Rezervy na udržanie likvidity komerčnej banky. Likvidita komerčných bánk: pojmy, ukazovatele, faktory, spôsoby regulácie

Riziko straty likvidity komerčná banka je definované ako riziko strát v dôsledku neschopnosti zabezpečiť plnenie svojich záväzkov včas a v plnom rozsahu. Predmetom rizika sú pohľadávky a záväzky banky: súvahové aj podsúvahové, rozdelené podľa platobných podmienok.

Po kríze v rokoch 2007-299 sa ukázalo, že problémy s likviditou bankový sektor môže spôsobiť masívne bankroty úverových inštitúcií.

Uvedomujúc si potrebu bánk zlepšiť riadenie a kontrolu rizika likvidity, BCBN zverejnila v septembri 2008 Zásady dobrého riadenia a dohľadu nad rizikom likvidity, ktoré sú hlavným štandardom v oblasti riadenia likvidity. Tento dokument formuluje kľúčové prvky spoľahlivého systému riadenia rizika likvidity v bankách, ktoré spĺňajú požiadavky bankového dohľadu. Tieto prvky zahŕňajú:

  • Dohľad predstavenstva a predstavenstva banky;
  • Tvorba politík a schvaľovanie limitov tolerancie rizika;
  • Používanie nástrojov riadenia rizika likvidity, ako je komplexné prognózovanie peňažných tokov, limity a stresové testovanie s použitím určitých scenárov týkajúcich sa zmien likvidity;
  • Vypracovanie robustných, komplexných plánov núdzového financovania;
  • Udržiavanie dostatočného objemu vysoko likvidných aktív pre prípad núdzových situácií spojených s nedostatkom likvidity.

Posúdeniu stavu likvidity banky zvyčajne predchádza kvalitatívna štúdia stavu aktív a pasív za homogénne skupiny a identifikácia ich charakteristík. Pojem „kvalita aktív“ kombinuje také kritériá, ako je úroveň likvidity, ziskovosť a stupeň investičného rizika. Kvalita záväzkov sa hodnotí na základe týchto kritérií: stabilita, naliehavosť, platba pritiahnutých a požičané peniaze. Samostatne je potrebné poznamenať, že najdôležitejšou charakteristikou aktív aj pasív je úroveň ich diverzifikácie.

Hlavnými metódami hodnotenia likvidity sú zvyčajne pomerová metóda a gapová analýza.

Vzhľadom na koeficientovú metódu je potrebné zdôrazniť, že v bankovej praxi je široko používaná, výpočet ukazovateľov na hodnotenie likvidity je dobre formalizovaný, zrozumiteľný a ľahko použiteľný. Metóda by sa, samozrejme, mala zvážiť na základe povinných štandardov likvidity, zriadený bankou Rusko. V súčasnosti, v súlade s pokynom Bank of Russia č. 180-I z 28. júna 2017, komerčné banky počítajú okamžité (N2), bežné (NZ) a dlhodobé (N4) ukazovatele likvidity, ktoré regulujú riziká straty banky. likvidity a sú definované ako pomer relevantných aktív a pasív súvahy banky (pozri tabuľku 8.1.1).

Овм* - hodnota minimálneho celkového zostatku finančných prostriedkov na účtoch fyzických osôb a právnických osôb poste restante

Овт* - výška minimálneho celkového zostatku finančných prostriedkov na účtoch fyzických a právnických osôb na požiadanie a so splatnosťou v najbližších 30 kalendárne dni

O* - výška minimálneho celkového zostatku peňažných prostriedkov na účtoch s dobou splatnosti do 365 kalendárnych dní a na dopytových účtoch pre fyzické a právnické osoby

Dňa 1. júla 2014 vstúpilo do platnosti nariadenie Bank of Russia č. 421-P zo dňa 30. mája 2014 o postupe pri výpočte ukazovateľa krátkodobej likvidity (SCL, Basel III), podľa ktorého banky, ak spĺňajú stanovené kritériá, sú povinné vykazovať indikátor krátkodobej likvidity (SCL). Účelom použitia indikátora je posúdiť schopnosť banky zabezpečiť včasné a úplné plnenie prijatých záväzkov a schopnosť pokračovať v prevádzke v podmienkach nestability spôsobenej vonkajšími a/alebo vnútornými faktormi v priebehu nasledujúcich 30 kalendárnych dní. Ukazovateľ je určený vzorcom.

kde VLA sú vysoko likvidné aktíva;

VK - hodnota úpravy VLA;

NOODS je čistý očakávaný odliv hotovosti.

