Po zvážení problému sme dospeli k nasledujúcemu záveru:
Postup na vytvorenie 1-17 kategórií čísel účtov pre analytické účtovníctvo účtu 0 304 04 000 závisí od ekonomického obsahu konkrétnej operácie.
Odôvodnenie záveru:
Štátne inštitúcie pri generovaní čísel účtov pre rozpočtové účtovníctvo používajú kódy rozpočtovej klasifikácie v súlade s požiadavkami:
- doložka 21 pokynov schválených ministerstvom financií Ruska z 01.12.2010 N 157n;
- Príloha č. 1 „Účtová osnova pre rozpočtové účtovníctvo“ k pokynu schválenému ministerstvom financií Ruska zo dňa 06.12.2010 č. 162n, ďalej - č. 162n;
- Príloha č. 2 „Postup pri zahrnutí kódu rozpočtovej klasifikácie Ruskej federácie do tvorby čísla účtu pre rozpočtové účtovníctvo“ k číslu 162n.
Podľa prílohy N 2 až N 162n je možné v analytickom účtovníctve účtu 0 304 04 000 uviesť 1 - 17 číslic účtovných znakov 4 - 4, klasifikácie rozpočtových príjmov (KDB), klasifikácia rozpočtových výdavkov (KRB) a klasifikácia zdrojov financovania rozpočtových deficitov (CIF).
Priamo na základe ustanovení pokynu č. 162n sa ustanovuje podrobný postup na vytvorenie 1-17 číslic čísel účtov pre analytické účtovníctvo účtu 0 304 04 000 vo vzťahu k operáciám:
- pri prevode predmetov nefinančného majetku: pri odrážaní týchto operácií by 1-17 číslic analytického účtu číslo účtu 0 304 04 000 malo byť podobné 1-17 číslic analytického čísla účtu účtu 0 100 00 000 "Nefinančné aktíva";
- pri centralizovanom zásobovaní materiálnymi aktívami: keď sa tieto operácie prejavia v rozpočtovom účtovníctve, odzrkadľujú sa 1- 1- číslice čísla účtu 0 304 04 000, ukazovatele zodpovedajúce 4 - 20 číslam kódu klasifikácie rozpočtu RF.
Okrem toho sa v súlade s dodatkom N 1 až N 162н v 1-17 čísliciach účtov analytického účtovníctva účtu 0 304 04 000 uvádza zložka kódu KRB, ktorá odráža tieto operácie:
- o bezdôvodnom prevode objektov NFA v rámci vnútropodnikových sídiel (doložky 13, 13.1, 15, 51, 67, 71 dodatku č. 1 do č. 162n);
- pri prevode peňažných dokladov z GRBS do podriadeného PBS (odsek 137 dodatku č. 1 až č. 162n);
- v prípade bezdôvodného prevodu investícií (investícií) do predmetov finančného majetku (s. 174, 175 v dodatku č. 1 až č. 162n).
Pri odrážaní transakcií pri vyrovnaní medzi správcom rozpočtových prostriedkov a návratnosťou rozpočtových prostriedkov, ktoré sa odrážajú v súlade s rozpočtovými účtovnými účtami 0 201 21 000 „Inštitucionálne fondy na účtoch v úverovej inštitúcii“ a 0 201 27 000 „Inštitucionálne fondy v cudzej mene na účtoch v úverová organizácia “na 1-17 čísliciach účtov analytického účtovníctva účtu 0 304 04 000 možno uviesť CIF aj KRB (doložky 124, 125, 127, 129.1, 129,2, 179,5, 179 dodatku N 1 až N 162н) ).
Operácie súvisiace s umiestňovaním prostriedkov na vklady sa odrážajú v údajoch v 1-17 kategóriách čísel analytických účtovníctva účtov 0 304 04 000 CIF kódov (doložky 141, 142 dodatku č. 1 až č. 162n).
Pri odrážaní vyrovnania medzi správcom rozpočtových príjmov, vykonávaním samostatných právomocí v oblasti správy hotovostných príjmov a správcom rozpočtových príjmov (príjemcom rozpočtových prostriedkov), vykonávaním samostatných právomocí v súvislosti s časovým rozlíšením a účtovaním príjmov, sa uvedie v 1-17 kategóriách účtov analytického účtovného účtu 0 304 04 000. KDB kódy (body 80, 81 dodatku N 1 až N 162n).
Ak nie je v zozname typických korešpondencií rozpočtových účtovných závierok, finančné orgány a Štátna regionálna štatistická služba majú právo určiť korešpondenciu účtov potrebnú na zamyslenie sa v rozpočtovom účtovníctve v časti, ktorá nie je v rozpore s týmto N 162n (odsek 20 pokynu N 162n). V tomto prípade by finančný orgán a GRBS mali tiež ustanoviť postup na zahrnutie kódu rozpočtovej klasifikácie Ruskej federácie do 1-17 kategórií čísel účtov pre analytické účtovníctvo.
