แจ้งหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีเงินฝากกระแสรายวัน ฉันจำเป็นต้องส่งข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันไปยังสำนักงานภาษีหรือไม่ - แบบฟอร์ม ifns

บัญชีกระแสรายวัน - บันทึกของธนาคารสำหรับการบัญชีธุรกรรมเงิน (เงินฝากการโอนและการชำระเงิน) ของลูกค้า ลูกค้ามักเป็นธุรกิจ: ผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ บริษัท ข้อมูลเกี่ยวกับการชำระภาษีเงินสมทบและเงินเดือนให้กับพนักงานขององค์กรจะส่งผ่านบัญชี

นิยามเอกสาร

แจ้งการเปิดบัญชีเงินฝากกระแสรายวัน - เอกสารที่ลงทะเบียนการสร้างบัญชีธนาคาร... ในอดีตผู้ประกอบการจำเป็นต้องส่งการแจ้งเตือนไปยังสำนักงานภาษีด้วยตนเอง แต่ในเดือนพฤษภาคม 2014 กฎหมายได้ผ่านการเปลี่ยนความรับผิดชอบในการโอนเอกสารไปยังแผนกบัญชีของธนาคาร

ผู้ประกอบการรายย่อยต้องแจ้งสำนักงานภาษีท้องถิ่นหากพวกเขาเข้าร่วมในองค์กรใด ๆ ของรัสเซียยกเว้น บริษัท รับผิด จำกัด และพันธมิตรทางธุรกิจหากส่วนแบ่งการมีส่วนร่วมของพวกเขาสูงกว่า 10% จะต้องดำเนินการไม่เกิน หนึ่งเดือนหลังจากเริ่มมีส่วนร่วม.

ก่อนหน้านี้คำสั่งและความเร่งด่วนของการแจ้งเตือนถูกกำหนดโดยกฎของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เอกสารยืนยันการสร้างบัญชีประกอบด้วยหน้า A4 สามหน้า

พวกเขามีข้อมูลเช่น:

• และรูปแบบของมัน
• ข้อมูลของผู้ประกอบการแต่ละราย
• วันที่เปิดบัญชี
• รายละเอียดขององค์กรการตั้งถิ่นฐาน
• รายละเอียดบัญชีแบบเต็ม - ที่อยู่ธนาคารและหมายเลขส่วนบุคคลหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและ KPP ที่กำหนดให้กับองค์กร

เอกสารนี้มาพร้อมกับใบรับรองจากองค์กรการชำระบัญชีเกี่ยวกับการสร้างบัญชีกระแสรายวัน เอกสารอย่างเป็นทางการได้รับการรับรองตราประทับของ บริษัท ตลอดจนลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชี

ตั้งแต่ปี 2014 การเปลี่ยนแปลงในกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียได้เปลี่ยนความรับผิดชอบในการแจ้งบัญชีไปยังธนาคารที่มีบัญชีดังกล่าว

บัญชีนอกประเทศ

ด้วยกฎหมายของรัฐบาลกลางว่าด้วยการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศผู้ก่อตั้ง บริษัท ต้องให้หน่วยงานด้านภาษี ข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดและปิดบัญชีและเงินฝากตลอดจนการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดทุกประเภทในธนาคารและสถาบันที่ตั้งอยู่นอกรัสเซีย

การโอนเงินทั้งหมดไปยังบัญชีของตนเองในธนาคารที่เปิดในต่างประเทศจากธนาคารจากสหพันธรัฐรัสเซียจะดำเนินการภายใต้การควบคุมของหน่วยงานด้านภาษี: เมื่อโอนเงินครั้งแรกธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะได้รับการแจ้งเตือนการเปิดบัญชีปัจจุบันจากหน่วยงานด้านภาษี

เนื่องจากหาก บริษัท ตั้งอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซียการแจ้งภาษีจะตกอยู่บนไหล่ของผู้ประกอบการ ในการดำเนินการนี้คุณสามารถใช้วิธีการต่อไปนี้:

• เยี่ยมชมสำนักงานภาษีด้วยตนเอง
• ส่งจดหมายทางไปรษณีย์
• ดำเนินการผ่านอินเทอร์เน็ต

ลำดับของข้อความและวิธีการส่งการแจ้งเตือน

สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลตลอดจนบุคคลและนิติบุคคลขั้นตอนการรายงานบัญชี เหมือน... สำนักงานสรรพากรจะได้รับแจ้งเฉพาะในกรณีที่องค์กรตั้งอยู่ในต่างประเทศในกรณีอื่น ๆ มีหน้าที่ต้องแจ้งธนาคารที่เปิดรายการ

กองทุนบำเหน็จบำนาญจะได้รับแจ้งทางไปรษณีย์หรือไปที่สาขาในพื้นที่ องค์กรที่ไม่มีพนักงานไม่จำเป็นต้องแจ้งกองทุนประกันเมื่อเปิดบัญชี

บทลงโทษ

ภายในสัปดาห์ปฏิทินนับจากวันที่เปิดบัญชีควรส่งหนังสือแจ้งการเปิดบัญชีปัจจุบันไปยังกองทุนประกันสังคมและเงินบำนาญ มิฉะนั้นผู้ประกอบการจะถูกบังคับให้ชำระค่าปรับเป็นจำนวนเงิน 2,000 รูเบิล... การซ่อนตัวจากข้อเท็จจริงทางภาษีของการเปิดบัญชีมีโทษโดยการชำระเงิน 5,000 รูเบิล.

