Kamchiligimiz mamlakatdan tashqariga chiqayotganda, bizning maqomimizning o'ziga xos xususiyatlari haqida o'ylaymiz, ammo nodonlik oqibatlarga olib kelishi mumkin. "Rezidentlar" va "norezidentlar" so'zlari siz uchun nimani anglatadi? Tasavvur qiling: siz chet elga o'qish yoki davolanish uchun borgansiz va, albatta, to'lovlar qulayligi uchun siz xorijiy bankda shaxsiy hisob raqamingizni ochishga qaror qildingiz. Tasavvur qila olasizmi, bunday oddiy ko‘ringan harakat vataningizda jarimalar to‘lanishiga olib kelishi mumkinmi? Noxush oqibatlarga yo'l qo'ymaslik uchun Rossiya Federatsiyasi hududida "rezident" va "norezident" kabi tushunchalar mavjudligini bilish kerak. Biz bu atamalar qanday farq qilishini aniqlashga harakat qilamiz.
Chet el valyutasi norezidentlari kimlar?
Ushbu toifadagi shaxslarga boshqa davlatlar hududida kamida bir yil yashagan, kamida bir yil muddatga ishlash yoki o'qish vizasiga ega bo'lgan yoki yashash uchun ruxsatnomaga ega bo'lgan fuqarolar kiradi. Oddiy misolda bu shunday ko'rinadi: siz Angliyada yashayapsiz, ushbu mamlakatda yashash uchun ruxsatnomangiz bor va farzandingiz bir yildan ortiq vaqt davomida mamlakat kollejlaridan birida o'qiydi. Shunday qilib, siz Rossiya Federatsiyasining norezidentisiz va istalgan xorijiy bankda hisob ochish huquqiga egasiz. Ushbu hisoblar bo'yicha operatsiyalar bo'yicha hech qanday cheklovlar yo'q. Bu, aslida, valyuta rezidentlari va norezidentlarni bir-biridan ajratib turadigan narsa. 
Valyuta rezidentlarining xususiyatlari va huquqlari
Yuqorida muhokama qilingan mezonlarga to'g'ri kelmaydigan barcha toifadagi fuqarolar avtomatik ravishda Rossiya Federatsiyasining valyuta rezidentlari sifatida tan olinadi. Rossiya Federatsiyasi soliq organlarini xabardor qilmasdan chet elda bank hisob raqamlarini ochish huquqiga ega emasligingiz nimani anglatadi? Agar siz boshqa davlatga ta'tilga ketgan bo'lsangiz ham, bu sizga o'sha davlatda bank hisobini ochish huquqini bermaydi. Agar to'satdan hisob ochilganligi sababli vaziyat yuzaga kelsa, siz bu haqda bir oy ichida xabardor qilishingiz shart. soliq organlari tegishli bildirishnoma yuborish orqali vataningizga. O'z navbatida, soliq idorasi sizning xabaringiz qabul qilinganligini belgilashi kerak. Qonunga ko'ra, siz xodimlarga ushbu bildirishnomani taqdim etsangizgina xorijiy bankdagi hisobvaraqlaringiz bilan operatsiyalarni amalga oshirishingiz mumkin.
Valyuta operatsiyalari fuqarolarning ushbu toifalari o'rtasida mamlakatimiz rezidentlari va norezidentlari ruxsat etiladi, lekin ba'zi istisnolar bilan. Ayni paytda qonunchilikka kiritilgan o'zgartirishlar haqida maksimal ma'lumotga ega bo'lgan huquqshunoslar sizga nuanslar haqida batafsil ma'lumot beradi.
Norezidentlar o'rtasidagi operatsiyalar
Ushbu toifadagi fuqarolar uchun valyuta to'lovlari tashqarida joylashgan banklarda Rossiya Federatsiyasi, ruxsat etiladi. Norezidentlar ham ko'chib o'tish huquqiga ega qimmatli qog'ozlar Rossiya Federatsiyasi hududida qonun hujjatlariga muvofiq va mamlakat hududida norezidentlar transportni amalga oshirishlari mumkin. o'z mablag'lari V Rossiya banklari maxsus belgilangan tartibda.
Rossiya Federatsiyasi rezidentlarining valyuta operatsiyalari
Rezidentlar o‘rtasida chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish taqiqlanadi, ayrim istisnolar bundan mustasno. Eng keng tarqalgan istisnolar: boj olinmaydigan tovarlar sotiladigan do'konlarda to'lovlar, shaharlararo tashish paytida to'lovlar (agar bu tashish xalqaro bo'lsa). To'lashda chet el valyutasidan foydalanishga ham ruxsat beriladi majburiy soliqlar va to'lovlar federal byudjet.
Xo'sh, rezident va norezident - ularning orasidagi farq nima? Buni aniqlash juda qiyin. Ba'zida hatto bank xodimlari ham fuqaroga to'g'ri maqom berishga urinib, dovdirab qolishadi. Va yangi qonunchilik bilan kuchaytirilgan sanksiyalar Rossiya Federatsiyasi rezidentlari va norezidentlari kabi toifalar vakillarining xatti-harakatlarini tartibga soladimi yoki yo'qligini tushunish mutlaqo mumkin emas.
Axir, boshqa davlatda bankda hisob ochish imkoniyatiga ega bo'lgan fuqarolar, ular uchun besh ming rubl miqdorida jarimaga e'tibor berishlari dargumon, bunday xarajatlar katta ahamiyatga ega emas; Bundan tashqari, o‘zgartirishlar xususiy hisob ochish o‘rniga foydalaniladigan xorijdagi norezident kompaniyalar hisobga olinmaydi. Rasmiy ravishda bunday hisob-kitoblar qonun buzilishi emas.
Qanday bo'lmasin, rezidentlar va norezidentlar vakolatli organlarni barcha bilan ta'minlashlari shart zarur ma'lumotlar qonun hujjatlarida nazarda tutilgan ro‘yxatga muvofiq o‘z valyuta mablag‘larining harakati to‘g‘risida. Sizning maqomingizdan qat'i nazar, siz hali ham bunday mablag'larning hisobini yuritishingiz va hisobotlarni tayyorlashingiz kerak bo'ladi.
San'atga muvofiq. "Valyutani tartibga solish to'g'risida" gi qonunning 6-moddasiga binoan, rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari cheklovlarsiz amalga oshiriladi, moddada nazarda tutilganlar bundan mustasno. Ushbu Qonunning 7, 8 va 11-bandlari sezilarli darajada qisqarishiga yo'l qo'ymaslik maqsadida cheklashlar belgilangan valyuta operatsiyalari. oltin-valyuta zaxiralari, Rossiya valyuta kursining keskin o'zgarishi, shuningdek, Rossiya to'lov balansining barqarorligini saqlab qolish. Ushbu cheklovlar kamsituvchi xususiyatga ega va hokimiyat tomonidan bekor qilinadi valyutani tartibga solish chunki ularning vujudga kelishiga sabab bo'lgan holatlar bartaraf etiladi.
San'atda mavjud. "Valyutani tartibga solish to'g'risida"gi qonunning 6-moddasiga binoan, rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi operatsiyalarga valyuta cheklovlarini kiritish shartlari aslida valyuta operatsiyalarini davlat (ma'muriy) tartibga solishning nomuvofiqligi prezumpsiyasini belgilaydi. Bu shuni anglatadiki, davlatning har qanday ma'muriy aralashuvi, xususan, fuqarolar va yuridik shaxslarga nisbatan valyuta boyliklariga egalik qilish, ulardan foydalanish va ularni tasarruf etish bo'yicha ko'rib chiqilayotgan cheklovlarni o'rnatish asosli, asosli va amalga oshirilgan paytda amalga oshirilishi kerak. aralashuv bu sohadagi muayyan jamoat munosabatlarini tartibga solish uchun barcha mavjud iqtisodiy choralar allaqachon qo'llanilgan. Bundan tashqari, valyuta cheklovlarining kiritilishiga sabab bo'lgan holatlar bartaraf etilishi bilanoq, ikkinchisi darhol bekor qilinishi kerak. Rossiyaning ahvolining bu jihatida valyuta qonunchiligi mazhabga mos keladi. 3(b)-modda. Xalqaro Valyuta Jamg‘armasi Nizomining VII, unda XVJga a’zo har bir davlat “... XVJ bilan maslahatlashganidan so‘ng, tanqis valyutalarni ayirboshlash erkinligiga vaqtincha cheklashlar kiritish huquqiga ega... Davlat bunday cheklovlarning mohiyatini aniqlash uchun to'liq yurisdiktsiyaga ega, ammo ular zarur bo'lganidan ko'ra ko'proq cheklanmasligi kerak ... va imkon qadar tezroq yumshatiladi yoki bekor qilinadi.
Ayni paytda, San'atni qo'llashda. Valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonunning 6-moddasi, shuni hisobga olish kerakki, Art. Ushbu Qonunning 7-moddasi 2006 yil 1 iyuldan boshlab o'z kuchini yo'qotdi. 8 - 2007 yil 1 yanvardan boshlab, 3-6-qismlar. Valyuta cheklovlarini o'rnatgan 11 - 2006 yil 1 iyuldan.
Eslatib o'tamiz, 2007 yil 1 yanvargacha Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalarini cheklashning ikki turini nazarda tutgan:
- 1) maxsus hisobdan foydalanish talabi;
- 2) bron qilish talabi.