Pripravené:
Odborník právnej poradenskej služby GARANT
Shpiganovich Elizaveta
Kontrola kvality odozvy:
Recenzent právnej poradenskej služby GARANT
poradkyňa štátnej služby Ruskej federácie, 2. trieda Shershneva Anna
Materiál bol pripravený na základe individuálnej písomnej konzultácie poskytnutej v rámci právneho poradenstva.
Účtovníctvo v rozpočtovej inštitúcii, ktorá má samostatné divízie, pobočky, ktoré majú samostatné osobné účty
Rozpočtová inštitúcia má samostatné podsekcie, ktoré majú samostatné osobné účty. Ústredie v rámci činností vytvárajúcich príjmy s poskytovaním platených služieb. Práce na plnení uzatvorených zmlúv sa vykonávajú v rámci ich štatutárnych činností v súlade so schváleným odhadom samostatnými oddeleniami. Za týmto účelom ústredie prevádza na osobné účty samostatných útvarov vo výške potrebnej na poskytnutie platenej služby.
Ako sa táto situácia odráža v záznamoch inštitúcie?
Všimnite si, že ani „ Pokyny na uplatňovanie zjednotenej účtovnej osnovy... “schválené na príkaz ministerstva financií Ruska zo dňa 01.12.2010 N 157n (ďalej len - pokyn N 157n), ani Pokyny na používanie plánu schválené účtovné účty rozpočtových inštitúcií na príkaz ministerstva financií Ruska zo dňa 16.12.2010 N 174n (ďalej len - pokyn N 174n) nie je stanovený postup organizovania účtovníctva v inštitúciách, ktoré majú pobočky vo svojom zložení.
Konkrétny spôsob organizácie účtovníctva v inštitúcii a jej pobočke, ako aj postup pre tok dokumentov medzi materskou organizáciou a pobočkou, sa schvaľuje nariadením o účtovníctve.
Pri vypracúvaní účtovných zásad by inštitúcia mala zohľadniť skutočnosť, že pri účtovaní medzi materskou inštitúciou a jej samostatnými štrukturálnymi jednotkami na účely prijímania a vyradenia nefinančných, finančných aktív a pasív medzi nimi účet 30404 „Vnútrozemské sídla“ (s. 276 pokynu N 157n).
Vnútropodnikové zúčtovania sú zoskupené podľa príjmov (príjmy) a výdavkov (platby).
V takom prípade sa vypracúvajú vyrovnania vznikajúce z operácií prevzatia a prevodu majetku, záväzkov medzi inštitúciou a samostatnými štruktúrovanými divíziami (pobočkami), ktoré vytvorila a ktoré sú oprávnené viesť účtovníctvo. Oznámenie (formulár 0504805) (look Príloha č. 5 k nariadeniu Ministerstva financií Ruska z 15.12.2010 N 173n).
Rozpočtové inštitúcie spravidla v súlade s pokynom N 174n spravidla tvoria pracovnú schému účtov, ktorá pozostáva z účtov obsahujúcich ukazovatele 18. - 26. kategórie (pomocou KOSGU) (odsek 3 pokynu N 174n).
Súčasný účtovný postup zároveň nevylučuje možnosť použitia rozpočtových inštitúcií (príjemcov dotácií) pri vytváraní čísla účtu v 1-17 čísliciach kódov pre oddiely, pododdiely, cieľové položky a typy rozpočtových výdavkov, ktoré sú určené súčasnými pokynmi o postupe pri uplatňovaní rozpočtu. Klasifikácia Okrem toho potreba takejto organizácie analytického účtovníctva môže priamo vyplývať napríklad z podmienok na získanie cielených subvencií alebo právnych aktov vypracovaných orgánom, ktorý vykonáva funkcie a právomoci zriaďovateľa.
Rozpočtové inštitúcie (príjemcovia dotácií) by mali stanoviť štruktúru analytických kódov na úrovni 1-17 číslic kódov účtov samostatnými prílohami k nariadeniu o schválení pracovnej schémy účtov.
Všimnite si, že podľa nášho názoru nie je potrebné nazhromaždiť príjem zo samostatného rozdelenia sumy finančných prostriedkov, ktoré mu boli prevedené ústredím, pretože v tomto prípade ide o peňažný tok v rámci vyrovnania medzi ústredím a pobočkou, a nie o príjem, napríklad, príjem od platiteľov. služby alebo prostriedky na splnenie štátneho poverenia od zriaďovateľa.
Zároveň, ako je uvedené vyššie, môže materská inštitúcia ustanoviť odlišný postup pre odrážanie týchto prostriedkov pobočkou.
