Från 1 mars 2018 måste transaktioner enligt kontrakt i utländsk valuta genomföras enligt de nya reglerna. Centralbanken godkände en ny instruktion för detta.

Källa: Centralbankens instruktion daterad 08.16.17 nr 181-I

huvudsaken

Det kommer inte att finnas fler transaktionspass.

Istället kommer bankerna att hålla register över kontrakt värda mer än 3 miljoner rubel.

Banken har fortfarande rätt att begära handlingar om transaktionen om den har några misstankar. Även om kontraktets belopp är mindre än 3 miljoner.

Listan och dokumentformerna för registrering av transaktionen har ändrats. Men du behöver inte ta reda på det: banken kommer att hjälpa.

Vad är avtalet pass?

Ett transaktionspass är ett dokument som en bank förbereder för ett import- eller exportkontrakt. Det behövs för valutakontroll. Uppgifterna från de dokument som klienten tillhandahåller matas in i transaktionspasset. När parterna uppfyller sina skyldigheter stängs transaktionspasset. Sedan överför banken data om transaktionen till centralbanken.

Ekaterina Miroshkina

ekonom

Passet för importtransaktionen utfärdas till importören, det vill säga den som tar med varor från utlandet till Rysslands territorium. Eller när de beställer tjänster från en utlänning på en annan stats territorium. Med hjälp av passet för importtransaktionen kontrollerade banken hur berättigad betalningen till det utländska företaget var.

Ett exporttransportpass är ett dokument som utfärdas för exportören. Det vill säga en bankklient säljer varor utomlands och tar emot pengar därifrån. Bankens skyldighet är att kontrollera betalningsvillkoren och andra villkor i avtalet. För detta upprättades ett pass för exporttransaktionen för varje kontrakt.

Om inte allt är i ordning med dokumenten kommer transaktionspasset inte att utfärdas och beräkningarna kommer inte att göras. Banken har denna rätt enligt lagen.

Vem berör det?

Detta gäller företagare och företag som importerar eller exporterar. Till exempel säljer de varor utomlands, tillhandahåller tjänster till utländska företag eller hyr fastigheter utomlands. Avräkningar enligt sådana kontrakt görs enligt särskilda regler. För att till exempel sälja en produkt på Rysslands territorium räcker det att ingå ett vanligt försäljnings- och köpeavtal och få pengar till kontot. För att sälja samma produkt utomlands var det nödvändigt att utfärda ett pass för en exporttransaktion, och banken kontrollerade uppfyllandet av villkoren i avtalet.

Du kan inte bara ingå ett avtal med en utlänning och överföra pengar till honom. Vi måste ansluta valutakontrollavdelningen, skicka in dokument till banken och utfärda ett transaktionspass. Annars fungerar det inte lagligt: \u200b\u200bbanken har ingen rätt att betala.

Det tar tid att samla in dokumenten och utfärda transaktionspasset. Du måste också betala för detta till bankens kurs. Sådana regler.

Kommer transaktionspass att vara helt onödiga?

Ja, från 1 mars 2018 kommer det inte att finnas några pass. Men detta betyder inte att avräkningar enligt avtal med utländska företag kommer att genomföras automatiskt.

Valutakontroller går inte någonstans. Men istället för att utfärda ett transaktionspass kommer banken att registrera avtalet.

Vi skriver om förändringar i lagstiftning för företagare och individer

Vi berättar för dig hur investeringsinstrument fungerar och hur du kan få in en bank

Vilka regler har bankerna för att registrera kontrakt?

Bankerna registrerar endast de kontrakten, vars belopp överskrider gränsen. För importkontrakt och kreditavtal - 3 miljoner rubel, för export - 6 miljoner rubel. Om beloppet i kontraktet är mindre registreras det inte.

För att registrera kontraktet måste banken lämna information om avtalet och informationen om den andra parten. Olika listor med information för import- och exportkontrakt. Personalen vid valutakontrollavdelningen kommer att förklara vad som behövs i ett visst fall och hur man ordnar allt.

Registrering av kontrakt kommer att genomföras på en dag. Beräkningarna blir snabbare och enklare.

Banken kan inte vägra registrera avtalet. Om alla uppgifter är tillgängliga kommer kontraktet att registreras ändå.

Har banken rätt att begära handlingar för betalning enligt ett valutavtal?

Nej, inte i alla fall. Om beloppet är mindre än 200 tusen rubel i rubelekvivalent, krävs enligt de nya reglerna inga dokument.

Är det möjligt att dela överföringar i flera betalningar upp till 200 tusen och inte ge något till banken?

Det fungerar inte. Det är inte betalningsbeloppet som är viktigt utan kontraktsbeloppet. Om det är mer än 200 tusen kan banken begära handlingar för transaktionen. Om mer än 3 miljoner rubel för import eller 6 miljoner för export kommer kontraktet att registreras.

Du kan ingå ett avtal med ett utländskt företag och betala i rubel. Då behöver du inte ge något och registrera dig?

Och motparten behöver inte vara ett företag utomlands. Det kan fungera i Ryssland, acceptera eller överföra rubel, och transaktionen kommer att vara under valutakontroll. Om det till exempel är ett representativt kontor för ett utländskt företag i Ryssland.

Om kontraktet ingicks 2017, och beräkningarna är 2018, enligt vilka anvisningar behöver du ta fram allt?

Under 2018 kommer en ny instruktion att fungera för alla transaktioner. Centralbanken förklarade vad man skulle göra under övergångsperioden.

Om transaktionspasset utfärdas, men inte stängs, stängs det automatiskt 2018 och kontraktet kommer att registreras.

Om dokumenten kontrolleras men passet ännu inte har utfärdats kommer det inte att utfärdas. Kontraktet kommer att registreras på grundval av samma dokument. Det finns inget behov av att samla in information för registrering av en importtransaktion eller exportpass.

Om banken lyckades utfärda ett pass för transaktionen kan du fråga och dokumentet kommer att utfärdas.

Kommer de nya reglerna att hjälpa dig att spara pengar?

De kommer att hjälpa, men inte alla. Du måste fortfarande betala för registrering och redovisning av kontrakt. Avbokning av transaktionspasset betyder inte avskaffande av valutakontrollavgiften. För en bank är det nästan samma jobb, bara den har ett annat namn.

De som har kontrakt för små belopp kan spara tid och pengar. De måste samla in färre dokument. Dessutom kan du spara på valutakontrollavgifter.

Dokument kan behandlas snabbare. Nu förbereds transaktionspasset på tre dagar. Nästa år kommer kontraktet att registreras på en dag.

Så här kan du spara pengar på valutatransaktioner.

Studera bankens kurser. Alla har olika uppdrag och villkor. Det finns taxor där det inte finns valutakontrolltjänster alls. Och det finns en reducerad avgift och en gräns för provisionen. Du kan välja en lämplig beroende på omsättning och transaktionsbelopp.

Ta reda på hur du kan överföra dokument. Det tar lång tid att ta med original och kopior till banken. Om något inte räcker måste du gå igen. Det är bekvämare att ladda upp skanningar i ditt personliga konto eller skicka dem till en chatt med en chef. Om banken har en sådan tjänst går saker snabbare.

Hitta en valutarådgivare. Import och export är mer komplicerat än bosättningar med invånare. Eventuella överträdelser är böter. Som ett resultat kan du förlora mer än du tjänar. Fråga din bank vem som kan hjälpa och om det finns en personlig chef för komplexa frågor. Om Expert Advisor ansluter till affären i tid kommer det inte att finnas några fel och det är möjligt att spara pengar.

E.O. Kalinchenko, ekonom-revisor

Utländsk ekonomisk aktivitet: valutakontrolldokument för banken

Vilka dokument och i vilken tidsram måste invånare som har ingått avtal med en utlänning lämna in banken

Bankens valutakontroll är en integrerad del av utländsk ekonomisk aktivitet. Om du till exempel har ingått ett utrikeshandelsavtal med en utländsk organisation, tecknat ett avtal med en utlänning om tillhandahållande av tjänster, leasing (leasing), kan du inte undvika att kommunicera med banken inom ramen för valutakontroll. Men hur nära det kommer att vara beror på ett antal faktorer. Den här artikeln hjälper dig att ta reda på vilka dokument och i vilken tidsram som måste skickas till banken i förhållande till ett avtal med en utlänning.