San'atda belgilangan narsalarga qaramasdan. Valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonunning 6-moddasi umumiy qoida, valyuta qonunchiligida rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalariga qo'yilgan alohida cheklovlar mavjud. Ayniqsa:
- - San'atning 2-qismi. 14 amalga oshirishga taqiq qo'yildi yuridik shaxslar- vakolatli banklardagi hisobvaraqlarni chetlab o'tgan valyuta operatsiyalari rezidentlari, ushbu moddaning 2-qismida ko'rsatilgan operatsiyalarning cheklangan ro'yxati bundan mustasno. 14;
- - 3-qism. 14 amalga oshirishga taqiq qo'yildi shaxslar- vakolatli banklardagi hisobvaraqlarni chetlab o'tgan valyuta operatsiyalari rezidentlari, ushbu moddaning 3 va 4-qismlarida ko'rsatilgan operatsiyalarning cheklangan ro'yxati bundan mustasno. 14;
- - moddaning 5 va 6-qismlari. Rezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda ochilgan hisobvaraqlar orqali valyuta operatsiyalarini amalga oshirishga 12 ta cheklovlar qo'yiladi;
- - 19-modda tashqi savdo faoliyatini amalga oshirishda vakolatli banklarda ochilgan rezidentlarning hisobvaraqlariga chet el valyutasini va Rossiya Federatsiyasi valyutasini repatriatsiya qilish talabini belgilaydi.
Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hisob-kitoblar turli sabablarga ko'ra huquqiy tartibga solish Ularni amalga oshirish tartibi uch guruhga bo'linadi:
- 1) orqali to'lovlar bank hisoblari;
- 2) hisobvaraq ochmasdan to‘lovlar;
- 3) naqd pul to'lovlari.
Rossiya Federatsiyasi iqtisodiy makonning birligini, tovarlar, xizmatlar va xizmatlarning erkin harakatlanishini kafolatlaydi moliyaviy resurslar, Ozodlik iqtisodiy faoliyat(Konstitutsiyaning 8-moddasi 1-qismi). Ushbu konstitutsiyaviy qoidalar qonun chiqaruvchining yagona davlat valyuta siyosatini amalga oshirishni, barqarorlikni ta'minlash maqsadida valyutani tartibga solishning ommaviy-huquqiy mohiyatini hisobga olgan holda belgilashga to'sqinlik qilmaydi. milliy valyuta va Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorining barqarorligi) ishtirokchilar uchun maxsus qoidalar tashqi iqtisodiy faoliyat, tashqi savdo shartnomalari bo'yicha Rossiya Federatsiyasi hududiga xorijiy valyutani o'z vaqtida olib kirishga qaratilgan bo'lib, ularni bajarmaslik uchun tegishli javobgarlikni nazarda tutadi.
Ushbu qoidalardan biri qonunning "Rezidentlar tomonidan chet el valyutasi va Rossiya Federatsiyasi valyutasini repatriatsiya qilish va valyuta tushumlarining bir qismini majburiy sotish" maxsus bobida belgilangan valyuta tushumlarining bir qismini repatriatsiya qilish talabidir. Valyuta tartibga solish bo'yicha.
Repatriatsiya majburiyatiga bog'liq bo'lgan daromad tushunchasiga e'tibor qaratish lozim. Bunday daromadlar tashqi savdo shartnomalari bo'yicha norezidentlarga berilgan tovarlar, ular uchun bajarilgan ishlar, ularga ko'rsatilgan xizmatlar, ularga berilgan ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalari, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlar uchun rezidentlar foydasiga tushumlardir (moddaning 3-bandi). Valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonunning 21-moddasi). Shunday qilib, repatriatsiya majburiyati tashqi savdo shartnomasi asosi bo'lmagan chet eldan kelgan rezident foydasiga tushumlarga taalluqli emas. Bunday daromadlarga misol sifatida rezidentning ishtirok etishi natijasida olingan dividendlar bo'lishi mumkin xorijiy kompaniyalar, chunki rezidentning dividendlar olish huquqi vujudga keladigan yuridik fakt tashqi savdo shartnomasi emas, balki rezidentning xorijiy yuridik shaxsning ustav kapitalidagi ishtiroki hisoblanadi.
Ko'rib chiqilayotgan Qonunda "repatriatsiya" atamasining izohi yo'q, lekin uning ma'nosi ushbu bobning moddalari mazmuni bilan belgilanadi: haqida gapiramiz rezidentlarning tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirishda vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlariga norezidentlar bilan tuzilgan shartnomalar bo'yicha ularga tegishli chet el valyutasini va Rossiya Federatsiyasi valyutasini o'tkazish, shuningdek Rossiya Federatsiyasiga qaytarilishini ta'minlash majburiyatlari to'g'risida Federatsiya Pul, shartnoma bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarmagan taqdirda norezidentlarga o'tkaziladi.
Shunday qilib, ushbu atama rezidentlarning qonuniy majburiyatini anglatadi, uning mazmuni xorijiy valyuta mablag'larini Rossiyaga qaytarishdir, xususan:
- - rezidentlarning tashqi savdo faoliyatini amalga oshirishda norezidentlarning vakolatli banklardagi bank hisob raqamlariga shartnomalar shartlariga muvofiq ularga tegishli xorijiy valyuta yoki rus valyutasini olishlarini ta'minlash majburiyati;
- - rezidentlarning tashqi savdo faoliyatini amalga oshirishda norezidentlar shartnoma shartlarini bajarmagan taqdirda (tovarlarni etkazib bermaslik, norezidentlarga to'langan pul mablag'larini Rossiyaga qaytarishni ta'minlash) majburiyati. ishlarni bajarish va boshqalar).
Rezidentning repatriatsiya majburiyatining mazmuni aynan tashqi savdo shartnomasi bo'yicha valyuta olishni ta'minlashdan iborat. Ushbu talab faqat valyutaga taalluqlidir va norezident tomonidan to'lanmagan tovarlarning qaytarilishini ta'minlash uchun mo'ljallanmagan. Boshqacha qilib aytganda, valyuta qonunchiligiga muvofiq rezident norezident foydasiga o'tkazilgan tovarlar, intellektual faoliyat natijalari, ma'lumotlar, bajarilgan ishlar yoki ko'rsatilgan xizmatlar uchun tashqi savdo shartnomasi bo'yicha to'lov olishi (eksport bo'yicha to'lovni olishi) shart. kontrakt), yoki norezidentdan tashqi savdo shartnomasi bo'yicha majburiyatlarini bajarmagan taqdirda valyutani olish (import shartnomasi bo'yicha avans to'lovini qaytarish). Bundan tashqari, biz har qanday valyuta haqida gapiramiz, ya'ni. qanday xorijiy valyuta, va Rossiya Federatsiyasining valyutasi haqida.
Zaxira mexanizmi quyidagicha: zahira sub'ekti mablag'ni vakolatli bankdagi hisob raqamiga qo'yadi, keyinchalik u Rossiya bankiga o'xshash tarzda qayta zahiraga olinadi. Ushbu shart qonun chiqaruvchi tomonidan litsenziya bekor qilingan yoki kredit tashkiloti tugatilgan taqdirda tashqi iqtisodiy aloqalar ishtirokchilarining risklarini minimallashtirish maqsadida nazarda tutilgan.
Umuman olganda, zaxira sxemasi Majburiy zaxira fondini shakllantirish va depozitga qo'yish tartibidan ko'chiriladi. kredit tashkilotlari Rossiya banki tomonidan tashkil etilgan.
Valyuta qonunchiligining valyuta tushumlarining bir qismini repatriatsiya qilish to'g'risidagi qoidalari Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudi tomonidan ko'rib chiqildi va ularni Konstitutsiyaga muvofiq deb tan oldi (Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudining qarorlariga qarang). 2009 yil 2 apreldagi 486-0-0-sonli “Yopiq shikoyatni ko'rib chiqishga qabul qilishni rad etish to'g'risida” aktsiyadorlik jamiyati"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunining 19-moddasi 1-qismining 1-bandi va Rossiya Federatsiyasi Kodeksining 15.25-moddasi 4-qismi bilan konstitutsiyaviy huquq va erkinliklarni buzganlik uchun "Orlex". ma'muriy huquqbuzarliklar"; 19.05.2009 yildagi 572-0-0-son "Kontaktor" ochiq aktsiyadorlik jamiyatining 19-modda 1-qismining 1-bandida konstitutsiyaviy huquq va erkinliklar buzilganligi to'g'risidagi shikoyatini ko'rib chiqishga qabul qilishni rad etish to'g'risida. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni va Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 4-qismi).
Repatriatsiya talabi xorijdagi rezidentlarning valyutadan foydalanishini cheklash emas, balki mamlakatga valyuta oqimining samarali mexanizmini yaratishi kerak. Pul (pul) suverenitetini amalga oshiruvchi davlat kontseptsiyasi nuqtai nazaridan repatriatsiya talabi, aniqrog‘i, u tomonidan yaratilgan qonuniy to‘lov vositasining (milliy valyutaning) barqaror ishlashini ta’minlash majburiyati o‘z ifodasini topgan. milliy iqtisodiyot xalqaro likvidlik, birinchi navbatda naqd pul xorijiy davlatlar(xorijiy valyuta), ular bilan eng faol tashqi iqtisodiy aloqalar mavjud.