Vzhľadom na ustanovenia Pokyny N 157n a Pokyny N 174n , v opísanej situácii možno sídlo a samostatnú podoblasť v účtovníctve vykonať, napríklad, tieto účtovné záznamy:
V záznamoch ústredia:
1. Debet 2 205 31 560 Kredit 2 401 10 130
Príjmy budúcich období za poskytnuté platené služby;
2. Debet 2 201 11 510 Kredit 2 205 31 660
Prostriedky boli získané od protistrany za poskytnuté platené služby;
3. Debet 2 304 04 000 * (1) Kredit 2 201 11 610
Je uvedený na adrese samostatného pododdielu z osobného účtu hlavnej inštitúcie na vykonávanie zákonných činností týmto rozdelením vo výške potrebnej na poskytnutie platenej služby;
4. Debet 2 109 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 304 04 000
Na základe oznámenia, ktoré bolo doručené zo samostatného pododdielu (formulár 0504805), a podľa dokumentov k nemu priložených, sa prenesené výdavky osobitného pododdielu uskutočnené na základe uzatvorenej dohody zohľadnili pri tvorbe finančného výsledku.
Na účet samostatného pododdielu:
1. Debet 2 201 11 510 Kredit 2 304 04 000
Prijaté na osobný účet samostatného subdivízie v sume potrebnej na poskytnutie platenej služby prevedenej ústredím;
2. Debet 2 109 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 302 00 730,
Odrážané výdavky, ktoré vznikli samostatnej divízii (v súvislosti s vyrovnaním s dodávateľmi);
3. Debet 2 302 00 830 Kredit 2 201 11 610
Pohľadávky voči dodávateľom boli splatené;
4. Debet 2 304 04 000 Kredit 2 109 00 000
Na základe oznámenia (formulár 0504805) a dokumentov k nemu pripojených sa výdavky samostatnej divízie vynaložené na základe uzatvorenej dohody previedli na vytvorenie finančných výsledkov materskej organizácii.
V záujme transparentnosti účtovníctva v posudzovanej situácii sa môže inštitúcia rozhodnúť otvoriť analytické účty pre každú samostatnú podoblasť pre účet 30404 „Výpočty v rámci departementu“ na účely tvorby finančných výsledkov.
11.1.1 Dokument odoslaného oznámenia Odchádzajúce oznámenie v závislosti od typu oznámenia sa používa na odzrkadlenie operácií pri prevode NFA z jeho vlastného skladu az skladu dodávateľa s centralizovanou dodávkou, ako aj pri prevode finančných prostriedkov, pohľadávok, záväzkov a časového rozlíšenia príjmov v rámci vnútropodnikového vyrovnania.
Po vyplnení a zaúčtovaní dokumentu môžete vytvoriť tlačený formulár oznámenia (formulár podľa OKUD 0504805) a účtovné informácie na f. 0504833.
Dokumenty formulára Vychádzajúce oznámenia sú v zozname vnútropodniková, medzirezortný, interbudgetary výpočty.
Zoznam dokumentov Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídlanavigačné lišty sekcií Účtovníctvo a podávanie správ.
Vytvorenie nového dokumentu. Vytvor zoznam príkazového riadku Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla a vyberte si Odchádzajúce oznámenie
11.1.1.1 Vyplnenie podrobností hlavičky dokumentu
Organizácia a dátum.rekvizity Typ oznámenia môže mať hodnoty:
... Používa sa na prevod nefinančného majetku na príjemcu od zákazníka zo skladu zákazníka v rámci vnútropodnikových vyrovnaní. Zahŕňa použitie dvojsmernej schémy centralizovanej dodávky, v ktorej zákazník objednáva, vypláca a prijíma NFA do svojho skladu, a potom prevádza NFA z jeho skladu do iných organizácií (pobočky, štrukturálne divízie).
... Používa sa na prevod zúčtovania s dodávateľmi zákazníkom v rámci centralizovaných dodávok NFA do podriadených inštitúcií a na odzrkadlenie podsúvahového účtu 05 „Významné aktíva zaplatené za centralizované dodávky“ podľa nomenklatúry materiálových aktív zaslaných dodávateľom podriadeným inštitúciám. Zahŕňa použitie trojstrannej schémy centralizovanej dodávky, v ktorej zákazník objednáva a platí pre NFA, príjemca dostane NFA a dodávateľ je vykonávateľom.
Prevod finančných prostriedkov / dokumentov... Používa sa na prevod finančných prostriedkov medzi inštitúciami v rámci vnútropodnikových zúčtovaní.
Prevod pohľadávok... Používa sa na prenos požiadaviek na organizácie tretích strán medzi inštitúciami v rámci vnútropodnikových osád. Napríklad organizácia vyplatila preddavok dodávateľovi a štrukturálna jednotka za tento preddavok dostane tovar, práce a služby a prevedú sa naň požiadavky na dodávateľa.
Prevod záväzkov... Používa sa na prevod záväzkov na organizácie tretích strán medzi inštitúciami v rámci vnútropodnikových vyrovnaní. Predpokladajme, že štrukturálna jednotka prijíma za tovary, práce, služby a za ne musí zaplatiť materská organizácia, na ktorú sa prevedú povinnosti voči dodávateľovi.