NPV sa vypočítava ako rozdiel medzi hodnotou očakávaných peňažných tokov a najmenšou hodnotou; hodnota očakávaného peňažného prílevu a 75 % očakávaného odlivu:

kde ODC je očakávaný peňažný tok;

OODS - očakávaný odliv hotovosti.

založená Bankou Ruska ďalšia objednávka výpočet jednotlivých zložiek PCL.

A. Vysoko likvidné aktíva zahŕňajú aktíva, ktoré spĺňajú tieto základné podmienky:

  • Právomoc uskutočňovať transakcie s aktívami má útvar riadenia likvidity;
  • Aktíva sú alokované do portfólia vytvoreného na účely riadenia likvidity banky;
  • Aktíva sú vo vlastníctve banky a nie sú zaťažené záväzkami banky;
  • Emitentov cenné papiere nie sú bankami alebo inými finančnými organizáciami, ako aj nimi kontrolovanými spoločnosťami;
  • Cenné papiere sa obchodujú na aktívnom trhu, sú zahrnuté v kotačných zoznamoch búrz a majú Trhová cena(v súlade s prístupmi založenými na príkaze Federálnej služby pre finančné trhy z 9. novembra 2010 č. 10-65/pz-n) 193];
  • Ukazovateľ znehodnotenia (pokles hodnoty počas 30 dní počas krízy likvidity) nepresahuje stanovenú hodnotu.

Schéma na výpočet hodnoty vysoko likvidných aktív je znázornená na obrázku 8.1.1.


Obrázok 8.1.1.

Majetok sa zohľadňuje pri výpočte VLA podľa reálna hodnota s použitím týchto zliav: VLA-1 - 0%; VLA-2A - 15 %; VLA-2B – 25 % pre hypotekárne záložné listy na bývanie a 50 % pre ostatné nástroje.

B. Výška úpravy (AC) pri výpočte ukazovateľa PCL sa určuje s prihliadnutím na stanovené obmedzenia podielu VLA-2 na celkovom objeme vysoko likvidných aktív:

  • Hodnota VLA-2B po zohľadnení zľavy nemôže byť vyššia ako 15 % VLA;
  • Hodnota VLA-2 po zohľadnení zliav nemôže presiahnuť 40% z celkovej hodnoty VLA.

B. Výška očakávaných peňažných tokov sa vypočíta ako súčet očakávaných výdavkov za určité druhy dlhové záväzky banky vynásobené zodpovedajúcim koeficientom odlevu alebo použitia finančných prostriedkov pre každú kategóriu záväzkov. Výpočet zahŕňa aj dodatočné peňažné toky z úverových prísľubov, derivátových transakcií a iných transakcií.

D. Banky zahrnú do výpočtu očakávaných peňažných tokov príjmy zo zmlúv a aktív, pri ktorých nedošlo a ani sa neočakáva, že by nesplnili záväzky v priebehu nasledujúcich 30 dní, klasifikované ako kvalitatívna kategória I a II alebo portfólia homogénnych úverov bez omeškania platby, menej tvorené rezervy na možné straty, ako aj ocenené (precenené) reálnou hodnotou. Výpočet sa vykonáva formálne podľa skupín požiadaviek a zmlúv. Výška očakávaných peňažných tokov je stanovená ako súčin výšky poistných udalostí (peňažných príjmov) a stanoveného peňažného toku.

V tomto nariadení sa tiež vyžaduje podávanie správ o množstve ďalších ukazovateľov vrátane hodnotenia finančných prostriedkov, ktoré možno získať od Ruskej banky v rámci refinancovania:

o zabezpečenie cenných papierov lombardského zoznamu;

o zabezpečený majetkom v súlade s predpismi zo dňa 12. novembra 2007 č. 312-P;

o Zabezpečené zlatom v súlade s Nariadeniami zo dňa 30. novembra 2010 č. 362-P;

o Otvorením úverové linky po dobu až 30 dní.

Okrem uvažovaných ukazovateľov, ktoré tvoria základ pre reguláciu likvidity bankového sektora, môžeme ako príklad uviesť ukazovatele, ktoré používa Banka Ruska na hodnotenie ekonomická situácia banky. Používajú sa aj na charakterizáciu štruktúry a kvality aktív a pasív banky z pohľadu likvidity, stability a rizika.