Zaxiralar haqida gapirganda, shuni ta'kidlash kerakki, bir qator davlatlar, xususan, Chili valyutani tartibga solishning ushbu chorasini o'z faoliyatini kuchaytirish vositasi sifatida qo'llash tajribasiga ega. pul-kredit siyosati. Biroq, jahon amaliyoti shuni ko'rsatadiki, u qat'iy bank tartibga solish va nazorat o'rnatilgan hollardagina samarali bo'ladi. mumkin bo'lgan xavflar. Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligida chet el valyutasi tushumlarini repatriatsiya qilish talabini saqlab qolish zarurati, bu ichki valyutadagi valyuta mablag'larini qayta taqsimlashning asosiy vositasi ekanligi bilan oqlanadi. valyuta bozori tashqi iqtisodiy faoliyatning barcha ishtirokchilari uchun ularni sotib olishning kafolatlangan manbai. Rossiyaning barqarorligi va ishonchliligi etarli bo'lmagan sharoitda bank tizimi valyuta tushumlarini qaytarmaslik huquqini olgan rezidentlar o'zlari olgan xorijiy valyutani xorijiy banklardagi hisob raqamlariga joylashtirishga intiladi, bu Rossiya bank tizimining xalqaro aktivlarining pasayishiga olib keladi va uning likvidligiga salbiy ta'sir qiladi. Rezidentlarni valyuta tushumlarini repatriatsiya qilish majburiyatidan ozod qilish faqat qonun bilan belgilanishi mumkin.
Shunday qilib, Rossiya Banki zaxiralarning yakuniy maqsadini bozor likvidligini pasaytirish, inflyatsiyaga qarshi kurashish va kapitalning mamlakatdan chiqib ketishining oldini olish vositasi sifatida belgilaydi.
Valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonun rezidentlar vakolatli banklardagi hisobvaraqlarga chet el valyutasini va Rossiya Federatsiyasi valyutasini kreditlamaslik huquqiga ega bo'lgan holatlarning yopiq ro'yxatini o'z ichiga oladi: 1) yuridik shaxslar - rezidentlarning hisobvaraqlariga chet el valyutasi tushumlarini kiritishda yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda uchinchi shaxslar - rezident yuridik shaxslarning majburiyatlarini bajarish uchun. kredit shartnomalari va xorijiy hukumatlarning agentlari bo'lgan norezident tashkilotlar bilan kredit shartnomalari, shuningdek OECD yoki FATFga a'zo davlatlar rezidentlari bilan ikki yildan ortiq muddatga tuzilgan kredit shartnomalari va kredit shartnomalari bo'yicha;
- 2) buyurtmachilar (norezidentlar) rezidentlarning xorijiy davlatlar hududidagi ob'ektlarni qurish bilan bog'liq mahalliy xarajatlarini to'laganda - qurilish davri uchun, shundan so'ng qolgan mablag'lar rezidentlarning vakolatli organlarda ochilgan hisobvaraqlariga o'tkazilishi kerak. banklar;
- 3) rezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ko'rgazmalar, sport, madaniy va boshqa shunga o'xshash tadbirlarni o'tkazishdan olingan chet el valyutasidan foydalanganda, ularni o'tkazish xarajatlarini qoplash uchun - ushbu tadbirlarni o'tkazish davrida;
- 4) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida baliq ovlash bilan shug'ullanadigan rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi majburiyatlar bo'yicha qarama-qarshi da'volarni hisobga olgan holda, Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ushbu rezidentlarga ular bilan tuzilgan agentlik shartnomalari (shartnomalari) bo'yicha xizmatlar ko'rsatishda, shuningdek o'rtasida. transport tashkilotlari - Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida ko'rsatilgan rezidentlarga ular bilan tuzilgan shartnomalar (shartnomalar) bo'yicha xizmatlar ko'rsatadigan rezidentlar va norezidentlar, shuningdek transport tashkilotlari - rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi majburiyatlar bo'yicha qarshi da'volarni hisobga olgan holda hisob-kitoblar bo'yicha. ixtisoslashtirilgan orqali amalga oshiriladi hisob-kitob tashkilotlari, yaratilgan xalqaro tashkilotlar a'zolari shunday rezident transport tashkilotlari bo'lgan xalqaro tashish sohasida. Masalan, ushbu qoidani qarshi da'volarni hisobga olishda qo'llash uchun rezident va norezident transport tashkilotlari bo'lishi yoki ikkalasi ham Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan tashqarida baliq ovlash bilan shug'ullanishi kerak. Hisoblash San'at shartlariga muvofiq amalga oshirilishi kerak. 410–412 Fuqarolik kodeksi. Xususan, talablar nafaqat talablarning predmeti, balki ularning paydo bo'lish sabablari bo'yicha ham bir hil bo'lishi kerak. Masalan, to'lov talabi oldindan to'lov allaqachon ko'rsatilgan xizmatlar uchun haq to'lash to'g'risidagi da'voga nisbatan kompensatsiya qilinishi mumkin emas (Rossiya Federatsiyasi Oliy Hakamlik sudi Prezidiumining 2001 yil 29 dekabrdagi 65-sonli ma'lumot xati "Majburiyatlarni bekor qilish bilan bog'liq nizolarni hal qilish amaliyotini ko'rib chiqish. shunga o'xshash da'volarni hisobga olish");
- 5) sug'urta tashkilotlari yoki sug'urta brokerlari bo'lgan norezident va rezident o'rtasidagi qayta sug'urta qilish shartnomalari yoki qayta sug'urta qilish shartnomalarini tuzish va bajarish bilan bog'liq xizmatlar ko'rsatish shartnomalaridan kelib chiqadigan majburiyatlar bo'yicha qarshi da'volarni hisobga olishda;
- 6) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan transport tashkilotlarining rezidentlari bo'lgan transport tashkilotlarining hisobvaraqlariga valyuta tushumlarini o'tkazishda - Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida bunday transport tashkilotlari tomonidan aeronavigatsiya to'lovi bilan bog'liq xarajatlarni to'lash uchun. xorijiy davlatlar hududidagi aeroport, port soliqlari va boshqa majburiy yig‘imlar, havo, daryo va havo yo‘llariga xizmat ko‘rsatish bilan bog‘liq xarajatlar. dengiz kemalari va boshqalar Transport vositasi bunday transport tashkilotlari va ularning yo'lovchilari, shuningdek Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan bunday transport tashkilotlarining filiallari, vakolatxonalari va boshqa bo'linmalari faoliyatini ta'minlash xarajatlari.
San'atning 2-qismining 1 va 3-bandlariga muvofiq chet el valyutasi hisobga olinadi. Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklardagi rezidentlarning yoki uchinchi shaxslarning hisobvaraqlariga valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonunning 19-moddasi rezidentlar tomonidan tegishli ravishda Rossiya Federatsiyasining 2-qismining 1 va 3-bandlarida nazarda tutilgan majburiyatlarini bajarish uchun ishlatilishi kerak. Art. Valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonunning 19-moddasiga muvofiq yoki vakolatli banklarda ochilgan rezident hisob raqamlariga o'tkaziladi.
Valyuta qonunchiligini tahlil qilish asosida bron qilishning quyidagi asosiy tamoyillarini aniqlash mumkin: birinchidan, bron qilish har doim rublda amalga oshiriladi; ikkinchidan, har doim foizsiz; uchinchidan, har qanday rezervatsiya Rossiya Bankida zudlik bilan qayta rezervlashni talab qiladi (shunday qilib, vakolatli banklardan likvidlikni to'liq olib qo'yish mavjud); to'rtinchidan, u har doim cheklangan muddatga ega (davr oxirida bronlash summasi kontragent o'z majburiyatlarini bajargan yoki bajarmaganligidan qat'iy nazar qaytariladi).
Rezervasyon - foizsiz pul talabi, ya'ni. Rezidentlar va norezidentlar ma’lum miqdorda zahirani vakolatli bankka foizsiz depozitga qo‘yishlari shart. Rossiya Federatsiyasining valyutasi (Fuqarolik Kodeksining 140-moddasi 1-bandi asosida, Rossiya Federatsiyasi hududida faqat qonuniy to'lov vositasi - rubl) zaxiraga qo'yiladi, agar kerak bo'lsa, so'zsiz qaytarilishi shart. kontragent tomonidan shartnoma majburiyatlarini bajarish yoki bron qilish muddati tugashi bilan. Bundan tashqari, zahira summasi mijozga nisbatan qo'llaniladigan jarima sifatida ham vakolatli bank tomonidan qaytarib olinmaydi.
Shunday qilib, repatriatsiyaning huquqiy ma'nosi, agar Rossiya tashkiloti valyutani xorijiy kompaniyaga o'tkazsa, u o'tkazilgan summaga undan tovar, ish yoki xizmatlarni olishi yoki pulni qaytarishi kerak. Agar mahalliy korxona tovarlarni, ishlarni yoki xizmatlarni eksport qilsa, u holda ular uchun to'liq to'lovni ta'minlashi shart.
Agentlar Rossiya aholisi tomonidan ushbu qoidalarga rioya qilishlarini nazorat qiladi almashinuv nazorati– vakolatli banklar va bojxona organlari.
Rossiya Federatsiyasi rezidentlarining vakolatli banklardagi hisobvaraqlarga tushumlarni kiritish majburiyati ularning tashqi savdo faoliyati bilan bog'liq shartnomalarga nisbatan belgilanadi. Tashqi savdo faoliyati tushunchasining ta’rifi “Tashqi savdo faoliyatini tartibga solish asoslari to‘g‘risida”gi Qonunda (4, 7, 28-qismlar, 2-modda) mavjud. San'atning 2-qismiga binoan. "Valyutani tartibga solish to'g'risida" gi qonunning 1-moddasi turli sohalarning institutlari, tushunchalari va atamalari Rossiya qonunchiligi agar ushbu Qonunda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, qonun hujjatlarining ushbu sohalarida ular qanday ma'noda qo'llanilgan bo'lsa, qo'llaniladi.