Utländska för valutakontrolländamål är särskilt klausul 7, del 1, art. 1 i lagen av den 10.12.2003 nr 173-FZ (nedan - lag nr 173-FZ):

organisationer som skapats i enlighet med lagstiftningen i utländska stater och som ligger utanför vårt land;
filialer (permanenta uppdrag) för dessa organisationer belägna på Rysslands territorium;
individer som inte är medborgare i vårt land (med undantag för utländska medborgare som permanent bor hos oss (statslösa personer) som har uppehållstillstånd);
ryska medborgare som har varit i ett främmande land i minst ett år:

permanent bosatt;
stanna tillfälligt på grundval av minst ett års arbets- eller studievisum (tillsammans med en total giltighet på minst 1 år).

Transaktionspass

Så snart du har ingått ett avtal med en utlänning är det första du behöver göra som en del av bankens valutakontroll att avgöra om du behöver utfärda ett transaktionspass eller inte.

Om beloppet på ditt avtal med en utlänning är lika med motsvarande 50 tusen amerikanska dollar till den kurs som fastställts av Ryska federationens centralbank på dagen för avtalet, eller överskrider detta värde, måste du utfärda ett transaktionspass med en auktoriserad bank genom vilken avräkningar enligt avtalet med nn. 5.2, 6.1 Anvisningar från centralbanken den 04.06.2012 nr 138-I (nedan - instruktion nr 138-I)... Och i en situation där alla betalningar kommer att gå via konton i utländska banker, måste du upprätta ett transaktionspass vid centralbankens territoriella filial på din juridiska adress på s. 11.1 i instruktion nr 138-I... Framöver kommer vi att säga att det i framtiden kommer att vara nödvändigt att lämna in certifikat för valutakontroll där också. s. 11.5 i instruktion nr 138-I... Om betalningarna endast delvis går via utländska konton måste transaktionspasset öppnas i en auktoriserad bank och rapporteras till honom. nn. 11.2, 11.10 Instruktioner nr 138-I.

För mer information om registrering, förnyelse och stängning av pass för transaktioner skrivs det:

Det händer att från och med dagen för avtalets ingång är transaktionspasset inte nödvändigt, eftersom åtagandena är mindre än 50 tusen US dollar motsvarande. I framtiden ökar emellertid skulderna (deras totala belopp blir lika med 50 tusen dollar i motsvarande eller mer). Och du måste redan utfärda ett pass för transaktionen. Detta måste göras senast den dag då förpliktelsebeloppet enligt avtalet överstiger ovanstående belopp för s. 6.5.3 i instruktion nr 138-I... Därför, om du antar en sådan utveckling av händelser, kan du skicka in banken de dokument som krävs för att utfärda ett pass för transaktionen i förväg s. 1 i centralbankens informationsbrev daterad 07.05.2014 nr 44.

Tidsfristen inom vilken transaktionspasset måste utfärdas beror på vilken operation som kommer att vara den första enligt avtalet. I allmänna fall måste du utfärda ett transaktionspass inom den tidsram som anges i tabellen.

Den första operationen enligt ett avtal med en utlänning	Tidsfrist för inlämnande av handlingar för registrering av transaktionspasset
Kreditering till ett konto i utländsk valuta (rubel) s. 6.5.1 i instruktion nr 138-I	Senast 15 arbetsdagar från dagen för mottagandet av pengar till kontot nn. 2.3, 3.8 Instruktion nr 138-I
Avskrivning av ett konto i utländsk valuta (rubel) s. 6.5.2 i instruktion nr 138-I	Samtidigt med beställningen för överföring av valuta eller betalningsdokument m nn. 2.3, 3.8 Instruktion nr 138-I
Import till Ryssland (export från Ryssland) av deklarerade varor till s. 6.5.4 i instruktion nr 138-I	Senast dagen för inlämnande av deklarationen för varor (dokument som används som deklaration)
Import till Ryssland (export från Ryssland) av odeklarerade varor i nn. 6.5.5, 9.1.2 Instruktion nr 138-I	Senast 15 arbetsdagar efter en månads registrering av frakt och kommersiella dokument i nn. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 Instruktion nr 138-I
Utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster, överföring av information och resultat av intellektuell aktivitet och s. 6.5.6 i instruktion nr 138-I	nn. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 Instruktion nr 138-I

För att utfärda ett pass för transaktionen måste du skicka ett avtal eller ett utdrag ur det till banken s. 6.6.2 i instruktion nr 138-I... Men ingåendet av ett avtal innebär inte alltid att ett dokument undertecknas av parterna. Du kan ingå ett utländskt ekonomiskt avtal genom att utbyta, säga, telefax eller elektroniska dokument (så att du på ett tillförlitligt sätt kan fastställa att dokumentet kommer från motparten) klausul 1 i art. 160, konst. 434 i Rysslands civillagstiftning... Kontraktet kommer också att anses ingått (skriftligt) om du, efter att ha fått ett skriftligt erbjudande från motparten, samtycker till, och säger, skickar varorna eller överför pengar och klausul 3 i art. 438 i Rysslands civillagstiftning... Som centralbanken förklarade, i detta fall måste du lämna in den behöriga banken de dokument som du utbytte med din utländska partner Metodologiska rekommendationer från centralbanken av 15.06.2015 nr 14-MR... Till exempel ett brev som mottas via fax från en utländsk motpart med en begäran om leverans och originalet på din svarfaktura som skickas till partneren via fax. Eller, vid accept av handling, en faktura för leverans av varor. Det viktigaste är att de dokument som du utbytte med motparten innehåller alla de väsentliga villkoren i avtalet som krävs för valutakontroll. I synnerhet ämnet för avtalet (namnet på de levererade varorna, beskrivningen av de tillhandahållna tjänsterna etc.), priset på avtalet, villkoren för parterna att fullgöra sina skyldigheter.

Banken har tre arbetsdagar för att granska de inlämnade dokumenten och fatta ett beslut. Om banken upptäcker några fel i transaktionspassformuläret du fyllde i, oförenliga med uppgifterna i de inlämnade dokumenten eller frånvaron av nödvändiga handlingar, kommer den att skicka de inlämnade dokumenten till dig för att eliminera bristen i nn. 6.9, 6.10 Instruktion nr 138-I... Samtidigt anses handlingarna för registrering av transaktionspasset vara inlämnade i enlighet med tidsfristen, endast om banken accepterade dem inom denna tidsfrist och utfärdade transaktionspasset - undertecknat det formulär du fyllde, tilldelat ett nummer och ange datum s. 6.7 i instruktion nr 138-I.

Det är nödvändigt att ansöka till banken om registrering av transaktionspasset i förväg. Helst omedelbart efter avtalets ingång.

"Valuta och kontroll" -kommunikation med banken är inte begränsad till att bara utfärda passet för transaktionen. För ytterligare operationer enligt kontraktet måste du rapportera till banken.

Rapportering om valutatransaktioner för banken

Det är nödvändigt att rapportera till banken inte bara för transaktioner som är relaterade till bosättningar enligt ett avtal med en utlänning. Behovet av att lämna in dokument till banken kan uppstå, till exempel vid import / export av varor, vid återgivning (utför arbete). För din bekvämlighet har vi tillhandahållit all information om i vilka fall, vilka dokument och när vi ska skicka in banken i tabellen.