Tabuľka 8.1.2

Ukazovatele na hodnotenie ekonomickej situácie bánk

Koniec

Názov indikátora

Metóda výpočtu

PL5 = PSbk-SZbk/PS x 100% závislosť od medzibankového trhu

PSbk - prijaté medzibankové úvery (vklady); SZbk - poskytnuté medzibankové úvery (vklady).

PL6 = Ov/Kh 100 %

riziko zmeniek

Ов - zmenky a bankové akcepty vydané bankou; TO - vlastné prostriedky(kapitál) banky

PL7 = SznbDPSnb + Psdo)x 100 %

p-l nebankové pôžičky

SZnB - úvery poskytnuté klientom - neúverovým organizáciám PSnB - zostatky na účtoch klientov - neúverových organizácií (vrátane prostriedkov fyzických osôb).

Psdo - vydané dlhové obligácie

postup spriemerovania povinných rezerv

charakterizuje absenciu (prítomnosť) banky skutočnosti nesplnenia povinnosti priemerovať povinné minimálne rezervy.

povinné rezervy

charakterizuje absenciu (prítomnosť) banky skutočností o nezaplatenom nedoplatku povinných minimálnych rezerv

PL10 = Ovkk/Lat x 100 % rizikový faktor pre veľkých veriteľov a vkladateľov

Ovkk - výška bankových záväzkov, ktorých podiel na celkovej hodnote všetkých bankových záväzkov je 10 percent a viac Lat - likvidné aktíva

p-l nesplnené pohľadávky voči veriteľom

charakterizuje neprítomnosť (prítomnosť) nesplatených pohľadávok veriteľov do 6 mesiacov. pred dátumom vykazovania

Všeobecným výsledkom pre skupinu ukazovateľov hodnotenia likvidity (RLI) je vážený priemer vyššie uvedených koeficientov. Všeobecný výsledok charakterizuje stav likvidity od „dobrého“ po „neuspokojivý“.

Okrem ukazovateľov stanovených Bankou Ruska na charakterizáciu rizika straty likvidity možno na základe praktických skúseností bankových analytikov použiť aj ďalšie koeficienty.

Podstatou druhej metódy (metóda GAP analýzy) je určenie likvidnej pozície komerčnej banky k príslušným dátumom sledovaného obdobia: celkom a podľa meny.

Hlavné ustanovenia tejto metódy sú uvedené v liste Centrálnej banky Ruskej federácie z 27. júla 2000 č. 139-T „O odporúčaniach na analýzu likvidity úverových inštitúcií“. Metóda zahŕňa stanovenie prebytku alebo deficitu likvidných prostriedkov, naakumulovaných a rozdelených podľa období, na základe pomeru výšky pohľadávok a záväzkov banky. Ak počas určitého obdobia (do určitého dátumu) pohľadávky voči klientom (aktíva) prevyšujú záväzky banky, dôjde k prebytku likvidity, ak záväzky, teda odliv finančných prostriedkov, prevyšujú pohľadávky (príjmy), bude nedostatok likvidity. likvidita.

Pri výpočte prebytočnej (deficitnej) likvidity podľa splatnosti banka analyzuje pohľadávky a záväzky, ktoré ovplyvnili vznik prebytku alebo deficitu likvidity, a snaží sa o reštrukturalizáciu pohľadávok/záväzkov s cieľom eliminovať stratu likvidity a dosiahnuť maximálne finančné výsledky.

Pri príprave správy o likvidite zvyčajne vyvstáva množstvo metodických otázok, ktorých vyriešenie do značnej miery zabezpečí primeranosť údajov pre následné rozhodnutia manažmentu. Medzi tieto otázky patrí napríklad rozdelenie pozícií obchodného portfólia finančné nástroje načasovaním hodnotenia likvidity, rozdelením podľa načasovania dopytu po zostatkoch na bežných a bežných účtoch, rozdelením podľa splatnosti úverov, s prihliadnutím na výskyt dlhu po lehote splatnosti a mnohé iné. Riešenie každého problému si spravidla vyžaduje dostupnosť štatistických údajov a konštrukciu finančné modely. Napríklad správne rozdelenie zostatkov na zúčtovacích a bežných účtoch podľa dátumov splatnosti a stanovenie minimálneho zostatku na týchto účtoch zásadne ovplyvňuje likvidnú pozíciu banky. zvyčajne úverových organizácií Na vyriešenie tohto problému buď určte minimálny zostatok za predchádzajúcich 12 mesiacov a rozdeľte ho na obdobie „nad rok“ (s určitým koeficientom), alebo odhadnite volatilitu zostatkov pomocou metódy VaR analýzy.