“Tashqi savdoni tartibga solish asoslari to‘g‘risida”gi Qonunda tashqi savdo faoliyati tovarlar (tovarlar importi va eksporti), xizmatlar, axborot va tashqi savdo sohasidagi operatsiyalarni amalga oshirish faoliyati ekanligi belgilangan. intellektual mulk.
Tashqi savdo tovarlarni olib kirish va olib chiqishni, intellektual mulk ob'ektlariga mutlaq va nomutlaq huquqlarni o'tkazishni o'z ichiga oladi. Rus yuzi chet ellik shaxsga va aksincha.
Ta'kidlash joizki, "Tashqi savdoni tartibga solish asoslari to'g'risida" gi qonunda rus shaxsi quyidagicha tushuniladi:
- - Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxs;
- - Rossiya Federatsiyasi hududida doimiy yoki asosiy yashash joyiga ega bo'lgan jismoniy shaxs. Rossiyalik jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasi fuqarosi bo'lishi yoki unda doimiy yashash huquqiga ega bo'lishi yoki Rossiya qonunchiligiga muvofiq yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ro'yxatga olinishi kerak.
Boshqa barcha shaxslar chet ellik hisoblanadi.
Xizmatlarning tashqi savdosi - bu xizmat ko'rsatish (ishlarni bajarish), shu jumladan ishlab chiqarish, tarqatish, sotish, xizmatlarni (ishlarni) etkazib berish va ushbu moddada ko'rsatilgan usullar bilan amalga oshiriladi. "Tashqi savdoni tartibga solish asoslari to'g'risida"gi Qonunning 33-moddasi. Bunday usullar, xususan, Rossiya Federatsiyasi hududida chet ellik mijozga yoki xorijiy davlat hududida Rossiyaning xizmatlar mijoziga xizmatlar ko'rsatishni (ishlarni bajarishni) o'z ichiga oladi.
San'at tahlilidan. Ushbu Qonunning 2, 33-moddalaridan kelib chiqadiki, tashqi savdo shartnomalari, agar tovarlar importi yoki eksporti bo'lmasa, Rossiya Federatsiyasi rezidenti va norezident o'rtasida tuzilgan tovarlarni etkazib berish shartnomasini o'z ichiga olmaydi. Shu bilan birga, Rossiya va o'rtasida tuzilgan xizmatlar (ishlarni bajarish) bo'yicha shartnoma chet ellik shaxs, agar xizmatlar Rossiya Federatsiyasi hududida taqdim etilgan bo'lsa ham, tashqi savdo hisoblanadi.
Shunday qilib, bitimni tashqi savdo bitimi sifatida kvalifikatsiya qilish uchun hal qiluvchi omil sotilayotgan (yetkazib beriladigan) tovarlarning Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasidan o'tishi, ya'ni. tovarlar eksporti va (yoki) importi. Agar shartnomada bojxona chegarasini kesib o'tish nazarda tutilmagan bo'lsa va tovarlar Rossiya Federatsiyasi hududida norezident tomonidan "iste'mol qilingan" bo'lsa, rezidentdan bunday shartnoma bo'yicha daromadlarni qaytarish yoki etkazib berilmagan avansni qaytarish talabi. San'atning 1-qismiga muvofiq tovarlar. Valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonunning 19-moddasi, qo'llanilmaydi.
Chet el valyutalarining rublga nisbatan kursi bo‘yicha umumiy summasi 5 ming AQSH dollari ekvivalentidan ortiq bo‘lgan shartnomalar tashqi savdo bitimlari hisoblanadi. bank tomonidan tashkil etilgan Ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish, ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalarini topshirish (shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlar) uchun Rossiya tuzilgan sanada. Rossiya Federatsiyasining rezidenti Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan akkreditatsiyadan o'tgan shaxs bilan xizmatlar ko'rsatish (ishlarni bajarish), ma'lumot va intellektual faoliyat natijalarini topshirish to'g'risida shartnoma tuzishda. alohida bo'linma xorijiy yuridik shaxs, hatto rubldagi shartnoma bo'yicha to'lovlarni amalga oshirganda ham, valyutani tartibga solish va nazorat qilish kerak bo'lgan huquqiy munosabatlarning ishtirokchisiga aylanadi.
Hakamlik sudlari amaliyotining tahlili shuni ko'rsatadiki, 5 ming AQSh dollaridan kam summaga shartnoma tuzilishi va bitim pasportining berilmasligi valyuta operatsiyalari faqat bank hisobvaraqlari yordamida amalga oshirilishi kerakligiga ta'sir qilmaydi ( Federal qaroriga qarang arbitraj sudi Volga tumani 2007 yil 4 dekabrdagi № A65-16713/2007 ishida; Sharqiy Sibir okrugi Federal arbitraj sudining 2007 yil 19 yanvardagi A74-2860/06-sonli ishi bo'yicha qarori).
San'atga muvofiq. "Tashqi savdoni tartibga solish asoslari to'g'risida" gi qonunning 39-moddasida tovarlar, xizmatlar va intellektual mulkning tashqi savdosi Xalqaro valyuta jamg'armasi Bitimining moddalariga va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq valyutani tartibga solish yoki valyuta nazorati choralari bilan cheklanishi mumkin. Rossiya Federatsiyasi.
San'atning 1-qismiga muvofiq. “Valyutani tartibga solish to‘g‘risida”gi Qonunning 19-moddasiga ko‘ra, rezidentlar tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirishda tashqi iqtisodiy shartnomalarda nazarda tutilgan muddatlarda ushbu bitimlar bo‘yicha tushumlarning vakolatli banklardagi hisobvaraqlariga tushishini ta’minlashi shart.
Eksport shartnomalari bo‘yicha to‘lov shartlarida tomonlarning tijorat manfaatlariga qarab xalqaro to‘lovlarning turli shakllaridan foydalanish nazarda tutilishi mumkin: bank o'tkazmasi (oldindan to'lov yoki tovar yetkazib berilgandan keyin to'lash), hujjatli inkasso yoki hujjatli akkreditiv.
Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasining rezidentlari uchun tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan xorijiy davlat hududiga olib chiqish sharti nazarda tutilgan tovarlarni eksport qilish shartnomalari bo'yicha daromadlarni repatriatsiya qilish majburiyati o'rnatiladi.
Qonun chiqaruvchi zahira muddati davomida zaxira summasi o'rnatilgan bank tugatilgan yoki qayta tashkil etilgan, shuningdek uning bank operatsiyalarini amalga oshirish litsenziyasi bekor qilingan holatni nazarda tutadi. Bunday holda, Rossiya banki bron qilish summasining qaytarilishini ta'minlash uchun, bron qilish muddati tugagunga qadar, ko'rsatilgan vakolatli bank hisobvarag'idan o'tkazish uchun zarur bo'lgan joylashtirilgan bron summasi bilan operatsiyalarni amalga oshiradi. bron summasini kiritgan shaxs tomonidan ko'rsatilgan boshqa vakolatli bank hisobvarag'i.
San'atning 1-qismiga muvofiq. "Valyutani tartibga solish to'g'risida"gi qonunning 20-moddasiga binoan, rezidentlar va norezidentlar o'rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda tranzaksiya pasportini berish kerak. Tranzaksiya pasportini berish tartibi bo'limda belgilangan. II ko'rsatmalar No 138-I.
Tranzaksiya pasporti Rossiya Federatsiyasi rezidentlari tomonidan beriladi (yuridik yoki jismoniy shaxslar - yakka tartibdagi tadbirkorlar), agar shartnomaning umumiy summasi 5 ming AQSh dollari ekvivalentidan oshsa, shartnomaga kiritilgan o'zgartirish va qo'shimchalarni hisobga olgan holda shartnomaning umumiy summasi 5 ming AQSh dollari ekvivalentidan oshmasa, bitim pasporti. tuzilmagan. Ushbu summa Rossiya banki tomonidan shartnoma tuzilgan sanada belgilangan kurs bo'yicha rublga aylantiriladi.
Rezident shartnoma bo'yicha birinchi valyuta operatsiyasidan yoki u bo'yicha majburiyatlarning boshqa bajarilishidan kechiktirmay bitim pasportini berishga majburdir. Masalan, tashqi iqtisodiy shartnoma bo'yicha ish to'lov amalga oshirilgunga qadar bajarilgan. Bunday holatda, bitim pasportini berishning oxirgi sanasi ish tugaganligi to'g'risidagi guvohnomani imzolash kuni hisoblanadi. Eksport shartnomasi shartlarida akkreditiv shaklida hisob-kitoblar nazarda tutilgan taqdirda, vakolatli banklar bunday holatlarga yo‘l qo‘ymaslik uchun rezident eksportchilarga akkreditiv tuzilgan sanadan oldin bitim pasportini rasmiylashtirishni tavsiya etadilar. xorijiy emitent bank tomonidan Rossiya vakolatli banki orqali benefitsiar (eksport qiluvchi) foydasiga maslahat berilgan.
