Sığortanın iqtisadi və sosial mahiyyəti ona müraciət edənlərin sığorta müdafiəsini təmin etməkdir. Bu sadə konsepsiyanın arxasında xüsusi ehtiyat fondlarının yaradılması yolu ilə insanın, onun sağlamlığının, əmlakının, maliyyə əmanətlərinin və çoxəsrlik ənənələr əsasında formalaşmış digər dəyərlərin qorunması sistemi dayanır. Beləliklə, əmlakın və digər mənafelərin qorunması və qorunması sığortanın əsas vəzifəsidir.
Sığorta fəaliyyətinin məqsədi
Bu problemi həll etmək üçün sığorta fəaliyyətinin müvafiq məqsədi formalaşdırılıb ki, bu məqsəd itkilərin tam və ya qismən ödənilməsi şəklində təqdim olunur. Belə bərpa ödənişlərinin mənbələri mütəxəssislər tərəfindən yaradılmış sığorta fondlarıdır. Beləliklə, fondların yaradılması təkcə bu fondların birbaşa iştirakçılarının deyil, bəzən üçüncü şəxslərin əmlakının, sağlamlığının, əmək qabiliyyətinin və şəxsi gəlirlərinin bərpasına kömək edir.
Sığorta fondu - bu nədir?
Bu müəssisə, şirkətin naturallaşdırılmış və ilə ifadə olunan səhmlərinin toplusudur pul forması. Bu ehtiyatlar təbii fəlakətlər və fövqəladə hallar nəticəsində yaranan itkilərin qarşısının alınmasına və ödənilməsinə xidmət edir. Sığortanın iqtisadi əsasını sığorta fondlarının yaradılması və xərclənməsi prosesi təşkil edir.
Sığorta fondlarının növləri
Ümumilikdə tarixən sığorta fondlarının təşkilinin üç növü məlumdur. Birinci - qeyri-mərkəzləşdirilmiş forma vahid müəssisədəki fonddur. Bu ayrı bir quruluşdur. Fondun vəsaitləri məqsədyönlüdür, onlar özünü sığorta deyilən müəssisənin daxilində toplanır və xərclənir. Bu tip fond formada yaradılır faktiki ehtiyatlar hər il yenilənməlidir. İkinci mərkəzləşdirilmiş forma təhsilin mənbəyinin milli, regional və yerli miqyaslı resurslar ola bilməsi ilə xarakterizə olunur. Belə fondlar milli miqyasda qəzalar, fəlakətlər və gözlənilməz vəziyyətlər nəticəsində itkilərin ödənilməsini təmin edir.
Vəsaitlər fiziki və hüquqi şəxslər tərəfindən sığorta haqlarının ödənilməsi hesabına formalaşır. Belə bir fond yalnız pul formasına malik ola bilər və sığorta şirkəti tərəfindən təmsil olunur. Belə bir forma Sığorta Şirkəti, yuxarıda göstərilən formaların xüsusiyyətlərinin birləşdirildiyi məcmu müəssisədir. Sığorta fəaliyyətinin nəticəsi əsas mənbəyi sığorta haqlarının alınması, ödənişlər və gəlirlərdən ayırmalar olan pul fondunun qeyri-mərkəzləşdirilmiş formalaşdırılmasıdır. Bu fond ciddi məqsədyönlü xarakter daşıyır və zərərin qapalı bölgüsünü təşkil etmək məqsədi ilə yaradılır, mərkəzləşdirilmiş qaydada fəaliyyət göstərir və istifadə olunur.
Büdcədənkənar sığorta fondları - məcmu Pul, mərkəzin sərəncamında olan və ya yerli hakimiyyət orqanları güc, onların bir məqsədi var. Bundan asılı olaraq onlar iqtisadi və sosial bölünürlər.
Sosial fondlara daxildir: Pensiya Fondu, İcbari Tibbi Sığorta Fondu, Məcburi sosial sığorta.
Məcburi sosial sığorta əhalinin sosial müdafiəsinin dövlət formasının bir hissəsidir, işləyən vətəndaşlar maddi və (və ya) mümkün dəyişikliklərdən sığortalanır. sosial mövqe onlardan asılı olmayan hallar da daxil olmaqla. 
Sığorta pensiya fondu
Pensiya sığortası sığortalının birdəfəlik və ya hissə-hissə ödədiyi uzunmüddətli həyat sığortası növüdür. pensiya töhfələri sığortaçı isə sığorta olunana pensiya ödəmək öhdəliyini yerinə yetirir.
Yəni, pensiyaların maliyyələşdirilməsi mənbəyinin formalaşması sistemi icbari pensiya sığortası (PSS) kimi çıxış edir. Vətəndaşlar sığortalı şəxslərdir. Sığorta hadisəsi baş verdikdə (pensiya yaşı və ya əlillik), pensiya fondu ya qocalığa, ya da əlilliyə görə pensiya verilir.
Fonddakı vəsait haradan gəlir?
Bu pul sığorta fondlarının bir hissəsi kimi - ehtiyat fondları və ehtiyatlar. Məcmu fondun əldə etdiyi vəsaitin əsas hissəsi həyatın könüllü sığortasına yönəldilmiş əməliyyatlardan ibarətdir. Qarışıq həyat sığortası müqavilə əsasında həyata keçirilir. Əmanətlər sığorta müddəti ərzində hissə-hissə və ya bir dəfə ödənilir və sığorta məbləği sığorta hadisəsi baş verdikdə ödənilir və beləliklə, müvəqqəti olaraq yaranır mövcud vəsait. Hazırda qarışıq sığortanın üçüncü forması fəal şəkildə genişlənir və inkişaf edir.
Necə etmək sığorta haqları fondlara? Bu haqda daha sonra.
Fondun yaradılması prinsipi
Sığorta şirkətləri töhfə verməklə fərdlər və ya müəssisələr yaradır, lakin aydındır ki, onların yalnız kiçik bir hissəsi itkilərə görə kompensasiya tələb edəcək, çünki sığorta hadisəsinin hər kəs üçün bir anda baş verməsi ehtimalı çox azdır. Sığorta prosesində dəymiş zərər vəsaiti hesabına sığorta fondu yaradılan bütün iştirakçılar arasında bölüşdürülür. Sığortalıların sayı nə qədər çox olarsa, onların hər birinin dəymiş zərərin payı bir o qədər az olar və sığortaçının fondunda vəsaitlərin cəmləşməsi bir o qədər çox olar. Beləliklə, sığortaçıların yaranmış itki və zərərləri formalaşmış sığorta haqlarının məbləğinə görə nisbi tamlıqla ödənilir. pul vəsaitləri. Sığortalıların töhfələrinin yalnız bir məqsədi var - bu, itkilərin müəyyən edilmiş payının kompensasiyasıdır müəyyən dövr vaxt. Risklərin ötürülməsi mexanizmlərinin sığorta fondlarının yaradılması yolu ilə həyata keçirildiyi fərziyyəsinə əsaslanaraq demək olar ki, bu fonda ödənilən yığımların məbləği onun bütün iştirakçıları üçün ədalətli olmalıdır.
Pensiya Fonduna sığorta haqları buna əsaslanır.
Sığorta riskləri
Fondun hər bir üzvü müxtəlif dərəcəli risklərə malik olmaqla və onları sığortaya köçürmək arzusu ilə sığorta şirkətinə gəlir. Məsələn:
- taxta ev kərpic evdən daha böyük təhlükədir;
- Yeni almış 18 yaşlı gənc sürücünün lisenziyası, təcrübəli sürücü ilə müqayisədə potensial olaraq daha böyük riski təmsil edir;
- kilolu bir müştərinin orta çəkisi olan müştəri ilə müqayisədə erkən ölmə ehtimalı daha yüksəkdir;
- əl işçiləri daha çox ofis işçilərindən daha çox yaralanma ehtimalı var, buna görə də onların mütləq sığortaya ehtiyacı var.
Problem zamanı şirkətin sığorta fondu kömək edə bilər.
nəticələr
Yuxarıda göstərilənlərin hamısı aşağıdakı nəticələrə gətirib çıxarır:
- Potensial bərpa itkisi halında ödəmək üçün sığorta şirkətinə töhfələr kifayət qədər olmalıdır, həmçinin təxmin edilən risklərin ölçüsünə, əmlakın dəyərinə və digər amillərə uyğun olmalıdır.