คุณสามารถส่งใบสมัครไปยัง Federal Tax Service โดยตรงผ่านแผนกตรวจสอบหรือโดยการส่งจดหมายพร้อมรับทราบการรับ คุณสามารถค้นหาที่อยู่ที่แน่นอนและรายละเอียดของสำนักงานในพื้นที่ของคุณได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service nalog.ru ตัวเลือกที่สามที่แนะนำน้อยที่สุดคือการส่งเอกสารของคุณทางออนไลน์โดยใช้

มีการแจ้งฐานรากด้วย ด้วยตนเองหรือทางไปรษณีย์... จำเป็นต้องแจ้งกองทุนประกันเกี่ยวกับการเปิดบัญชีในกรณีที่ บริษัท กำลังจ้างคนงานเท่านั้น สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายจำนวนมากสิ่งนี้ไม่เกี่ยวข้อง

จำนวนเงินที่ต้องชำระสำหรับผู้แจ้งที่รับผิดชอบในกรณีที่ไม่สามารถแจ้งหน่วยงานของรัฐเกี่ยวกับการเปิดหรือปิดบัญชี:

• สำหรับการแจ้งล่าช้าของกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย เจ้าหน้าที่ขององค์กรมีหน้าที่ต้องจ่ายเงินจำนวนดังกล่าว จาก 1,000 ถึง 2,000 รูเบิล หรือผลิต ด่าสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละรายการลงโทษกำหนดให้ชำระเงิน 5,000 รูเบิล;
• เพื่อหลบเลี่ยงการแจ้งกองทุนประกันสังคม สำหรับผู้รับผิดชอบของ บริษัท มีค่าปรับจำนวน จาก 1,000 ถึง 2,000 รูเบิล หรือ ด่าสำหรับนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายมีค่าปรับตามแบบฟอร์ม 5,000 รูเบิล;
• ในกรณีที่ติดต่อกับ IFTS: สำหรับผู้รับผิดชอบของ บริษัท - ค่าปรับ จาก 1,000 ถึง 2,000 รูเบิล หรือ คำเตือนสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละรายจำนวนเงินที่ชำระคือ 5,000 รูเบิล.

แบบฟอร์มและงบ

หนังสือแจ้งการเปิดบัญชีปัจจุบันจัดเก็บไว้สองชุด หนึ่งในนั้นอยู่ในแผนกของสำนักงานภาษีหรือกองทุนส่วนที่สองถูกเก็บไว้โดยผู้ก่อตั้ง บริษัท การแจ้งเตือนจะถูกประทับตราเพื่อให้แน่ใจว่าตรงตามกำหนดเวลาสำหรับการแจ้งเตือน

ข้อความตัวอย่างสามารถพบได้ในเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าในคอลัมน์เกี่ยวกับธนาคารที่เก็บบัญชีปัจจุบันควรระบุรายละเอียดทั้งหมดและชื่อเต็มโดยไม่ใช้ตัวย่อและตัวย่อ นอกจากนี้แผ่นงานหมายเลข 3 จะต้องกรอกโดยบริการสาธารณะ

รูปแบบการเปิดและการเปลี่ยนบัญชีปัจจุบันแตกต่างกัน

เพื่อให้กระบวนการจัดเตรียมนิติบุคคลและบุคคลในเอกสารทางบัญชีง่ายขึ้นและเป็นอัตโนมัติจึงมี โปรแกรม "Taxpayer LE"... คุณยังสามารถดาวน์โหลดโปรแกรมผู้ช่วยได้จากพอร์ทัลอย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service

บัญชีกระแสรายวันช่วยให้ บริษัท สามารถทำธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดกับลูกค้าและพนักงานจ่ายภาษีและค่าธรรมเนียม สิ่งที่จำเป็นคือการได้รับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับบัญชีของหน่วยงานรัฐหลายแห่งและจัดทำรายงานภาษีให้ตรงเวลา รูปแบบและเงื่อนไขขึ้นอยู่กับระบบการจัดเก็บภาษีที่ บริษัท เลือก

ทำไมฉันต้องมีการแจ้งเตือน? คำตอบอยู่ในวิดีโอ

หากองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายเปิดธุรกิจข้อเท็จจริงนี้จะต้องรายงานไปยัง Tax Service แต่ถ้าก่อนหน้านี้ลูกค้าธนาคารแจ้งการเปิดบัญชีเองภายใน 7 วันหลังจากลงนามในข้อตกลงการใช้บริการตอนนี้สถานการณ์ก็เปลี่ยนไป

