Po preučitvi vprašanja smo prišli do naslednjega zaključka:
Postopek za oblikovanje 1-17 bitov številk računov analitičnih računovodskih računov 0 304 04 000 je odvisen od ekonomske vsebine posamezne operacije.
Obrazložitev sklepa:
Proračunske institucije pri oblikovanju številk javnih računov uporabljajo oznake proračunskih klasifikacij v skladu z zahtevami:
- Klavzula 21 Navodila, ki jo je odobrilo Ministrstvo za finance Rusije z dne 01.12.2010 št. 157n;
- Dodatek N 1 „kontni načrt za proračunsko računovodstvo“ k Navodilu, ki ga je odobrilo Ministrstvo za finance Rusije z dne 06.12.2010 N 162n, v nadaljevanju N 162n;
- Dodatek N 2 "Postopek za vključitev kodeksa proračunske klasifikacije Ruske federacije pri oblikovanju številke računa proračunskega računovodstva" na N 162н.
V skladu s prilogo št. 2 do 162n je v 1-17 kategorijah številk računov analitičnega računovodstva računa 0 304 04 000, 4-20 razvrstitev proračunskih prihodkov (KDB), razvrstitev proračunskih odhodkov (KBA) in razvrstitev virov financiranja proračunskega primanjkljaja (KIF).
Neposredno z določbami Navodila št. 162n je bil določen podroben postopek za oblikovanje 1-17 kategorij številk računov analitičnih računovodskih računov 0 304 04 000 v zvezi z operacijami:
- o prenosu predmetov nefinančnih sredstev: ko se te operacije odražajo, mora biti 1-17 bitov številke računa analitičnega računa računa 0 304 04 000 podobnih 1-17 bitov številke računa analitičnega računovodstva računa 0 100 00 000 "Nefinančna sredstva";
- o centralizirani oskrbi z materialnimi sredstvi: ko se te dejavnosti odražajo v proračunskem računovodstvu v 1-17 števkah računa 0 304 04 000, se odražajo kazalniki, ki ustrezajo 4-20 številom kodeksa proračunske klasifikacije Ruske federacije.
Poleg tega je v skladu z Dodatkom št. 1 do 162n na 1-17 števkah številk računov analitičnega računovodstva računa 0 304 04 000 sestavni del kode RSC prikazan, ko odražajo naslednje operacije:
- o brezplačnem prenosu objektov PFL v okviru naselij znotraj oddelkov (klavzule 13, 13.1, 15, 51, 67, 71 Priloge N 1 do N 162n);
- pri prenosu denarnih dokumentov z GPS v pristojnost PBC (odstavek 137 Dodatka N 1 do N 162n);
- v primeru neupravičenega prenosa naložb (naložb) v predmete finančnih sredstev (postavke 174, 175 Dodatka N 1 do N 162n).
Pri izračunu poravnave med upravljavcem proračunskih skladov in vračanjem proračunskih sredstev, odraženih v korespondenci s proračunskimi računovodskimi računi 0 201 21 000 "Institucionalna denarna sredstva na računih pri kreditni instituciji" in 0 201 27 000 "Institucijska denarna sredstva v tuji valuti na računih v kreditna institucija "v 1-17 števkah številk računov analitičnih računovodskih računov 0 304 04 000 lahko navedeta CIF in KLB (postavke 124, 125, 127, 129.1, 129.2, 179.5, 179 Priloge N 1 do N 162n )
Posli, povezani z razporeditvijo sredstev na depozite, se evidentirajo s številkami 1 do 4 številk analitičnih računov računa 0 304 04 000 CIF kode (odstavki 141, 142 Dodatka N 1 do N 162н).
Pri izračunu izračunov med upravljavcem proračunskih prihodkov, izvajanjem ločenih pooblastil za upravljanje denarnih prejemkov in skrbnikom proračunskih prihodkov (prejemnikom proračunskih sredstev), ki izvršujejo ločena pooblastila za obračunavanje in knjigovodstvo dohodkov, se v 1-17 kategorijah števil števil računov analitičnih računovodskih računov navede 0 304 04 000 KDB kode (klavzule 80, 81 Dodatka N 1 do N 162n).
Če na seznamu tipičnih korespondenc ni računov proračunskih računov, imajo finančni organi in GRBS pravico določiti korespondenco računov, potrebnih za razmislek v proračunskem računovodstvu, v delu, ki ni v nasprotju s tem N 162n (dvajseti odstavek Navodila št. 162n). V tem primeru bi moral finančni organ in GRBS zagotoviti tudi postopek za vključitev v 1-17 števk številk računov analitičnega računovodskega koda proračunske klasifikacije Ruske federacije.