Na zistenie likviditnej pozície banky sa zostavuje výkaz, v ktorom sú aktíva a pasíva zoskupené podľa splatnosti a dopytu (tabuľka 8.1.3). Na základe prijatého výkazu sa určia tieto ukazovatele: likviditná medzera v absolútnom vyjadrení (hodnota likvidnej pozície) a percentuálny pomer likviditnej medzery a záväzkov banky. Banky samostatne určujú výšku limitov a limitné hodnoty pomery nadbytku (deficitu) likvidity zohľadňujúce schválenú ochotu riskovať.

Pozrime sa na správu o likvidite spoločnosti Alfa-Bank as, zostavenú na základe metódy GEP a zverejnenú ako súčasť správy medzinárodné normy(Tabuľka 8.1.3).

Tabuľka 8.1.3

Príklad správy o hodnotení likvidity pomocou medzerovej metódy, milióny rubľov

Podľa správy môžete vidieť, že banka má prebytok likvidity vo všetkých časových intervaloch s výnimkou obdobia „nad rok“, kedy sa hodnota gapu stáva zápornou. Čo sa týka „kumulatívnej“ medzery, má vo všetkých časových intervaloch kladné hodnotenie. Vo všeobecnosti správa uvádza vysokú úroveň likvidity banky, ale používateľa finančné výkazy Pre podrobnejšie posúdenie nie sú dostupné údaje: o rozdelení prostriedkov klientov na zúčtovacích a bežných účtoch, cenných papieroch a pod., čo môže výrazne ovplyvniť reálnu likviditnú pozíciu banky.

Komerčná banka potrebuje na svoju činnosť dostatočné množstvo likvidných zdrojov, ktoré je možné rýchlo a s minimálnymi stratami premeniť na hotovosť.

Druhy aktív a ich vplyv na likviditu

Aktíva banková inštitúcia majú tri vlastnosti:

  • ziskovosť;
  • likvidita;
  • riziká.

Vyváženosť vyššie uvedených charakteristík určuje platobnú schopnosť banky. Organizácia so 100% likviditou nie je spoľahlivá, pretože na činnosť banky negatívne vplývajú príliš nízke aj príliš vysoké ukazovatele likvidity.

Likvidita a riziká sa spájajú Spätná väzba: Čím rýchlejšie je možné premeniť aktíva na skutočné peniaze, tým nižšia je pravdepodobnosť strát pre organizáciu. Ak je rentabilita aktív nízka, zisk z nich je minimálny. Medzi vysoko likvidné, ale nízko výnosné aktíva patria:

  • peniaze v bankových pokladniach a bankomatoch;
  • bezhotovostné účty otvorené v iných finančných inštitúciách;
  • bankové kovy;
  • cenné papiere štátnych bánk;
  • pôžičky medzi komerčnými bankami;
  • vnútrobankové cenné papiere určené na predaj;
  • pôžičky právnickým a jednotlivcov vydané na krátke obdobie.

Čím dlhšie banke trvá premena aktív na peniaze, tým nižšia je ich likvidita. Väčšina príjmov banky pochádza z nasledujúcich nízko likvidných aktív:

  • dlhodobé pôžičky;
  • faktoringové operácie;
  • pohľadávky;
  • investičné cenné papiere;
  • skonfiškovaný majetok;
  • lízingové transakcie.

Banka má nelikvidné aktíva, ktoré negenerujú príjem. Finančné inštitúcie by mali minimalizovať:

  • pôžičky po splatnosti;
  • nehnuteľnosti v súvahe;
  • niektoré skupiny cenných papierov.

Faktory

Pre likviditu finančnej organizácie ovplyvnené vnútornými a vonkajšími faktormi.

Medzi vnútorné faktory patria:

  • Schopnosť rýchlo predať aktíva za trhovú cenu.
  • Kvalita získaných prostriedkov. Ak sú vklady stabilné, banka môže rýchlo splatiť svoje vlastné úverové záväzky.
  • Korešpondencia aktív a pasív v sumách a termínoch. Dôležitú úlohu nehrá samotný fakt nesúladu, ale jeho veľkosť vo vzťahu ku všetkým záväzkom banky.
  • Zvládanie. Riadenie zahŕňa organizáciu práce inštitúcie a pravidelné sledovanie ukazovateľov likvidity.
  • Povesť banky je dôležitá pre dlžníkov a vkladateľov.