สิ่งที่เปลี่ยนแปลงไปตั้งแต่ปี 2014

ในเดือนเมษายน 2014 มีการแก้ไขกฎหมายของรัฐบาลกลางหลังจากนั้นชีวิตของตัวแทนธุรกิจก็ง่ายขึ้น ก่อนหน้านี้พวกเขารายงานอย่างเป็นอิสระต่อสำนักงานภาษีเกี่ยวกับการเปิดรายละเอียดธนาคารภายใน 7 วันหลังจากการสรุปข้อตกลงการให้บริการธนาคาร การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้นำไปสู่การถูกปรับ หากข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกับ Federal Tax Service มาผิดเวลาผู้กระทำความผิดจะจ่ายเงิน 5,000 รูเบิล

ไม่มีปัญหาดังกล่าวในปี 2019 นักธุรกิจไม่ควรคิดว่าจำเป็นต้องแจ้งบริการภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันในปี 2019 หรือไม่ธนาคารมีหน้าที่โอนข้อมูล เขาเป็นคนที่โต้ตอบกับ IFTS และจะส่งข้อความถึงเธอเกี่ยวกับการเปิดบัญชี

หน้าที่ของธนาคารคือการโอนข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดดูรายละเอียด

ตอนนี้เป็นธนาคารที่มีหน้าที่ตามกฎหมายในการส่งมอบข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดให้บริการภาษีของรัฐบาลกลางและกฎหมายได้กำหนดขั้นตอนในการส่งข้อมูล 5 วันสำหรับการแจ้งสำนักงานภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีเงินฝากกระแสรายวัน

สำคัญ! เมื่อกำหนดระยะเวลาจะพิจารณาเฉพาะวันทำการเท่านั้น นั่นคือธนาคารจะส่งข้อมูลไปยัง Federal Tax Service ภายใน 5 วันโดยไม่รวมวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุด

วิธีที่ธนาคารส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบัน:

1. องค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายนำไปใช้กับสำนักงานที่มีการสรุปข้อตกลงสำหรับการชำระเงินสด
2. บันทึกเกี่ยวกับบัญชีที่เปิดอยู่จะปรากฏในสมุดทะเบียน มันสะท้อนถึงชื่อของลูกค้า (บริษัท ผู้ประกอบการแต่ละราย) วันที่ของเอกสารหมายเลขวัตถุประสงค์ของการได้รับรายละเอียด หลังจากนั้นบันทึกจะปรากฏในหนังสือเล่มเดียวกันเกี่ยวกับวันที่โอนข้อมูลไปยัง IFTS
3. ข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีจะถูกส่งไปยังสำนักงานภาษีผ่านทางอินเทอร์เน็ต ธนาคารจะส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่จดทะเบียน หากบัญชีถูกลงทะเบียนกับสาขาสาขาจะแจ้งสำนักงานใหญ่เกี่ยวกับบัญชีนั้นจากนั้นจะส่งข้อมูลไปยัง Federal Tax Service โดยไม่คำนึงถึงสถานที่ที่มีการสรุปสัญญาข้อมูลจะต้องถูกส่งภายในห้าวัน

ใบแจ้งการเปิดบัญชีประกอบด้วยอะไรบ้าง?

กฎหมายกำหนดรูปแบบการถ่ายโอนข้อมูล ด้วยเหตุนี้ บริษัท จึงไม่มีรูปแบบสำหรับการเปิดบัญชีปัจจุบันนักบัญชีของสถาบันสินเชื่อกรอกแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ของ Excel โดยป้อนข้อมูลต่อไปนี้ลงใน:

• รหัสของหน่วยงานภาษีที่ส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบัน
• ชื่อธนาคารหรือสาขาที่ลูกค้าสมัคร
• ที่อยู่ที่แน่นอนของที่ตั้งของสาขาที่ทำสัญญาหรือสาขา
• เลขทะเบียนของธนาคาร BIC, TIN, KPP, OGRN;
• ชื่อลูกค้า: บริษัท หรือผู้ประกอบการรายบุคคล
• ชุดและหมายเลขใบรับรองการลงทะเบียนของลูกค้าที่ไม่ได้ลงทะเบียนโดย Federal Tax Service
• วันที่สรุปสัญญาบริการหมายเลข;
• วันที่สร้างใบแจ้งหนี้หมายเลข
• ข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนของธนาคารระบุหมายเลขโทรศัพท์และตำแหน่ง

ตอนนี้ลูกค้าไม่จำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเองตามกฎหมายหน้าที่นี้ถูกกำหนดให้กับองค์กรสินเชื่อ พวกเขาแจ้ง IFTS เกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันในปี 2019 และรับผิดชอบต่อความตรงเวลาหรือความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่ให้