Har bir eksport shartnomasi uchun bitta vakolatli bankda bitta tranzaksiya pasporti beriladi bank xizmatlari Rossiya Federatsiyasi rezidenti - eksportchi. Agar Rossiya Federatsiyasi rezidenti shartnoma bo'yicha tovarlarni eksport qilish uchun valyuta tushumlarini o'z hisobvarag'iga o'tkazsa. xorijiy bank qonun tomonidan ruxsat etilgan hollarda (masalan, valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonunning 19-moddasi 2-qismi qoidalariga muvofiq) bitim pasporti Rossiya bankining joylashgan joyidagi hududiy idorasida beriladi. davlat ro'yxatidan o'tkazish rezident Bunday holda, Rossiya Bankining hududiy filiali tranzaksiya pasporti banki funktsiyalarini bajaradi. Chet el valyutasidagi tushumlar qisman vakolatli bankdagi hisobvarag‘iga, qisman xorijiy bankdagi hisobvaraqga o‘tkazilganda, bitim pasporti banki vakolatli bank bo‘lib, unga tovarlarni eksport qilish bo‘yicha tushumlar qisman hisobga olinadi.
Rezident tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan olib chiqish (eksport) yoki Rossiya Federatsiyasi bojxona hududiga olib kirish (import) amalga oshiriladigan shartnomalar bo'yicha tuzilgan bitim pasportining 2-varag'ini taqdim etishi shart. Bitim pasportining 2-varag'ining 6-bo'limi rezident tomonidan shartnomada nazarda tutilgan hisob-kitoblar shartlari va tartibi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan holda to'ldiriladi. Eksport shartnomasida tovarlar eksport uchun bojxona organlari tomonidan chiqarilgan kundan boshlab norezidentdan eksportyorning bank hisobvarag‘iga pul mablag‘lari o‘tkazilgan kungacha (tovarni eksport qilishda to‘lov, shu jumladan to‘lovni kechiktirish) yoki taqdim etish hollari ko‘rsatiladi. norezident tomonidan qayd etilgan tijorat krediti shaklida rezidentga oldindan to'lov tovarlar (tovarni haqiqiy eksport qilish sanasidan oldin to'lov, ya'ni avans to'lovi). Daromadni olish muddati, agar shartnoma shartlariga muvofiq bunday hisoblash mumkin bo'lsa va rezident tomonidan shartnoma shartlaridan kelib chiqqan holda mustaqil ravishda hisoblab chiqilsa, kalendar kunlarda belgilanishi mumkin. 2-varaq rezident tomonidan faqat tovarlar eksporti-importi bilan bog'liq shartnomalar asosida tuzilgan bitim pasporti bo'yicha taqdim etiladi va rezident tomonidan bitim pasportining 1-varag'i bilan bir xil tarzda imzolanadi (imzosi). rezidentning vakolatli shaxsi), shuningdek rezidentning muhri (agar mavjud bo'lsa) bilan tasdiqlangan. Bitim pasportining 2-varaqi vakolatli bank tomonidan imzolanmagan. Shu bilan birga, ko'rsatilgan hujjat bitim pasportining ajralmas qismi ekanligini hisobga olgan holda, agar shartnomada ko'rsatilgan ma'lumotlar shartnomada ko'rsatilgan ma'lumotlarga mos kelmasa, bank rezidentga bitim pasportini imzolashni rad etishga haqli. tranzaksiya pasportining 2-varag'i.
Agar tashqi savdo shartnomasida tovarlarni Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan olib chiqish va Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirishni nazarda tutuvchi shartlar mavjud bo'lsa, rezident bitta vakolatli bankda bitta bitim pasportini berishi kerak. Shu bilan birga, u shartnomaning tarafi (eksport qiluvchi yoki import qiluvchi) sifatidagi maqomini mustaqil ravishda belgilaydi, buning asosida shartnoma turi kodini kiritadi.
Tovarlarni eksport qilish bo'yicha bitim pasporti bo'yicha valyuta operatsiyalarini hisobga olish ko'chirmada bank tomonidan amalga oshiriladi. bank nazorati valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnomada rezident tomonidan ko'rsatilgan ma'lumotlarga asoslanib, tranzaksiya pasportlari bo'yicha.
Rezidentlar tomonidan tashqi savdo operatsiyalarida norezidentlar bilan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlar va ma’lumotlarni vakolatli banklarga taqdim etish, vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalari ustidan nazoratni amalga oshirish tartibi 258-P-sonli Nizom bilan belgilanadi. Xususan, Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan tovarlar olib chiqilishini tasdiqlovchi hujjatlar (rezident tomonidan bank bilan kelishilgan tartibda tasdiqlangan nusxalar shaklida) rezident tomonidan tasdiqlovchi hujjatlar sertifikati bilan taqdim etiladi. Ushbu Nizomning 2.4-bandiga muvofiq, rezident bankka Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan tovarlar olib chiqib ketilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni tasdiqlovchi hujjatlar sertifikati bilan, amal qilish muddati tugaganidan keyin 15 kalendar kundan ortiq bo'lmagan muddatda taqdim etadi. tovarlar Rossiya Federatsiyasi hududidan bojxona hududidan olib chiqilgan oy.
Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan tovarlarni olib chiqishni tasdiqlovchi hujjatlar sifatida, o'z ichiga olgan hujjatlar zarur ma'lumotlar Rossiya Federatsiyasining bojxona hududidan tovarlarni olib chiqish to'g'risida, masalan, tovarlarni haqiqiy olib chiqish sanasi bo'yicha bojxona belgisi bo'lgan yuk bojxona deklaratsiyasi yoki "Chiqarish ruxsat etilgan" shtampida ko'rsatilgan sana bilan yuk bojxona deklaratsiyasi. . Agar yuk bojxona deklaratsiyasida tovarlarning amalda olib chiqib ketilganligi to‘g‘risidagi chegara bojxona belgisi mavjud bo‘lsa, rezident chegara bojxona organlaridan yuqorida ko‘rsatilgan tasdiqlov asosida tasdiqlovchi hujjatlar guvohnomasiga tovarlarning amalda olib chiqib ketilgan sanasini qo‘yishga haqli. Agar yuk bojxona deklaratsiyasida tovarlarning haqiqiy olib chiqib ketilgan sanasi to'g'risida ko'rsatilgan belgi bo'lmasa, tovarlarni olib chiqib ketish sanasi sifatida "O'tkazishga ruxsat berilgan" muhri qo'yilgan sana ko'rsatilishi mumkin.
Rossiya valyutasida eksport shartnomasi bo'yicha valyuta operatsiyalari amalga oshirilgan taqdirda, rezident tasdiqlovchi hujjatlar bilan bir qatorda, valyuta operatsiyalari amalga oshirilgan oydan keyingi 15 kalendar kundan ortiq bo'lmagan muddatda bankka Rossiya valyutasini olganligi to'g'risidagi guvohnomani taqdim etadi. shartnoma asosida amalga oshirildi.
Rezident chet eldagi hisobvaraqlari orqali eksport shartnomasi doirasida ayrim valyuta operatsiyalarini amalga oshirayotganda vakolatli bankka rezidentning operatsiyalari amalga oshirilgan oydan keyingi 45 kalendar kundan ortiq bo‘lmagan muddatda chet eldagi hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblar to‘g‘risidagi ma’lumotnomani taqdim etadi. chet eldagi hisob raqamlari orqali amalga oshiriladi.
Tranzaktsiya pasportini to'ldirishda rezident eksport shartnomasi bo'yicha barcha majburiyatlarni bajarish sanasini ko'rsatishi shart (shartnomada bunday qoida bo'lmasa, rezident ushbu sanani shartnoma shartlaridan kelib chiqib mustaqil ravishda hisoblab chiqadi). . Shuningdek, bitim pasportida rezident shartnomada nazarda tutilgan tovarlarni eksport qilish uchun to'lovlarni amalga oshirish shartlari va tartibi to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritadi (shartnomada ko'rsatilgan shartlar mavjud bo'lmaganda, ma'lumotlar kiritilmaydi).
Rossiya valyutasida eksport shartnomasi bo'yicha valyuta operatsiyalari amalga oshirilgan taqdirda, rezident tasdiqlovchi hujjatlar bilan bir qatorda vakolatli bankka valyuta sotilgan oydan keyingi 15 kalendar kundan ko'p bo'lmagan muddatda Rossiya valyutasini olganligi to'g'risidagi guvohnomani taqdim etadi. bitimlar bo'yicha amalga oshirildi.
Rezident chet eldagi hisobvaraqlari orqali eksport shartnomasi doirasida yakka tartibdagi valyuta operatsiyalarini amalga oshirayotganda, rezidentning operatsiyalari amalga oshirilgan oydan keyingi 45 kalendar kundan ortiq bo‘lmagan muddatda bankka chet eldagi hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblar to‘g‘risidagi ma’lumotnomani taqdim etadi. chet eldagi hisob raqamlari orqali.
Tranzaktsiya pasportini to'ldirishda rezident eksport shartnomasi bo'yicha barcha majburiyatlarni bajarish sanasini ko'rsatishi shart (shartnomada bunday qoida bo'lmasa, rezident ushbu sanani shartnoma shartlaridan kelib chiqib mustaqil ravishda hisoblab chiqadi). . Yuqoridagi ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda, rezident shartnomada nazarda tutilgan to'lovlar shartlari va tartibi to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritadi (shartnomada ko'rsatilgan shartlar bo'lmasa, ma'lumotlar kiritilmaydi).