Vonkajšie faktory ovplyvňujúce likviditu nezávisia od banky. Patrí medzi ne stav ekonomiky a politická situácia v krajine, úroveň rozvoja medzibankových vzťahov, podmienky refinancovania štátna banka efektívnosť dozorných služieb.

stupňa

Existuje niekoľko spôsobov, ako určiť likviditu finančných inštitúcií. Najjednoduchšia je koeficientová metóda, využívajú ju štátne aj centrálne banky. Metóda zahŕňa porovnanie skutočných ukazovateľov výkonnosti konkrétna banka s maximálnym prípustným.

Podľa uváženia kontrolného orgánu možno použiť aj iné metódy:

  • analýza hotovostných medzier;
  • Rozvrh platieb;
  • platobná položka;
  • stresové testovanie.

Banková likvidita-jeho schopnosť včas a bez strát plniť svoje záväzky voči vkladateľom, veriteľom a iným klientom.

Záväzky banky pozostávajú z reálnych a podmienených záväzkov.

Skutočný záväzok prejaví sa v súvahe banky vo forme netermínovaných vkladov, termínované vklady, prilákal medzibankové zdroje, prostriedky veriteľov.

Podmienené záväzky primárne vyjadrené podsúvahovými záväzkami podľa operácií bánk, ako aj aktívnymi podsúvahovými operáciami.

Na plnenie svojich záväzkov banka používa tieto likvidné aktíva:

Hotovosť vyjadrená v hotovostných zostatkoch v pokladni a na korešpondenčných účtoch;

Aktíva, ktoré možno rýchlo premeniť na hotovosť;

Medzibankové pôžičky, ktoré je možné v prípade potreby získať na medzibankovom trhu alebo v Banke Ruska;

Ostatné získané prostriedky, ako napríklad vydávanie vkladových certifikátov a bankových zmeniek.

Likvidita aktív- schopnosť premeniť majetok na hotovosť bez straty jeho predajom alebo splatením záväzkov dlžníkom, pričom miera možných strát je určená rizikovosťou majetku.

Podľa stupňa likvidity sú aktíva bánk rozdelené do niekoľkých skupín

Prvá skupina predstavuje prvotriedne likvidné aktíva, ktoré zahŕňajú:

Priamo hotovosť banke, ktorá sa nachádza v jej pokladni alebo na korešpondenčných účtoch;

Štátne cenné papiere v portfóliu banky, k predaju ktorých sa môže uchýliť v prípade nedostatku hotovosti na splatenie záväzkov voči veriteľom.

Druhá skupina aktíva podľa stupňa likvidity sú:

Krátkodobé pôžičky právnickým a fyzickým osobám;

Medzibankové úvery, faktoringové operácie;

Firemné cenné papiere držané na predaj.

Majú dlhšiu dobu premeny na hotovosť.

Tretia skupina kryje aktíva dlhodobé investície a bankové investície vrátane dlhodobých úverov, lízingové operácie, investičné cenné papiere.

TO štvrtá skupina aktíva zahŕňajú nelikvidné aktíva vo forme úverov po lehote splatnosti, niektoré druhy cenných papierov, budovy a stavby.

Každá z týchto skupín sa vyznačuje určitým stupňom rizika. Čím menej likvidné sú aktíva, tým vyššie je ich riziko.

Faktory ovplyvňujúce likviditu bánk.

Likvidita banky, ako aj jej činnosť vo všeobecnosti, je ovplyvnená veľkým množstvom viacsmerných faktorov. Tieto faktory sa delia na externé A interné, ktoré pôsobia na úrovni samotnej banky a súvisia s jej politikou. Prvý - banka môže len brať do úvahy vo svojej činnosti, a posledný - banka ich môže nielen zohľadniť, ale aj ovplyvňovať a znižovať negatívne dôsledky ich vplyvu. Vonkajšie faktory majú objektívny charakter, banka im musí čo najviac prispôsobiť svoju úverovú politiku.

TO externé faktory zahŕňajú:

1. Ekonomická a politická situácia v krajine. Nestabilita celkovej politickej a ekonomickej situácie v krajine má priamy vplyv na nestabilitu bankový systém vo všeobecnosti a komerčná banka ako jej základný článok.