- Sığorta haqları pis illərdə fövqəladə itkilərin ödənildiyi ehtiyatın formalaşdırılması üçün kifayət etməli, bu fondun idarə edilməsi ilə bağlı inzibati xərcləri kompensasiya etməli, həmçinin sığorta şirkətinin müəyyən gəlir dərəcəsi almasına zəmanət verməlidir. Sığorta haqlarının məbləği müəyyən edilərkən yuxarıda qeyd olunan iki prinsipi nəzərə almaq lazımdır və həmçinin hər bir fərdi müştərinin sığorta şirkətinə ödədiyi sığorta haqlarının digərlərinin sığorta haqları ilə müqayisə oluna biləcəyinə əmin olmaq lazımdır. onların risklərinin xarakteri və miqyası. Bundan əlavə, məcmu töhfələrin miqdarı bazarda rəqabətli manevrlərə imkan verməlidir.
Sığorta fondlarının funksiyaları
Sığorta fondlarının yerinə yetirdiyi əsas funksiyalar bunlardır: risk, yığım, profilaktik və investisiya.
Risk funksiyası ondan ibarətdir ki, sığorta fondlarının vəsaitləri yalnız sığorta hadisəsi olan sığortaçılara yönəldilir. Bu xüsusiyyət universal hesab olunur. Sığortanın məcmu və ya profilaktik funksiyası olmaya bilər, lakin risk həmişə mövcuddur. Əslində, risk funksiyasının olmaması sığortanın prinsipcə mümkünlüyünü şübhə altına salardı.
Yığım funksiyası sığorta mühafizəsi ilə bağlıdır ailə büdcəsi. Onun köməyi ilə sığortalının töhfələrindən şərti məbləğdə pul yığılır və sığorta hadisəsi baş verdikdə ödənilir. sığorta hadisəsi. Sığorta yığımlarının formalaşmasına yönəlmiş sığorta müqavilələrində həmişə sığorta sayılan və sığortaçı tərəfindən kompensasiya ödənilən halların siyahısı olur.
Profilaktika funksiyası sığorta hadisələrinin baş verməsinin qarşısını almaq və onların baş verməsi nəticəsində itkiləri minimuma endirməkdir. Bu funksiyanın həyata keçirilməsi sosial sığorta vəsaitləri hesabına müxtəlif növ fəlakətlərin və bədbəxt hadisələrin qarşısının alınmasına və ya nəticələrinin qarşısının alınmasına yönəlmiş profilaktik tədbirlərin həyata keçirilməsini nəzərdə tutur. Bu funksiya, məsələn, qarşıdan gələn məhsulu sığortalayarkən və ya yükləri yanğın və partlayışlardan sığortalayarkən çox vacibdir. Profilaktik tədbirlərə ayrılan vəsait müştərilərin töhfələri hesabına formalaşır və bu xərclər icbari qaydada sığorta trafikinə daxil edilir.
İnvestisiya funksiyası sığorta əməliyyatlarının icrası texnikası ilə əlaqədar həyata keçirilir. Sığortaçı formalaşan vəsaitləri nəzarət orqanlarının tövsiyə etdiyi istiqamətlər üzrə yerləşdirir.
Bu yerləşdirmənin məqsədi müəyyən gəlir əldə etməkdir ki, bu da sonradan sığorta ehtiyatını artırmaq üçün fonda yönəldilir. Kimi maliyyə alətləri qısamüddətli və uzunmüddətli dövlət borc öhdəlikləri, yüksək gəlirli müəssisələrin qiymətli kağızları alına bilər, vəsaitlər də depozitlərə yerləşdirilə bilər, qiymətli metallar almaq olar. İnvestisiya funksiyası sığorta şirkətinin maliyyə sabitliyini və zərərdən çıxmasını təmin edir.
Rusiya sığorta fondu töhfələrin məcburi ödənilməsini nəzərdə tutur. Qanun müəyyən dövrlərdə vətəndaşların müəyyən kateqoriyası tərəfindən ödənilən məbləğləri müəyyən edir.
Beləliklə, sığorta ümumilikdə (xüsusən də sığorta fondları) biznesin və fiziki şəxslərin maraqlarının qorunması vasitəsi kimi çıxış edir. Bundan əlavə, sığorta var kommersiya fəaliyyəti gəlir əldə etmək. Sığortaçının gəliri birbaşa sığorta fəaliyyətindən, eləcə də ondan gəlir investisiya investisiyaları müvəqqəti pulsuz maddi resurslar. Fondun müvəffəqiyyətlə mövcud olması üçün sığortaçının gəliri onun xərcləri ilə balanslaşdırılmalıdır, bu sığorta müqavilələri üzrə ödənişlər və şirkətin saxlanması xərcləridir.
İqtisadi əsası vəsaitlərin formalaşması və xərclənməsi prosesi təşkil edir sığorta fondu.
Bu, təbii fəlakətlər və fövqəladə hallar nəticəsində dəymiş zərərin qarşısının alınması və ödənilməsi üçün nəzərdə tutulmuş cəmiyyətin natura və pul ehtiyatlarının məcmusudur.
Sığorta fondunun təşkilinin üç forması var:
- dövlət mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondu;
- özünüsığorta fondu;
- sığorta şirkəti tərəfindən yaradılmış sığorta fondu.
formalaşması dövlət sığorta fondu milli ehtiyatlar hesabına mərkəzləşdirilmiş qaydada istehsal olunurdu. Fond həm natura, həm də nağd formada formalaşdırıla bilər. Onun yaradılmasında məqsəd irimiqyaslı qəzalar, təbii fəlakətlər nəticəsində dəymiş zərərin ödənilməsi, habelə onların nəticələrinin aradan qaldırılması zərurətindən ibarətdir.
özünüsığorta fondu təşkilati cəhətdən təcrid olunmuş xarakter daşıyır, təsərrüfat subyektlərinin təbii və pul ehtiyatları hesabına formalaşır. Özünüsığorta fondunun məqsədi subyektin və onun əlverişsiz iqtisadi şəraitdə fasiləsiz fəaliyyətini təmin etməkdir.
Sığorta təşkilatının sığorta fondu yalnız nağd şəkildə formalaşır. Onun yaradılması sığorta haqqı ödəyən çoxlu sayda iştirakçılar (sığortaçılar) tərəfindən müəyyən edilir. Sığorta fondunda toplanan vəsaitlər ciddi təyinatlı təyinatlıdır - sığorta qaydalarına və şərtlərinə uyğun olaraq fond iştirakçılarına kompensasiya və sığorta məbləğlərinin ödənilməsi. Sığorta fondunun daxilində iştirakçılardan birinin itkisi bütün qalanlar arasında yenidən bölüşdürülür. Fondun tələb olunan məbləği müəyyən edilərkən sığorta şirkəti üsullar tətbiq edir aktuar hesablamalar, böyük ədədlər qanununun işinə və ehtimal nəzəriyyəsinə əsaslanır.
Riskin ötürülməsi mexanizminin sığorta fondunun formalaşdırılması yolu ilə həyata keçirildiyi fərziyyəsinə əsaslanaraq belə nəticəyə gəlmək olar ki, bu fonda ödənilən töhfənin məbləği onun bütün iştirakçıları üçün ədalətli olmalıdır.
Öz riskini sığortaya ötürmək istəyən hər bir fond üzvü sığorta şirkətinə müxtəlif dərəcəli risklər gətirir. Misal üçün:- taxta ev kərpic quruluşu olan bir evdən daha böyük təhlükə yarada bilər;
- 18 yaşlı sürücü 35 yaşlı sürücüdən daha çox risk yaradır; biri 35 yaşlı iki sürücü ailə maşını, digəri isə idmandır, həmçinin fonda müxtəlif risklər təqdim edəcək;
- kilolu bir insanın orta çəkisi olan bir insandan daha erkən ölmə ehtimalı daha yüksəkdir;
- əl işçisi, ofis işçisindən daha çox yaralanma riski altındadır.
- Sığorta fonduna töhfələr itki zamanı potensial kompensasiyanın ödənilməsi üçün kifayət etməli, həmçinin təhlükənin ölçüsünə, əmlakın dəyərinə və digər risk faktorlarına uyğun olmalıdır.
- Sığorta haqları bu fondun idarə edilməsi ilə bağlı inzibati xərcləri ödəməli, əlverişsiz illərdə fövqəladə itkilərin ödənilməsi üçün ehtiyatların formalaşması üçün kifayət etməli, həmçinin sığorta şirkətinə müəyyən gəlir dərəcəsini təmin etməlidir.
Sığorta haqqının məbləğini təyin edərkən yuxarıda göstərilən iki prinsipi nəzərə almaq lazımdır və həmçinin əmin olmaq lazımdır ki, hər bir konkret polisahibinin sığorta fonduna töhfə başqalarının töhfələri ilə müqayisə oluna bilər. risklərinin şiddətini və tezliyini nəzərə alır. Bundan əlavə, töhfələrin səviyyəsi bazarda rəqabətə imkan verməlidir.
Qarşılıqlı sığorta
Qarşılıqlı sığortaöz cəmiyyəti üzvlərinin əmlak mənafelərinin sığorta müdafiəsini təmin edən sığorta fondunun təşkilinin qeyri-kommersiya formasıdır.