Hujjatlar qonun hujjatlarida belgilangan muddatda bankka taqdim etilmagan taqdirda, olingan valyuta tranzit hisobida qoladi va rezident uni rasmiylashtirmaguncha undan foydalana olmaydi. Kerakli hujjatlar. Bundan tashqari, vakolatli bank ushbu qoidabuzarlik to'g'risida Rossiya bankiga xabar berishga majburdir (Valyutani tartibga solish to'g'risidagi qonunning 23-moddasi 9-qismi).
Rezidentning o'z bank hisobvaraqlariga norezidentlarga o'tkazilgan tovarlar, xizmatlar, ishlar, ma'lumotlar yoki ularning natijalari uchun to'lanadigan chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlariga olish majburiyatini belgilangan muddatda bajarmaganlik uchun javobgarligi. norezidentlar uchun amalga oshirilgan intellektual faoliyat, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlar, San'atning 4-qismida nazarda tutilgan. 15.25 Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeks.
Agar biron sababga ko'ra shartnoma shartlariga ko'ra etkazib berilgan tovar uchun to'lanishi kerak bo'lgan daromadni shartnoma muddati davomida olishning iloji bo'lmasa, rezident norezident bilan shartnomaga qo'shimchani olish muddatini uzaytirish to'g'risida rasmiylashtirishi shart. to'lanadigan daromad. Albatta, bu kontragent shartnoma majburiyatlarini umuman bajarmasligi mumkin degani emas, chunki har qanday shartnomaning boshlanish va tugash sanasi bor va agar tomonlar boshqacha kelishuvga erishmagan bo‘lsa, shartnomaning tugash sanasi ham repatriatsiya davri hisoblanadi. . Qo'shimcha asosiy shartnomada belgilangan daromadlarni olish muddatidan oldingi sanada imzolanishi kerak. Qo'shimcha imzolangandan so'ng, eksportyor shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarish muddati va tushumni olish muddati o'zgarganligi sababli bitim pasportini qayta rasmiylashtirishi kerak. Shuni inobatga olish kerakki, Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksda rezidentning shartnoma muddati davomida daromadlarni olmaganligi uchun javobgarligi mavjud. Shunday qilib, shartnoma muddatini buzgan holda eksportyorga haqiqatda hisoblangan bo'lsa ham, eksportyorning javobgarligi rasmiy ravishda yuzaga keladi.
Agar tashqi savdo shartnomasida bank harajatlari va komissiyalarini rezident-eksportchining hisobvarag‘iga o‘tkazish sharti mavjud bo‘lsa, uning foydasiga bunday komissiyalar va harajatlarni chegirib tashlagan holda kamroq miqdorda mablag‘lar hisobiga o‘tkazish shartnoma qoidalarini buzmaydi. Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi.
Tashqi savdo shartnomasini bajarish bilan bog'liq har bir operatsiya uchun rezident bitim pasporti berilgan bankka hisobot berishi kerak.
Ular joriy valyuta operatsiyalari va kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalariga bo'linadi. Joriy valyuta operatsiyalari hech qanday cheklovlarsiz amalga oshiriladi. Kapital oqimi bo'yicha operatsiyalar Rossiya Federatsiyasi hukumati va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda amalga oshiriladi.
Rezidentlar o'rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish taqiqlanadi, bundan mustasno: boj olinmaydigan savdo do'konlarida to'lovlar bilan bog'liq operatsiyalar, xalqaro tashishlarda yo'nalishda yo'lovchilarga tovarlarni sotish va xizmatlar ko'rsatishda; norezidentlar bilan tovarlarni topshirish, ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish bo'yicha shartnomalar tuzish va bajarish bilan bog'liq xizmatlar ko'rsatish bo'yicha komissionerlar (agentlar, advokatlar) va komitentlar (komitentlar, komitentlar) o'rtasidagi bitimlar. axborot va intellektual faoliyat natijalarini, shu jumladan ularga mutlaq huquqlarni berish; Ekspeditor, tashuvchi va charter Rossiya Federatsiyasidan olib chiqiladigan yoki Rossiya Federatsiyasiga olib kiriladigan yuklarni tashish, Rossiya Federatsiyasi hududi bo'ylab tranzit yuklarni tashish bilan bog'liq xizmatlarni ko'rsatishda transport ekspeditsiyasi, tashish va charter (charter) shartnomalari bo'yicha operatsiyalar. Federatsiya, shuningdek, ushbu yuk uchun sug'urta shartnomalari bo'yicha; rossiya Federatsiyasi nomidan chiqarilgan tashqi qimmatli qog'ozlar bilan Rossiya Federatsiyasi qimmatli qog'ozlari bozorida savdo tashkilotchilari orqali bunday qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni depozitariylarda ro'yxatdan o'tkazish sharti bilan amalga oshiriladigan operatsiyalar; yuridik shaxslarning tashqi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalari, bunday qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tuzilgan depozitariylarda ro'yxatdan o'tkazilishi va Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob-kitoblar; amalga oshirish bilan bog'liq operatsiyalar majburiy to'lovlar federal byudjetga, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektining byudjetiga, mahalliy byudjetga xorijiy valyutada.
Cheklovlarsiz rezidentlar va vakolatli banklar o‘rtasida valyuta operatsiyalari quyidagilar bilan bog‘liq: kreditlar va qarzlarni olish va qaytarish, tegishli shartnomalar bo‘yicha foizlar va sanksiyalarni to‘lash; rezidentlarning mablag‘larini bank hisobvaraqlariga (depozitlariga) kiritish va rezidentlarning bank hisobvaraqlari (depozitlari) dan mablag‘larini qabul qilish; rezidentlar tomonidan ushbu yoki boshqa vakolatli banklar tomonidan chiqarilgan veksellarni vakolatli banklardan sotib olish, ularni to‘lash uchun taqdim etish, ular bo‘yicha to‘lovni olish, ular bo‘yicha sanktsiyalarni undirish, shuningdek rezidentlar tomonidan vakolatli banklarga ushbu veksellarni begonalashtirish. ; jismoniy shaxslar tomonidan naqd va naqd bo'lmagan chet el valyutasini va nominal qiymati chet el valyutasida ko'rsatilgan cheklarni Rossiya Federatsiyasi valyutasi va chet el valyutasiga sotib olish va sotish, shuningdek banknotlarni almashtirish, almashtirish bilan. chet el davlatlarining hududidan tashqaridagi banklarga inkasso uchun jo'natish uchun qabul qilish RF naqd xorijiy valyuta va cheklar, ularning nominal qiymati jismoniy shaxslar tomonidan amalga oshirish uchun emas, balki chet el valyutasida ko'rsatilgan. tadbirkorlik faoliyati.
Norezidentlar quyidagi huquqlarga ega:
- Chet el valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi bank hisobvaraqlaridan vakolatli banklardagi bank hisob raqamlariga yoki vakolatli banklardagi bank hisob raqamlariga Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi yoki vakolatli banklardagi hisob raqamlariga o'zaro o'tkazmalarini cheklovsiz amalga oshirish;
- Rossiya Federatsiyasi hududida monopoliyaga qarshi qonun hujjatlari va qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risidagi qonun hujjatlari talablarini hisobga olgan holda Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda milliy qimmatli qog'ozlar bilan o'zaro valyuta operatsiyalarini amalga oshiradi, bu esa ulardan foydalanishni talab qilishi mumkin. bunday operatsiyalarni amalga oshirishda maxsus hisob.
1. Turli xil variantlar mumkin
tasniflari
turlari
xorijiy valyuta
ope
telsizlar.
Kredit tashkilotlarining valyuta munosabatlaridagi ishtirokiga kelsak, bunday operatsiyalarning ikki turini ajratib ko'rsatish muhimdir. Operatsiyalaraholisi chet el valyutasi va chet el valyutasidagi qimmatli qog'ozlar bilan bo'linadi ustida:
joriy valyuta operatsiyalari;
va valyuta operatsiyalari,
bog'liq
Bilan
harakat
poytaxt.
Asoslar
farq bu ikki turdagi operatsiyalardan quyidagicha.
Hozirgi valyuta operatsiyalari amalga oshiriladi
holda
nima
yoki
cheklovlar.
O'z navbatida,
operatsiyalar
tomonidan
harakat
poytaxt da amalga oshirilgan
Kelishdikmi,
belgilangan
Hukmdor
sifat
RF Va
Markaziy bank
RF.
Valyutani tartibga solish organlarining rezidentlar va norezidentlar uchun individual ruxsatnomalarni olish talabini belgilashiga yo'l qo'yilmaydi.
2. Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida valyuta operatsiyalari amalga oshiriladi holdacheklovlar,
qonunda bir qator cheklovlar belgilab qo'yilganlar bundan mustasno
V
maqsadlar.
oltin-valyuta zahiralarining qisqarishiga yo'l qo'ymaslik;
rossiya valyuta kursining keskin o'zgarishi;
Rossiya Federatsiyasining to'lov balansining barqarorligini ta'minlash. Cheklovlar kamsituvchi xususiyatga ega bo'lib, valyutani tartibga soluvchi organlar tomonidan ularning o'rnatilishiga sabab bo'lgan holatlar bartaraf etilganligi sababli bekor qilinadi.