2. Účinnosť nariadenie vlády a kontrolu. Komerčné banky pociťujú celý rad dopadov vládnych opatrení menovej regulácii. Nasledujúce body majú priamy vplyv na likviditu a solventnosť:

  • reštriktívna politika centrálnej banky (zvyšovanie refinančnej sadzby centrálnou bankou, zmena noriem povinných rezerv, minimálna veľkosť vlastný kapitál, stanovenie povinných ekonomických noriem majú vplyv na štruktúru a efektívnosť aktívnych a pasívne operácie nádoba);
  • fiškálna politika štátu, t.j. zníženie alebo zvýšenie vyberaných daní vedie k zvýšeniu alebo zníženiu zisku banky, čo ovplyvňuje jej solventnosť, a teda aj likviditu;

3. Podmienka peňažný trh a trh s cennými papiermi. Tento faktor ukazuje charakter prerozdeľovania dočasne voľných finančných prostriedkov medzi účastníkov finančný trh a najmä medzi bankami. Vysoká úroveň rozvoja trhu teda umožňuje bankám rýchlo získavať finančné prostriedky na udržanie likvidity a stabilný stav trhu s cennými papiermi poskytuje v prípade potreby možnosť rýchleho predaja cenných papierov.

4. Možnosť podpory od štátu. Tento faktor sa prejavuje prostredníctvom prebiehajúcej menovej politiky vlády a centrálnej banky napríklad možnosťou prijímania vládne pôžičky zo zdrojov centrálnej banky.

5. Dokonalosť legislatívy (ak zákon obsahuje údaj, že každý komerčná banka musí mať prostriedky v centrálnej banke, to zabezpečí aspoň minimálnu likviditu).

6. Spoľahlivosť klientov a partnerov banky. Na jednej strane zníženie dopytových účtov v prospech urgentných vedie k zvýšeniu likvidity, keďže banka má väčšiu dôveru, že určité obdobie nebude čas na úhradu záväzkov. Na druhej strane spoľahlivosť partnerských bánk znamená, že môžu kedykoľvek pomôcť s finančnými prostriedkami poskytnutím medzibankového úveru.

Interné faktory priamo súvisia s jej činnosťou, preto je možné zmenou vnútorných alebo vonkajších politík banky obmedziť vplyv faktorov, ktoré spôsobujú negatívne výkyvy likvidity. Vytváranie pobočiek, decentralizácia právomocí a cieľov (nástrojov vnútornej politiky banky) teda vedie k zvýšeniu likvidity, a teda aj platobnej schopnosti banky, keďže každá pobočka má svoje vlastné prostriedky a vykonáva určité operácie, ktorý môže slúžiť dodatočný zdroj prostriedky pre hlavnú banku. Zároveň špecializácia a rôznorodosť bankové služby(ako prvky zahraničnej politiky) zvyšuje likviditu.

TO interné faktory zahŕňajú:

1. Kvalita riadenia činnosti banky. Profesionalita a úroveň kvalifikácie bankových manažérov a zamestnancov má vplyv na likviditnú pozíciu komerčnej banky. Tento faktor je kľúčom k zabezpečeniu likvidity banky.

2. Primeranosť vlastného kapitálu banky. Značná časť kapitálovej základne banky má pozitívny vplyv na jej úroveň likvidity, keďže vlastný kapitál pôsobí ako tlmič otrasov v prípade nepredvídaných okolností, ktoré by viedli k stiahnutiu prostriedkov a v dôsledku toho spôsobili likviditu resp. kríza platobnej schopnosti.

3. Kvalita a udržateľnosť zdrojovej základne banky.

4. Stupeň závislosti na externých zdrojov požičiavanie. Čím silnejšia je závislosť banky, tým vážnejšie môžu byť problémy v prípade čo i len dočasnej platobnej neschopnosti.

5. Bilancia aktív a pasív v sumách a termínoch. Čím sú aktíva krátkodobejšie, tým je vyššia likvidita a teda aj naopak.

6. Miera rizika jednotlivých aktívnych operácií. Znamená pravdepodobnosť strát pri predaji majetku alebo riziko nenávratnosti vložených prostriedkov.

Rizikovosť aktív závisí od vnútorných a vonkajších faktorov, ako sú:

  • stratégia banky pri umiestňovaní finančných prostriedkov;
  • štruktúru a kvalitu svojho úverového portfólia;
  • investičná činnosť v oblasti cenných papierov;
  • kvalita vykonanej finančnej analýzy;
  • stav reálneho sektora ekonomiky, verejných financií.

Čím vyššie je riziko aktívnych bankových operácií, tým skôr vznik strát pri premene majetku na hotovosť, a to negatívne ovplyvní jeho likviditu.

7. Ziskovosť bankové aktíva. Čím väčší je podiel pracovných aktív v súvahe banky a čím vyššia je ich efektívnosť a ziskovosť, tým stabilnejšia je finančná situácia banky.