Prírastok príjmu... Používa sa na prevod povinností organizácií tretích strán medzi inštitúciami v rámci vnútropodnikových vyrovnaní. Predpokladajme, že organizácia, ktorá nespravuje peňažné príjmy, predáva tovar, práce, služby a vypočítava príjem, ktorý získa organizácia, ktorej funkcie zahŕňajú správu peňažných príjmov.
11.1.1.2 Prevod NFA (z vlastného skladu)
príjemcu dodávatelia.Na záložku Prenos dokumentov doklady o vyradení hmotného majetku by sa mali uviesť:
■ Faktúra za dovolenku (М-15);
■ Akt o odpísaní SRF;
■ Prevod skupín objektov dlhodobého majetku (zákon o prijatí a prevode OS-1b);
■ Prevod budovy (stavby) (Preberacie osvedčenie OS-1a);
■ Prevod investičného majetku (okrem budov a stavieb) (Osvedčenie o prijatí a prevode OS-1).
Všetky dokumenty musia mať štandardnú operáciu pre vnútropodnikový pohyb, centralizované dodávky alebo iné bezdôvodné prevody.
Na výber dokumentov na zneškodnenie hmotného majetku je vhodné použiť výberový formulár Dokumenty o prevode zásob Zdvihnúť Keď zavoláte formulár na výber, bude obsahovať zoznam dokumentov na prevod materiálnych aktív v deň oznámenia, ako aj príjemcu uvedeného v oznámení.
Karta aplikácií... Na záložku aplikácia Druhy primárnych dokumentov.
Uverejňovanie dokumentov. Prevod NFA (z vlastného skladu) transakcie sa negenerujú, pretože prevodové dokumenty NFA sú zodpovedné za vytváranie transakcií.
Účtovanie NFA na podsúvahovom účte pre tento typ prevodu sa nevedie.
11.1.1.3 Prevod NFA (zo skladu dodávateľa)
príjemcu - príjemcom prevedeného majetku (pasív) je podriadená organizácia (pobočka, štrukturálna jednotka). Vybraté z adresára dodávatelia.V skupine poskytovateľ mali by ste vyplniť podrobnosti:
poskytovateľ dodávatelia.
zmluva podriadený adresáru dodávatelia.
Karta Dlhodobý majetok... Na záložku Dlhodobý majetok na základe primárnych dokumentov získaných od dodávateľa sa riadok po riadku vkladá informácia o prevedenom fixnom majetku.
Hlavná vec - prevedený objekt OS. Vybraté z adresára Dlhodobý majetok.
čiastka - počet prenesených objektov OS.
čiastka - riadková suma.
KFO KFO.
Účtovný účet
Karta Materiály... Na záložku materiály Na základe primárnych dokladov získaných od dodávateľa sa riadok po riadku zadáva informácia o prevedených zásobách materiálu.
názvoslovie - prevedené materiály. Vybraté z adresára názvoslovie.
čiastka - počet prevedených materiálov.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vyberateľné zo zoznamu KFO.
skóre účtovníctva
Vratná obálka... Na záložku Vratné obaly na základe primárnych dokladov získaných od dodávateľa sa riadok po riadku vkladá informácia o prevedenom vratnom obale.
názvoslovie - prevedené vratné obaly. Vybraté z adresára názvoslovie.
čiastka - počet vrátených prepravených kontajnerov.
čiastka - riadková suma.
KFO KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 05.2 „MoH platené za centralizované dodávky“ sa vyberie automaticky.
Na záložku Prenosné vedenie mali by ste zadávať riadkové záznamy o vyrovnaní s dodávateľom pre materiálne hodnoty (práca, služby) v poradí centralizovanej dodávky, uvedené na záložkách Dlhodobý majetok, materiály a Vratné obaly.
V takom prípade by sa mal uviesť úplný debetný účet (304.04), debetný účet KEK, úplný kreditný účet (účet u dodávateľa), obsah záznamu a čiastka na riadok.
Automatické vyplnenie podrobností na karte Prenosné vedenie stlač tlačidlo Vyplňte transakcie príkazový panel tabuľky.
Karta aplikácií... Na záložku aplikácia mali by ste uviesť podrobnosti faktúry za platbu prijatej od dodávateľa, ako aj podrobnosti o žiadostiach predložených dodávateľom. Typ dokumentu aplikácie sa vyberie z adresára Druhy primárnych dokumentov.
Účtovná transakcia... rekvizity Typická operácia má predvolenú hodnotu Preprava tovaru a materiálu (od dodávateľa).
Pri vykonávaní oznámenia o tlačive Prevod NFA (zo skladu dodávateľa) transakcie sa vytvárajú na prevod osád s dodávateľmi na centralizovanú dodávku:
Dt. 304,04 (401,20) - CT. 302.xx.