Odgovor pripravil:
Strokovnjak za pravno svetovanje GARANT
Špiganovič Elizabeta
Odgovor kakovosti nadzora:
Revizor pravne storitve GARANT
svetovalka državne državne službe Ruske federacije, razred 2 Anna Shershneva
Gradivo je bilo pripravljeno na podlagi posameznega pisnega posvetovanja, ki je bilo opravljeno v okviru pravne svetovalne službe.
Računovodstvo v proračunski ustanovi z ločenimi oddelki, podružnicami, v katerih so odprti ločeni osebni računi
Proračunska institucija ima ločene oddelke, ki odpirajo ločene osebne račune. Matična institucija v okviru dejavnosti ustvarjanja dohodka z zagotavljanjem plačljivih storitev. Izvajanje sklenjenih dogovorov izvajajo ločene enote kot del njihovih zakonskih dejavnosti v skladu s potrjeno oceno. V ta namen matična institucija na osebne račune ločenih oddelkov nakaže znesek, potreben za opravljanje plačljivih storitev.
Kako se to stanje odraža v računovodstvu zavoda?
Upoštevajte, da niti nobeno Navodila za uporabo Enotnega računa... "odobril z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 01.12.2010 N 157n (v nadaljevanju Navodilo N 157n), prav tako ne Navodila za načrt proračunske račune, ki jih odobrijo proračunske institucije z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 16.12.2010 N 174n (v nadaljevanju Navodilo N 174n) postopek organizacije računovodstva v institucijah s podružnicami ni bil opredeljen.
Poseben način organiziranja računovodstva v zavodu in njegovi podružnici ter postopek poteka dela med matično organizacijo in podružnico se potrdi z odredbo o računovodstvu
Pri razvoju računovodskih usmeritev mora institucija upoštevati, da za računovodstvo med matično institucijo in njenimi ločenimi strukturnimi enotami za prejem in odtujitev nefinančnih, finančnih sredstev in obveznosti med njimi, račun 30404 "Notranji oddelki za izračun" (Določba 276 navodil N 157n).
Interni izračuni oddelkov so razvrščeni po prihodkih (dohodek) in odhodkih (plačila).
Hkrati se izvršijo poravnave, ki izhajajo iz postopkov sprejemanja premoženja, obveznosti med zavodom in ločenih strukturnih oddelkov (podružnic), ki jih je ustvaril s pooblastilom za vodenje računovodstva. Obvestilo (obrazec 0504805) (glej Dodatek N 5 k odredbi Ministrstva za finance Rusije z dne 12.15.2010 N 173n).
Praviloma po Navodilu št. 174n proračunske institucije oblikujejo delovni kontni načrt, sestavljen iz računov, ki vsebujejo kazalnike kategorije 18–26 (z uporabo KOSGU) (odstavek 3 Navodila št. 174n).
Hkrati trenutni računovodski postopek ne izključuje možnosti uporabe proračunskih institucij (prejemnikov subvencij) pri oblikovanju številke računa v 1-17 števkah oznak kod, oddelkov, pododdelkov, ciljnih postavk in vrst proračunskih izdatkov, opredeljenih v veljavnih Navodilih o uporabi proračunskih sredstev razvrstitev Poleg tega lahko potreba po takšni organizaciji analitičnega računovodstva na primer neposredno izhaja iz pogojev za pridobitev ciljno usmerjenih subvencij ali pravnih aktov, ki jih je razvil organ, ki izvaja funkcije in pristojnosti ustanovitelja.
Strukturo analitičnih kod na ravni od 1 do 17 razredov kontov proračunskim institucijam (prejemnikom subvencij) je treba določiti z ločenimi prilogami k odredbi o odobritvi delovnega kontnega načrta.
Upoštevajte, da po našem mnenju ni treba pripisovati dohodka iz ločene enote v višini sredstev, ki ji jih je nakazala matična institucija, saj gre v obravnavanem primeru za gibanje sredstev v okviru poravnav med matično institucijo in podružnico, ne pa za prejem na primer dohodka od plačnikov storitve ali sredstva za izvajanje državne naloge od ustanovitelja.
Hkrati, kot je navedeno zgoraj, lahko vodstvena institucija predvidi drugačen postopek za izražanje teh sredstev s strani podružnice.