Drift	När måste du rapportera till banken	Dokument som lämnats till banken	Tidsfrist för inlämnande av handlingar
Transaktioner relaterade till kontantavräkningar enligt avtalet
Mottagning av utländsk valuta på transitkonto s. 2.1 i instruktion nr 138-I	Är alltid. s. 2.4 i instruktion nr 138-I	bilaga 1 till instruktion nr 138-I. 2. Dokument relaterade till genomförandet av en valutatransaktion, till exempel ett avtal, fakturor, handlingar h. 4 art. 23 i lag nr 173-FZ. I certifikatet för valutatransaktioner som du skickar i samband med mottagandet av utländsk valuta kan du också ange information om debiteringen av de mottagna pengarna från kontot för utländsk valuta. s. 2.1 i instruktion nr 138-I	Senast 15 arbetsdagar från dagen för mottagande av valuta på transittkonto s. 2.3 i instruktion nr 138-I. Banken måste meddela dig om mottagandet av valuta på kontot senast nästa arbetsdag s. 3.1 i centralbankens instruktion av den 30 mars 2004 nr 111-I
Avskrivning av utländsk valuta från konto a s. 2.1 i instruktion nr 138-I	Är alltid. Med några få undantag, till exempel: <или> i avtalet med banken anges att banken kan fylla i ett intyg om valutatransaktioner på egen hand s. 2.4 i instruktion nr 138-I; <или> valutan debiterades med ett bankkort enligt ett kontrakt för vilket ett transaktionspass inte utfärdades och s. 2.5 i instruktion nr 138-I		<если> valutan debiterades utan att använda ett bankkort - samtidigt med orderöverföringen s. 2.3 i instruktion nr 138-I; <если> valutan debiterades med ett bankkort enligt avtalet för vilket transaktionspasset utfärdades - senast 15 arbetsdagar efter debiteringsmånaden s. 2.5 i instruktion nr 138-I
Mottagning av rubel från en utlänning s. 3.6 i instruktion nr 138-I	s. 3.6 i instruktion nr 138-I. Undantag - i avtalet med banken anges att banken kan fylla i certifikatet för valutatransaktioner på egen hand om s. 3.9 i instruktion nr 138-I		Senast 15 arbetsdagar från dagen för mottagandet av rubel till kontot s. 3.8 i instruktion nr 138-I
Avskrivning av rubel till förmån för en utlänning s. 3.6 i instruktion nr 138-I			<если> rubel debiterades utan hjälp av ett bankkort - samtidigt med ett avvecklingsdokument för en valutatransaktion och s. 3.8 i instruktion nr 138-I; <если> rubel debiterades med bankkort - senast 15 arbetsdagar efter debiteringsmånaden s. 3.10 i instruktion nr 138-I
Uppgörelser med en utländsk motpart genom konton i en utländsk bank e nn. 11.5, 11.10 Instruktioner nr 138-I	Om ett transaktionspass utfärdas enligt avtalet och s. 2.6 i instruktion nr 138-I	1. Intyg om valutatransaktioner x nn. 11.5, 11.10 Instruktioner nr 138-I. 2. Kopior av kontoutdrag - endast om avräkningar enligt avtalet endast delvis passerar konton med en utländsk bank nn. 11.2, 11.10 Instruktioner nr 138-I	Senast 30 arbetsdagar efter den månad då pengar debiteras från ett konto i en utländsk bank (krediterar kontot) nn. 11.5, 11.10 Instruktioner nr 138-I
Verksamhet för export av varor från Ryssland
Export av varor från Ryssland med arkivering av en tulldeklaration och s. 9.8 i instruktion nr 138-I	Om en: varorna exporterades med ett uppskjutet betalningsvillkor s. 9.8 i instruktion nr 138-I	s. 9.8 i instruktion nr 138-I	s. 9.8 i instruktion nr 138-I
Export från Ryssland av varor som deklarerats med andra dokument än tulldeklarationen och s. 9.1.1 i instruktion nr 138-I		nn. 9.1, 9.2 Instruktion nr 138-I. s. 9.1.1 i instruktion nr 138-I; punkt 4 i art. 180 TC TC	s. 9.2.1 i instruktion nr 138-I
Export av varor från Ryssland till EAEU-länderna s. 9.1.2 i instruktion nr 138-I	Om ett transaktionspass utfärdas enligt avtalet	1. Intyg om underlag x nn. 9.1, 9.2 Instruktion nr 138-I.	s. 9.2.2 i instruktion nr 138-I. nummer 6 i centralbankens informationsbrev av den 21 januari 2014 nr 43
Verksamhet för import av varor till Ryssland
Import av varor till Ryssland med inlämnande av en tulldeklaration och s. 9.8 i instruktion nr 138-I	Om en: ett pass för transaktionen utfärdades enligt avtalet; de exporterade varorna betalades i förskott s. 9.8 i instruktion nr 138-I	Intyg om underlag x s. 9.8 i instruktion nr 138-I	Senast 15 arbetsdagar efter den månad då varorna deklareras i s. 9.8 i instruktion nr 138-I
Import till Ryssland av varor som deklarerats av andra dokument än tulldeklarationen och s. 9.1.1 i instruktion nr 138-I	Om ett transaktionspass utfärdas enligt avtalet	1. Intyg om underlag x nn. 9.1, 9.2 Instruktion nr 138-I. 2. Dokument som används som deklaration, t.ex. transportdokument s. 9.1.1 i instruktion nr 138-I; punkt 4 i art. 180 TC TC	Senast 15 arbetsdagar efter den månad där de dokument som använts som en deklaration anbringades, datum för utfärdande (villkorlig frisättning). Om det finns flera sådana release-anteckningar beaktas termen från det senaste datumet s. 9.2.1 i instruktion nr 138-I
Import av varor till Ryssland från EAEU-länderna s. 9.1.2 i instruktion nr 138-I	Om ett transaktionspass utfärdas enligt avtalet	1. Intyg om underlag x nn. 9.1, 9.2 Instruktion nr 138-I. 2. Transport (frakt), kommersiella dokument. 3. Den statistiska formen för redovisning av varors rörelse i tillägg nr 1 till reglerna, godkänd. Regeringsdekretet av den 29 januari 2011 nr 40... Information om det behöver inte anges i certifikatet för underlag x nummer 6 i centralbankens informationsbrev av den 21 januari 2014 nr 43	Senast 15 arbetsdagar efter en månad efter registrering av underlag (frakt och kommersiella) dokument i s. 9.2.2 i instruktion nr 138-I. Ett undantag är den statistiska formen för redovisning av godsrörelser. Det finns ingen tidsfrist för dess inlämnande. Du måste ta statistikformen till banken när du har slutfört den och skickat den till tullen. nummer 6 i centralbankens informationsbrev av den 21 januari 2014 nr 43... Gör detta innan du stänger avtalet
Övrig verksamhet
Utförande av verk, tillhandahållande av tjänster, överföring av information och resultat av intellektuell aktivitet, inklusive exklusiva rättigheter till dem s. 9.1.3 i instruktion nr 138-I	Om ett transaktionspass utfärdas enligt avtalet. Undantaget är hyreskontrakt, leasing, tillhandahållande av kommunikationstjänster eller försäkring i form av periodiska fasta betalningar s. 9.5 i instruktion nr 138-I	1. Intyg om underlag x nn. 9.1, 9.2 Instruktion nr 138-I. 2. Stödande dokument, till exempel godkännandeintyg, fakturor, licensavtal s. 9.1.3 i instruktion nr 138-I; Lista godkänd Rysslands ministerium för utrikes ekonomiska förbindelser 01.07.97 nr 10-83 / 2508, Rysslands statliga tullkommitté 09.07.97 nr 01-23 / 13044, Rysslands EEG 03.07.97 nr 07-26 / 3628	Senast 15 arbetsdagar efter en månad med registrering av underlag i s. 9.2.2 i instruktion nr 138-I
Annan uppfyllande av skyldigheter enligt avtalet (till exempel återlämnande av tidigare exporterade (importerade) varor till) Nr 138-I	Senast 15 arbetsdagar efter en månad med registrering av underlag i nn. 9.2.2, 11.5, 11.10 Instruktioner nr 138-I

I de fall en tredje part - en bosatt medborgare deltar i bosättningar enligt ett avtal med en utlänning (eller om tredje part uppfyller sina skyldigheter enligt avtalet på ett annat sätt) är det nödvändigt att rapportera om valutatransaktioner i en särskild order. ch. 12 Instruktioner nr 138-I.

Efter att ha fått ett certifikat för valutatransaktioner (certifikat för underlag), kommer banken att kontrollera om det är korrekt upprättat och om informationen som anges i den (inklusive koden för typen av valutatransaktion och koden för typen av bekräftande dokument) motsvarar uppgifterna i de bifogade dokumenten och den information som överförs till banken till tullen. s. 18.1 i instruktion nr 138-I... Banken bör kontrollera certifikatet för valutatransaktioner s. 18.2 i instruktion nr 138-I:

vid debitering av pengar från det aktuella kontot - senast en arbetsdag efter inlämnande av certifikatet;
vid kreditering av pengar - senast tre arbetsdagar från dagen för inlämnande av certifikatet.