11.1.1.4 Prevod finančných prostriedkov z dokumentov
príjemcu - príjemcom prevedeného majetku (pasív) je podriadená organizácia (pobočka, štrukturálna jednotka). Vybraté z adresára dodávatelia.Prenos dokumentov Tab... Na záložku Prenos dokumentov doklady o prevode finančných prostriedkov by sa mali uviesť:
Žiadosť o vrátenie,
Žiadosť o hotovostné výdavky,
Žiadosť o hotovostné výdavky (skrátená),
Likvidácia hotovosti,
Úprava sídla so zriaďovateľom,
Platobný príkaz,
Pokladný hotovostný príkaz (skladom).
Na výber dokumentov je vhodné použiť formulár na výber Dokumenty na prevod prostriedkov / dokladovktoré sa otvára pomocou tlačidla Zdvihnúťpríkazový panel tabuľky.
Keď zavoláte výberový formulár, bude obsahovať zoznam dokumentov o prevode finančných prostriedkov v deň oznámenia, ako aj od príjemcu uvedeného v oznámení.
Karta aplikácií... Na záložku aplikácia mal by sa uviesť zoznam príloh. Typ dokumentu aplikácie sa vyberie z adresára Druhy primárnych dokumentov.
Uverejňovanie dokumentov Prevod finančných prostriedkov transakcie sa negenerujú, pretože dokumenty na prevod prostriedkov sú zodpovedné za vytváranie transakcií.
11.1.1.5 Oznámenie požiadaviek
príjemcu - príjemcom prevedeného majetku (pasív) je podriadená organizácia (pobočka, štrukturálna jednotka). Vybraté z adresára dodávatelia.Prevoditeľné transakcie Tab Prenosné vedenie... Môžete previesť pohľadávky na účtoch 205,00 „Zúčtovanie výnosov“, 206,00 „Zúčtovanie vyplatených záloh“, 208,00 „Zúčtovanie zodpovedných osôb“.
Karta aplikácií... Na záložku aplikácia mal by sa uviesť zoznam príloh. Typ dokumentu aplikácie sa vyberie z adresára Druhy primárnych dokumentov.
Účtovná transakcia... rekvizity Typická operácia má predvolenú hodnotu.
Pri vykonávaní oznámenia o tlačive Prevod pohľadávok príspevky sú tvorené:
Dt 304,04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).
11.1.1.6 Prevod záväzkov
príjemcu - príjemcom prevedeného majetku (pasív) je podriadená organizácia (pobočka, štrukturálna jednotka). Vybraté z adresára dodávatelia.Prevoditeľné transakcie Tab... Pri tomto type prenosu sa všetky potrebné príspevky zverejnia na karte Prenosné vedenie.
Môžete prevádzať záväzky na účtoch 301,00 „Zúčtovanie dlžných záväzkov s veriteľmi“, 302,00 „Zúčtovanie prevzatých záväzkov“, 303,00 „Zúčtovanie platieb do rozpočtov“.
Karta aplikácií... Na záložku aplikácia mal by sa uviesť zoznam príloh. Typ dokumentu aplikácie sa vyberie z adresára Druhy primárnych dokumentov.
Účtovná transakcia... rekvizity Typická operácia má predvolenú hodnotu Prevod pohľadávok / záväzkov.
Pri vykonávaní oznámenia o tlačive Prevod záväzkov príspevky sú tvorené:
301xx Dt (302.xx, 303.xx), Kt 304,04
11.1.1.7 Príjem z príjmu
príjemcu - príjemcom prevedeného majetku (pasív) je podriadená organizácia (pobočka, štrukturálna jednotka). Vybraté z adresára dodávatelia.Prevoditeľné transakcie Tab... Pri tomto type prenosu sa všetky potrebné príspevky zverejnia na karte Prenosné vedenie.
Karta aplikácií... Na záložku aplikácia mal by sa uviesť zoznam príloh. Typ dokumentu aplikácie sa vyberie z adresára Druhy primárnych dokumentov.
Účtovná transakcia... rekvizity Typická operácia má predvolenú hodnotu Prevod pohľadávok / záväzkov.
Pri vykonávaní oznámenia o tlačive Prírastok príjmu príspevky sú tvorené:
Dt 304.xx, Kt 303.xx.
11.1.2 Prichádzajúce oznámenie
dokument Prichádzajúce oznámenie v závislosti od zvoleného typu oznámenia sa používa na riešenie rôznych problémov:
registráciu skutočnosti prijatia oznámenia (f. 0504833) po skutočnom prijatí nefinančného majetku;
reflexia skutočnosti, že správca obdržal informácie o očakávaných príjmoch do rozpočtu;
odrážajúc skutočnosť, že správca dostal hotovostné príjmy, ktoré sa nazhromaždili predtým a boli prevedené na správcu hotovostných príjmov prostredníctvom odchádzajúceho oznámenia;
odraz skutočnosti, že príjemca NFA prijal potvrdenie o prijatí NFA;
odzrkadlenie skutočnosti, že na zaúčtovanie vyrovnania medzi ústredím, samostatné podsekcie (pobočky) na prijímanie finančných aktív.