Glede na določbe Navodila N 157n in Navodila N 174n V opisani situaciji lahko glavna institucija in ločena enota na računu vneseta na primer naslednje računovodske vnose:
V računovodstvu matične institucije:
1. Dolgovanje 2 205 31 560 Kredit 2 401 10 130
Obračunani dohodek za opravljene plačane storitve;
2. Dolg 2 201 11 510 Kredit 2 205 31 660
Sredstva, prejeta od nasprotne stranke za opravljene plačane storitve;
3. Dolgovanje 2 304 04 000 * (1) Kredit 2 201 11 610
Prenesena na naslov ločene enote z osebnega računa matične institucije za izvajanje s strani te enote zakonske dejavnosti sredstev v višini, ki je potrebna za zagotavljanje plačane storitve;
4. Dolgovanje 2 109 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 304 04 000
Na podlagi obvestila, prejetega iz ločenega oddelka (obrazec 0504805) in priloženih dokumentov, so bili preneseni stroški ločenega oddelka, ki so nastali na podlagi sklenjene pogodbe, upoštevani za oblikovanje finančnega rezultata.
V računu ločenega oddelka:
1. Obremenitev 2 201 11 510 Kredit 2 304 04 000
Sredstva, prejeta na osebni račun ločenega oddelka, v znesku, potrebnem za opravljanje plačanih storitev, ki jih prenese matična institucija;
2. bremenitev 2 109 00 * (2) 000 * (3) dobropis 2 302 00 730,
Odraža izdatke, ki nastanejo v ločenem oddelku (v smislu poravnave z dobavitelji);
3. Dolgovanje 2 302 00 830 Kredit 2 201 11 610
Dolg do dobaviteljev je bil poplačan;
4. Dolgovanje 2 304 04 000 Kredit 2 109 00 000
Na podlagi Obvestila (obrazec 0504805) in priloženih dokumentov so bili stroški ločene enote, nastali na podlagi sklenjene pogodbe, preneseni na matično organizacijo za oblikovanje finančnega rezultata.
Za preglednost računovodstva v obravnavani situaciji se lahko institucija odloči, da bo odprla analitične račune za vsak ločen oddelek za račun 30404 "Medresorske poravnave" za oblikovanje finančnega rezultata.
11.1.1 Odhodni obvestilni dokument Odhodno obvestilo odvisno od vrste priglasitve se uporablja za odraz operacij prenosa PFA iz lastnega skladišča in iz dobaviteljevega skladišča s centralizirano dobavo, pa tudi za prenos sredstev, terjatev, obveznosti in dohodkov v okviru medresorskih poravnav.
Po izpolnjevanju in zadrževanju dokumenta lahko oblikujete tiskan obrazec Opaziti (obrazec na OKUD 0504805) in računovodski izkaz na f. 0504833.
Ogled dokumentov Odhodni opaziti so na seznamu Notranji oddelek, medresorsko, medvladni izračuni.
Seznam dokumentov Medresorski, medresorski, medvladni izračuniodseki za navigacijo Računovodstvo in poročanje.
Ustvari nov dokument. Ustvari seznam ukazne vrstice Medresorski, medresorski, medvladni izračuni in izberite Odhodno obvestilo
11.1.1.1 Izpolnjevanje podrobnosti naslova dokumenta
Organizacija in datum.Rekviziti Vrsta obvestila lahko sprejme vrednosti:
. Uporablja se za prenos nefinančnih sredstev prejemniku od stranke iz kupčevega skladišča kot dela medresorskih poravnav. Vključuje uporabo dvostranske centralizirane sheme oskrbe, v kateri stranka naroči, plača in prejme NFA v svojem skladišču, nato pa NFA iz svojega skladišča prenese na druge organizacije (podružnice, strukturni oddelki).
. Kupec ga uporablja za prenos obračunov z dobavitelji v okviru centraliziranih dobav PFA na podrejene institucije in za razmislek o zunajbilančnem računu 05 "Materialne vrednosti, plačane za centralizirano dobavo" nomenklature materialnih vrednosti, ki ga dobavitelj pošlje podrejenim institucijam. Vključuje uporabo tristranske centralizirane sheme oskrbe, v kateri stranka naroči in plača NFA, prejemnik prejme NFA, dobavitelj pa izvajalec.
Prenos gotovine / dokumentov. Uporablja se za prenos sredstev med institucijami v okviru medresorskih naselij.
Zahteve glede prenosa. Uporablja se za prenos zahtev tretjih organizacij med institucijami v okviru medresorskih naselij. Na primer, organizacija je plačala akontacijo dobavitelju, strukturna enota pa bo za to predplačilo prejela blago, delo, storitve, na katere se prenesejo zahteve za dobavitelja.
Prenos obveznosti. Uporablja se za prenos obveznosti do tretjih organizacij med institucijami v okviru medresorskih poravnav. Recimo, da strukturna enota prejme blago, delo, storitve in plačilo zanje mora opraviti matična organizacija, na katero bodo prenesene obveznosti do dobavitelja.
Porazdelitev dohodka. Uporablja se za prenos obveznosti tretjih oseb med institucijami v okviru medresorskih poravnav. Recimo, da organizacija, ki ne upravlja z denarnimi prejemki, prodaja blago, dela, storitve in izračuna dohodek, ki ga bo prejela organizacija, katere funkcije vključujejo upravljanje denarnih prejemkov.