Och för att kontrollera certifikatet för underlag har banken följande tidsfrist och s. 18.2 i instruktion nr 138-I:

om certifikatet utfärdas för deklarerade importerade varor, betalas i förväg eller exporterade varor för vilka en uppskjuten betalning har beviljats, - senast tio arbetsdagar från dagen för inlämnande av certifikatet;
i andra fall - senast tre arbetsdagar från dagen för inlämnande av certifikatet.

Banken accepterar inte certifikatet om den finner några fel och inkonsekvenser. Du kommer att få en felaktig referens tillbaka med uppgift om datum och orsak till returen. nn. 18.5, 18.6 i instruktion nr 138-I.

Inom den tidsperiod som banken har angett, måste du lämna in ett nytt certifikat för valutatransaktioner (på underlag) och eliminera alla kommentarer s. 18.7 i instruktion nr 138-I.

Hjälp på valutatransaktioner och på underlag anses vara inlämnade i tid, Om en s. 18.9 i instruktion nr 138-I:

du skickade dem till banken i tid;
banken kontrollerade dem och accepterade dem.

Därför, ju tidigare du skickar in "valutacertifikat" till banken, desto bättre.

Det finns förklaringar från Rosfinnadzor, som säger: när banken får certifikat för valutatransaktioner, certifikat för underlag och själva underlag, "ingår inte en verifieringsperiod av en auktoriserad bank i terminen för bosättarens utförande av skyldigheten" Rosfinnadzor brev daterat 05.10.2012 nr 43-01-06-25 / 4133.

Men rättslig praxis visar att du fortfarande kan få böter om du skickar in ett nytt, korrekt certifikat för valutatransaktioner (på underlag) istället för det i god tid inlämnade ett, men du skickar felaktigt till banken efter utgången av den tilldelade perioden för inlämnande av certifikat, etc.

Återlämnar certifikatet till dig sätter banken en tidsfrist för att korrigera fel och skicka in ett nytt certifikat. Men enligt vissa domstolar påverkar bankens instruktioner inte på något sätt den tidsfrist som fastställts för inlämnande av ett intyg till Resolution 1 ААС daterad 30.03.2015 nr А43-21628 / 2014.

När det gäller de inlämnade certifikaten för valutatransaktioner bör stöddokumenten inte styras av principen "ge och glöm".

När allt kommer omkring, om informationen i dessa certifikat ändras (med undantag för ändringar i uppgifterna om bosatt eller auktoriserad bank), måste du lämna in ett korrigerande intyg. Detta måste göras senast 15 arbetsdagar efter registreringen av dokument som bekräftar ändringarna. Dessa dokument måste lämnas in till banken tillsammans med ett intyg nn. 2.9, 3.15, 9.7 Instruktion nr 138-I.

Du kan komma överens med banken om att banken själv utarbetar på grundval av de dokument du skickade in nn. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 Instruktion nr 138-I:

transaktionspass;
certifikat för valutatransaktioner;
intyg om underlag.

Dessa tjänster betalas naturligtvis. Kontakta din bank för en offert. Du kanske föredrar att betala ett belopp inom 5 000 rubel. för att utfärda ett pass för transaktionen (inom 1500 rubel - för att utfärda certifikat) än att göra det själv.

Men kom ihåg att du fortfarande måste förstå reglerna för utfärdande av pass för transaktioner och certifikat. När allt kommer omkring förklarar bankens förberedelse av dessa dokument inte ansvaret för deras korrekta innehåll och efterlevnad av tidsfristerna för behandling!

Om du inte skickar in nödvändiga dokument till banken i tid, kommer banken inte att kunna utfärda transaktionspass eller certifikat i tid.

När banken har fyllt i transaktionspasset (eller certifikatet) måste du kontrollera detta dokument. Och om du hittar fel och felaktigheter måste du, inom 15 arbetsdagar efter mottagandet av transaktionspasset (certifikat), lämna in en ansökan till banken om återutgivning (eller ett korrigerande certifikat) nn. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 Instruktioner nr 138-I.

Kapitel 9. Förfarandet för inlämnande av invånare i auktoriserade banker av underlag som är relaterade till genomförandet av valutatransaktioner enligt avtal (kontrakt) för vilka det krävs att utfärda ett transaktionspass

9,1. Vid uppfyllande (ändring, uppsägning) av skyldigheterna enligt avtalet (låneavtalet) enligt vilket PS är upprättat, överlämnar bostaden till PS-banken samtidigt med en kopia av certifikatet för underlag, som fyllts i enligt bilaga 5 till denna instruktion, följande dokument som bekräftar genomförandet ( uppsägning) av förpliktelser enligt ett kontrakt (låneavtal) på ett sätt som skiljer sig från uppfyllandet av förpliktelser enligt ett kontrakt (låneavtal) i form av avräkningar (nedan - en annan metod än avveckling), eller dokument som bekräftar förändringar i förpliktelser enligt ett avtal (låneavtal) (nedan - bekräftande) dokument):

(ändrad av Bank of Rysslands instruktioner daterad 14 juni 2013 N 3016-U)

9.1.1. när det gäller export (import) av varor från Rysslands territorium (till territoriet) i närvaro av kravet som fastställts genom lagstiftning på tullverksamhetsområdet för att deklarera varor till tullmyndigheterna och utföra deras deklaration på annat sätt än att lämna in en deklaration för varor till tullmyndigheterna - handlingar som används som en deklaration för varor som föreskrivs i artikel 180 punkt 4 i tullkodexen för tullunionen (Collected Legislation of the Russian Federation, 2010, N 50, art. 6615), en ansökan om villkorad frigöring (ansökan om frisläppande av en komponent exporterade varor), enligt artikel 215 i federala lagen om 27 november 2010 N 311-FZ "Om tullreglering i Ryssland" (Samlade lagstiftning av Ryska federationen, 2010, N 48, artikel 6252; 2011, N 27, artikel 3873; N 29, artikel 4291; N 50, Art. 7351; 2012, nr. 53, art. 7608; 2013, nr. 14, art. 1656);

(Klausul 9.1.1, ändrad genom Bank of Rysslands förordning av den 14 juni 2013 N 3016-U)

(se text i föregående utgåva)

9.1.2. när det gäller export (import) av varor från Rysslands territorium (till territoriet) i frånvaro av kravet som fastställts genom lagstiftning på tullområdet för att deklarera varor till tullmyndigheterna - transport (transport, frakt), handelsdokument.

(ändrad genom Bank of Rysslands förordning nr 4360-U daterad 25.04.2017)

(se text i föregående utgåva)

Dessutom kan en invånare till PS-banken överlämna andra dokument som innehåller information om export av varor från Rysslands territorium (transport, överföring, leverans, förflyttning) eller import av varor till Rysslands territorium (mottagande, leverans, acceptans, förflyttning), upprättade enligt avtalet och (eller) i enlighet med tullarna för affärsomsättning, inklusive dokument som används av en bosatt för att registrera sina affärstransaktioner i enlighet med reglerna för redovisning och affärstull.

Punkten är inte längre giltig. - Förordning av Bank of Ryssland daterad 25 april 2017 N 4360-U;

(se text i föregående utgåva)

(Klausul 9.1.2, ändrad genom Bank of Rysslands förordning daterad 14 juni 2013 N 3016-U)

(se text i föregående utgåva)

9.1.3. i fråga om utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster, överföring av information och resultat av intellektuell aktivitet, inklusive exklusiva rättigheter till dem, - handlingar för godkännande och överföring, fakturor, fakturor och (eller) andra kommersiella handlingar upprättade enligt avtalet och (eller) i enlighet med tullarna för affärsomsättning, inklusive handlingar som används av en bosatt för att registrera sina affärstransaktioner i enlighet med reglerna för redovisning och affärstull;

9.1.4. vid annan utförande (ändring, uppsägning) av skyldigheter enligt ett kontrakt (låneavtal) som inte specificeras i punkterna 9.1.1 - 9.1.3 i detta stycke, - andra dokument som bekräftar motsvarande prestanda (ändring, uppsägning) av skyldigheter enligt avtalet (låneavtal) inklusive dokument som används av en bosatt för att registrera sina affärstransaktioner i enlighet med reglerna för redovisning och affärstull.