3. Valyuta operatsiyalarini tartibga solishda rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi kapital harakati Markaziy bankRFBalkio'rnatilgan
wat faqat maxsus hisob va zaxiradan foydalanish talabi. uchun talab
foydalanish
maxsus
hisoblarrezident Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan o'rnatilishi mumkin
da
tartibga solish
Keyingisi
va
lyut
operatsiyalar
rezidentlar tomonidan norezidentlarga (norezidentlardan) chet el valyutasida kreditlar va ssudalar berish va olishda hisob-kitoblar va o‘tkazmalar;
tashqi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, shu jumladan tashqi qimmatli qog'ozlarni o'tkazish bilan bog'liq hisob-kitoblar va o'tkazmalar; ,
kredit tashkilotlarining operatsiyalari, bank operatsiyalari bundan mustasno. uchun talab
foydalanish
maxsus
hisoblarnorezident Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan tashkil etilgan
da
tartibga solish
Keyingisi
xorijiy valyuta
operatsiyalar rezidentlar va norezidentlar o'rtasida:
rezidentlar tomonidan norezidentlarga (norezidentlardan) rus valyutasida kreditlar berish va olishda hisob-kitoblar va pul o'tkazmalari;
tashqi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, shu jumladan tashqi qimmatli qog'ozlarni o'tkazish bilan bog'liq hisob-kitoblar va o'tkazmalar;
rezidentlar tomonidan tashqi qimmatli qog'ozlar bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi;
norezidentlar tomonidan rezidentlardan milliy qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni sotib olish bilan bog'liq operatsiyalar, shu jumladan milliy qimmatli qog'ozlarni o'tkazish bilan bog'liq hisob-kitoblar va o'tkazmalar;
norezidentlarning ichki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni sotib olishi bilan bog'liq operatsiyalar, shu jumladan ichki qimmatli qog'ozlarni o'tkazish bilan bog'liq hisob-kitoblar va o'tkazmalar, shuningdek rezidentlar tomonidan milliy qimmatli qog'ozlar bo'yicha majburiyatlarni bajarish. Rezidentlar tomonidan norezidentlarga Rossiya Federatsiyasi valyutasida kreditlar va kreditlar berishda hisob-kitoblar va pul o'tkazmalari kredit yoki ssuda summasini norezidentning Rossiya Federatsiyasi valyutasida ochilgan bank hisob raqamiga o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladi. vakolatli bank. Naqd pul hisob-kitoblari Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida milliy qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar Rossiya Federatsiyasi valyutasida amalga oshiriladi, agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan umuman yoki unga nisbatan boshqacha tartib belgilanmagan bo'lsa. ma'lum turlar mahalliy qimmatli qog'ozlar. Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida tashqi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar bo'yicha naqd hisob-kitoblarga kelsak, agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan boshqacha tartib belgilanmagan bo'lsa, ular Rossiya Federatsiyasi valyutasida va chet el valyutasida amalga oshirilishi mumkin. Cheklovlarsiz rezident va norezident jismoniy shaxslar o‘rtasida tashqi qimmatli qog‘ozlar bilan valyuta operatsiyalari, shu jumladan tashqi qimmatli qog‘ozlarni (tashqi qimmatli qog‘ozlar bilan tasdiqlangan huquqlar) olish va begonalashtirish bilan bog‘liq hisob-kitoblar va o‘tkazmalar 150 ming AQSh dollarigacha bo‘lgan miqdorda amalga oshiriladi. kalendar yil davomida dollar.
4. Rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari taqiqlangan,
orqasida
Men istisno qilaman
hurmat:
boj olinmaydigan savdo doʻkonlarida toʻlovlarni amalga oshirish, xalqaro tashishlarda yoʻnalishda yoʻlovchilarga tovarlarni sotish va xizmatlar koʻrsatish bilan bogʻliq operatsiyalar;
norezidentlar bilan tovarlarni topshirish, ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish bo'yicha shartnomalar tuzish va bajarish bilan bog'liq xizmatlar ko'rsatish bo'yicha komissionerlar (agentlar, advokatlar) va komitentlar (komitentlar, komitentlar) o'rtasidagi bitimlar. axborot va intellektual faoliyat natijalarini, shu jumladan ularga mutlaq huquqlarni berish;
Ekspeditor, tashuvchi va charter tomonidan eksport qilinadigan tovarlarni tashish bilan bog'liq xizmatlar ko'rsatilganda transport ekspeditsiyasi, tashish va charter (charter) shartnomalari bo'yicha operatsiyalar.
» Rossiyadan tovarlar yoki Rossiyaga olib kiriladigan yuklar, Rossiya Federatsiyasi hududi orqali yuklarni tranzit tashish, shuningdek, ko'rsatilgan yuk uchun sug'urta shartnomalari bo'yicha;
rossiya Federatsiyasi nomidan chiqarilgan tashqi qimmatli qog'ozlar bilan Rossiya Federatsiyasi qimmatli qog'ozlari bozorida savdo tashkilotchilari orqali bunday qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni depozitariylarda ro'yxatdan o'tkazish sharti bilan amalga oshiriladigan operatsiyalar;
yuridik shaxslarning tashqi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalari, bunday qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tuzilgan depozitariylarda ro'yxatdan o'tkazilishi va Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob-kitoblar;
Federal byudjetga, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektining byudjetiga majburiy to'lovlarni (soliqlar, yig'imlar va boshqa to'lovlar) amalga oshirish bilan bog'liq operatsiyalar; mahalliy byudjet xorijiy valyutada. holdacheklovlar amalga oshirilmoqda
xorijiy valyuta
operatsiyalar
orasida rezidentlar va vakolatli banklar,
bog'liq:
kreditlar va qarzlarni olish va qaytarish, tegishli shartnomalar bo'yicha foizlar va sanktsiyalarni to'lash bilan;
rezidentlarning mablag‘larini bank hisobvaraqlariga (depozitlariga) kiritish va rezidentlarning bank hisobvaraqlari (depozitlari) dan mablag‘larini qabul qilish;
bank kafolatlari, shuningdek rezidentlar tomonidan kafillik va garov shartnomalari bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi bilan;
vakolatli banklarning rezidentlari tomonidan ushbu yoki boshqa vakolatli banklar tomonidan chiqarilgan veksellarni sotib olish, ularni to'lash uchun taqdim etish, ular bo'yicha to'lovlarni olish, ular bo'yicha sanksiyalarni undirish, shuningdek rezidentlar tomonidan ushbu veksellarni vakolatli banklarga begonalashtirish;
jismoniy shaxslar tomonidan naqd va naqd bo'lmagan chet el valyutasini va nominal qiymati chet el valyutasida ko'rsatilgan cheklarni Rossiya Federatsiyasi valyutasi va chet el valyutasiga sotib olish va sotish, shuningdek banknotlarni almashtirish, almashtirish bilan. jismoniy shaxslar tomonidan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish uchun emas, balki nominal qiymati chet el valyutasida ko'rsatilgan naqd xorijiy valyuta va cheklarni Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarga inkasso uchun jo'natish uchun qabul qilish;
vakolatli banklarga komissiya to'lash bilan;
bank sifatida tasniflangan boshqa valyuta operatsiyalari
operatsiyalar. 5 "Norezidentlar
huquqiga ega:
holdacheklovlar o'zaro amalga oshirish tarjimalarchet ellik
Nuhvalyutalar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlardan (depozitlardan) bank hisob raqamlariga (ichida). bank depozitlari) vakolatli banklarda yoki vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlarida (bank depozitlarida) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlarga (depozitlarga) yoki vakolatli banklarda;
o'zaro amalga oshirish xorijiy valyutaoperatsiyalarBilanichkiqimmatliqog'ozlar Rossiya Federatsiyasi hududida monopoliyaga qarshi qonun hujjatlari va qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risidagi qonun hujjatlari talablarini hisobga olgan holda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda bunday operatsiyalarni amalga oshirishda maxsus hisobdan foydalanishni talab qilishi mumkin. Rossiya Federatsiyasi hududida norezidentlar o'rtasida rus valyutasida valyuta operatsiyalari Rossiyadagi bank hisob raqamlari orqali amalga oshiriladi.
Rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari cheklovlarsiz amalga oshiriladi, ushbu moddada nazarda tutilgan valyuta operatsiyalari bundan mustasno. 7, 8 va 11 federal qonun, ularga nisbatan cheklovlar oltin-valyuta zaxiralarining sezilarli darajada qisqarishini, Rossiya Federatsiyasida keskin tebranishlarni oldini olish, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi to'lov balansining barqarorligini saqlash maqsadida o'rnatiladi. Ushbu cheklovlar kamsituvchi xususiyatga ega va valyutani tartibga soluvchi organlar tomonidan ularning o'rnatilishiga sabab bo'lgan holatlar bartaraf etilganligi sababli bekor qilinadi.
Rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari
1. Rezidentlar o‘rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish taqiqlanadi, bundan mustasno:- boj olinmaydigan savdo do‘konlarida hisob-kitoblar bilan bog‘liq operatsiyalar, shuningdek xalqaro tashishlarda transport vositalarining yo‘nalishi bo‘yicha tovarlarni sotish va yo‘lovchilarga xizmatlar ko‘rsatishda hisob-kitoblar;
- Komissionerlar (agentlar, advokatlar) norezidentlar bilan tovarlarni topshirish, ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish bo'yicha shartnomalar tuzish va bajarish bilan bog'liq xizmatlar ko'rsatishda komissionerlar (agentlar, advokatlar) va komitentlar (komitentlar, komitentlar) o'rtasidagi bitimlar. xizmatlar, ma'lumotlarni uzatish va intellektual mulk faoliyati natijalari, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlar;
- Ekspeditor, tashuvchi va charter Rossiya Federatsiyasidan olib chiqilayotgan yoki olib kiriladigan yuklarni tashish, Rossiya Federatsiyasi hududi orqali tranzit yuk tashish bilan bog'liq xizmatlarni ko'rsatishda transport ekspeditsiyasi, tashish va charter (charter) shartnomalari bo'yicha operatsiyalar. shuningdek, ushbu yuk uchun sug'urta shartnomalari bo'yicha;
- Rossiya Federatsiyasining qimmatli qog'ozlari bozorida savdo tashkilotchilari orqali Rossiya Federatsiyasi nomidan chiqarilgan tashqi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, bunday qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tuzilgan depozitariylarda ro'yxatga olingan holda;
- yuridik shaxslarning tashqi qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalari, bunday qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tuzilgan depozitariylarda ro'yxatdan o'tkazilishi va Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob-kitoblar;
- federal byudjetga, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektining byudjetiga, mahalliy byudjetga Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq chet el valyutasida majburiy to'lovlarni (soliqlar, yig'imlar va boshqa to'lovlar) amalga oshirish bilan bog'liq operatsiyalar.