สำคัญ! หากไม่มีการส่งใบแจ้งภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันภายในระยะเวลาตามกฎหมาย 5 วันพนักงานธนาคารที่รับผิดชอบในการส่งข้อมูลจะต้องรับผิดชอบ เขาได้รับค่าปรับ 1,000-2,000 รูเบิล

นอกจากนี้ธนาคารจะถูกปรับสำหรับการส่งข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีล่าช้า ตามประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 132 จำนวนค่าปรับ 20,000 รูเบิล

ฉันจำเป็นต้องรายงานการยุติการให้บริการต่อสำนักงานภาษีหรือไม่

หลักการเหมือนกันทุกประการ - ในปี 2019 และในปีต่อ ๆ ไปลูกค้ายังคงไม่ส่งข้อมูลด้วยตนเอง การแจ้งเตือนการปิดบัญชีของพลเมือง บริษัท หรือผู้ประกอบการแต่ละรายจะถูกส่งโดยสถาบันการเงิน

จนถึงปี 2014 ตัวแทนธุรกิจได้ส่งข้อมูลเกี่ยวกับการยุติบริการธนาคารโดยอิสระหลังจากนั้นภาระผูกพันนี้จะถูกกำหนดให้กับธนาคาร Federal Tax Service จะต้องได้รับการแจ้งเตือนการปิดบัญชีภายใน 5 วันทำการหลังจากสิ้นสุดสัญญารายการที่เกี่ยวข้องจะปรากฏในสมุดทะเบียน นั่นคือระยะเวลาในการรายงานโดยธนาคารเกี่ยวกับการเปิดบัญชีและการปิดบัญชีจะเหมือนกัน

หากมีการกำหนดค่าปรับ 20,000 รูเบิลสำหรับข้อความที่ไม่ถูกต้องไปยังสำนักงานภาษีเกี่ยวกับการเปิดข้อกำหนดค่าปรับสำหรับความล้มเหลวในการส่งข้อมูลเกี่ยวกับการปิดหรือเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดคือ 40,000 รูเบิล ดังนั้นธนาคารมักจะรายงานข้อมูลภาษีตามกำหนดเวลาการละเมิดจึงเกิดขึ้นน้อยมาก

จนถึงวันที่ 04/02/2014 เมื่อเปิดบัญชีกับองค์กรธนาคารผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องแจ้งกองทุนบำนาญกองทุนประกันสังคมและสำนักงานภาษี สิ่งนี้ต้องทำผ่านเอกสารที่เรียกว่าการแจ้งเตือน ตอนนี้ความรับผิดชอบเหล่านี้ได้ส่งตรงไปยังธนาคารแล้ว ควรดำเนินการโดยแผนกบัญชีของธนาคารที่เปิดบัญชีปัจจุบัน

ในบทความนี้เราจะบอกรายละเอียดเกี่ยวกับสถานที่ที่คุณต้องส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันตามขั้นตอนและเหตุผล คุณจะพบด้วยว่าหน้าที่นี้เกี่ยวข้องกับใคร

การแจ้งภาษีในการเปิดบัญชีเงินฝากกระแสรายวัน

ในเดือนเมษายน 2014 ภาระหน้าที่ในการแจ้งหน่วยงานด้านภาษีตกอยู่บนบ่าของนักบัญชีธนาคารแม้ว่าจนถึงปีนั้นผู้ประกอบการเองก็มีหน้าที่ต้องทำเช่นนี้

นักบัญชีของธนาคารที่เปิดบัญชีปัจจุบันจะต้องแจ้งให้ผู้ตรวจการบริการภาษีของรัฐบาลกลางไม่เกินห้าวัน (คนงาน)

ก่อนหน้านี้หากไม่มีการให้ข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดบัญชีจะมีการเรียกเก็บค่าปรับจำนวนมากสำหรับเจ้าของผู้ประกอบการแต่ละรายและ LLC ณ ตอนนี้การแจ้งหน่วยงานด้านภาษีไม่ใช่ความรับผิดชอบของเจ้าของธุรกิจอีกต่อไป เช่นเดียวกับการปิดบัญชี - ธนาคารต้องให้ข้อมูลนี้ด้วย

แจ้ง FIU เกี่ยวกับการเปิดบัญชี

ตั้งแต่ปี 2014 เจ้าของธุรกิจขนาดใหญ่และขนาดเล็กไม่จำเป็นต้องแจ้งกองทุนบำนาญเกี่ยวกับการเปิดบัญชีธนาคาร

หากคุณเปิดบัญชีกับธนาคารในประเทศอื่นคุณก็ไม่จำเป็นต้องให้ข้อมูลกับกองทุนบำเหน็จบำนาญซึ่งจะต้องดำเนินการโดยธนาคารเอง ในกรณีนี้ FIU ไม่มีสิทธิ์กำหนดค่าปรับกับคุณ