Práca so zoznamom dokumentov.Dokumenty formulára prichádzajúce oznámenia sú v zozname Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla.
Zoznam dokumentov Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla je možné otvoriť príkazom Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla navigačné lišty sekcií Účtovníctvo a podávanie správ.
Vytvorenie nového dokumentu.Ak chcete zadať nový dokument, môžete kliknúť na tlačidlo Vytvor zoznam príkazového riadku Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla a vyberte si Prichádzajúce oznámenie vo forme výberu typu dokumentu.
11.1.2.1Vyplnenie podrobností záhlavia dokumentu
Najprv musíte vyplniť podrobnosti Organizácia a dátum.rekvizity Typ oznámenia môže mať hodnoty:
Získanie NFA... Používa sa na registráciu skutočnosti o prijatí dodacích dokladov NFA, ku ktorej dôjde po skutočnom prijatí NFA. Používa sa pri trojstrannej dodávke NFA, v ktorej zákazník objedná a zaplatí za NFA, príjemca dostane NFA a dodávateľ je vykonávateľom.
Prírastok príjmu... Používa sa na registráciu skutočnosti, že správca pokladničných poukážok dostal informácie o očakávaných príjmoch do rozpočtu.
Výnos z príjmu... Typ oznámenia Výnos z príjmu sa používa na registráciu skutočnosti, že správca prijal peňažné príjmy z nahromadených a predtým prevedených správcovi prostredníctvom odchádzajúceho oznámenia.
Potvrdenie prijatia NFA... Používa sa na trojcestné doručenie NFA kupujúcim. Odráža skutočnosť, že podriadená organizácia prijala potvrdenie o prijatí NFA od dodávateľa.
Prijímanie finančných aktív... Používa sa na vyjadrenie skutočnosti, že na zaúčtovanie vyrovnaní medzi ústredím, samostatnými útvarmi (pobočkami) na prijímanie finančných aktív sa účtuje.
11.1.2.2 Získanie NFA
základňa - dokument typu typu alebo Odchádzajúce oznámenie... Vybraté zo zoznamu po zadaní typu dokumentu vo formulári Vyberte typ údajov.Prichádzajúce oznámenie Účtovná transakciabude vyplnená.
odosielateľ dodávatelia.
V skupine poskytovateľ mali by ste vyplniť podrobnosti:
poskytovateľ - organizácia - dodávateľ tovaru a materiálov, vykonávateľ prác alebo služieb. Vybraté z adresára dodávatelia.
zmluva - štátna (obecná) zmluva, dohoda, na základe ktorej sa vykonáva centralizovaná dodávka. Vybraté z adresára Zmluvy a iné dôvody pre vznik záväzkovpodriadený adresáru dodávatelia.
Hlavná vec Dlhodobý majetok.
čiastka
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet
názvoslovie názvoslovie.
čiastka
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet
názvoslovie názvoslovie.
čiastka
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 22.2 „MoH prijaté z centralizovaného zásobovania“ sa vyberie automaticky.
MOL / Miesto skladovania - centrum materiálnej zodpovednosti organizácie. Vybraté z adresára.
Získanie NFA Účty sa vytvárajú na odpísanie NFA na ťarchu podúčtov podsúvahového účtu 22 „Významné aktíva prijaté prostredníctvom centralizovanej dodávky“.
11.1.2.3 Príjem zo zárobkov
odosielateľ - organizácia, ktorá odoslala odchádzajúce oznámenie. Vybraté z adresára dodávatelia.Prevoditeľné transakcie Tab... Na tejto karte sú zaznamenané všetky transakcie prijaté od odosielateľa, ktoré odrážajú povinnosti budúcich rozpočtových príjmov, ktoré očakáva správca hotovostných príjmov.
Na účet 303.05 „Zúčtovanie ostatných platieb do rozpočtu“ môžete získať záväzky.
Účtovná transakcia... rekvizity Typická operácia má predvolenú hodnotu.
Pri vykonávaní prichádzajúceho oznámenia o formulári Prírastok príjmu príspevky sú tvorené:
Dt 303,05, CT 304,04.
11.1.2.4 Príjem z príjmu
odosielateľ - organizácia, ktorá odoslala odchádzajúce oznámenie. Vybraté z adresára dodávatelia.Prevoditeľné transakcie Tab... Na tejto karte sa zostavujú transakcie prijaté skôr od odosielateľa, ktoré odrážajú skutočný príjem príjmu správcom pokladničných dokladov.
Prijatý príjem sa účtuje na ťarchu účtu 303.05 „Zúčtovanie ostatných platieb do rozpočtu“.
Účtovná transakcia... rekvizity Typická operácia má predvolenú hodnotu Získavanie nárokov / záväzkov.