8. Štruktúra a diverzifikácia aktív. V procese riadenia likvidity by sa mala venovať osobitná pozornosť štruktúre aktív. Vykonávať zúčtovacie a hotovostné služby klientov, na vrátenie finančných prostriedkov na požiadanie potrebuje banka mať určitú rezervu vysoko likvidných aktív.

Diverzifikácia aktív, t. j. ich umiestnenie do rôznych oblastí, má pozitívny vplyv na úroveň likvidity, pretože sa znižuje celkové riziko aktív.

Likvidita komerčnej banky je teda založená na neustálom udržiavaní, prostredníctvom operatívneho riadenia, objektívne potrebného pomeru medzi tromi zložkami: vlastný kapitál banky a prilákali finančné prostriedky na jednej strane a umiestnili finančné prostriedky na strane druhej. Realizácia tohto cieľa zahŕňa analýzu, kontrolu a riadenie aktív a pasív banky.


Nadácia Wikimedia. 2010.

Pozrite si, čo je „likvidita komerčnej banky“ v iných slovníkoch:

    Schopnosť komerčnej banky zabezpečiť včasné splácanie záväzkov voči svojim klientom: na úkor svojich disponibilných finančných prostriedkov; alebo prostredníctvom predaja aktív; alebo pritiahnutím dodatočných finančných zdrojov z externých... ... Finančný slovník

    Pomer medzi aktívami a pasívami súvahy banky za určité obdobia. Pri dosiahnutí rovnosti aktív a pasív sa súvaha banky považuje za likvidnú, čo znamená schopnosť banky včas splácať svoje záväzky. V angličtine: Bank...... Finančný slovník

    - (anglická banková likvidita) schopnosť banky zabezpečiť včasné a úplné splnenie svojich záväzkov. Riadenie likvidity bánk je zamerané na predchádzanie a odstraňovanie nedostatku aj prebytku likvidity. Nedostatočné... ... Wikipedia

    Schopnosť aktíva slúžiť ako prostriedok platby za záväzky banky. Stupeň likvidity aktíva je určený jeho pohyblivosťou. Pozri aj: Bankové portfólio Likvidita komerčnej banky Finančný slovník Finam ... Finančný slovník

    Likvidita- (Likvidita) Likvidita je mobilita aktív, zaisťujúca možnosť nepretržitého splácania záväzkov Ekonomické charakteristiky a pomer likvidity podniku, banky, trhu, aktív a investícií ako dôležitého hospodárskeho... ... Encyklopédia investorov

    Likvidita banky, stanovená v konkrétnom čase, s prihliadnutím na prognózu stavu likvidity na budúce obdobie. Pozri aj: Likvidita komerčnej banky Finančný slovník Finam ... Finančný slovník

    Likvidita, určená s prihliadnutím na prognózu stavu banky na obdobie nad 0,5 1 roka. Pozri aj: Likvidita komerčnej banky Finančný slovník Finam ... Finančný slovník

    Likvidita, určená na základe prognózy stavu banky na 1–6 mesiacov. Pozri aj: Likvidita komerčnej banky Finančný slovník Finam ... Finančný slovník

    Likvidita banky určená v konkrétnom čase. Pozri aj: Likvidita komerčnej banky Finančný slovník Finam ... Finančný slovník

    Stav likvidity banky, ktorý jej umožňuje plniť všetky záväzky zo všetkých zmlúv bez porušenia lehôt alebo iných kritérií. Pozri aj: Likvidita komerčnej banky Finančný slovník Finam ... Finančný slovník

Banková likvidita– schopnosť úverovej inštitúcie plniť svoje finančné záväzky v plnej miere a včas.

Pojem „likvidita organizácie“ je potrebné odlíšiť od iného finančného pojmu – „likvidita“, čo znamená schopnosť rýchlo a s minimálnymi stratami premeniť aktívum na hotovosť.

Likvidita finančnej organizácie je určená pomerom disponibilných aktív k peňažné záväzky, podlieha exekúcii. V tomto prípade je potrebné vziať do úvahy dva body.

Po prvé, aktívami môžu byť nielen hotovosť, ale aj iné cennosti, ktoré majú z finančného hľadiska vlastnosť likvidity.

Po druhé, likvidita organizácie je pojem, ktorý úzko súvisí s časom. Existuje aktuálna likvidita banky - pomer aktív a nadchádzajúce platby okamžite. Dá sa vypočítať na akékoľvek iné obdobie. Napríklad mesačná likvidita je pomer príjmov k platbám počas mesiaca atď.