Təşkilati mənada bu, ayrı-ayrı iştirakçılar üçün sığorta hadisəsi zamanı itkilərin cəmiyyətin bütün üzvlərinə parçalanması deməkdir.
Hüquqi nöqteyi-nəzərdən qarşılıqlı sığorta cəmiyyətinin hər bir üzvü həm sığortaçı, həm də sığortalıdır. Siyasət şirkətin kapitalına sahib olmaq hüququnu, onun gəlirini və sığorta müdafiəsini təsdiq edən sənəd kimi xidmət edir.
Qarşılıqlı Sığortanın Prinsipləri
Qarşılıqlı sığortanın iqtisadi məzmunu və xüsusiyyətləri onun təşkili prinsiplərində öz ifadəsini tapır.
Qarşılıqlı sığortaya əsaslanır qarşılıqlılıq prinsipi, qarşılıqlı yardım prinsipi. Bu, sığortaçının fondunun təşkili formasından asılı olmayaraq sığortanın ümumi prinsipidir. Sığortaçı fondunun hər iki forması üçün qarşılıqlılıq prinsipinin ümumiliyi onun formalaşması və xərclənməsi yollarından ibarətdir. Bu fondun iştirakçıları sığortalılardır, fond sığorta haqlarının ödənilməsi yolu ilə formalaşır. Fondun vəsaiti sığortaçı tərəfindən müəyyən edilmiş sığorta qaydalarına uyğun olaraq dəymiş ziyanın ödənilməsi və sığorta məbləğinin ödənilməsi üçün istifadə olunur. Qarşılıqlılıq sığorta fondunun formalaşdırılması ilə təmin edilir və bütün sığorta iştirakçıları üçün zərərlərin ödənilməsi.
Qarşılıqlılığın məzmunu ən dolğun və dolğun formada sığorta xidmətlərinin istehlakçıları, sığortaçılar sığorta münasibətlərinin vasitəçiləri kimi bilavasitə çıxış etdikdə həyata keçirilir. Bu halda sığortaçı mənfəət əldə etmək məqsədi daşıyan müəssisə kimi deyil, zərərin maraqlı şəxslər arasında bölüşdürülməsini təmin edən qarşılıqlı yardım təşkilatı kimi formalaşır, sığortalıların məcmusu onların əmlak mənafelərinin sığorta ilə müdafiəsi üçün konkret sığorta təşkilatı yaratdıqda - qarşılıqlı sığorta cəmiyyəti. Eyni zamanda qeyd etmək olar ki, bu sığorta münasibətlərinin əsas prinsipi sığortaçı fondunun təşkili forması adına daxildir - qarşılıqlı sığorta cəmiyyəti(OVS).
Sığorta fondunun təşkilinin kommersiya formasında sahibkar sığorta münasibətlərinin həyata keçirilməsində vasitəçi kimi çıxış edir. Eyni zamanda, hər hansı digər biznes sahəsində olduğu kimi, sığorta sahəsində də sahibkar əsas məqsədini - maksimum mənfəət əldə etmək məqsədini güdür. Sığortada bu məqsədə sahibkar həm mənfəət elementlərinin struktura daxil edilməsi yolu ilə nail olur. sığorta dərəcəsi və sığortanın overpricing, və vasitəsilə investisiya fəaliyyəti və sığorta öhdəliklərinin icrasından yayınmanın müxtəlif formaları. Nəticədə sığortanın kommersiya tərəfi real sığortanı arxa plana keçir.
Beləliklə, kommersiya formasında sığortaçının formalaşan fondu sahibkarın zənginləşmə mənbəyinə çevrilir və sığorta əməliyyatları və investisiya fəaliyyəti ilə təmin olunur. Nəticədə, sığortalılar üçün qarşılıqlılıq daha yüksək qiymət pariteti ilə əldə edilir və həmişə onlara sığorta öhdəliklərinin yerinə yetirilməsinə zəmanət vermir.
Qarşılıqlı sığortanın ən mühüm prinsipi budur qeyri-kommersiya, qeyri-kommersiya xarakterlidir sığorta əməliyyatları, mənfəət sığorta qiymətinə daxil edilmədikdə, gəlirlər xərclərlə tənzimləndikdə. Nəticələrin ümumiləşdirilməsi zamanı qeyri-kommersiya prinsipi həyata keçirilir iqtisadi fəaliyyətüçün OVS hesabat dövrü, bu müddət ərzində sığorta fondunun, o cümlədən investisiya fəaliyyəti ilə, faktiki olandan artıq olması sığortalının mülkiyyətidir və sığortanın qiymətini azaltmaq, gücləndirmək üçün istifadə edilə bilər. maliyyə sabitliyi OBC üzvləri arasında bölüşdürülən və ya cəmiyyətin sərəncamında qalan cəmiyyət.
Əgər faktiki itkilər sığorta fondlarından və investisiya fəaliyyətindən əldə edilən gəlirdən artıq olmağa başlayırsa, OBC iştirakçıları bunu edirlər əlavə töhfələr. Data maliyyə münasibətləri OVS üzvlərinin məzmununu xarakterizə edir əsas prinsip qarşılıqlı sığorta təşkilatları - birgə və çoxsaylı məsuliyyət prinsipi.
Sığorta mühafizəsinin iqtisadi kateqoriyasının maddi təcəssümü sığorta fondudur. Sığorta fondu təbii fəlakətlər, texnogen amillər və müxtəlif bədbəxt hadisələr nəticəsində cəmiyyətə dəymiş fövqəladə zərərin ödənilməsi üçün maddi və pul ehtiyatları ehtiyatı formasında yaradılır.
Sığorta fondunun köməyi ilə insanla təbiət, təbiətlə cəmiyyət arasında obyektiv şəkildə mövcud olan ziddiyyət böyük ölçüdə həll edilir. Eyni zamanda, ictimai təkrar istehsal prosesinin davamlılığı təmin edilir. Lakin ziddiyyətin həlli insanın təbiətin elementar qüvvələrindən asılılığını aradan qaldırmır.
Beləliklə, təbii və iqlim şəraitindən böyük bir asılılıq yaşanır Kənd təsərrüfatı(quraqlıq, sel, bitkilərin islanması və islanması və s.). Nəhəng supertankerlərin fəaliyyəti dünya okeanlarının sularında ekoloji fəlakətə çevrilə bilər. Eyni zamanda, zərərin meydana gəlməsinə təsir artır insan amili- mürəkkəb texniki sistemlərin istismarı zamanı yol verilən səhvlər.
Cəmiyyəti və şəxsi təhdid edən risklərin sayı o qədər çoxdur ki, sığorta fondları istər-istəməz müxtəlif təşkilati formalarda yaradılır və müxtəlif məqsədlərə xidmət edir.
Rusiyada sığorta fondlarının əsas təşkilati formaları aşağıdakılardır:
dövlət sığorta (mərkəzləşdirilmiş, ehtiyat, sosial sığorta) fondu;
Özünü Sığorta Fondu;
İstehsalçı Risk Fondu;
Sığortaçının sığorta fondu (anderrayter, sığorta şirkətinin fondu).
Dövlət sığorta fondu milli ehtiyatlar hesabına, hesabına formalaşır məcburi ödənişlər vətəndaşlar və hüquqi şəxslər. Bu fondun məqsədi böyük dağıntılara və böyük insan tələfatına səbəb olmuş təbii fəlakətlərin və iri qəzaların dəymiş ziyanın ödənilməsi və nəticələrinin aradan qaldırılmasıdır. Bu fond həm natura, həm də pul şəklində formalaşır.
Təbii formada, xüsusi bazalarda yerləşən müəyyən nomenklaturaya uyğun olaraq daim yenilənən məhsullar, materiallar, xammallar, yanacaqlar, qida ehtiyatlarıdır. Bunlar Rusiya Federasiyasının Dövlət Ehtiyatları üzrə Dövlət Komitəsinin yurisdiksiyasında olan strateji ehtiyatlardır.
Nağd formada mərkəzləşdirilmiş sığorta fondu dövlətin mülkiyyətində olan mərkəzləşdirilmiş dövlət maliyyə ehtiyatlarıdır. Onlara sərəncam vermək səlahiyyəti hökumətə məxsusdur. Ümumrespublika mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondunun vəsaitləri, məsələn, qəzanın nəticələrinin aradan qaldırılması üçün cəlb edilmişdir. Çernobıl Atom Elektrik Stansiyası, Ermənistandakı zəlzələlər və s.
Özünüsığorta fondu - bir qayda olaraq, təsərrüfat subyektinin əsasən təbii ehtiyatları şəklində mərkəzləşdirilməmiş, təşkilati cəhətdən ayrıca fonddur. Eyni zamanda, özünüsığorta fondunun pul forması da mümkündür. Özünüsığorta fondu istehsal prosesində yaranan müvəqqəti çətinlikləri aradan qaldırmağa imkan verir.