ConsultantPlus: Obs.

För åtgärder med underlag som innehåller information om deklarationen för varor och denna deklaration för varor som upprättats med tidigare giltiga krav i detta dokument och som inte har lämnats in av bosättningen till PS-banken, vars löptid inte har löpt ut, se klausul 5 i Bank of Rysslands förordning daterad 14.06. 2013 N 3016-U.

(som ändrat av Bank of Rysslands instruktioner daterad 6 november 2014 N 3438-U, daterad 25 april 2017 N 4360-U)

(se text i föregående utgåva)

9.2.1. senast 15 arbetsdagar efter den månad då dagen för deras frisläppande (villkorad frisläppande) sattes på de dokument som användes som en deklaration för varor, en ansökan om villkorad frigöring (ansökan om frisläppande av en komponent exporterade varor). Om det finns flera märken hos tullmyndigheten på olika datum för frisläppande (villkorlig frigöring) av varor på dessa dokument, ska den period som anges i detta stycke beräknas från den senaste utgivningsdatum (villkorlig frisättning) för varor som anges på dokumentet.

(Klausul 9.2.1, ändrad genom Bank of Rysslands förordning daterad 14 juni 2013 N 3016-U)

(se text i föregående utgåva)

9.2.2. inom 15 arbetsdagar efter utgången av den månad då de underlag som anges i punkterna 9.1.2 - 9.1.4 i punkt 9.1 i denna instruktion upprättades.

9,3. Datum för genomförande av de underlag som anges i punkterna 9.1.2 - 9.1.4 i punkt 9.1 och i punkt 9.7 i denna instruktion är det senaste datumet för undertecknandet eller dagen för dess ikraftträdande, eller i frånvaro av dessa datum, dagen för dess förberedelse eller datumet , som anger import till Rysslands territorium (mottagande, leverans, acceptans, förflyttning) eller export av varor från Rysslands territorium (transport, överföring, rörelse), anges i underlagsdokumentet.

9,4. Avtalet mellan PS-banken och bosättningen kan föreskriva att bosättningen ger PS-banken rätten att fylla i ett intyg om underlag på grundval av underlag och annan information tillhandahållen av bosatta inom de tidsfrister som fastställs i klausul 9.2 i denna instruktion. I detta fall fylls certifikatet på underlag av PS-banken oberoende och följer de tidsfrister som fastställs i klausul 9.2 i denna instruktion.

Om invånaren inte håller med innehållet i informationen i certifikatet för underlag som har fyllts ut av PS-banken i enlighet med punkt 1 i denna klausul, skickar invånaren senast 15 arbetsdagar efter mottagandedatum till PS-banken ett korrigerande intyg om underlag som innehåller den korrigerade informationen, med bifogning av ett uttalande upprättat i godtycklig form, som anger skälen för att upprätta ett korrigerande intyg om underlag, såväl som ytterligare dokument (om några) relaterade till införandet av sådana ändringar, om de inte tidigare har lämnats in till PS-banken.

(avsnittet infördes genom Bank of Rysslands förordning nr 3016-U av den 14 juni 2013)

9,5. I händelse av att ett kontrakt som tillhandahåller överföring av lös och (eller) fast egendom enligt ett hyresavtal, definierar finansiell leasing (leasing), tillhandahållande av kommunikationstjänster, försäkring, betalningar som görs (kommer att göras) med den tid som fastställs i villkoren för avtalet (nedan) - periodiska fasta betalningar), inlämnar inte bosättningen till PS-banken ett intyg om underlag och underlag. I händelse av andra betalningar än periodiska fasta betalningar överlämnar bosatt till PS Bank ett intyg om underlag och underlag på det sätt som föreskrivs i denna instruktion.

(som ändrat av Bank of Rysslands anvisningar av den 14 juni 2013 N 3016-U, av den 6 november 2014 N 3438-U)

(se text i föregående utgåva)

9,6. Om PS-banken har information om den korrespondentbankens innehav för bankkommissionen för överföring av medel från det belopp som betalas till den bosatta enligt kontraktet (låneavtalet), eller om de belopp som har återlämnats tidigare överförts till den icke-bosatta enligt avtalet (låneavtalet), enligt vilket utfärdat av PS, när ett sådant villkor föreskrivs i avtalet (låneavtalet), har PS-banken, med bosättningens medgivande, rätt att oberoende återspegla informationen om innehavet av bankkommissionen i avsnitt III i bankkontrollbladet i enlighet med förfarandet fastställt i bilagor 6 och till denna instruktion, utan inlämnande av invånaren till PS Bank av ett intyg om underlag och underlag.

(se text i föregående utgåva)

Om PS-banken inte har den information som anges i första stycket i denna klausul, när villkoret för att hålla bankkommissionen tillbaka från det belopp som betalas till den bosatta enligt kontraktet (låneavtalet), eller från de belopp som har återlämnats tidigare överförts till utlänningen enligt kontraktet (låneavtalet), som fastställs i avtalet (låneavtalet) överlämnar den bosatta till PS-banken ett intyg om underlag och dokument som bekräftar innehavet av bankkommissionen på det sätt som föreskrivs i denna instruktion.

(som ändrat genom Bank of Rysslands direktiv av den 6 november 2014 N 3438-U)

(se text i föregående utgåva)

(Klausul 9.6, ändrad genom Bank of Rysslands förordning daterad 14 juni 2013 N 3016-U)

(se text i föregående utgåva)

9,7. Vid ändring av informationen i certifikatet för stöddokument som accepterats av PS-banken (med undantag för information om PS-banken eller bosatt), skickar den bosatta, senast 15 arbetsdagar efter dagen för genomförandet av dokumenten som bekräftar sådana ändringar, till PS-banken ett nytt certifikat med underlag som innehåller korrigerad information (nedan kallad ett korrigerande intyg om underlag), med bifogade dokument som bekräftar sådana förändringar.

Om PS-banken har rätt att, på grundval av handlingar som har lämnats in av invånaren, som bekräftar sådana förändringar, i enlighet med den tidsperiod som fastställs i denna klausul, att ändra informationen i certifikatet för underlag som tidigare accepterats av PS-banken, fyller PS-banken självständigt ut ett korrigerande intyg om underlag.

(Klausul 9.7, ändrad genom Bank of Rysslands förordning daterad 14 juni 2013 N 3016-U)

(se text i föregående utgåva)

ConsultantPlus: Obs.

Om tillämpningen av klausul 9.8 i detta dokument, se klausul 4 och 5 i Bank of Rysslands direktiv av den 14 juni 2013 N 3016-U.

9,8. När det gäller export (import) av varor från Rysslands territorium (till territoriet) i närvaro av kravet som fastställts genom lagstiftande rättsakter inom tullverksamheten för att deklarera varor till tullmyndigheterna och utföra deras deklaration genom att lämna in en deklaration för varor, lämnar bosättningen till PS-banken senast 15 arbetsdagar efter den månad då deklarationerna för varor registreras (nedan kallad rapporteringsmånaden), endast ett intyg om underlag som fylls i med beaktande av detaljerna i enlighet med bilaga 5 till denna instruktion, utan att lämna in en deklaration för varor.

Intyget för underlag som anges i första stycket i denna klausul innehåller information om deklarationer för varor (med undantag för information om en tillfällig deklaration för varor, en transitdeklaration för varor, en slutdeklaration för varor (i kolumn 7 där bokstavskoden "ZPK" anges), som registrerade av tullmyndigheterna under rapporteringsmånaden, endast om följande villkor är uppfyllda:

export av varor från Ryska federationens territorium i enlighet med avtalet utförs på grundval av ett kommersiellt lån tillhandahållen av en bosatt till en icke-bosatt i form av en uppskjuten betalning;

import av varor till Ryska federationens territorium i enlighet med avtalet utförs på grundval av ett kommersiellt lån tillhandahållen av en invånare till en utländsk i form av en förskottsbetalning (förskottsbetalning).