นวัตกรรมเหล่านี้ได้รับการควบคุมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 50 การแก้ไขที่นำมาใช้เมื่อ 02.04.2014 ทำให้เจ้าของธุรกิจขนาดใหญ่และขนาดเล็กลดการประมวลผลเอกสารขนาดใหญ่ที่มีอยู่แล้วลงได้มาก

ก่อนที่จะมีการบังคับใช้กฎหมายนิติบุคคลจะต้องแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญไม่เกิน 7 วันทำการหลังจากเปิดบัญชี หาก บริษัท ของคุณไม่มีพนักงานคุณไม่จำเป็นต้องแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญ

ตัวอย่างแบบฟอร์มแจ้งการเปิดบัญชีปัจจุบัน

แผ่นงานแรกของแบบฟอร์ม s-09-1:

แผ่นงานที่สองของแบบฟอร์ม s-09-1:

สั่งซื้อได้จนถึงปี 2014

ก่อนที่จะมีการนำกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 50 มาใช้บังคับเจ้าของธุรกิจแต่ละรายมีหน้าที่ต้องส่งภาษีกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสังคมโดยกรอกแบบฟอร์มในแบบฟอร์มที่กำหนด (с-09-1) รวม 2 แผ่นแยกต่างหากและจำเป็นต้องกรอกเป็น 2 ชุด

แผ่นงานแรกมีข้อมูลเกี่ยวกับ บริษัท ในขณะที่อีกแผ่นแสดงรายละเอียดของบัญชีธนาคาร แบบฟอร์มนี้ไม่จำเป็นต้องได้รับการรับรองจากทนายความไม่มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมของรัฐ

ต้องส่งแบบฟอร์มภายใน 7 วัน หากละเมิดข้อกำหนดเหล่านี้จะมีการปรับ เมื่อเปิดบัญชีในหลายธนาคารในเวลาเดียวกันค่าปรับจะเพิ่มขึ้นหลายเท่า ต้องส่งแบบฟอร์มให้มากที่สุดเท่าที่มีการเปิดบัญชีในธนาคารต่างๆ

ได้รับอนุญาตให้กรอกแบบฟอร์ม s-09-1 ด้วยวิธีใดวิธีหนึ่ง:

• ด้วยมือ;
• บนคอมพิวเตอร์.

หากกรอกแบบฟอร์มด้วยมือจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

• กรอกแบบฟอร์มด้วยอักษรตัวพิมพ์ใหญ่ซึ่งแต่ละอันมีหน้าต่างแยกกัน
• คุณสามารถเขียนด้วยหมึกสีน้ำเงินเท่านั้นปากกาต้องเป็นปากกาลูกลื่น

นอกจากนี้แบบฟอร์มจะต้องได้รับการรับรองตราประทับขององค์กรซึ่งลงนามโดยหัวหน้าของ บริษัท ธนาคารยังออกใบรับรองแจ้งเกี่ยวกับการเปิดบัญชี - ต้องแนบมากับแบบฟอร์ม ออกโดยธนาคาร (ส่วนใหญ่) หรือหน่วยงานด้านภาษี ข้อกำหนดในการออกใบรับรองไม่ได้ถูกควบคุม แต่อย่างใด

อนุญาตให้แจ้งทางไปรษณีย์ได้ ในการดำเนินการนี้จำเป็นต้องออกจดหมายรับรองที่มีมูลค่าที่ประกาศและมีการแนบสินค้าคงคลังด้วยซึ่งแสดงถึงรายการเอกสารที่อยู่ในจดหมาย จดหมายถูกประทับตราพร้อมข้อมูลเกี่ยวกับวันที่ออกเดินทาง หากจดหมายถูกส่งช้ากว่า 7 วันหลังจากนั้นจะมีการปรับ

นิติบุคคลที่สร้างขึ้นใหม่แต่ละแห่งมีหน้าที่ต้องขอรับบัญชีธนาคารปัจจุบัน ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับกฎหมายว่าด้วยการจัดเก็บเงินที่ไม่ใช่เงินสดการดำเนินการตามข้อผูกพันนี้จะถูกควบคุมโดยหน่วยงานด้านภาษี ผู้ประกอบการรายย่อยสามารถเปิดบัญชีปัจจุบันได้ตามต้องการ

ประวัติเอกสาร

ก่อนที่กฎหมายของรัฐบาลกลางจะมีผลบังคับใช้หมายเลข 212 ในวันที่ 1 พฤษภาคม 2014 นิติบุคคลมีหน้าที่ต้องแจ้งหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับบัญชีธนาคารที่เปิดอยู่ทั้งหมด ตั้งแต่วันที่ 01/05 2014 สถานการณ์เปลี่ยนไปและไม่จำเป็นที่จะต้องส่งข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีไปยังสำนักงานภาษี ตอนนี้ผู้ประกอบการไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับวิธีการทำเช่นนี้และสิ่งที่พวกเขาต้องเผชิญกับความล่าช้าในการแจ้งเตือน กฎหมายที่นำมาใช้อำนวยความสะดวกในชีวิตขององค์กรอย่างมาก แต่ถึงกระนั้นบทความนี้จะบอกคุณว่าก่อนหน้านี้เป็นอย่างไรมีการกรอกแบบฟอร์มอย่างไรและ บริษัท มีบทลงโทษอะไรบ้างในกรณีที่เพิกเฉยต่อข้อผูกมัดดังกล่าว