İqtisadiyyatın aqrar bölməsində özünüsığorta mexanizminin köməyi ilə təbii-iqlim amilinin kənd təsərrüfatı fəaliyyətinin nəticələrinə mənfi təsirini yumşaltmaq və ya aradan qaldırmaq üçün nəzərdə tutulmuş toxum, yem və digər natura fondları formalaşdırılır. .
Bazar iqtisadiyyatına keçidlə özünü sığortanın sərhədləri xeyli genişlənir. Onun yeni modeli dövlət müəssisələri və firmalar tərəfindən yaradılan əmtəə istehsalçıları üçün risk fonduna çevrilir. səhmdar cəmiyyətləriəlverişsiz inkişaf edən iqtisadi şəraitdə fəaliyyətlərini təmin etmək. Müştərilər tərəfindən təhvil verilmiş məhsullar üçün lazımi ödənişlərin gecikdirilməsi, olmaması halında yaradılır dövriyyə kapitalı və s. Bazar şəraitində müəssisələr qeyri-sabit və daim dəyişən mühitdə fəaliyyət göstərirlər. iqtisadi mühit: istehsal olunan məhsulların, alınmış maddi resursların qiymətləri, bank kreditlərinin alınması şərtləri, tələb və təklifin nisbəti və iqtisadi fəaliyyətin digər amilləri dəyişir. Özünüsığorta fondu vasitəsilə müəssisələr və digər təsərrüfat subyektləri davamlı inkişafı, maliyyə və istehsalatda fasilələr olmadan işləmək qabiliyyətini təmin etməyə çalışırlar.
Sığortaçının sığorta fondunu onun iştirakçılarının geniş dairəsi: müəssisələr, idarələr, təşkilatlar və fiziki şəxslər yaradır. Bu fondun iştirakçıları (səhmdarlar və istifadəçilər) sığortalı kimi çıxış edirlər. Fondun formalaşması yalnız mərkəzləşdirilməmiş şəkildə baş verir, çünki sığorta haqları hər bir iştirakçı (sığortalı) tərəfindən ayrıca ödənilir.
IN müasir şərait sığortaçının sığorta fondu yalnız pul formasına malikdir. Fondun vəsaitləri konkret məqsədlər üçün xərclənir: sığortaçılar tərəfindən müəyyən edilmiş sığorta qaydalarına və şərtlərinə uyğun olaraq dəymiş zərərin ödənilməsi və sığorta məbləğinin ödənilməsi. Ödəniş üçün tələb olunan fondun maliyyə vəsaitinin məbləği sığorta kompensasiyası və sığorta məbləğləri statistik məlumatlar, empirik proqnozlar və ehtimal nəzəriyyəsi əsasında müəyyən edilir. Fondda iştirakçıların sayı nə qədər çox olarsa, onun maliyyə resurslarının həcmini müəyyən edən göstəricilər də bir o qədər etibarlı olacaqdır.
Sığortaçının sığorta fondu çərçivəsində mövcud vəsaitlərdən istifadənin çox yüksək səmərəliliyinə nail olunur. Bu vəziyyətdə itkilər, sanki, sığorta fondunun bütün iştirakçıları arasında yayılır, vəsaitlərin əhəmiyyətli dərəcədə yenidən bölüşdürülməsi baş verir ki, bu da son nəticədə daha çox manevr və dövriyyəyə gətirib çıxarır.
Beləliklə, sığorta şirkətlərinin vəsaitlərində iştirak zərərin ödənilməsinin ən etibarlı yoludur. Sığortaçının vəsaitləri sığorta funksiyalarının onlara özünü sığorta ilə məşğul olmağa deyil, peşəkarlar tərəfindən idarə olunan kollektiv sığorta fondlarında iştirak etməyə üstünlük verən müştərilər tərəfindən verilməsi əsasında formalaşır.
Beləliklə, şirkətin sığorta ehtiyat fondları iki əsas üsulla yaradılır: özünüsığorta və sığorta, həmçinin birbaşa sığorta və ya fərdi sığorta adlanır.
Özünüsığorta dedikdə, dövlətin, onun inzibati ərazilərinin (respublikaların, rayonların və s.), sənayenin, müəssisələrin, vətəndaşların öz təşəbbüsü ilə və gəlirləri hesabına təbii və ya pul ehtiyatları yaratması nəzərdə tutulur.
Sığorta fiziki və ya şəxsə dəyən zərərin əvəzinin ödənilməsi üsuludur qurum, əsasən könüllülük prinsipinə əsaslanan və sığorta şirkətləri tərəfindən həyata keçirilən çoxsaylı şəxslər (sığorta əhalisi) arasında bölüşdürülməsi yolu ilə.
Özünü sığortadan fərqli olaraq, sığorta müştəri mükafatlarının əməkdaşlıq faydalarına əsaslanır. Bu, töhfələrə görə aşağı xərcləri olan müştərilərə (məsələn, obyektin sığortalanmış məbləğinin 0,01-dən 15% -ə qədər) töhfələrdən onlarla, yüzlərlə, minlərlə dəfə çox olan zərər və ya zərər üçün kompensasiya almaq imkanı verir. Bundan əlavə, sığortalı müqavilə bağlandıqdan və sığortaçıya sığorta haqqı ödənildikdən sonra, əgər razılaşdırılmış sığorta hadisəsi həmin gün baş vermişsə, ertəsi gün dəymiş ziyanı və ya zərəri sözün əsl mənasında ödəyə bilər.
Nəticə
Bazar islahatları şəraitində sığorta gözlənilməz hadisələr nəticəsində baş verən və əhaliyə, biznesə və dövlətə zərər vuran zərərin ödənilməsinə imkan verən bir növ sabitləşdirici amil kimi çıxış edir. “Rusiya Federasiyasında sığorta işinin təşkili haqqında” Qanun sığortanı belə müəyyənləşdirir: “... Müəyyən hadisələr (sığorta hadisələri) baş verdikdə fiziki və hüquqi şəxslərin əmlak mənafelərinin müdafiəsi ilə bağlı yaranan pul vəsaitləri hesabına münasibətlər. onların ödədiyi sığorta haqları (sığorta haqları)." Beləliklə, sığorta konkret şəxsin xüsusi fəaliyyət sahəsidir iqtisadi əlaqələr, məqsədi istehsalın və digər ictimai faydalı fəaliyyətlərin əldə edilmiş və ya kifayət qədər, habelə məqbul gəlirləri, mənfi və ya əlverişli nəticələri olan təsadüfi hadisələr zamanı insanların həyat səviyyəsi və keyfiyyətinin davamlılığını təmin etməkdir; sığorta hadisələri adlanır.
Sığortanın əsas funksiyaları bunlardır: sığorta fondlarının formalaşdırılması təyin edilmiş məqsəd; sığorta hadisələrinin qarşısının alınmasına, habelə onların baş vermə riskinin və dəymiş zərərin miqdarının azaldılmasına yönəldilmiş qabaqlayıcı tədbirlərin həyata keçirilməsi; sığorta iştirakçılarına sığorta hadisələri nəticəsində dəymiş zərərin ödənilməsi və fərdi sığorta müqavilələri üzrə sığorta təminatının (sığorta məbləğlərinin) ödənilməsi; əldə etmək üçün sığortaçı tərəfindən müvəqqəti sərbəst nağd pul investisiyası əlavə gəlir sığorta iştirakçılarının maraqlarına uyğun olaraq.
Sığortanın iqtisadi əsasını sığorta fondunun formalaşması və xərclənməsi prosesi təşkil edir.
- ϶ᴛᴏ təbii fəlakətlər və fövqəladə hallar nəticəsində dəymiş zərərin qarşısının alınması və ödənilməsi üçün nəzərdə tutulmuş şirkətin təbii və pul ehtiyatlarının məcmusu.
Sığorta fondunun təşkilinin üç forması var:
- dövlət mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondu;
- özünüsığorta fondu;
- sığorta şirkəti tərəfindən yaradılmış sığorta fondu.
formalaşması dövlət sığorta fondu milli ehtiyatlar hesabına mərkəzləşdirilmiş qaydada istehsal olunurdu. Fond həm natura, həm də nağd formada formalaşdırıla bilər. Onun yaradılmasında məqsəd irimiqyaslı qəzalar, təbii fəlakətlər nəticəsində dəymiş ziyanın ödənilməsi, habelə onların nəticələrinin aradan qaldırılması zərurəti olacaqdır.