Information om varudeklarationer registrerade av tullmyndigheterna mottas av PS-banken i enlighet med förordningen om överföring av tullmyndigheter till Ryska federationens centralbank och i auktoriserade banker i elektronisk form av information om varudeklarationer registrerade av tullmyndigheter, godkända av Ryska federationens regering den 28 december 2012 N 1459 (Insamlad lagstiftning från Ryssland, 2013, N 1, artikel 55) (nedan - förordningen om överföring av information om deklarationer för varor), och införs av PS-banken i bankkontrolllistan enligt avtalet i ett automatiserat läge i enlighet med bilaga 6 till dessa instruktioner ...

Enligt ett kontrakt om tillhandahållande av tjänster, utförande av arbete, överföring av information och resultat av intellektuell verksamhet, enligt vilken PS utfärdas, i samband med export (import) från Rysslands territorium (till territoriet) av varor som deklarerats till tullmyndigheten genom att lämna in en deklaration för varor och vara produkter bearbeta eller reparera (moderniserad) utrustning, inlämnar bosatt till PS Bank endast certifikatet för underlag som anges i denna klausul utan att lämna in en deklaration för varor och underlag som anges i kapitel 9 i denna instruktion, fylld på det sätt som föreskrivs i tillägg 5 till denna instruktion, för att ge bosättningen PS-bankinformation om den förväntade maximala tiden för utlänningen att fullgöra sina skyldigheter enligt ett sådant avtal. I detta fall, ett intyg om underlagsdokument som innehåller information om de tjänster som tillhandahålls och (eller) arbete som utförts vid bearbetning av varor, dess reparation (modernisering) samt dokument som bekräftar uppfyllandet av dessa skyldigheter, lämnar inte bosättningen till PS Bank. Underklausul 9.1.3 Punkt 9.1 Underklausul 9.1.3 Klausul 9.1 i dessa instruktioner.

Aktuella frågor relaterade till uppfyllandet av kraven i Bank of Rysslands instruktion nr 181-I av 16 augusti 2017 "Om förfarandet för inlämnande av invånare och utlänningar till auktoriserade banker av underlagsdokument och information vid genomförande av valutatransaktioner, om enhetliga redovisningsformer och rapportering om valutatransaktioner, förfarandet och tidpunkten för deras inlämning" (nedan - Instruktion nr 181-I):

I enlighet med kraven i instruktion nr 181-I, vid utförande av en operation (i Rysslands valuta eller i utländsk valuta) enligt ett kontrakt, vars belopp motsvarar mer än 200 tusen rubel, men mindre än beloppet "tröskel" för att registrera kontraktet, måste bosättningen tillhandahålla till en auktoriserad bankdokument relaterade till den operation som genomförs. Samtidigt tillhandahålls ett betalningsdokument för operationen för att betala i Rysslands valuta, i enlighet med punkt 2.13 i instruktion nr 181-I och innehåller information om koden för typ av operation i enlighet med bilaga 1 till instruktionen. För att genomföra en transaktion i utländsk valuta rekommenderar vi att du dessutom tillhandahåller ett ifylldt formulär "Information om valutatransaktioner". Detta formulär publiceras på bankens webbplats och i fjärrservicesystem.

Invånarna är inte skyldiga att vidta några åtgärder enligt kontrakt som PS tidigare utfärdats för. Alla sådana kontrakt / låneavtal från 01.03.2018 anses vara registrerade i en auktoriserad bank. PS-numret blir ett unikt avtal / låneavtalsnummer (UNK).

Instruktion nr 181-I föreskriver inte att invånarna ska överlämna inlämnanden till banken av dokument om kreditering av RF-valutan enligt kontrakt som inte kräver registrering. Undantag: om invånaren inte håller med om transaktionstypskoden som anges i betalningsdokumentet, eller om det inte finns någon kod i betalningsdokumentet, har invånaren rätten att lämna in banken information om motsvarande transaktionstypkod med dokument bifogade för att motivera det.

Enligt artikel 2, del 1.1, i artikel 19 i Federal Law 173-FZ, måste invånarna vid utländsk handelsverksamhet lämna in en auktoriserad bankinformation, inte bara om tidpunkten för återbetalning av förskottet i enlighet med villkoren i kontraktet vid fallissemang, utan även om tidpunkten för uppfyllandet av de huvudsakliga skyldigheterna för utlänningarna enligt avtalet på grund av det tidigare betalda förskottet. I punkt 1.1. Bilaga 3 till instruktion nr 181-I anger proceduren för att bestämma (beräkna) var och en av dessa termer.

Enligt klausul 8.7 i instruktion 181-I, vid ändring av informationen i certifikatet för underlag (SPD) som accepterats av banken i strafflagen, inkl. information om det förväntade datumet måste invånaren, senast 15 arbetsdagar efter registreringen av handlingar som bekräftar sådana förändringar, överlämna en ny SPD till MC-banken med den justerade informationen, med bifogade dokument som bekräftar sådana förändringar.

För att överföra till banken för att betjäna ett kontrakt (låneavtal) som tidigare var registrerat hos en annan auktoriserad bank, måste den bosatta ge information om det unika numret på kontraktet / låneavtalet (UNC), såväl som kontraktet (låneavtalet) eller ett utdrag från ett sådant kontrakt (lån av avtalet), med den information som är nödvändig för att fylla i avsnitt I i bankkontrollbladen enligt avtalet / låneavtalet.

För att den "nya" banken ska skicka en begäran till Bank of Ryssland krävs information om datum och grund för avregistrering av avtalet / låneavtalet i den "gamla" banken.

I händelse av en förändring av informationen om den bosatta som har registrerat kontraktet (låneavtalet) måste invånaren lämna in en ansökan om ändring av avsnitt I i bankkontrollbladet, upprättat i enlighet med kraven i punkt 7.2 i instruktion nr 181-I, med angivande av dessa uppgifter som kräver ändringar i bankkontrollutdraget.
Ansökningsformuläret som banken rekommenderar publiceras på bankens webbplats och implementeras i fjärrservicesystem.
Ansökan lämnas in av en invånare senast trettio arbetsdagar efter dagen för att göra lämpliga ändringar i det enhetliga statliga registret över juridiska personer, eller till det enhetliga statsregistret för enskilda företagare, eller i registret över notarier och personer som har godkänt examensbeviset, eller till register över advokater från den ryska federationen.

Banken har utvecklat och erbjuder för användning av följande dokument för valutakontroll, som en del av uppfyllandet av kraven i instruktion nr 181-I: - Ansökan om registrering av kontraktet; - Ansökan om registrering av låneavtalet; - Ansökan om ändringar i avsnitt I i bankkontrollarken; - Ansökan om avregistrering av kontraktet (låneavtal); - Information om valutaoperationen. Dokumentformulär samt förfarandet för att fylla i dem publiceras på webbplatsen www. I avsnitten "Småföretag" och "Stora företag" finns också denna information.
För ex-VTB24-kunder - på webbplatsen www.vtb24.ru -\u003e Företag -\u003e Avvecklingstjänster -\u003e Utländsk ekonomisk aktivitet och valutakontroll -\u003e Valutakontroll.
Samma resurser innehåller en form av ett intyg med underlag (fastställt i bilaga 6 till instruktion nr 181-I) och förfarandet för att fylla i det.
Dessutom implementeras uppdaterade dokumentformulär för valutakontrollsyften i fjärrservicesystem (de kan skilja sig från de formulär som publiceras på webbplatsen).

Enligt kapitel 4 i instruktion nr 181-I är ett avtal (låneavtal) som ingåtts mellan en invånare och en utlänning registrerat i följande fall: Ett export (import) kontrakt som föreskriver export (import) av varor från Ryssland (till Ryssland), utfört av en bosatt (icke-bosatt) ) verk, tillhandahållande av tjänster av en invånare (utländsk), överföring av en invånare (utländsk) av information och resultat av intellektuell aktivitet, tillhandahållande av en invånare (utländsk) av tjänster relaterade till försäljning av bränsle och smörjmedel och varulager för att säkerställa driften av fordon, överföring av en invånare (utländsk) till rörlig eller fastigheter för hyresavtal, finansiell leasing - om skulden är lika med eller överstiger motsvarigheten till valutakursen för Rysslands bank på dagen för kontraktet, eller på dagen för de senaste ändringarna (tillägg), som föreskriver förändring av kontraktets belopp, enligt Exportavtalet - 6 miljoner ryska rubel, eller enligt importavtalet - 3 miljoner ryska rubel.