Koncept likvidity banky je v protiklade s pojmom ziskovosť. Príliš vysoká likvidita znižuje ziskovosť operácií. Ak sú rezervy vysoké, potom sa na investície používa menej hotovosti. Extrémny prípad: v čase vytvorenia úverovej organizácie sú všetky jej prostriedky na korešpondenčnom účte v Centrálna banka. Likvidita dosahuje 100 % a ziskovosť je nulová, keďže sa ešte neuskutočnili investície.

Ako banka rozvíja svoje aktivity, láka peniaze od vkladateľov a vydáva úvery. Zároveň sa zvyšuje ziskovosť a klesá likvidita.

Súčasní investori zároveň môžu kedykoľvek požadovať vrátenie svojich prostriedkov. Príliš nízka likvidita je teda spojená s rizikom zlyhania finančnej inštitúcie. Aby sa tomu zabránilo, regulačné orgány zavádzajú štandardy likvidity.

Zdrojov likvidity bánk je viacero. Vnútorné zdroje zahŕňajú vlastné zdroje – v hotovosti a na korešpondenčných účtoch, iné aktíva, ktoré je možné v priebehu určitého obdobia premeniť na peniaze: úverové portfólio, ak bolo postúpené, cenné papiere atď.

Okrem toho je zvykom prideľovať externé zdroje likvidity: prostriedky, ktoré možno v prípade potreby rýchlo prilákať. Ide o medzibankové úvery, ako aj úvery od centrálnych bánk.

Úverové inštitúcie pri svojej činnosti využívajú rôzne spôsoby riadenia likvidity. Predovšetkým zostavujú takzvané splátkové kalendáre, ktoré odrážajú nadchádzajúce príjmy a debety finančných prostriedkov a počítajú platobné položky. Situácie, keď hotovosť dočasne nestačí na splnenie prúdu finančné záväzky, Napriek tomu, že Celkové náklady aktíva prevyšujú celkový dlh sa nazývajú hotovostné medzery.

; prostredníctvom predaja aktív; pritiahnutím dodatočných finančných zdrojov z externých zdrojov za prijateľnú cenu. Likvidita je určená mierou súladu aktív a pasív banky z hľadiska objemov a termínov.

Na plnenie svojich záväzkov banka používa tieto likvidné aktíva:

— hotovosť vyjadrená v hotovostných zostatkoch a na korešpondenčných účtoch (v Banke Ruska a iných komerčných bankách);

- aktíva, ktoré možno rýchlo premeniť na hotovosť;

Rozlišuje sa likvidita naakumulovaná bankou (hotovosť, vysoko likvidné cenné papiere) a nakúpená (novoobstarané) (prilákané medzibankové úvery, emisia bankových zmeniek, vkladové a sporiteľné certifikáty). Dodržiavanie týchto znakov likvidity banky (včasné a bezstratové plnenie záväzkov) je determinované vnútornými a vonkajšími faktormi, ktoré určujú kvalitu činnosti banky a stav vonkajšieho prostredia.

K číslu vnútorné faktory týkať sa:

— kvalita bankových aktív,

— kvalita získaných finančných prostriedkov,

— konjugácia aktív a pasív podľa splatnosti,

- obraz banky.

Kvalita aktív banky odráža tri vlastnosti: likviditu, rizikovosť a ziskovosť.

Likvidita majetku je schopnosť majetku premeniť sa na hotovosť bez straty ich predajom alebo splatením záväzkov dlžníkom (dlžníkom), pričom miera možných strát je určená rizikovosťou majetku.

Na základe stupňa likvidity sú aktíva banky rozdelené do niekoľkých skupín. Prvú skupinu tvoria prvotriedne likvidné aktíva:

— bankové prostriedky nachádzajúce sa v jej pokladni a na korešpondenčných účtoch;

Vyšší podiel tejto skupiny likvidných aktív (primárne a sekundárne rezervy) je potrebný pre banky, ktoré majú významné a nestabilné vklady alebo očakávaný nárast dopytu po úveroch.

Likvidita banky je určená takým faktorom, akým je imidž. Pozitívny imidž banky jej dáva výhodu oproti iným bankám pri získavaní zdrojov, zabezpečuje stabilitu depozitnej základne a rozvoj vzťahov so zahraničnými partnermi.

TO vonkajšie faktory likvidita bánk patrí: politická a ekonomická situácia v krajine, vývoj trhu s cennými papiermi a medzibankového trhu, systém refinancovania komerčných bánk Bankou Ruska, efektívnosť jej funkcií dohľadu.