özünüsığorta fondu təşkilati cəhətdən təcrid olunmuş xarakter daşıyır, təsərrüfat subyektlərinin təbii və pul ehtiyatları hesabına formalaşır. Özünüsığorta fondunun məqsədi subyektin əlverişsiz iqtisadi şəraitdə fasiləsiz fəaliyyətini və maliyyə dayanıqlığını təmin etməkdir.
Sığorta təşkilatının sığorta fondu yalnız nağd şəkildə formalaşır. Onun yaradılması sığorta haqqı ödəyən çoxlu sayda iştirakçılar (sığortaçılar) tərəfindən müəyyən edilir. Sığorta fondunda toplanan vəsaitlər ciddi təyinatlı məqsədə malikdir - sığortanın şərtlərinə uyğun olaraq kompensasiya və sığorta məbləğlərinin fond iştirakçılarına ödənilməsi. Sığorta fondunun daxilində iştirakçılardan birinin itkisi bütün qalanlar arasında yenidən bölüşdürülür. Fondun tələb olunan məbləği müəyyən edilərkən sığorta şirkəti üsullar tətbiq edir aktuar hesablamalar, böyük ədədlər qanununun işinə və ehtimal nəzəriyyəsinə əsaslanır.
Riskin ötürülməsi mexanizminin sığorta fondunun formalaşdırılması yolu ilə həyata keçirildiyi fərziyyəsinə əsaslanaraq belə nəticəyə gəlmək olar ki, fonda ödənilən töhfənin məbləği onun bütün iştirakçıları üçün ədalətli olmalıdır.
Qeyd etmək lazımdır ki, ϲʙᴏth riskini sığortaya ötürmək istəyən hər bir fond üzvü sığorta şirkətinə müxtəlif dərəcəli risklər gətirir. Misal üçün:- taxta ev kərpic quruluşu olan bir evdən daha böyük təhlükə yarada bilər;
- 18 yaşlı sürücü 35 yaşlı sürücüdən daha çox risk yaradır; biri ailə avtomobili, digəri isə idman avtomobili olan 35 yaşlı iki sürücü də fonda müxtəlif risklər verəcək;
- kilolu bir insanın orta çəkisi olan bir insandan daha erkən ölmə ehtimalı daha yüksəkdir;
- əl işçisi, ofis işçisindən daha çox yaralanma riski altındadır.
- Sığorta fonduna ayırmalar zərər zamanı potensial kompensasiyanın ödənilməsi üçün, habelə təhlükənin ölçüsünə və əmlakın dəyərinə və digər risk faktorlarına uyğun olaraq ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙ kifayət qədər olmalıdır.
- Sığorta haqları bu fondun idarə edilməsi ilə bağlı inzibati xərcləri ödəməli, əlverişsiz illərdə fövqəladə itkilərin ödənildiyi ehtiyatların formalaşması üçün kifayət etməli, həmçinin sığorta şirkətinə müəyyən gəlir dərəcəsini təmin etməlidir.
Sığorta haqqının məbləğini təyin edərkən yuxarıda göstərilən iki prinsipi nəzərə almaq son dərəcə vacibdir və həmçinin əmin olmaq lazımdır ki, hər bir konkret polisahibinin sığorta fonduna töhfə başqalarının töhfələri ilə müqayisə oluna bilər, onların risklərinin şiddəti və tezliyi nəzərə alınmaqla. Yuxarıda qeyd olunanlar istisna olmaqla, ödənişlərin səviyyəsi bazarda rəqabətə imkan verməlidir.
Qarşılıqlı sığorta
Qarşılıqlı sığorta- ϶ᴛᴏ sığorta fondunun təşkilatının qeyri-kommersiya forması, onun cəmiyyət üzvlərinin əmlak maraqlarının sığorta müdafiəsini təmin edir.
Təşkilati mənada ϶ᴛᴏ sığorta hadisəsi baş verdikdə fərdi iştirakçılar üçün itkilərin cəmiyyətin bütün üzvlərinə bölünməsi deməkdir.
Hüquqi baxımdan qarşılıqlı sığorta cəmiyyətinin hər bir üzvü həm sığortaçı, həm də sığortalı olacaq. Siyasət şirkətin kapitalına sahib olmaq hüququnu, onun gəlirini və sığorta müdafiəsini təsdiq edən sənəd kimi xidmət edir.
Qarşılıqlı Sığortanın Prinsipləri
Qarşılıqlı sığortanın iqtisadi məzmunu və xüsusiyyətləri onun təşkili prinsiplərində öz ifadəsini tapır.
Qarşılıqlı sığortaya əsaslanır qarşılıqlılıq prinsipi, qarşılıqlı yardım prinsipi. Bu, sığortaçının fondunun təşkili formasından asılı olmayaraq sığortanın ümumi prinsipidir. Sığortaçı fondunun hər iki forması üçün qarşılıqlılıq prinsipinin ümumiliyi onun formalaşması və xərclənməsi yollarından ibarətdir. ϶ᴛᴏth fondunun iştirakçıları sığortalılar olacaq, fond sığorta haqlarının ödənilməsi ilə formalaşır. Fondun vəsaiti sığortaçı tərəfindən müəyyən edilmiş sığorta qaydalarına uyğun olaraq dəymiş ziyanın ödənilməsinə və sığorta məbləğinin ödənilməsinə yönəldilə bilər. Qarşılıqlılıq sığorta fondunun formalaşdırılması ilə təmin edilir və bütün sığorta iştirakçıları üçün zərərlərin ödənilməsi.
Qarşılıqlılığın məzmunu ən dolğun və dolğun formada sığorta xidmətlərinin istehlakçıları, sığortaçılar sığorta münasibətlərinin vasitəçiləri kimi bilavasitə çıxış etdikdə həyata keçirilir. Bu halda sığortaçı mənfəət əldə etmək məqsədi daşıyan müəssisə kimi deyil, zərərin maraqlı şəxslər arasında bölüşdürülməsini təmin edən qarşılıqlı yardım təşkilatı kimi formalaşır, sığortalıların məcmusu onların əmlak mənafelərinin sığorta ilə müdafiəsi üçün konkret sığorta təşkilatı yaratdıqda - qarşılıqlı sığorta cəmiyyəti. ϶ᴛᴏm ilə qeyd etmək olar ki, sığortaçının fondunun təşkili formasının adına bu sığorta münasibətlərinin əsas prinsipi daxildir - qarşılıqlı sığorta cəmiyyəti(OVS)
Sığorta fondunun təşkilinin kommersiya formasında sahibkar sığorta münasibətlərinin həyata keçirilməsində vasitəçi kimi çıxış edir. ϶ᴛᴏm ilə hər hansı digər biznes sahəsində olduğu kimi sığorta sahəsində də sahibkar əsas məqsədini - maksimum mənfəət əldə etmək məqsədini güdür. Yeri gəlmişkən, sığortada bu məqsədə sahibkar həm sığorta tarifinin strukturuna mənfəət elementlərinin daxil edilməsi və sığortanın qiymətinin şişirdilməsi, həm də investisiya fəaliyyəti və sığorta öhdəliklərini yerinə yetirməkdən yayınmanın müxtəlif formaları ilə nail olur. Nəticədə sığortanın kommersiya tərəfi real sığortanı arxa plana keçir.
Bütün yuxarıda deyilənlərə əsasən belə bir nəticəyə gəlirik ki, kommersiya formasında sığortaçının formalaşan fondu sahibkarın zənginləşmə mənbəyinə çevrilir və sığorta əməliyyatları və investisiya fəaliyyəti ilə təmin olunur. Material http: // saytında dərc edilmişdir
Nəticədə, sığortalılar üçün qarşılıqlılıq daha yüksək qiymət pariteti ilə əldə edilir və həmişə onlara sığorta öhdəliklərinin yerinə yetirilməsinə zəmanət vermir.
Unutmayın ki, qarşılıqlı sığortanın ən mühüm prinsipidir qeyri-kommersiya, qeyri-kommersiya xarakterlidir sığorta əməliyyatları, mənfəət sığorta qiymətinə daxil edilmədikdə, gəlirlər xərclərlə tənzimləndikdə. Qeyri-kommersiya prinsipi OVS-nin hesabat dövrü üçün təsərrüfat fəaliyyətinin nəticələrini yekunlaşdırarkən həyata keçirilir, bu müddət ərzində sığorta fondunun mümkün artıqlığı, o cümlədən. və investisiya fəaliyyəti vasitəsilə faktiki sığortalıların mülkiyyətində olacaq və sığorta qiymətini azaltmaq, şirkətin maliyyə sabitliyini gücləndirmək, OBC üzvləri arasında bölüşdürülməsi və ya şirkətin sərəncamında qalması üçün istifadə edilə bilər.