ใครควรรู้เกี่ยวกับการเปิดบัญชีใหม่

หน่วยงานของรัฐสามแห่งควรได้รับข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชี:

• Federal District Tax Service ซึ่ง บริษัท จดทะเบียน
• สาขาของกองทุนประกันสังคม
• สาขาของกองทุนบำเหน็จบำนาญ

องค์กรควบคุมเหล่านี้ทั้งหมดมีส่วนร่วมในการตรวจสอบการจ่ายงบประมาณดังนั้นพวกเขาจึงต้องการข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบัน ผู้ประกอบการรายบุคคลและนิติบุคคลอื่น ๆ มีหน้าที่ต้องแจ้งสำนักงานเขตพื้นที่ของตนเกี่ยวกับการรับใบแจ้งหนี้

สิ่งนี้ต้องทำโดยใช้การแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรที่สมบูรณ์ซึ่งมีการสร้างแบบฟอร์มการแจ้งเตือนกระดาษพิเศษ ขอให้เราระลึกอีกครั้งว่าตอนนี้เอกสารดังกล่าวกลายเป็นทางเลือก

หลักเกณฑ์การกรอกใบแจ้ง

โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กร บริษัท สถานประกอบการและผู้ประกอบการแต่ละรายใช้แบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติหมายเลขС-09-1 แบบฟอร์มนี้ประกอบด้วยหลายส่วน หน้าชื่อเรื่องมีข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับ บริษัท และหน้า A และ B - ข้อมูลเกี่ยวกับที่ที่เปิดบัญชีปัจจุบัน ยิ่งไปกว่านั้นแผ่นงาน B ถูกกรอกเฉพาะในกรณีที่จำเป็นต้องเปิดบัญชีกับ Federal Treasury

วิธีการกรอกแบบฟอร์ม

ข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกับสำนักงานภาษีและสามารถกรอกข้อมูลด้วยตนเองหรือใช้โปรแกรมพิเศษ ในเวลาเดียวกันไม่อนุญาตให้ใช้ blots การแก้ไขและข้อมูลที่คลุมเครือ แบบฟอร์มดังกล่าวลงนามโดยผู้อำนวยการทั่วไปและประทับตราขององค์กรไว้ที่ด้านล่าง

ฟิลด์บังคับของแบบฟอร์มหมายเลขС-09-1

แบบฟอร์มต้องกรอกข้อมูลในช่องเช่นเดียวกับเอกสารมาตรฐานทั่วไป ตามเอกสารการลงทะเบียนของ บริษัท รหัสของหน่วยงานด้านภาษีถูกกรอกในหน้าชื่อเรื่องในแบบฟอร์มС-09-1

อย่าลืมใส่เครื่องหมายเกี่ยวกับตำแหน่งที่เปิดบัญชี: ในคลังของรัฐบาลกลางหรือในธนาคาร จำเป็นต้องกรอกข้อมูลเพิ่มเติมในแผ่นงาน A และ B ขึ้นอยู่กับสิ่งนี้หมายเลขการลงทะเบียนทั้งหมดจะถูกกรอกด้วย (INN \\ KPP, OGRNIP หรือ OGRN) ถัดไปจำเป็นต้องประกาศเกี่ยวกับหัวหน้า บริษัท หรือเกี่ยวกับตัวแทนอย่างเป็นทางการของเขา ต้องระบุวันที่หมายเลขโทรศัพท์ติดต่อและลายเซ็น

กรอกข้อมูลในหน้า A (แบบฟอร์ม No. C-09-1)

ข้อมูลเกี่ยวกับสถาบันสินเชื่อระบุไว้ในแผ่นงาน A. ในบรรทัดพิเศษชื่อของธนาคาร BIC ที่อยู่ TIN \\ KPP และหมายเลขบัญชีปัจจุบันถูกเขียนไว้ มีการระบุประเภทของบัญชี (การชำระเงินการขนส่งสกุลเงิน) ด้วย ข้อมูลที่แน่นอนในการเปิดบัญชีปัจจุบันซ้ำกันในใบแจ้งยอดธนาคารในการเปิดบัญชี

ส่งหนังสือแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญ

มีการให้ข้อมูลที่แตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับกองทุนบำเหน็จบำนาญ พร้อมกับรายละเอียดบังคับ - ชื่อ - นามสกุลของนิติบุคคล, ชื่อ - นามสกุลของผู้ประกอบการแต่ละราย, จุดตรวจ, TIN - แบบฟอร์มระบุหมายเลขทะเบียนส่วนบุคคลที่ได้รับมอบหมายในระหว่างการจดทะเบียน บริษัท