Pri vykonávaní prichádzajúceho oznámenia o formulári Prírastok príjmu príspevky sú tvorené:
Dt 303,05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx a 303.xx).
11.1.2.5 Potvrdenie prijatia NFA
základňa - základ dokumentu vo formulári Príjem NFA (centralizovaná dodávka) alebo Odchádzajúce oznámenie s určitým upozornením Prevod NFA (zo skladu dodávateľa)... Vybraté zo zoznamu, ktorý sa otvorí po zadaní typu dokumentu vo formulári Výber typu údajov.Po výbere základného dokumentu sa zobrazia všetky podrobnosti o dokumente Prichádzajúce oznámenie, s výnimkou podrobností na karte Účtovná transakciabude vyplnená.
odosielateľ - organizácia, ktorá odoslala odchádzajúce oznámenie. Vybraté z adresára dodávatelia.
V skupine poskytovateľ mali by ste vyplniť podrobnosti:
poskytovateľ - organizácia - dodávateľ tovaru a materiálov, vykonávateľ prác alebo služieb. Vybraté z adresára dodávatelia.
zmluva - štátna (obecná) zmluva, dohoda, na základe ktorej sa vykonáva centralizovaná dodávka. Vybraté z adresára Zmluvy a iné dôvody pre vznik záväzkovpodriadený adresáru dodávatelia.
Hlavná vec - prijatý objekt OS. Vybraté z adresára Dlhodobý majetok.
čiastka - počet prijatých objektov OS.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 05.1 „OS, nehmotný majetok platený za centralizované dodávky“ sa vyberie automaticky.
názvoslovie - prijaté materiály. Vybraté z adresára názvoslovie.
čiastka - počet prijatých materiálov.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 05.2 „MoH platené za centralizované dodávky“ sa vyberie automaticky.
názvoslovie - prijaté vratné obaly. Vybraté z adresára názvoslovie.
čiastka - počet prijatých vratných kontajnerov.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 05.2 „MoH platené za centralizované dodávky“ sa vyberie automaticky.
Pri vykonávaní prichádzajúceho oznámenia o formulári Potvrdenie prijatia NFA účtuje sa o odpísaní NFA na ťarchu podúčtov podsúvahového účtu 05 „Vytvárajú sa významné aktíva zaplatené za centralizovanú dodávku“.
11.1.2.6 Prijímanie finančných aktív
odosielateľ - organizácia, ktorá odoslala odchádzajúce oznámenie. Vybraté z adresára dodávatelia.Prevoditeľné transakcie Tab... Na záložku Prenosné vedenie všetky transakcie prijaté od odosielateľa sa zostavujú, pričom sa odráža skutočnosť, že pre účely zúčtovania vyrovnania medzi ústredím, samostatnými divíziami (pobočkami) na príjem nefinančných finančných aktív.
Účtovná transakcia... rekvizity Typická operácia má predvolenú hodnotu Získavanie nárokov / záväzkov.
Pri vykonávaní prichádzajúceho oznámenia o formulári Prírastok príjmu príspevky sú tvorené:
Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Kt 304,04.
11.1.3 Príjem NFA (centralizovaná dodávka)
dokument Príjem NFA (centralizovaná dodávka) používa v tripartitnej schéme centralizovanej dodávky NFA, v ktorej zákazník objednáva a platí za NFA, príjemca dostane NFA a dodávateľ je vykonávateľom.Dokument je zadaný príjemcom v prípade prijatia zo strany NFA pred prijatím sprievodných dokumentov. Neskôr, po prijatí dokumentov pre NFA, na základe vytvoreného dokumentu Príjem NFA (centralizovaná dodávka)program sa zavádza Prichádzajúce oznámenie.
Po vyplnení a zaúčtovaní dokladu môžete vygenerovať účtovný výkaz pod f. 0504833.
Práca so zoznamom dokumentov. Dokumenty formulára Príjem NFA (centralizovaná dodávka) sú v zozname Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla.
Zoznam dokumentov Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla je možné otvoriť príkazom Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla navigačné lišty sekcií Účtovníctvo a podávanie správ.
Vytvorenie nového dokumentu.Ak chcete zadať nový dokument, môžete kliknúť na tlačidlo Vytvor zoznam príkazového riadku Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla a vyberte si Príjem NFA (centralizovaná dodávka) vo forme výberu typu dokumentu.
11.1.3.1 Vyplnenie podrobností hlavičky dokumentu
Najprv musíte vyplniť podrobnosti Organizácia a dátum.protistrana - dodávateľ NSA. Vybraté z adresára dodávatelia.
MOL / Miesto skladovania- miesto uloženia prijatého APF. Vybraté z adresára Centrá zodpovednosti.
11.1.3.2 Vyplnenie podrobností na karte „Fixné aktíva“
Na záložku Dlhodobý majetok informácie o riadkoch sa vkladajú do fixných aktív skutočne prijatých organizáciou:
Hlavná vec - prijatý objekt OS. Vybraté z adresára Dlhodobý majetok.