Kreditavtal (låneavtal) - om mängden lånade medel som tillhandahålls (mottagits) av en invånare är lika med eller överstiger motsvarande 3 miljoner ryska rubel till valutakursen för Rysslands bank från och med dagen för låneavtalet, eller från och med dagen för de senaste ändringarna (tillägg) till lånebeloppet kontrakt.

En bosatt som är part i ett kontrakt (låneavtal) måste registrera det inom följande villkor (klausul 5.7 i instruktion nr 181-I):
1) Vid debitering av medel (nedan kallat DS) till förmån för en utlänning - senast dagen för inlämnande av beställningen om debiteringsmedel.
2) Vid kreditering av DC från en utlänning - senast 15 arbetsdagar efter den dag då medlen krediterades på bosättarens konto.
3) När man gör avräkningar med en utländsk via ett bosättares konto öppnas i en utländsk bank - senast 30 arbetsdagar efter utgången av den månad då den angivna operationen utfördes.
4) Vid uppfyllande av skyldigheter enligt avtalet genom att importera varor till Ryssland (exportera från Ryssland) av varor och om det finns ett krav på tulldeklaration för varor - senast dagen för inlämnande av DT, det dokument som används som DT, ansökan om villkorlig frisättning (ansökan om frisläppande av en del av de exporterade varorna ).
5) Vid uppfyllande av skyldigheterna enligt avtalet genom att importera varor till Ryssland (exportera från Ryssland) och i avsaknad av krav på tulldeklaration - senast 15 arbetsdagar efter utgången av den månad då underlag utfärdades (nedan kallat PD).
6) Vid uppfyllande av skyldigheter enligt kontraktet genom utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster, överföring av information och resultat av intellektuell aktivitet, inklusive exklusiva rättigheter till dem, - senast 15 arbetsdagar efter utgången av den månad då PD utfärdades.
7) Vid fullgörande av skyldigheter enligt ett avtal (låneavtal) på annat sätt än de som anges i klausul 1 - 6 - senast 15 arbetsdagar efter utgången av den månad då PD utfärdades. 8) Om kontraktet (låneavtalet) inte fastställer förpliktelsebeloppet:
senast tidsfristen för inlämnande av inhemska handlingar relaterade till genomförande av operationer, senast dagen för inlämnande av handlingar för tullklarering av varor eller tidsfristen för inlämnande av ett intyg om PD i händelse av en annan uppfyllande av skyldigheter enligt avtalet (låneavtalet) under operationen, tullklarering av den sändningen , annan uppfyllande av förpliktelser, till följd av att beloppet för avräkningar enligt avtalet (låneavtalet), värdet på varorna enligt avtalet, beloppet på förpliktelserna enligt avtalet (låneavtalet) kommer att vara lika med eller överskrida tröskelvärdet för att registrera kontraktet (låneavtalet).

Från 03/01/2018 blir antalet transaktionspass (PS) som tidigare utfärdats enligt avtalet (låneavtalet) det unika numret på kontraktet / låneavtalet (UNK).

Ett intyg om underlag (nedan kallat SPD) fortsätter att användas enligt villkoren i instruktion nr 181-I och är en enhetlig form av redovisning och rapportering om valutatransaktioner för boende (klausul 1.3, kapitel 1). Fallen, förfarandet och villkoren för tillhandahållande av SPD regleras av Ch. 8 Instruktioner nr 181-I. Formen och förfarandet för att fylla i SPD fastställs i bilaga 6 till instruktion nr 181-I.

Observera att artikel 15.25 i koden för administrativa brott fastställer ansvar för brott mot tidsfristerna för tillhandahållandet av SPD.

Från 01.03.2018 har kravet på invånare att lämna in ett intyg om valutatransaktioner till en auktoriserad bank annullerats.

I enlighet med instruktion nr 181-I är en invånare skyldig eller berättigad att lämna dokument relaterade till operationen som utförs.

Om det finns ett krav att tillhandahålla information om en transaktion (UNK, transaktionstypkod, förväntad term) kan denna information tillhandahållas både i godtyckligt format och i formen "Information om valutatransaktion" som banken rekommenderar (för effektiv kontroll på bankens sida).

№14 Räcker det att bara skicka en ansökan om överföring till banken med angivande av orsaken till betalningen och detaljerna i avtalet med en utlänning, vars belopp är mindre än eller lika med motsvarande 200 000 rubel, för att betala i utländsk valuta?

Nej, en sådan översättningsapplikation räcker inte.

Enligt klausul 2.7 i instruktion nr 181-I, när de debiterar utländsk valuta från ett avräkningskonto i utländsk valuta, måste den bosatta i den aktuella situationen ge den auktoriserade banken information om koden för den typ av operation som motsvarar namnet på operationen från bilaga 1 till instruktion nr 181-I.

En invånare kan använda formuläret "Information om valutatransaktion" för att skicka till VTB Bank (PJSC) eller tillhandahålla information i någon form på papper eller genom RB-systemet. I vilket fall som helst måste information om en valutatransaktion eller ett annat meddelande från klienten innehålla en indikation på att beloppet för avtalet med en utlänning inte överstiger motsvarande 200 000 rubel, och därför finns dokumenten relaterade till transaktionen inte tillhandahållna.

Nr 15 Är det möjligt att överväga att det finns en giltighetstid för ett utrikeshandelsavtal som är tillräckligt för att uppfylla kraven i federal lag nr 173-FZ om att inkludera information om tidpunkten för uppfyllandet av förpliktelser från parterna (med verkan från 14-14/2018), eller bör tidsfristerna fastställas separat?

Enligt vår åsikt räcker det inte med en giltighetsperiod.

Enligt del 1.1 i artikel 19 i federala lagen nr 173-FZ, för att uppfylla kravet på återsändande av utländsk valuta och den ryska federationens valuta i avtal som ingåtts mellan invånare och icke-bosatta för att bedriva utrikeshandelsverksamhet måste tidsfristerna för parterna att uppfylla sina skyldigheter enligt kontrakten anges. Avtalets löptid kan också omfatta till exempel garantiperioden, perioden för att lägga fram möjliga fordringar efter fullgörandet av förpliktelser eller andra ytterligare perioder som inte är relaterade till kontrollen över perioden för repatriering av medel enligt utländska handelsavtal.

Kära kunder,

På den officiella webbplatsen för Rysslands centralbank den 20 september 2018 offentliggjordes Bank of Rysslands förordning nr 4855-U daterad 5 juli 2018 Om ändringar av Bank of Rysslands instruktion nr 181-I, daterad 16 augusti 2017, “Om förfarandet för att lämna in dokument och information till auktoriserade banker av invånare och icke-invånare vid genomförandet av valutatransaktioner, om enhetliga former av redovisning och rapportering om valutatransaktioner, förfarandet och tidpunkten för deras inlämnande.

I enlighet med klausul 2 i direktivet träder den i kraft 60 dagar efter dagen för dess officiella offentliggörande, det vill säga från och med 20.11.2018.

Direktivets fullständiga text finns på den officiella webbplatsen för Rysslands bank på Internet (www.cbr.ru) och i konsultinformation och rättssystem.

Internationella handelstransaktioner innebär ett antal finansiella risker. För att följa överensstämmelsen i transaktioner med landets nationella intressen tillhandahålls användningen av speciella skyddsinstrument, varav en är valutakontroll.

Koncept och normativ grund för förfarandet

Valutakontrollen tillåter övervakning av statliga strukturer och deras agenter av efterlevnaden av Rysslands lagstiftningsnormer i transaktioner med monetära enheter i olika länder.

Syftet med de utförda förfarandena är att säkerställa den nationella ekonomins intressen på den internationella marknaden, inklusive inte bara stöd för företag med statligt deltagande, utan också för privat företag som samarbetar med företrädare för olika länder. Man bör komma ihåg att varje stat försöker skydda sina egna intressen och transaktioner som genomförs i olika monetära enheter medför vissa risker.