- tegishli shartnomalar bo'yicha kreditlar va qarzlarni olish va qaytarish, foizlar va penyalarni to'lash;
- rezidentlarning pul mablag‘larini bank hisobvaraqlariga (bank depozitlariga) kiritish (talab qilib olish sharti bilan va ma’lum muddatga) va rezidentlarning pul mablag‘larini bank hisobvaraqlaridan (bank depozitlari) olish (talab qilib va ma’lum muddatga);
- , shuningdek rezidentlar tomonidan kafillik va garov shartnomalari bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi bilan;
- vakolatli banklarning rezidentlari tomonidan ushbu yoki boshqa vakolatli banklar tomonidan chiqarilgan veksellarni sotib olish, ularni to'lash uchun taqdim etish, ular bo'yicha to'lovlarni olish, shu jumladan regress tartibida, ular bo'yicha jarima undirish, shuningdek rezidentlar tomonidan ushbu veksellarni begonalashtirish 1997 yil 11 martdagi 48-FZ-sonli "Vksellar va veksellar to'g'risida" Federal qonunida belgilangan tartibda vakolatli banklarga ayirboshlash;
- jismoniy shaxslar tomonidan naqd va naqd bo'lmagan xorijiy valyutani va nominal qiymati xorijiy valyutada ko'rsatilgan cheklarni (shu jumladan yo'l cheklarini) Rossiya Federatsiyasi valyutasi va chet el valyutasiga, shuningdek ayirboshlash orqali sotib olish va sotish; xorijiy davlatning (xorijiy davlatlar guruhining) banknotlarini almashtirish, nominal qiymati xorijiy valyutada ko'rsatilgan naqd xorijiy valyuta va cheklarni (shu jumladan yo'l cheklarini) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarga inkassoga yuborish uchun qabul qilish. , jismoniy shaxslar tomonidan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish maqsadida emas;
- vakolatli banklarga komissiya to‘lovlarini to‘lash;
- sifatida tasniflangan boshqa valyuta operatsiyalari bank operatsiyalari rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq.
Norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari
1. Norezidentlar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlardan (depozitlardan) vakolatli banklardagi yoki bank hisobvaraqlaridagi bank hisob raqamlariga (bank depozitlariga) xorijiy valyutani o'zaro o'tkazmalarini cheklovsiz amalga oshirish huquqiga ega. (bank depozitlari) vakolatli banklardagi hisob raqamlariga (depozitlarda) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida yoki vakolatli banklarda.
2. Norezidentlar Rossiya Federatsiyasining monopoliyaga qarshi qonunchiligi va Rossiya Federatsiyasining qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi qonun hujjatlarida belgilangan talablarni hisobga olgan holda Rossiya Federatsiyasi hududida o'zaro milliy qimmatli qog'ozlar bilan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega. bozor, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda, belgilangan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda maxsus hisobdan foydalanish talabini ta'minlashi mumkin.
3. Rossiya Federatsiyasi hududida norezidentlar o'rtasida Rossiya Federatsiyasi valyutasida valyuta operatsiyalari Rossiya Federatsiyasi hududida San'atda belgilangan tartibda ochilgan bank hisobvaraqlari (bank depozitlari) orqali amalga oshiriladi. Federal qonunning 13-moddasi.
Rezidentlarning valyuta operatsiyalarini amalga oshirishdagi huquq va majburiyatlari
1 . Rezidentlar, agar ushbu federal qonunda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, vakolatli banklarda chet el valyutasida bank hisobvaraqlarini (bank depozitlarini) cheklovlarsiz ochish huquqiga ega.
2 . Agar ushbu federal qonunda boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hisob-kitoblar rezident yuridik shaxslar tomonidan vakolatli banklardagi bank hisob raqamlari orqali amalga oshiriladi, ularni ochish va yuritish tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi.
Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hisob-kitoblar rezident yuridik shaxslar tomonidan ushbu moddaga muvofiq ochilgan hisobvaraqlar orqali amalga oshirilishi mumkin. Federal qonunning 12-moddasi, Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda ushbu federal qonunga muvofiq ushbu hisobvaraqlarga kiritilgan mablag'lar hisobidan.
3 . Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hisob-kitoblar rezident jismoniy shaxslar tomonidan vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi, ularni ochish va yuritish tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi, bunga muvofiq amalga oshiriladigan quyidagi valyuta operatsiyalari bundan mustasno. federal qonun:
- rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasiga, Rossiya Federatsiyasining ta'sis etuvchi sub'ektiga va (yoki) munitsipalitetga sovg'a sifatida valyuta aktivlarini topshirish;
- turmush o'rtog'i va yaqin qarindoshlariga valyuta qiymatlarini hadya qilish;
- valyuta qiymatlarini vasiyat qilish yoki ularni meros huquqi asosida olish;
- rezident jismoniy shaxs tomonidan yagona banknotlar va tangalarni inkassatsiya qilish maqsadida sotib olish va begonalashtirish;
- rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasidan va Rossiya Federatsiyasiga bank hisobvaraqlarini ochmasdan Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda amalga oshirilgan pul o'tkazmasi, bu faqat o'tkazma miqdori bo'yicha cheklovni nazarda tutishi mumkin; shuningdek pochta jo'natmalari;
- Rezident jismoniy shaxs tomonidan naqd xorijiy valyutani vakolatli bankdan sotib olish yoki vakolatli bankka sotish, xorijiy davlatning (xorijiy davlatlar guruhi) banknotlarini almashtirish, almashtirish, shuningdek naqd xorijiy valyutani belgilangan muddatdan tashqaridagi banklarga inkassoga qabul qilish. rossiya Federatsiyasi hududi.
4 . Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hisob-kitoblar rezident jismoniy shaxslar tomonidan ushbu moddaga muvofiq ochilgan hisobvaraqlar orqali amalga oshirilishi mumkin. Federal qonunning 12-moddasi, Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklarda ushbu federal qonunga muvofiq ushbu hisobvaraqlarga kiritilgan mablag'lar hisobidan.
5 . Mablag'larni, mahalliy va xorijiy qimmatli qog'ozlarni maxsus hisobvarag'idan va rezidentning maxsus hisobvarag'idan hisobdan chiqarish va (yoki) hisobga olish, agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan bo'lsa, faqat quyidagilar nazarda tutilishi mumkin bo'lgan tartibda amalga oshiriladi:
- rezidentning maxsus hisobvarag'idan chiqarilgan pul mablag'lari va (yoki) qimmatli qog'ozlar qiymatining 100 foizi ekvivalentidan ko'p bo'lmagan summani rezidentga 60 kalendar kundan ko'p bo'lmagan muddatga zaxiralash talabini belgilash. valyuta operatsiyasi;
- rezidentning maxsus hisobvarag'iga bir yildan ko'p bo'lmagan muddatga kiritilgan mablag'lar va (yoki) qimmatli qog'ozlar qiymatining 20 foizi ekvivalentidan ko'p bo'lmagan miqdorni rezidentga zaxiralash talabini belgilash.
6 . Rossiya Federatsiyasi bir vaqtning o'zida bir turdagi valyuta operatsiyalariga nisbatan San'atning 5-qismining 1 va 2-bandlarida nazarda tutilgan talablarni belgilay olmaydi. Federal qonunning 14-moddasi.
7 . Rezidentlar o‘zlarining bank hisob raqamlari orqali istalgan xorijiy valyutada to‘lovlarni amalga oshirishlari mumkin, agar kerak bo‘lsa, konvertatsiya operatsiyasi bank hisobvarag‘i qaysi chet el valyutasida ochilganidan qat’i nazar, vakolatli bank bilan kelishilgan kurs bo‘yicha.
8 . Qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari norezident mablag'larni hisobga olish uchun vakolatli banklarda maxsus brokerlik hisobvaraqlarini ochadilar.
Qimmatli qog‘ozlar bozorining professional ishtirokchisi bo‘lgan vakolatli banklar o‘zlarining norezident mijozlarining mablag‘larini hisobga olish uchun mustaqil ravishda maxsus brokerlik hisobvaraqlarini ochadilar va yuritadilar.
Maxsus ochish va saqlash tartibi brokerlik hisoblari norezidentlarning mablag'larini hisobga olish uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi va ushbu hisobvaraqlar ochilgan vakolatli banklar tomonidan vakillikdagi mablag'lar qoldig'ini majburiy to'liq yoki qisman ta'minlash talabini belgilashni nazarda tutishi mumkin. hisobda Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi, maxsus brokerlik hisobvaraqlaridagi mablag'larning umumiy qoldig'iga teng.