11.1.1.2 Prenos NFA (iz lastnega skladišča)
Prejemnik Nasprotne stranke.Na zaznamek Prenos dokumentov mora navajati dokumente o odtujitvi materialnih dobrin:
■ račun za dopust (M-15);
■ akt odpisa BSO;
■ Prenos skupin predmetov OS (sprejemno-prenosni akt OS-1b);
■ Prenos stavbe (zgradbe) (potrdilo o sprejemu OS-1a);
■ Prenos objekta OS (razen stavb in objektov) (Zakon o sprejemu prenosnih sistemov OS-1).
Vsi dokumenti bi morali imeti izbrano običajno operacijo za medresorski prenos, centralizirano dobavo ali druge neupravičene prenose.
Izbirni obrazec je primeren za izbiro dokumentov za odstranjevanje materialnih dobrin. Dokumenti prenašajo gradivo Poberi se Ko pokličete izbirni obrazec, bo predstavil seznam dokumentov za prenos materialnih sredstev na dan obvestila ter prejemnika, ki je naveden v obvestilu.
Kartica za uporabo. Na zaznamek Prijave Vrste primarnih dokumentov.
Objavljanje dokumentov. Prenos NFA (iz lastnega skladišča) Objave se ne generirajo, saj so za oblikovanje knjižic odgovorni transferni dokumenti.
Registracija s strani PFA na zunajbilančni račun za to vrsto prenosa se ne izvaja.
11.1.1.3 Prenos NFA (iz skladišča dobavitelja)
Prejemnik - prejemnik prenesenih sredstev (obveznosti) je podrejena organizacija (podružnica, strukturna enota). Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.V skupini Ponudnik Podrobnosti morajo biti izpolnjene:
Ponudnik Nasprotne stranke.
Pogodba podrejeni imeniku Nasprotne stranke.
Kartica z osnovnimi sredstvi. Na zaznamek Osnovna sredstva Na podlagi primarnih dokumentov, prejetih od dobavitelja, se podatki o prenesenih osnovnih sredstvih vnesejo po vrstici.
Glavna stvar - preneseni objekt OS. Izbrano iz imenika Osnovna sredstva.
znesek - število prenesenih predmetov OS.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD CFD.
Računovodski račun
Jeziček Materiali. Na zaznamek Materiali Na podlagi primarnih dokumentov, prejetih od dobavitelja, se podatki o prenesenih zalogah vnesejo po vrstico.
Nomenklatura - preneseno gradivo. Izbrano iz imenika Nomenklatura.
znesek - količino prenesenih materialov.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrano s seznama. CFD.
Rezultat računovodstvo
Povratni zaznamek. Na zaznamek Vračljiva embalaža Na podlagi primarnih dokumentov, ki jih prejme dobavitelj, se podatki o vrnjeni embalaži vračajo po vrstici.
Nomenklatura - prenesena povratna embalaža. Izbrano iz imenika Nomenklatura.
znesek - količino prenesene povratne embalaže
Znesek - znesek na vrstico.
CFD CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 05.2 „MOH plačano za centralizirano dobavo“.
Na zaznamek Prenos ožičenja morate vnesti vrstice po vrsticah za poravnave pri dobavitelju opredmetenih osnovnih sredstev (dela, storitve) v centraliziranem vrstnem redu dobave, ki je naveden na zavihkih Osnovna sredstva, Materiali in Vračljiva embalaža.
V tem primeru je treba navesti celotni debetni račun (304,04), debetni račun KEK, celotni kreditni račun (poravnalni račun pri dobavitelju), vsebino zapisa in vrsticni znesek.
Samodejno izpolnite podrobnosti na zavihku Prenos ožičenja naj pritisne gumb Izpolnite ožičenje tabelarni del ukazne vrstice.
Kartica za uporabo. Na zaznamek Prijave morate navesti podatke o računu za plačilo, ki ga je prejel od dobavitelja, in podrobnosti o prijavnih dokumentih, ki jih je predložil dobavitelj. Vrsta dokumenta dokumenta je izbrana iz imenika Vrste primarnih dokumentov.
Računovodsko poslovanje. Rekviziti Tipična operacija privzete vrednosti za Prenos blaga in materiala (od dobavitelja).