สิ่งสำคัญคือต้องแจ้งชื่อสาขาของมูลนิธิที่มีการแนบองค์กร ข้อมูลเกี่ยวกับธนาคารและบัญชีปัจจุบันกรอกในลักษณะเดียวกับข้อความภาษี

การสื่อสารหมายเลขС-09-1 ไปยังกองทุนประกันสังคม

ข้อมูลที่ส่งไปยัง FSS นั้นคล้ายกับข้อมูลที่มีข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกับสำนักงานภาษี ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือหมายเลขทะเบียนที่ระบุในหน้าชื่อซึ่งออกโดยกองทุนประกันสังคม ข้อความจะต้องมาพร้อมกับหนังสือรับรองการเปิดบัญชีของธนาคาร และในกรณีของการเปิดหลายบัญชีจะมีการกรอกแผ่นงานแยกต่างหากสำหรับแต่ละบัญชี

แจ้งการเปิดบัญชีภาษีเงื่อนไข

กำหนดเวลาในการส่งหนังสือแจ้งเป็นตัวควบคุมหลักในการรับผิด สำหรับการสื่อสารข้อมูลก่อนเวลาอันควรองค์กรถูกคุกคามด้วยค่าปรับที่ค่อนข้างมากกล่าวคือ 5,000 รูเบิลสำหรับการเรียกเก็บเงินแต่ละครั้งได้รับการชำระโดยนิติบุคคลและ 2,000 รูเบิลมีหน้าที่ต้องจ่ายโดยผู้ประกอบการแต่ละราย

ต้องส่งข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีไปยังสำนักงานภาษีภายในเจ็ดวันนับจากวันที่เปิดบัญชี วันที่กำหนดบัญชีปัจจุบันระบุไว้ในใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร ข้อความสามารถส่งทางไปรษณีย์ได้สิ่งสำคัญคือต้องทำอย่างรวดเร็วและตรงเวลา

เนื่องจากการลดความซับซ้อนของข้อผูกมัดที่ระบุชื่อบทลงโทษจึงถูกยกเลิกและ บริษัท ต่างๆไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับการไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลา แต่การยกเลิกภาระผูกพันไม่ได้หมายความว่าข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีไม่ได้ไปที่หน่วยงานกำกับดูแล เทคโนโลยีสมัยใหม่ทำให้ธนาคารสามารถส่งข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีที่เปิดใหม่ได้อย่างอิสระ และกลายเป็นเรื่องสะดวกสำหรับทุกคนเนื่องจากประหยัดเวลาได้มาก

ต่อไปในหัวข้อของเงินอิเล็กทรอนิกส์กฎหมายบังคับให้ผู้เสียภาษีต้องให้ ข้อความเปิดบัญชี ในธนาคารหรือระบบการชำระเงินไปยังหน่วยงานด้านภาษี (ข้อ 2 ของข้อ 23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) นอกจากนี้ยังมีภาระผูกพันในการส่งข้อความเดียวกันเมื่อปิดบัญชี

ผู้ประกอบการรายย่อยแจ้งผู้ตรวจการบริการภาษีของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับบัญชีที่ใช้ในธุรกิจ นอกจากนี้ยังรวมถึงบัญชีการเปิดในระบบการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์และบัตรพลาสติกส่วนบุคคลที่รับชำระเงินเชิงพาณิชย์

นอกจากภาษีแล้วคุณต้องส่งข้อความถึงกองทุนบำเหน็จบำนาญและ FSS เกี่ยวกับการเปิดและปิดบัญชี

เราแจ้งภาษี

ในการแจ้งหน่วยงานด้านภาษีมีแบบฟอร์มС-09-1“ ข้อความในการเปิด (ปิด) บัญชี (บัญชีส่วนตัว) แบบฟอร์มได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service No. ММВ-7-6 / [ป้องกันอีเมล] ลงวันที่ 09.06.2011 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำสั่งของ Federal Tax Service เลขที่ММВ-7-6 / [ป้องกันอีเมล] ตั้งแต่วันที่ 21.11.2011

แบบฟอร์มประกอบด้วยหน้าชื่อเรื่อง, หน้า A (ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคาร), หน้า B (ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีส่วนบุคคลกับ Federal Treasury), หน้า C (ข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิ์ในการโอนเงินอิเล็กทรอนิกส์)

TIN, KPP (สำหรับองค์กร), หน้า 001, รหัสหน่วยงานภาษี (4 หมวดหมู่), รหัสผู้เสียภาษี (1 องค์กร, 4-IP) จะถูกกรอกในหน้าชื่อเรื่อง องค์กรกรอกชื่อเต็มและผู้ประกอบการจะกรอกนามสกุลนามสกุลและนามสกุล (ไม่มีผู้ประกอบการรายบุคคล)

นอกจากนี้องค์กรกำหนดหมายเลข OGRN ผู้ประกอบการ - หมายเลข OGRNIP รหัสประเภทข้อความ (1-opening หรือ 2-closed) รหัสสถาบัน (1- ในธนาคาร 2 ใน FC) เมื่อเปิดบัญชีบัตรพลาสติกหรือสิทธิ์ในการใช้วิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ชุดที่ 1.

