úrad, prípadne prijať odpočet od zamestnávateľa.

Len pri predkladaní dokladov na odpočet za vzdelanie dieťaťa nezabudnite priložiť fotokópiu pasu/rodného listu a potvrdenie o vzdelaní dieťaťa. Zvyšok zoznamu dokladov na získanie odpočtu bude všeobecný na preplatenie finančných prostriedkov na vlastné vzdelávanie a na vzdelávanie detí.

Doklady na odpočet dane za vzdelanie 2017

Keď prídete na daňový úrad požiadať o odpočet za školenie, určite budete musieť predložiť určitý súbor dokumentov. Zoznam dokladov na získanie odpočtu dane na vzdelanie v roku 2017.

V prvom rade uvádzame dokumenty, ktoré sú uložené priamo u daňovníka, čiže vyhotovenie ich kópií nebude náročné: cestovný pas, dohoda o poskytovaní vzdelávacích služieb, platobné doklady.

Ak chcete získať odpočet, musíte Federálnej daňovej službe poskytnúť vyhlásenie o 3 dani z príjmu fyzických osôb a. Tieto dva doklady vypĺňa osoba, ktorá si uplatňuje odpočet, sama. Formuláre na vyplnenie je možné získať na daňový inšpektor stiahnuť alebo na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Certifikát vám bude odovzdaný na vašom pracovisku. Kópiu licencie je možné vyhotoviť vo vzdelávacej inštitúcii.

Pri žiadosti o sociálny odpočet na vzdelanie v roku 2017 na brata alebo sestru si navyše musíte pripraviť kópie dvoch dokladov: vlastný rodný list a rodný list brata/sestry. Okrem toho si vezmite doklad z univerzity (alebo inej inštitúcie), v ktorom bude uvedená forma štúdia.

Po tom, čo inšpekcia dostane vaše doklady na odpočet dane za školenie, majú jej zamestnanci 3 mesiace na ich kontrolu. Po ukončení kontroly vám daňový úrad do 10 pracovných dní oznámi jej výsledok. Ak vám schvália odpočet školného, ​​potom hotovosť budú do mesiaca prevedené na účet, ktorý ste uviedli v žiadosti.

Poďme si to teda zhrnúť. Pomocou odpočtu dane na vzdelávanie môžeme vrátiť časť vynaložených prostriedkov na vlastné vzdelávanie alebo vzdelávanie blízkych. A podlieha povinné podmienky a pravidlá, ktoré sme opísali v tomto článku, postup vrátenia peňazí nepredstavuje problém.

Legislatíva Ruská federácia vám umožňuje získať 13 percent náhrady za školné pre tých ľudí, ktorí majú úradná práca a dostávať plat a tiež platiť za štúdium na inštitúte alebo vysokej škole.

V tomto prípade môže byť platba za vaše vlastné štúdium, ako aj za vzdelávanie detí a priamych príbuzných.

V tomto článku sa pozrieme na otázky týkajúce sa

• odkiaľ pochádzajú vrátené peniaze?
• kto môže využiť právo na sociálny odpočet;
• kde študovať;
• koľko peňazí je možné vrátiť;
• koľkokrát a na koľko rokov môžete získať druhú náhradu;
• čo je potrebné na získanie odpočtu.

Zo všetkých peňazí, ktoré dostane pracujúci občan, si štát berie časť vo forme daní. Táto suma predstavuje 13 % z celkového príjmu. Účtovné oddelenie podniku spravidla zráža daň z príjmu samo, to znamená, že osoba tieto peniaze nedostáva osobne.

Sociálny odpočet umožňuje vrátiť časť zaplatených peňazí vo forme dane z príjmu. Ukazuje sa, že človek môže dostať časť z toho, čo už zaplatil skôr. V súlade s tým, ak občan nemá oficiálne zamestnanie alebo neplatí daň z príjmu fyzických osôb, potom mu jednoducho nie je čo vrátiť.

Kto môže vrátiť peniaze

Nárok na vrátenie 13% za už zaplatené školenie majú podľa zákona:

• občania Ruskej federácie, ktorí si štúdium platia sami;
• rodičia, bratia, sestry alebo opatrovníci, ktorí platia za denné vzdelávanie detí do 24 rokov v rôznych vzdelávacích inštitúciách.

Okrem toho musí mať každá osoba v tejto kategórii prácu, v ktorej dostáva mzdu, a preto sa mu zráža daň z príjmu.

Môžete si pozrieť tento video tutoriál alebo pokračovať v čítaní článku.

Čo robiť, ak váš manžel alebo manželka študuje

Ak manžel alebo manželka platia za svoje vzdelanie samostatne a zároveň majú oficiálny zdroj príjmu, potom v tomto prípade môžete získať odpočet pre seba na všeobecnom základe.

Ak však manžel platí za vzdelanie svojej manželky alebo naopak, potom v tomto prípade nebude možné získať náhradu. Legislatíva takúto možnosť neupravuje.

Ak obaja manželia pracujú a iba jeden z nich študuje, je potrebné vypracovať zmluvu o školení a potvrdenie o platbe osobitne pre neho. Manžel môže dať peniaze na vzdelanie svojej manželky alebo zaplatiť jej vzdelanie, ale na potvrdenkách musí byť uvedené priezvisko manželky.

Kde môžem študovať?

Dôležitou podmienkou pre vrátenie dane z príjmu fyzických osôb je štatút vzdelávacej inštitúcie. Musí mať:

• licencia na právo vykonávať vzdelávacie aktivity;
• podpísanú zmluvu so študentom o poskytovaní vzdelávacích služieb.