Pri izvedbi obvestila o obrazcu Prenos NFA (iz dobaviteljevega skladišča) Naročila so namenjena za prenos naselij pri dobaviteljih za centralizirano oskrbo:
Dt 304,04 (401,20) - Ct. 302.xx
11.1.1.4 Prenos sredstev dokumentov
Prejemnik - prejemnik prenesenih sredstev (obveznosti) je podrejena organizacija (podružnica, strukturna enota). Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.Kartica za prenos dokumentov. Na zaznamek Prenos dokumentov dokumenti o prenosu gotovine morajo biti navedeni:
Zahteva za vrnitev,
Vloga za denarni tok,
Vloga za denarni tok (zmanjšano),
Prodaja gotovine,
Prilagoditev naselij z ustanoviteljem,
Plačilni nalog,
Gotovinski nalog na računu (zaloga).
Za izbiro dokumentov je priročno uporabiti izbirni obrazec Gotovina / dokumenti za prenos dokumentovki se odpre z gumbom Poberi setabelarni del ukazne vrstice.
Ko pokličete izbirni obrazec, bo predstavil seznam dokumentov za nakazilo sredstev na dan obvestila, pa tudi za prejemnika, ki je naveden v obvestilu.
Kartica za uporabo. Na zaznamek Prijave Navesti je treba seznam prijavnih dokumentov. Vrsta dokumenta dokumenta je izbrana iz imenika Vrste primarnih dokumentov.
Objavljanje dokumentov Nakazilo gotovine Transakcije ne nastajajo, ker je za oblikovanje transakcij odgovoren prenos sredstev.
11.1.1.5 Prenos zahtev
Prejemnik - prejemnik prenesenih sredstev (obveznosti) je podrejena organizacija (podružnica, strukturna enota). Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.Kartica Prenesene objave Prenos ožičenja. Zahtevke lahko prenesete na račune 205,00 „Poravnave dohodka“, 206,00 „Poravnave z izdanimi predujmi“, 208,00 „Poravnave z odgovornimi osebami“.
Kartica za uporabo. Na zaznamek Prijave Navesti je treba seznam prijavnih dokumentov. Vrsta dokumenta dokumenta je izbrana iz imenika Vrste primarnih dokumentov.
Računovodsko poslovanje. Rekviziti Tipična operacija ima privzeto vrednost.
Pri izvedbi obvestila o obrazcu Zahteve glede prenosa oblikujejo se objave:
Dt 304,04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).
11.1.1.6 Prenos obveznosti
Prejemnik - prejemnik prenesenih sredstev (obveznosti) je podrejena organizacija (podružnica, strukturna enota). Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.Kartica Prenesene objave. Pri tej vrsti prenosa se vse potrebne transakcije izvedejo na zavihku Prenos ožičenja.
Možno je prenesti obveznosti na račune 301.00 "Poravnave z upniki za dolžniške obveznosti", 302.00 "Poravnave o sprejetih obveznostih", 303.00 "Poravnave pri plačilih v proračune".
Kartica za uporabo. Na zaznamek Prijave Navesti je treba seznam prijavnih dokumentov. Vrsta dokumenta dokumenta je izbrana iz imenika Vrste primarnih dokumentov.
Računovodsko poslovanje. Rekviziti Tipična operacija privzete vrednosti za Prenos terjatev / obveznosti.
Pri izvedbi obvestila o obrazcu Prenos obveznosti oblikujejo se objave:
Dt 301.xx (302.xx, 303.xx), Ct 304.04
11.1.1.7 Porazdelitev dohodka
Prejemnik - prejemnik prenesenih sredstev (obveznosti) je podrejena organizacija (podružnica, strukturna enota). Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.Kartica Prenesene objave. Pri tej vrsti prenosa se vse potrebne transakcije izvedejo na zavihku Prenos ožičenja.
Kartica za uporabo. Na zaznamek Prijave Navesti je treba seznam prijavnih dokumentov. Vrsta dokumenta dokumenta je izbrana iz imenika Vrste primarnih dokumentov.
Računovodsko poslovanje. Rekviziti Tipična operacija privzete vrednosti za Prenos terjatev / obveznosti.
Pri izvedbi obvestila o obrazcu Porazdelitev dohodka oblikujejo se objave:
Dt 304.xx, Ct 303.xx
11.1.2 Dohodno obvestilo
Dokument Dohodno obvestilo Glede na vrsto izbranega obvestila se uporablja za reševanje različnih težav:
evidentiranje dejstva prejema obvestila (f. 0504833) po dejanskem prejemu nefinančnih sredstev;
odraz dejstva, da je skrbnik prejel denarne prejemke informacij o pričakovanih prihodkih v proračun;
odraz dejstva, da je upravitelj prejel gotovinske prejemke dohodka, ki je bil prej nakazan, in ga z odhodnim obvestilom prenesel na upravitelja denarnih prejemkov;
odraz dejstva prejema od prejemnika NFA potrdila o prejemu NFA;
odraz dejstva sprejema za obračun poravnav med matično institucijo, ločenimi oddelki (podružnice) za prejem finančnih sredstev.