Faktiki itkilər sığorta fondlarından və investisiya fəaliyyətindən əldə edilən gəlirdən artıq olmağa başladıqda, OBC iştirakçıları əlavə töhfələr verirlər. OBC üzvlərinin bu maliyyə münasibətləri qarşılıqlı sığortanın təşkilinin ən mühüm prinsipinin məzmununu xarakterizə edir - birgə və çoxsaylı məsuliyyət prinsipi.
GİRİŞ
Fəsil 1. Sığorta fondunun mahiyyəti, onun formalaşması və istifadəsi formaları
1 İqtisadi qurum sığorta
2 Ümumi anlayışlar sığorta fondu
Fəsil 2. Sığorta fondunun təşkili
1 Sığorta fondunun təşkilati formaları
2 Sığorta fondunun formalaşması və istifadəsi formaları
3 Sığortanın təsnifatı
4 Sığorta fondunun gəlirləri və xərcləri
NƏTİCƏ
İSTİFADƏ OLUNAN ƏDƏBİYYAT SİYAHISI
GİRİŞ
Çətin dövrlərimizdə həyat sürprizlərlə doludur. İnsan fəlakətin, quldurluğun qurbanına çevrilə, qəfil xəstələnə, bazar şəraitinin dəyişməsinə görə sahibkarın qazanc əldə etmək üçün apardığı hesablamalar özünü doğrultmaya bilər. Bu və bir çox başqa hallarda onların zərərli nəticələrindən əvvəlcədən qorunmaq və ya onları minimuma endirmək zəruri olur. Sığorta ehtiyat fondlarının formalaşdırılması cəmiyyəti təbii, texnogen və ya təsadüfi xarakterli risklərdən qorumaq üsullarından biridir. Hədəfbu işin, sığorta fondunun mahiyyətinin və onun tədris, praktiki və elmi problemlərin həlli üçün təşkili formalarının nəzərdən keçirilməsi. Adı çəkilən məqsəd mətndə aşağıdakı kimi həyata keçiriləcək kurs işi: birinci hissədə sığorta fondunun əsas anlayışları, mahiyyəti və funksiyaları, formalaşması və istifadəsi formaları, yaranma ilkin şərtləri, habelə sığorta fondunun fəaliyyət nəzəriyyəsi formalaşdırılacaq, təsvir olunacaq. İkinci hissə bilavasitə sığorta fondunun təşkili forma və üsullarından, habelə fondun gəlir və məxaric mənbələrindən bəhs edir.
Sığorta vətəndaşların, təşkilatların və dövlətin əmlak maraqlarının müdafiəsi sistemi kimi müasir cəmiyyətin zəruri elementidir. O, təbii və texnogen fəlakətlər və digər gözlənilməz hadisələr zamanı pozulmuş mülkiyyət maraqlarının bərpasına təminat verir. Sığorta nəinki dəymiş itkiləri kompensasiya etməyə imkan verir, həm də investisiya üçün ən sabit maliyyə resurslarından biridir. Bütün bunlar inkişaf etmiş bazar iqtisadiyyatı olan ölkələrdə sığortanın strateji mövqeyini müəyyən edir. IN müasir Rusiya mühüm vəzifə sivil formalaşdırmaqdır sığorta bazarı. Sığorta təşkilatlarında sığorta sahəsində nəzəriyyə və təcrübəni dərindən bilən yüksək ixtisaslı mütəxəssislər olmadan sonuncunu təsəvvür etmək mümkün deyil. Lakin sığorta şirkətlərinin potensial müştəriləri, sığortalılar sığortanın əsasları, onun ayrı-ayrı növlərinin həyata keçirilməsi şərtləri və sığorta müqavilələrinin xüsusiyyətləri haqqında ən azı ümumi təsəvvürə malik olmalıdırlar.
İnkişafın əsas məqsədi milli sistem sığorta vətəndaşların və hüquqi şəxslərin əmlak mənafelərinin onlara müxtəlif xoşagəlməz təsadüfi hadisələr nəticəsində dəymiş itkilərin real kompensasiyasını təmin edən, habelə iqtisadi inkişaf üçün investisiya resurslarının formalaşmasına və səmərəli istifadəsinə imkan verən sığorta təminatının yaradılmasıdır.
FƏSİL 1. Sığorta fondunun mahiyyəti, onun formalaşması və istifadə formaları
.1 Sığortanın iqtisadi mahiyyəti
Sığorta cəmiyyətin iqtisadi münasibətlərinin xüsusi sferasını əks etdirən ən qədim kateqoriyalardan biridir. Sığortanın əsas motivi istehsalın və insan həyatının riskli olmasıdır. Sosial-iqtisadi inkişafın istənilən mərhələsində təbiətin elementar qüvvələrinin və insanın özünün irrasional fəaliyyətinin təkrar istehsal prosesinə dağıdıcı təsiri riski mövcuddur. Quraqlıq, sel, dolu kimi hadisələr, o cümlədən təhlükə mənbəyi ilə ehtiyatsız davranma nəticəsində yaranan səhvlər yanğın, partlayış, nəqliyyat qəzalarına gətirib çıxara bilər və böyük ziyan vurur, istehsal prosesini pozur və insan tələfatına səbəb olur.
Dünya təcrübəsi daha iqtisadi, rasional və inkişaf etməmişdir sərfəli yol sığortadan daha çox əmtəə istehsalçılarının iqtisadi maraqlarının müdafiəsi.
Sığorta vəsaitlərinin yenidən bölüşdürülməsi ciddi məqsədyönlü məqsəd daşıyır - təbii fəlakətlər və müxtəlif növ qəzalar nəticəsində dəymiş maddi ziyanı ödəmək, genişləndirilmiş təkrar istehsalın davamlılığını və davamlılığını təmin etmək, gözlənilməz xoşagəlməz hallar baş verdikdə sığortaçıların tələb olunan səviyyəsini saxlamaq. həyatlarında.
Sığorta münasibətlərinin yenidən bölüşdürülməsi xarakteri sığortanı maliyyə yenidən bölüşdürmə münasibətlərinin xüsusi sahəsi kimi nəzərdən keçirməyə imkan verən xüsusi vəsait fondunun formalaşdırılması ilə bağlıdır. Bununla belə, sığorta onu digər maliyyə-kredit münasibətlərindən fərqləndirən bir sıra spesifik xüsusiyyətlərə malikdir.
Sığorta zamanı maddi və ya digər ziyana səbəb ola biləcək və bu zərərin ödənilməsinə ehtiyac yaradan sığorta hadisəsinin baş vermə ehtimalı kimi sığorta riskinin olması səbəbindən pul vəsaitlərinin yenidən bölüşdürülməsi münasibətləri yaranır.
Sığorta, zərərin məbləğinin planlaşdırılması ilə bağlı iştirakçılar arasında qapalı yenidən bölüşdürmə münasibətləri ilə xarakterizə olunur. Bu cür yenidən bölüşdürmə münasibətləri ona əsaslanır ki, gözlənilməz hadisədən təsirlənən subyektlərin sayı həmişə sığorta iştirakçılarının sayından azdır.
Sığorta zərərin həm məkan, həm də zaman baxımından yenidən bölüşdürülməsini təmin edir. Sığortalılar arasında yenidən bölüşdürmə münasibətlərinin uzunmüddətli xarakteri zərərin zamanla bölüşdürülməsinin tənzimləyicisi kimi sığorta ehtiyatlarının yaradılmasını zəruri edir.
Sığorta ödənişlərinin ödənilməsi ehtimal xarakteri daşıyır, çünki bu, sığorta hadisələrinin təsadüfi və qeyri-bərabər baş verməsi ilə bağlıdır.
Sığorta fonduna səfərbər edilmiş sığorta haqları geri qaytarılır.
sığorta fondu
Profilaktik funksiya qabaqlayıcı və repressiv tədbirlərin həyata keçirilməsi yolu ilə mümkün zərərin qarşısının alınması və ya azaldılması üçün sığorta fondunun bir hissəsindən istifadə əlaqəsini əks etdirir.
Qənaət funksiyası özünəməxsusdur uzun müddətli sığorta məbləğinin toplandığı, müqavilədə nəzərdə tutulduğu və sığorta müddətinin sonunda sığortalıya ödənildiyi həyat sığortası.
Sığortanın nəzarət funksiyası sığorta fondlarının və ehtiyatlarının istifadəsi və formalaşmasında məqsədyönlülüklə bağlıdır.
Beləliklə, sığorta pul vəsaitlərinin məqsədli fondlarının formalaşdırılması və onlardan müxtəlif gözlənilməz xoşagəlməz hadisələr (risklər) zamanı dəymiş zərərin əvəzinin ödənilməsi, habelə vətəndaşlara yardım məqsədi ilə istifadə edilməsi forma və üsullarının məcmusunu əhatə edən iqtisadi münasibətlər sistemidir. onların həyatında müəyyən hadisələrin baş verməsi.