čiastka - počet prijatých objektov OS.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 22.1. "Stály majetok prijatý z centralizovaného zásobovania" je vybraný automaticky.
11.1.3.3 Vyplnenie podrobností na karte „Materiály“
Na záložku materiály informácie o riadku po riadku sa vkladajú do zásob materiálu skutočne prijatých organizáciou:
názvoslovie - prijaté materiály. Vybraté z adresára názvoslovie.
čiastka - počet prijatých materiálov.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 22.2 „MoH prijaté z centralizovaného zásobovania“ sa vyberie automaticky.
11.1.3.4Vyplnenie podrobností na karte „Vratné obaly“
Na záložku Vratné obaly informácie riadok po riadku sa vkladajú na vratné obaly skutočne prijaté organizáciou:
názvoslovie - prijaté vratné obaly. Vybraté z adresára názvoslovie.
čiastka - počet prijatých vratných kontajnerov.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 22.2 „MoH prijaté z centralizovaného zásobovania“ sa vyberie automaticky.
Po zaúčtovaní dokumentu sa účtujú na ťarchu podúčtov podsúvahu 22 „Významné hodnoty prijaté prostredníctvom centralizovanej dodávky“.
Pridané vlastnosti... Na základe dokumentu Príjem NFA (centralizovaná dodávka) môžete zadávať dokumenty Prichádzajúce oznámenie a Storno.
11.1.4 Vrátenie PFA (centralizovaná dodávka)
dokument Návrat NFA (centralizovaná dodávka) používané na to, aby odrážali návrat NFA dodávateľovi v trojcestnej schéme centralizovanej dodávky NFA, v ktorej zákazník objednáva a platí za NFA, príjemca dostane NFA a dodávateľ je vykonávateľom.Dokument zadáva zákazník, ak:
Príjemca nedostal NFA uvedené v dokumentoch;
prijaté NFA nedostatočnej kvality, neakceptované príjemcom.
Práca so zoznamom dokumentov. Dokumenty formulára Návrat NFA (centralizovaná dodávka) sú v zozname Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla.
Zoznam dokumentov Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla je možné otvoriť príkazom Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídlanavigačné lišty sekcií Účtovníctvo a podávanie správ.
Vytvorenie nového dokumentu.Ak chcete zadať nový dokument, môžete kliknúť na tlačidlo Vytvor zoznam príkazového riadku Intradepartmentálne, medzirezortné, medziregionálne sídla a vyberte si Návrat NFA (centralizovaná dodávka) vo forme výberu typu dokumentu.
11.1.4.1 Vyplnenie podrobností hlavičky dokumentu
Najprv musíte vyplniť podrobnosti Organizácia a dátum.základňa - základ dokumentu vo formulári Odchádzajúce oznámenie.
príjemcu - prijímajúca organizácia NFA. Vybraté z adresára dodávatelia.
V skupine poskytovateľ mali by ste vyplniť podrobnosti:
poskytovateľ - organizácia - dodávateľ inventárnych položiek, vykonávateľ prác alebo služieb. Vybraté z adresára dodávatelia;
zmluva - štátna (obecná) zmluva, dohoda, na základe ktorej sa vykonáva centralizovaná dodávka. Vybraté z adresára Zmluvy a iné dôvody pre vznik záväzkovpodriadený adresáru dodávatelia.
11.1.4.2 Vyplnenie podrobností na karte „Fixné aktíva“
Hlavná vec Je vrátený objekt OS. Vybraté z adresára Dlhodobý majetok.čiastka - počet vrátených objektov OS.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 05.1 „OS, nehmotný majetok platený za centralizované dodávky“ sa vyberie automaticky.
11.1.4.3Vyplnenie podrobností na karte „Materiály“
názvoslovie - vrátené materiály. Vybraté z adresára názvoslovie.čiastka - množstvo materiálov.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 05.2 „MoH platené za centralizované dodávky“ sa vyberie automaticky.
11.1.4.4 Vyplnenie podrobností na karte „Vratné obaly“
názvoslovie - neobdržaný vratný obal. Vybraté z adresára názvoslovie.čiastka - počet neobdržaných vratných obalov.
čiastka - riadková suma.
KFO - kód finančného zabezpečenia. Vybraté v adresári KFO.
Účtovný účet - podúčet podsúvahového účtu 05.2 „MoH platené za centralizované dodávky“ sa vyberie automaticky.
Účtovná transakcia... rekvizity Typická operácia má predvolenú hodnotu Platby za vrátenie NFA.
Po zaúčtovaní dokumentu sa generujú transakcie 206XX, 304,04 Kt, ako aj na ťarchu podúčtov podsúvahového účtu 05 „Významné aktíva zaplatené za centralizovanú dodávku“.
Pridané vlastnosti... Na základe dokumentu Návrat NFA (centralizovaná dodávka) môžete zadávať dokumenty Storno.