Delajte s seznamom dokumentov.Ogled dokumentov Prejeto opaziti so na seznamu Medresorski, medresorski, medvladni izračuni.
Seznam dokumentov Medresorski, medresorski, medvladni izračuni se lahko odpre z ukazom Medresorski, medresorski, medvladni izračuni odseki za navigacijo Računovodstvo in poročanje.
Ustvari nov dokument.Če želite vnesti nov dokument, lahko kliknete Ustvari seznam ukazne vrstice Medresorski, medresorski, medvladni izračuni in izberite Dohodno obvestilo v obliki izbire vrste dokumenta.
11.1.2.1 Izpolnjevanje podrobnosti o naslovu dokumenta
Najprej je treba izpolniti podrobnosti Organizacija in datum.Rekviziti Vrsta obvestila lahko sprejme vrednosti:
Pridobivanje NPA. Uporablja se za evidentiranje dejstev prejema dokumentov za dostavo NFA, ki poteka po dejanskem prejemu NFA. Uporablja se za tristransko dostavo NFA, pri kateri stranka naroči in plača NFA, prejemnik prejme NFA, dobavitelj pa izvajalec.
Porazdelitev dohodka. Uporablja se za evidentiranje dejstev, ko je skrbnik prejel denarne prejemke informacij o pričakovanih prihodkih v proračun.
Dobiček dohodka. Vrsta obvestila Dobiček dohodka Uporablja se za evidentiranje dejstev prejema denarnih prejemkov, ki jih je upravitelj prejel, in jih z odhodnim obvestilom prenese na upravitelja.
Potrdilo NPA. Uporablja se za tristransko dostavo NFA s strani kupca. Odraža dejstvo prejema od podrejene organizacije potrditve prejema NFA od dobavitelja.
Pridobivanje finančnih sredstev. Uporablja se za izražanje dejstva, da je sprejeta računovodska poravnava med matično institucijo, ločenimi oddelki (podružnice) za prejem finančnih sredstev.
11.1.2.2 Pridobitev NFA
Podnožje - ogled dokumenta oz Odhodno obvestilo. Na seznamu je izbran po določitvi vrste dokumenta v obrazcu Select Data Type.Dohodno obvestilo Računovodsko poslovanjebo napolnjena.
Pošiljatelj Nasprotne stranke.
V skupini Ponudnik Podrobnosti morajo biti izpolnjene:
Ponudnik - organizacija dobaviteljev blaga in materialov, izvajalec del ali storitev. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.
Pogodba - državna (občinska) pogodba, sporazum, s katerim se izvaja centralizirana dostava. Izbrano iz imenika Pogodbe in drugi razlogi za obveznostipodrejeni imeniku Nasprotne stranke.
Glavna stvar Osnovna sredstva.
znesek
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun
Nomenklatura Nomenklatura.
znesek
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun
Nomenklatura Nomenklatura.
znesek
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 22.2 „MOH, prejeto na centralizirano oskrbo“.
TRGOVINA / Skladiščenje - središče odgovornosti organizacije Izbrano iz imenika.
Pridobivanje NPA knjiženje se odpisuje, da se NFA odpisuje na račun podračunov zunajbilančnega računa 22 „Materialne vrednosti, prejete na centralizirano dobavo“.
11.1.2.3 Pasivne časovne razmejitve
Pošiljatelj - organizacija pošiljateljica odhodnega obvestila. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.Kartica Prenesene objave. Na tem zavihku so vse objave, prejete od pošiljatelja, ki odražajo obveznosti glede prihodnjih proračunskih prihodkov, ki jih pričakuje skrbnik denarnih prejemkov.
Obveznosti lahko dobite na računu 303,05 "Poravnave za druga plačila v proračun".
Računovodsko poslovanje. Rekviziti Tipična operacija ima privzeto vrednost.
Pri izvedbi dohodnega obvestila o obrazcu Porazdelitev dohodka oblikujejo se objave:
Dt 303,05, Kt 304,04.
11.1.2.4 Prihodki
Pošiljatelj - organizacija pošiljateljica odhodnega obvestila. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.Kartica Prenesene objave. Na tem zavihku so prikazane objave, prejete od pošiljatelja, ki odražajo dejanski prejem dohodka s strani upravljavca denarnih prejemkov.
Prejeti dohodek se upošteva pri bremenitvi računa 303,05 "Poravnave za druga plačila v proračun".
Računovodsko poslovanje. Rekviziti Tipična operacija privzete vrednosti za Pridobitev zahtev / obveznosti.
Pri izvedbi dohodnega obvestila o obrazcu Porazdelitev dohodka oblikujejo se objave:
Dt 303,05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx in 303.xx).