Fövqəladə sığorta hadisələrinin dağıdıcı nəticələrinin qarşısının alınması və bütövlükdə zərərin ödənilməsi üzrə iqtisadi münasibətlər sığorta təminatı kateqoriyalarının məzmununu təşkil edir. Bu kateqoriyanın spesifikliyi sığorta hadisələrinin baş verməsinin təsadüfi (ehtimal) xarakteri, dəymiş zərərin aktuallığı və sığorta hadisəsinin mənfi nəticələrinin qarşısının alınması və kompensasiya edilməsinin obyektiv ehtiyacı kimi əlamətlərlə müəyyən edilir.
Sığorta kateqoriyalarının mahiyyəti sığorta riski və risklərə qarşı qoruyucu tədbirlərdən ibarətdir. Sığorta riskləri mənfi olan ehtimal fövqəladə hadisələr kimi iqtisadi nəticələr sığortanın aşağıdakı elementlərinə malik olmalıdır:
riskin baş verməsi mümkün olmalıdır, əks halda sığortaya ehtiyac yoxdur;
risk təsadüfi, gözlənilməz xarakterli olmalıdır, nə sığortalı, nə də sığortaçı gözlənilən hadisənin vaxtını və ya onun dağıdıcı hərəkətlərinin gücünü əvvəlcədən bilmədikdə;
müəyyən bir obyekt üçün təsadüfi təhlükə kimi risk, eynicinsli obyektlərin kütləsinə münasibətdə statistik uçot üçün əlçatan olmalıdır, çünki təhlükənin baş vermə tezliyini, təsir gücünü və dəymiş zərərin miqdarını müəyyən edən statistik məlumatlar olmadan. , sığorta fondunun formalaşdırılması üçün sığorta haqlarının məbləğini müəyyən etmək mümkün deyil.
1.2 Sığorta fondu haqqında ümumi anlayışlar
Sığorta istehsal münasibətlərinin zəruri elementi olduğu kimi, sığorta fondları da zəruri elementdir. maliyyə sistemi, bütövlükdə ictimai təkrar istehsal prosesi. Bu, bütövlükdə ictimai istehsal prosesində maddi itkilərin ödənilməsi ilə bağlıdır. Ən vacib şərt normal reproduktiv proses onun davamlılığı və davamlılığıdır. Təbiətin elementar qüvvələrinin dağıdıcı təsiri və ya digər fövqəladə hadisələrin (yanğınlar, partlayışlar, epidemiyalar, xəsarətlər və s.) mənfi nəticələri nəticəsində ictimai istehsal prosesi kəsilirsə və ya pozulursa, o zaman cəmiyyət öz fəaliyyətini qəbul etməyə məcbur olur. müxtəlif profilaktik tədbirlər və onlar istənilən nəticəni vermədikdə, maddi ziyanı kompensasiya edin. Təbii və digər fəlakətlər ilkin olaraq insanlar tərəfindən təsadüfi hadisələr kimi qəbul edilirdi, lakin bəşəriyyət tarixinin çoxəsrlik təcrübəsi göstərdi ki, fövqəladə xarakterli dağıdıcı hadisələrin vaxtaşırı başlanması sosial hadisələrin ziddiyyətli təbiətinə görə obyektiv, təbii prosesdir. istehsal. Çoxalma prosesi təbii və sosial xarakterli müxtəlif qüvvələr arasında qarşıdurma və qarşıdurmadır. Bir tərəfdən insanla təbiət arasında ziddiyyətlər, digər tərəfdən sosial ziddiyyətlər var. Birlikdə istehsalda və həyatda müxtəlif ziddiyyətlərin qarşılıqlı əlaqəsi yaradır obyektiv şərtlər təbiətdə təsadüfi olan mənfi nəticələrin təzahürü üçün. Risk var. Risk obyektiv olaraq sosial təkrar istehsalın müxtəlif mərhələlərinə və istənilən sosial-iqtisadi münasibətlərə xasdır. İctimai istehsalın riskli xarakteri, ilk növbədə, insan və təbiətin dağıdıcı qüvvələri arasında ziddiyyətlə əlaqədar olaraq, təbii və digər fəlakətlərin dağıdıcı nəticələrinin qarşısının alınması, aradan qaldırılması, lokallaşdırılması, habelə zərərin qeyd-şərtsiz kompensasiyası üçün insanlar arasında münasibətlərin yaranmasına səbəb olur. ziyan. Bu münasibətlər insanların əldə etdikləri həyat səviyyəsinin saxlanmasına olan tələbatlarını obyektiv şəkildə ifadə edir, müəyyən spesifikliyi ilə seçilir və məcmu halda ictimai istehsalın sığorta müdafiəsinin iqtisadi kateqoriyasını təşkil edir. Bu iqtisadi kateqoriyanın spesifikliyi üç əsas əlamətlə müəyyən edilir: dağıdıcı hadisənin başlanmasının təsadüfi xarakteri; Təbii və pul tədbirləri ilə səciyyələnən zərərin fövqəladə xarakteri; göstərilən hadisənin qarşısının alınması, nəticələrinin aradan qaldırılması və maddi və digər zərərin əvəzinin ödənilməsi üçün obyektiv ehtiyac. İctimai istehsalın sığorta müdafiəsinin iqtisadi kateqoriyasının tələblərinə uyğun olaraq mühafizə tədbirlərinin həyata keçirilməsi üçün ümumi gəlirin bir hissəsini ayırmaq lazımdır. milli məhsul maddi ziyanın qarşısını almaq və kompensasiya etmək, yəni. sığorta fondunun formalaşdırılması. Bununla da sığorta mühafizəsi ictimai istehsal öz maddi təcəssümünü müxtəlif sığorta təbii ehtiyatlarının və pul sığorta fondlarının məcmusundan ibarət sığorta fondunda tapır. Artıq qeyd edildiyi kimi, sığorta fondunun formalaşdırılması zərurəti əsasən insan və təbiətin dağıdıcı qüvvələri arasında ziddiyyətlərin hərəkəti ilə bağlıdır. Lakin müasir cəmiyyətdə ictimai istehsalın riskli xarakteri getdikcə daha çox təbii amillərlə deyil, həm də istehsal münasibətlərinin mürəkkəbləşməsi ilə bağlı ziddiyyətlərlə müəyyən edilir. İctimai istehsalın nəhəng miqyası xoşagəlməz nəticələri olan təsadüfi, gözlənilməz hadisələrin baş verməsi üçün şərait yaradır. İnkişaf bazar münasibətləri sahibkarlıq risklərini artırır. Elmin mənfi tərəfi texniki tərəqqi texnoloji risklərin artmasıdır (maddi istehsalın bir sıra sahələrində yanğın və partlayış təhlükəsinin artması, çirklənmə riski mühit), nəqliyyatda qəzaların və xəsarətlərin artması, nəhayət, həm ayrı-ayrı müəssisələrə, təşkilatlara və ayrı-ayrı şəxslərə, bütövlükdə cəmiyyətə ziyan vuran sosial, millətlərarası və dövlətlərarası münaqişələrin, vətəndaş iğtişaşlarının baş vermə riskinin artması. Göstərilən zərər öz miqyasına görə, bir qayda olaraq, yerli xarakter daşıyır, lakin fövqəladə xarakterli də ola bilər.
Yerli ziyanın ödənilməsi mənbəyi həm təbii, həm də maliyyə müxtəlif ehtiyat fondlarıdır.
Beləliklə, sığorta fondları yarandı və inkişaf etdi, onların son təyinatı müxtəlif ehtiyacların ödənilməsi idi. Sığorta fondlarının formalaşması və istifadəsi prosesində maddi nemətlərin istehsalı, tədavülü, mübadiləsi və istehlakı prosesində insanlar arasında inkişaf edən müəyyən iqtisadi münasibətlər həyata keçirilir.
Bu fondlar bütün təsərrüfat subyektlərinə və cəmiyyət üzvlərinə dəymiş ziyana görə təminat verir. Sığorta riski və qoruyucu tədbirlər sığorta müdafiəsinin iqtisadi kateqoriyasının mahiyyətini təşkil edir. Sığorta mühafizəsinin iqtisadi kateqoriyasının maddi təcəssümü, mənfi qəza hadisələri nəticəsində dəyən zərərin ödənilməsi və ehtiyacın ödənilməsi üçün yaradılmış maddi nemətlərin (natura və ya pul ifadəsində) ayrılmış (ehtiyat) təbii ehtiyatlarının məcmusundan ibarət sığorta fondudur. pul üçün.
Sığortanın maddi təcəssümü olan sığorta fondu vasitəsilə maliyyəyə xas olan bütün funksiyalar həyata keçirilir: bölgü, nəzarət, stimullaşdırıcı, sabitləşdirmə.