แนบสำเนาหนังสือรับรองการเปิดบัญชี (ปิดบัญชี) ของธนาคารในข้อความ ข้อความ (ชื่อเรื่องและหน้าที่ 2) ลงนามโดยหัวหน้าองค์กรผู้ประกอบการหรือตัวแทนที่ทำหน้าที่ตามหนังสือมอบอำนาจ สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายต้องมีการรับรองหนังสือมอบอำนาจ อย่าลืมติดแสตมป์และแจ้งหมายเลขโทรศัพท์ติดต่อ

แผ่น A จะถูกกรอกเมื่อเปิดบัญชีธนาคารตามข้อตกลงที่สรุปไว้ รายละเอียดทั้งหมดมีอยู่ในสัญญา: เลขที่บัญชี, วันที่เปิด, ชื่อธนาคาร, ที่ตั้ง, TIN, KPP, BIK

แผ่น B ถูกกรอกโดยผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินสนับสนุนจากงบประมาณ ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับเงินคงคลังและธนาคารจะถูกนำมาจากสัญญาด้วย

แผ่นงาน B เป็นส่วนเพิ่มเติมใหม่ของข้อความและจะเสร็จสมบูรณ์เมื่อใช้วิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ ข้อมูลทั้งหมดนำมาจากข้อตกลงกับระบบการชำระเงินซึ่งระบุรายละเอียดของบัญชีที่เชื่อมโยงกับบัญชีและธนาคารที่เปิดอยู่

ด้วยเหตุนี้ข้อความจึงถูกสร้างขึ้นบนแผ่นงาน 2 แผ่น คุณสามารถส่งไปที่ IFTS:

• ด้วยตนเองในสำเนา 2 ชุดซึ่งหนึ่งในนั้นมีตราประทับภาษีกับคุณ
• ผ่านตัวแทนพร้อมหนังสือมอบอำนาจ (มี 2 ชุด)
• ทางไปรษณีย์ลงทะเบียนพร้อมรายชื่อไฟล์แนบ (สำเนา 1 ชุด);
• ผ่านช่องทางการสื่อสารอิเล็กทรอนิกส์ที่ลงนามโดย EDS ของหัวหน้าหรือผ่านคนกลาง

สำหรับข้อความก่อนเวลาอันควรเกี่ยวกับการเปิด (ปิด) บัญชีจะมีการเรียกเก็บค่าปรับ 5,000 รูเบิลสำหรับองค์กรและผู้ประกอบการรายบุคคลและสำหรับเจ้าหน้าที่คำเตือนหรือปรับตั้งแต่ 1,000 ถึง 2,000 รูเบิล (มาตรา 118 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ข้อความ FIU เกี่ยวกับการเปิดบัญชี

ไม่มีแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติสำหรับการรายงานไปยัง FIU แต่มีแบบฟอร์มที่แนะนำ สำนักงานภูมิภาคสามารถพัฒนารูปแบบของตนเองหรือใช้แบบที่เสนอ

นอกจากนี้ข้อความยังถูกส่งซ้ำภายในเจ็ดวันนับจากวันที่เปิด (ปิด) บัญชีและอยู่ภายใต้การควบคุมของ Art 28 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 212 FZ จาก 24.07.2009 ควรแนบสำเนาใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารมาในข้อความ คุณสามารถส่งเอกสารด้วยตนเองทางไปรษณีย์ลงทะเบียนพร้อมรายชื่อไฟล์แนบหรือผ่านตัวแทนโดยมอบหนังสือมอบอำนาจให้เขา

ค่าปรับสำหรับข้อความล่าช้าจะถูกเรียกเก็บเงินจำนวน 5,000 รูเบิล

ข้อความ FSS เกี่ยวกับการเปิดบัญชี

การแจ้งไปยัง FSS ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้เอาประกันภัยจะถูกส่งโดยนิติบุคคลทั้งหมดและนายจ้างผู้ประกอบการแต่ละรายนั่นคือผู้ที่ลงทะเบียนกับหน่วยงานในอาณาเขต หากผู้ประกอบการทำงานคนเดียวเขาไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนกับ FSS และส่งข้อความที่นั่น

เช่นเดียวกับใน FIU ข้อความจะถูกส่งเป็น 2 ชุด พร้อมสำเนาใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารและค่าปรับสำหรับการแจ้งเตือนล่าช้า 5,000 รูเบิล

ดังนั้นเมื่อเปิดหรือปิดบัญชีในธนาคารคลังหรือในระบบการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์อย่าลืมส่งตรงเวลา ข้อความเปิดบัญชี หรือปิดมัน