11.1.2.5 Potrdilo o prejemu NFA
Podnožje - ogled dokumenta Sprejem NFA (centralizirana oskrba) ali Odhodno obvestilo z vrsto obvestila Prenos NFA (iz dobaviteljevega skladišča). Izbran je na seznamu, ki se odpre, potem ko v obrazcu navedete vrsto dokumenta Izbira vrste podatkov.Po izbiri osnovnega dokumenta so vse podrobnosti dokumenta Dohodno obvestilo, razen podrobnosti o zaznamku Računovodsko poslovanjebo napolnjena.
Pošiljatelj - organizacija pošiljateljica odhodnega obvestila. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.
V skupini Ponudnik Podrobnosti morajo biti izpolnjene:
Ponudnik - organizacija dobaviteljev blaga in materialov, izvajalec del ali storitev. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.
Pogodba - državna (občinska) pogodba, sporazum, s katerim se izvaja centralizirana dostava. Izbrano iz imenika Pogodbe in drugi razlogi za obveznostipodrejeni imeniku Nasprotne stranke.
Glavna stvar - prejeli objekt OS. Izbrano iz imenika Osnovna sredstva.
znesek - število prejetih predmetov OS.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 05.1 "OS, neopredmetena sredstva, plačana za centralizirano dobavo".
Nomenklatura - prejetih gradiv. Izbrano iz imenika Nomenklatura.
znesek - količino prejetega gradiva.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 05.2 „MOH plačano za centralizirano dobavo“.
Nomenklatura - prejeli povratno embalažo Izbrano iz imenika Nomenklatura.
znesek - količino prejete povratne embalaže
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 05.2 „MOH plačano za centralizirano dobavo“.
Pri izvedbi dohodnega obvestila o obrazcu Potrdilo NPA knjiženje se odpisuje za odpis PFA na račun podračunov zunajbilančnega računa 05 „Materialne vrednosti, plačane s centralizirano oskrbo“.
11.1.2.6 Pridobitev finančnih sredstev
Pošiljatelj - organizacija pošiljateljica odhodnega obvestila. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.Kartica Prenesene objave. Na zaznamek Prenos ožičenja prikazane so vse objave, prejete od pošiljatelja, ki odražajo dejstvo o sprejemu v obračun poravnav med matično institucijo, ločenimi pododdelki (podružnice) za prejem nefinančnih, finančnih sredstev.
Računovodsko poslovanje. Rekviziti Tipična operacija privzete vrednosti za Pridobitev zahtev / obveznosti.
Pri izvedbi dohodnega obvestila o obrazcu Porazdelitev dohodka oblikujejo se objave:
Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Ct 304,04.
11.1.3 Sprejem PFA (centralizirana dobava)
Dokument Sprejem NFA (centralizirana oskrba) Uporablja se v tristranski shemi centralizirane oskrbe NFA, v kateri stranka naroči in plača NFA, prejemnik prejme NFA, dobavitelj pa izvajalec.Dokument vnese prejemnik v primeru prejema PFA, preden prejme spremne dokumente. V prihodnosti po prejemu dokumentov za PFA na podlagi ustvarjenega dokumenta Sprejem NFA (centralizirana oskrba)vpisan v program Dohodno obvestilo.
Po izpolnjevanju in zadrževanju dokumenta lahko ustvarite računovodski izkaz za f. 0504833.
Delajte s seznamom dokumentov. Ogled dokumentov Sprejem NFA (centralizirana oskrba) so na seznamu Medresorski, medresorski, medvladni izračuni.
Seznam dokumentov Medresorski, medresorski, medvladni izračuni se lahko odpre z ukazom Medresorski, medresorski, medvladni izračuni odseki za navigacijo Računovodstvo in poročanje.
Ustvari nov dokument.Če želite vnesti nov dokument, lahko kliknete Ustvari seznam ukazne vrstice Medresorski, medresorski, medvladni izračuni in izberite Sprejem NFA (centralizirana oskrba) v obliki izbire vrste dokumenta.
11.1.3.1 Izpolnjevanje podrobnosti o naslovu dokumenta
Najprej je treba izpolniti podrobnosti Organizacija in datum.Nasprotna stranka - dobavitelj NFA. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.
TRGOVINA / Skladiščenje- kraj shranjevanja prejetih NFV. Izbrano iz imenika Centri odgovornosti.
11.1.3.2 Izpolnjevanje podrobnosti na zavihku "Osnovna sredstva"
Na zaznamek Osnovna sredstva Podatki o osnovnih sredstvih, ki jih je organizacija dejansko prejela, se vnesejo po vrstici:
Glavna stvar - prejeli objekt OS. Izbrano iz imenika Osnovna sredstva.
znesek - število prejetih predmetov OS.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 22.1 "OS, prejet s centralizirano oskrbo".