Čo vzdelávacích organizácií tie obsahujú:

• školné a vysokoškolské inštitúcie, ktoré platia poplatky;
• vzdelávacie kurzy pre dospelých (výcvik cudzích jazykov, autoškoly, kurzy pre pokročilé);
• doplnkové vzdelávanie detí (športové krúžky, hudobné a umelecké školy a krúžky).

Daňové úľavy je možné získať nielen vo verejných vzdelávacích inštitúciách, ale aj v súkromných. Peniaze je možné vrátiť aj pri získaní vzdelania v zahraničí.

Koľko peňazí môžete dostať späť za tréning?

Najdôležitejšie pri vrátení peňazí je určenie ich množstva. 🙂 Aby ste mohli presne vypočítať sumu, ktorú je možné vrátiť pomocou daňovej služby, musíte pochopiť, aká maximálna hodnota by sa mala určiť z 13%.

Identifikovali sme vyššie 2 kategórie občanov, ktorí majú právo na odpočítanie dane. Výpočtové pravidlá a limity pre každý z nich sú odlišné.

Samoplatte za svoje vzdelanie

Ak osoba vráti peniaze za vzdelanie, potom je veľkosť daňového odpočtu obmedzená: 13% môžete získať iba zo sumy nepresahujúcej 120 000 rubľov. Ak bolo školenie počas roka lacnejšie, môžete vrátiť 13% z vynaložených peňazí.

Príklad 1. Študent Shkolnikov P.R. študuje za poplatok na večernom oddelení univerzity a cez deň brigáduje na stavbe. Za rok zaplatil za tréning 70 000 rubľov. Táto suma je nižšia ako maximálny limit, preto z nej počítame 13 %. Výsledkom je, že Shkolnikov bude môcť vrátiť sumu 9 100 rubľov za minulý rok.

Príklad 2. Ekonóm V.A. Lean Rozhodol som sa absolvovať kurzy pre pokročilé vzdelávanie na vlastné náklady. Školenie ho stálo 150 000 rubľov. V tomto prípade má Thrifty nárok na vrátenie 13% zo 120 000 rubľov. (maximálne množstvo). V dôsledku toho bude môcť vrátiť 15 600 rubľov.

Platba za vzdelanie detí

Rodičia alebo priami príbuzní: brat, sestra alebo opatrovník môžu vrátiť peniaze vynaložené na vzdelanie dieťaťa. V tomto prípade nainštalované maximálny limit na vrátenie: 13% z 50 000 rubľov na dieťa.

Príklad 1. Môj syn je študentom denného štúdia v inštitúte a jeho matka mu platí vzdelanie. Za rok platba predstavovala 40 000 rubľov. Preto je 13 % z tejto sumy vratných. V dôsledku toho sa vráti 5 200 rubľov.

Príklad 2. Matka platí svojim dvom dcéram vzdelanie v platenej škole. Na vzdelávanie každého dieťaťa sa vynaložilo 65 000 rubľov ročne. Limit limitu na vrátenie pre každé dieťa je stanovená na 50 000 rubľov. Bude teda možné vrátiť 13% zo 100 000 rubľov. = 13 000 rubľov.

Ako často môžete dostať svoje peniaze späť?

Peniaze môžete získať späť za každý rok, ktorý ste zaplatili za vzdelanie. Ak vaše štúdium pokračuje 10 rokov, môžete získať náhradu ročne.

Jediným obmedzením je lehota na podanie priznania. Dá sa podať len za predchádzajúce 3 roky.

Príklad. Študent od roku 2016 študuje za poplatok. A až v roku 2020 sa rozhodol vrátiť dlžné peniaze. V tomto prípade bude môcť podať priznanie za predchádzajúce 3 roky: 2019, 2018 a 2017. Peniaze, ktoré zaplatil v roku 2016, už nebude môcť vrátiť.

Podanie priznania teda netreba odkladať donekonečna, ale dlžné peniaze dostať hneď po skončení kalendárneho roka.

Ako získať späť svoje peniaze za školné

Čo je potrebné urobiť, aby sa vám časť vynaložených peňazí vrátila? Ak to chcete urobiť, musíte vyplniť daňové priznanie 3-NDFL a zhromaždite balík potrebných dokumentov.

Na spracovanie refundácie školného zvyčajne potrebujete:

• certifikát 2-NDFL (originál), ktorý je potrebné prevziať pri práci;
• Deklarácia 3-NDFL (originál);
• osvedčenie o tom, že osoba študovala na vzdelávacej inštitúcii (originál);
• cestovný pas;
• kópia zmluvy, ktorá bola uzavretá so vzdelávacou organizáciou;
• kópia licencie univerzity, inštitútu alebo vysokej školy, ktorá dáva právo študovať;
• kópie šekov alebo potvrdení, ktoré potvrdzujú prevod peňazí na zaplatenie štúdia;
• rodný list dieťaťa, ak sa naňho zrážka poberá.

Viac detailné informácie O potrebné dokumenty a postup ich podávania na daňový úrad si môžete prečítať v samostatnom článku.

Vyhlásenie 3-NDFL môžete vyplniť a naši špecialisti vám do niekoľkých hodín vystavia pripravený formulár, pomocou ktorého ho môžete poslať daňovému úradu. A okrem toho, Dostanete rady, ako platiť za vzdelávanie výhodnejšie získať maximálny možný odpočet počas roka.