Många företag som verkar i flera länder erbjuder samtidigt företagstjänster till organisationer. Till exempel ger banker råd om utländska ekonomiska transaktioner, erbjuder hjälp med att utarbeta dokument, köpa valutan i ett visst land.

Reglerings- och lagstiftningsramen för utförande av kontrollfunktioner är:

Federal lag nr 173 (10.12.2003), som definierar villkoren för reglering och kontroll av åtgärder relaterade till valutaresurser.
Instruktion av Rysslands centralbank nr 117 (15.06.2004), som definierar innehållet och förfarandet för överföring av information till banker om de transaktioner som kontrolleras.
Förordning av Rysslands centralbank nr 258 (01.06.2004) om handlingar som är obligatoriska för överföring i transaktioner med utländska, samt för kontroll av godkända bankstrukturer.

Organisering av kontrollen över valutakontrakt

De viktigaste organen i Ryssland som ansvarar för genomförandet av lagstiftningsnormer inkluderar regeringen, centralbanken samt federala myndigheter.

Strukturer involverade i värdepappersaktiviteter, registratorer av register, behöriga banker klassificeras som kontrollagenter. I sina aktiviteter är agenter ansvariga för centralbanken och federala myndigheter.

Regeringen säkerställer samordning av arbetet och samspelet mellan agenter och kontrollorgan under utövandet av sina befogenheter och deras ansvar gentemot Rysslands centralbank.

Inom ramen för de erhållna befogenheterna genomför kontrollerande strukturer (agenter, myndigheter) studier av avtal, företag och medborgares efterlevnad av det lagligt definierade förfarandet för att flytta valuta över tullgränserna i landet.

Viktig! Sedan 2017 har skattetjänsten och tullstrukturen undantagits från att bedriva byråverksamhet, eftersom de nu av den ryska federationens beslut hänvisas till kontrollorganen. Centralbanken utökade sina tillsynsbefogenheter för valutatransaktioner till icke-kreditorganisationer, inklusive dem i ansvarsskyldiga strukturer och därmed utvidgade sitt inflytande.

Förpliktelser och rättigheter för deltagarna i att genomföra operationer

Invånare och utlänningar som arbetar i Ryssland enligt valutavtal är skyldiga att överföra relevant information om transaktioner till auktoriserade strukturer.

Parterna i avtalen måste följa de fastställda reglerna för redovisning och upprättande av rapporter om transaktioner, samt garantera att de bevaras under minst 36 månader från dagen för genomförandet. Om organisationer och individer visar sig ha brott mot lagen är de senare skyldiga att fullständigt följa den mottagna beställningen från kontrollmyndigheterna om överträdelsen.

Personer som utför operationer med valuta i Ryssland kan få handlingar baserade på resultaten av de granskningar som genomförts (för granskning), samt överklaga beslut eller handlingar i revisionsstrukturer på det sätt som föreskrivs i Rysslands lagstiftning.

Viktig! I händelse av olagliga handlingar från företrädare för tillsynsmyndigheter har de inspekterade rätten i enlighet med den federala lagen att ansöka om ersättning för skador orsakade av dessa åtgärder.

Dokument för valutakontroll

Bankerna kontrollerar agenter och därför kontrollerar och övervakar alla valutaregler. Dessa inkluderar icke-kommersiella transaktioner, utrikeshandel och kreditavtal.

Klienten måste lämna in dokument utarbetade av honom oberoende eller med hjälp av bankanställda:

Passet för transaktionen (PS), som innehåller information om kontrakt mellan utländska och bosatta som krävs för rapportering och redovisning (Federal Law No. 173, Central Bank instruction No. 138, 04.06.2012). Uppgifterna beaktas enligt originalen på kontrakt som hålls av den person som är involverad i transaktionen. Informationen måste överföras till banken senast uppfyllandet av avtalsenliga förpliktelser eller den första transaktionen (i utländsk valuta).
Hjälp:
- vid ankomsten av RF-valutan (FPV), som bildas vid överföring av RF-rubel enligt ett avtal med en utlänning;
- på valutatransaktioner (CBO), som anger rörelsen av medel (utländsk valuta) och överförs till banken tillsammans med bekräftelse (för köp, överföring eller försäljning av utländsk valuta);
- om stöddokument (SPD), tillsammans med bekräftelser av import / export av produkter från Ryssland, uppfyllandet av avtalsavtal.

När man kontrollerar förfarandena för att öppna eller upprätthålla konton, genomföra andra operationer har agenter rätt att begära dokument:

bevis för registrering av en företagare (individ);
bekräfta skatteregistrering, företagsstatus;
bekräfta äganderätten / innehavet / bortskaffandet av fastigheter (fastigheter);
bildat i hemlandet (registrering) av en utlänning och certifierar sin myndighet att öppna konton (vid behov), genomföra transaktioner i utländsk valuta;
avtal eller kontrakt som ligger till grund för avtal;
bekräfta överföring av varor, information eller utförande av arbete;
utfärdas av kreditinstitut för att bekräfta genomförandet av valutatransaktioner;
tulldokument för import till landet av rubel i Ryssland, valutor i andra stater och värdepapper.

Viktig! All information som är direkt relaterad till den valutatransaktion som beaktas får inte vara försenad vid överföringen till banken. Informationen överförs i original eller i form av notiserade kopior, översatta till ryska (vid behov).

Villkor för handlingar överförs till banken

Vid öppnande av transaktionspasset i banken överförs uppgifterna senast dagen för utfärdande av certifikat eller dagen för inlämnande av tulldeklarationen.

För förnyelse av PS tilldelas 15 dagar från dagen för upprättandet av överenskommelserna, enligt vilka informationen i PS ändras, eller efter avtalets slut, i texten som det finns en klausul om dess automatiska förlängning. När du ändrar information om en invånare eller gör justeringar i Unified State Register of Legal Entities, förlängs perioden för förnyelse till 30 arbetsdagar.

När valutan i en annan stat eller rubel i Ryssland, överförd av en utlänning, mottas, måste CBO: s intyg tillhandahållas före utgången av 15 dagar (arbetsdagar) efter att pengarna anländer till det aktuella kontot (med PS-registrering) eller på valutakontot (transitering).

Under tullklarering överförs SPD till banken senast 15 dagar efter den månad då tullmärket gjordes, vilket bekräftar frisläppandet av varorna eller dokument utarbetades för att uppfylla avtalsenliga krav.

Korrigering av SVO, SPD görs inom 15 dagar efter utarbetandet av dokument som bekräftar uppdateringarna.

Viktig! För att utföra kontroll rekommenderas det att överföra dokumenten till banken med en tidsmarginal (minst 3 dagar) för att få tid att eliminera kommentarer och brister, om de identifieras.

Ansvar för bristande efterlevnad av valutaregler

Det administrativa ansvaret (artikel 15 i Rysslands federala koden för administrativa brott) fastställs om:

avtal i monetära enheter i andra stater genomfördes utan involvering av auktoriserade banker;
invånaren inte skickade eller kränkte den tid som avsatts för att skicka data för att öppna ett bankkonto i en annan stat;
tidsfristen för att ta emot pengar för varor som skickas till utlänningar till ett bankkonto har åsidosatts;
pengar som skickades till utländska för varor som inte överfördes till Rysslands territorium återlämnades inte till Ryssland;
proceduren för rapportering av transaktioner har inte följts.

För de listade överträdelserna åläggs en påföljd i beloppet beroende på brottets typ och svårighetsgrad. Till exempel innebär felaktig förberedelse av dokumentation om utrikeshandelstransaktioner påföljder för företaget (40 000 rubel-50 000 rubel) och dess huvud (4 000 rubel-5 000 rubel) (artikel 15 i Rysslands administrativa kod).

Vissa brott mot lagstiftningsnormer föreskriver åtgärder i form av straffansvar enligt art. 193 i Rysslands strafflagar.

Icke-kreditering av valuta till banken och andra överträdelser i stor skala (från 9 miljoner rubel) föreskriver ansvar i form av:

bra;
tvångsarbete;
fängelse.

Viktig! Enligt skrivelsen från Rysslands finansministerium nr 15-05-29 / 455 (04/09/2004) kan ett företag som har begått flera administrativa brott under en arbetsdag endast bestraffas en gång (ett brott varje). I praktiken kan denna bestämmelse användas för att minska böter.