11.1.3.3 Izpolnjevanje podrobnosti na zavihku "Materiali"
Na zaznamek Materiali Podatki o materialnih zalogah, ki jih je organizacija dejansko prejela, se vnesejo po vrstici:
Nomenklatura - prejetih gradiv. Izbrano iz imenika Nomenklatura.
znesek - količino prejetega gradiva.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 22.2 „MOH, prejeto na centralizirano oskrbo“.
11.1.3.4 Izpolnjevanje podrobnosti na zavihku "Vračljiva embalaža"
Na zaznamek Vračljiva embalaža Podatki o vračljivih zabojnikih, ki jih je organizacija dejansko prejela, se vnesejo po vrstici:
Nomenklatura - prejeli povratno embalažo Izbrano iz imenika Nomenklatura.
znesek - količino prejete povratne embalaže
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 22.2 „MOH, prejeto na centralizirano oskrbo“.
Ko je dokument objavljen, se knjižijo na obremenitvi podračunov zunajbilančnega računa 22 "Materialne vrednosti, pridobljene s centraliziranim naročanjem".
Dodatne lastnosti. Na podlagi dokumenta Sprejem NFA (centralizirana oskrba) lahko vnese dokumente Dohodno obvestilo in Storno.
11.1.4. Povratna doplačila
Dokument Vračilo NFA (centralizirana dobava) uporablja za izražanje vrnitve NFA dobavitelju v tristransko centralizirano dobavno verigo NFA, v kateri kupec naroči in plača NFA, prejemnik prejme NFA, dobavitelj pa izvajalec.Dokument vnese stranka, če:
Prejemnik ni prejel NFA, ki se odražajo v dokumentih;
prejel NPA neprimerne kakovosti, ki ga prejemnik ni sprejel.
Delajte s seznamom dokumentov. Ogled dokumentov Vračilo NFA (centralizirana dobava) so na seznamu Medresorski, medresorski, medvladni izračuni.
Seznam dokumentov Medresorski, medresorski, medvladni izračuni se lahko odpre z ukazom Medresorski, medresorski, medvladni izračuniodseki za navigacijo Računovodstvo in poročanje.
Ustvari nov dokument.Če želite vnesti nov dokument, lahko kliknete Ustvari seznam ukazne vrstice Medresorski, medresorski, medvladni izračuni in izberite Vračilo NFA (centralizirana dobava) v obliki izbire vrste dokumenta.
11.1.4.1 Izpolnjevanje podrobnosti o naslovu dokumenta
Najprej je treba izpolniti podrobnosti Organizacija in datum.Podnožje - ogled dokumenta Odhodno obvestilo.
Prejemnik - organizacija prejemnikov NFA. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.
V skupini Ponudnik Podrobnosti morajo biti izpolnjene:
Ponudnik - organizacija-dobavitelj zalog blaga, izvajalec del ali storitev. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke;
Pogodba - državna (občinska) pogodba, sporazum, s katerim se izvaja centralizirana dostava. Izbrano iz imenika Pogodbe in drugi razlogi za obveznostipodrejeni imeniku Nasprotne stranke.
11.1.4.2 Izpolnjevanje podrobnosti na zavihku "Osnovna sredstva"
Glavna stvar - Vrnjeni objekt OS. Izbrano iz imenika Osnovna sredstva.znesek - število vrnjenih predmetov OS.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 05.1 "OS, neopredmetena sredstva, plačana za centralizirano dobavo".
11.1.4.3 Izpolnjevanje podrobnosti na zavihku »Materiali«
Nomenklatura - vrnjeno gradivo. Izbrano iz imenika Nomenklatura.znesek - količina materiala.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 05.2 „MOH plačano za centralizirano dobavo“.
11.1.4.4 Izpolnjevanje podrobnosti na zavihku "Vračljiva embalaža"
Nomenklatura - ni prejela povratne embalaže. Izbrano iz imenika Nomenklatura.znesek - količina nepovratne embalaže.
Znesek - znesek na vrstico.
CFD - koda finančne varnosti. Izbrani v imeniku CFD.
Računovodski račun - samodejno izbere podračun zunajbilančnega računa 05.2 „MOH plačano za centralizirano dobavo“.
Računovodsko poslovanje. Rekviziti Tipična operacija privzete vrednosti za Poravnave o donosu NFA.
Ko se dokument vodi, se knjižijo napotki Dt 206.XX, Kt 304.04, kot tudi na obremenitvi podračunov zunajbilančnega računa 05 "Materialna sredstva, plačana s centralno dobavo".
Dodatne lastnosti. Na podlagi dokumenta Vračilo NFA (centralizirana dobava) lahko vnese dokumente Storno.