Lakin onların sığortada təzahürü çox spesifikdir. O, özünü göstərir:
Sığorta təşkilatları tərəfindən risklərin məkan və zaman üzrə yenidən bölüşdürüldüyü xüsusi təyinatlı fondların formalaşdırılması. Belə sığorta sistemi dövləti əlavədən azad edir maliyyə xərcləri kompensasiya ehtiyacı büdcələrin üzərinə düşəcək mənfi hadisələr nəticəsində;
Sığorta fondu hesabına riskli hadisələrin qarşısının alınması üçün xərclər çəkilir (profilaktik funksiya);
Riskli hallara görə kompensasiya yeni texnologiyaların tətbiqinə gətirib çıxarır, texniki tərəqqinin inkişafına kömək edir (innovativ funksiya);
Sığorta nəhəng maliyyə resurslarını cəmləşdirərək istehsalın və iqtisadiyyatın inkişafına töhfə verən və sığortanın investisiya funksiyasını həyata keçirən investisiya resurslarının mənbəyidir. Tarixən təbii sığorta fondu sığorta mühafizəsinin iqtisadi kateqoriyasının maddi təcəssümünün ilk təşkilati forması olmuşdur. Fond qarşılıqlı sığorta formasında mövcud idi. Əmtəə dövriyyəsindən konkret əmtəənin - pulun ayrılması ilə əlaqədar sığorta fondu yeni keyfiyyət aldı. Sığorta fondunun da yaradılmağa başladığı pul forması sayəsində onun resursları baş vermiş zərərin ödənilməsi üçün lazım olan istənilən istifadə dəyərinə tez bir zamanda çevrilə bilirdi. Sığortanın fərdi formaları var idi. İnsan və bütövlükdə cəmiyyət tərəfindən həyata keçirilən sığorta mühafizəsinə ehtiyac formalaşmışdır sığorta maraqları bunun vasitəsilə müəyyən sığorta münasibətləri formalaşmağa başladı. Cəmiyyət inkişaf etdikcə bu münasibətlər mülki-hüquqi konsolidasiya almışdır ki, bu da öz növbəsində onları hüquqi üsullarla tənzimləməyə imkan verirdi.
FƏSİL 2. Sığorta fondunun təşkili
.1 Sığorta fondunun təşkilati formaları
İctimai təcrübə sığorta fondunun bir sıra təşkilati formalarını işləyib hazırlamışdır. Rusiyada iqtisadiyyatın fəaliyyət şərtləri ilə əlaqədar olaraq, sığorta fondunun aşağıdakı formalarını ayırd etmək olar:
mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondu;
özünüsığorta fondu;
sığortaçının (anderrayterin) sığorta fondu.
Mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondu milli ehtiyatlar hesabına formalaşır. Bu fondun məqsədi böyük dağıntılara və böyük insan tələfatına səbəb olmuş təbii fəlakətlərin və iri qəzaların dəymiş ziyanın ödənilməsi və nəticələrinin aradan qaldırılmasıdır. Mərkəzləşdirilmiş sığorta fondu həm natura, həm də pul formasında formalaşır. Təbii formada bu, xüsusi əsaslar üzərində yerləşdirilən müəyyən nomenklaturaya uyğun olaraq daim yenilənən məhsul, material, xammal, yanacaq, qida ehtiyatıdır. Bunlar Rusiya Federasiyasının Dövlət Ehtiyatları üzrə Dövlət Komitəsinin yurisdiksiyasında olan strateji ehtiyatlardır (strateji ehtiyatlarla bağlı hər şey dövlət sirridir).
Nağd formada mərkəzləşdirilmiş sığorta fondu dövlətin mülkiyyətində olan mərkəzləşdirilmiş dövlət maliyyə ehtiyatlarıdır. Onlara sərəncam vermək səlahiyyəti hökumətə məxsusdur. Milli mərkəzləşdirilmiş sığorta fondunun resursları, məsələn, Çernobıl AES-də baş vermiş qəzanın, Ermənistandakı zəlzələnin və s. nəticələrinin aradan qaldırılması üçün cəlb edilmişdir. insan qarşısında yeni vəzifələr qoyur. İstehsalın miqyasının artması və konsentrasiyası potensial təhlükə mənbələrinin toplanmasına gətirib çıxarır. Milli təsərrüfat kompleksinin strukturlarına daxil olan sığorta fondu vasitəsilə müəyyən hərəkətlilik və çeviklik təminatları əldə edilir. iqtisadi mexanizm, texnogen risk faktorlarını aradan qaldırmaq və ya məhdudlaşdırmaq imkanları. Özünüsığorta fondu - bir qayda olaraq, təsərrüfat subyektinin əsasən təbii ehtiyatları şəklində mərkəzləşdirilməmiş, təşkilati-ayrılıqda fonddur. Eyni zamanda, özünüsığorta fondunun pul forması da mümkündür, yəni. itkilərin ödənilməsi üçün ehtiyat fondları yaradılır.
Özünüsığorta fondu istehsal prosesində yaranan müvəqqəti çətinlikləri aradan qaldırmağa imkan verir. Bazar iqtisadiyyatına keçidlə özünü sığortanın sərhədləri xeyli genişlənir. Onun yeni modeli əlverişsiz iqtisadi şəraitdə fəaliyyətlərini təmin etmək üçün dövlət müəssisə və firmaları, səhmdar cəmiyyətləri tərəfindən yaradılan risk fonduna çevrilir. Müştərilər tərəfindən təhvil verilmiş məhsula görə ödənişlərin gecikdirilməsi, dövriyyə vəsaitlərinin çatışmazlığı və s. hallarında yaradılır. Bazar şəraitində müəssisələr qeyri-sabit və daim dəyişən iqtisadi şəraitdə fəaliyyət göstərirlər: istehsal olunan məhsulların qiymətləri, alınmış maddi resurslar, bank kreditlərinin alınması şərtləri, tələb və təklifin nisbəti və iqtisadi fəaliyyətin digər amilləri dəyişir. Eyni zamanda, özünüsığorta fondu vasitəsilə sahibkarlıq subyektləri davamlı inkişafı, maliyyə və istehsalatda fasilələr olmadan işləmək imkanlarını təmin etməyə çalışırlar.
Sığortaçının sığorta fondunu çoxlu sayda iştirakçılar - müəssisə, idarə, təşkilat və fiziki şəxslər yaradır. Bu fondun iştirakçıları (səhmdarlar və istifadəçilər) sığortalı kimi çıxış edirlər. Fondun formalaşması yalnız mərkəzləşdirilməmiş şəkildə baş verir, çünki sığorta haqları hər bir iştirakçı (sığortalı) tərəfindən ayrıca ödənilir. Müasir şəraitdə sığortaçının sığorta fondu yalnız pul formasına malikdir. Fondun vəsaiti konkret məqsədlərə - sığortaçılar tərəfindən müəyyən edilmiş sığorta qaydalarına və şərtlərinə uyğun olaraq dəymiş ziyanın ödənilməsinə və sığorta məbləğinin ödənilməsinə sərf olunur. Fondun sığorta ödənişlərinin və sığorta məbləğlərinin ödənilməsi üçün tələb olunan maliyyə vəsaitinin məbləği statistik məlumatlar, empirik proqnozlar və ehtimal nəzəriyyəsi əsasında müəyyən edilir. Fondda iştirakçıların sayı nə qədər çox olarsa, onun maliyyə resurslarının həcmini müəyyən edən göstəricilər də bir o qədər etibarlı olacaqdır. Sığortaçının sığorta fondu çərçivəsində mövcud vəsaitlərdən istifadənin çox yüksək səmərəliliyinə nail olunur. Bu vəziyyətdə itkilər, sanki, sığorta fondunun bütün iştirakçıları arasında yayılır, vəsaitlərin əhəmiyyətli dərəcədə yenidən bölüşdürülməsi baş verir ki, bu da son nəticədə daha çox manevr və dövriyyəyə gətirib çıxarır. Sığorta fondunun sosial mahiyyəti onun real maddi məzmununu əks etdirir. Sığortaçının sığorta fondu öz iştirakçılarının kollektiv və şəxsi maraqlarını həyata keçirir, iştirakçıların sosial mövqeləri arasındakı əlaqəni əks etdirir. iqtisadi fəaliyyət və onların iqtisadi davranışı, motivləri və stereotipləri. Sığortaçının sığorta fondunun ictimai xarakteri onun idarə edilməsinin müvafiq ictimai xarakterini tələb edir. Başqa sözlə, sığorta təşkilatları (sığorta şirkətləri və ya sığorta şirkətləri) vasitəsilə sığorta fondunun iştirakçıları arasında sığorta münasibətlərini birbaşa ictimai əsaslarla təşkil etmək lazımdır. Operativ idarəçiliyində sığorta fondunun köçürüldüyü hər bir sığorta təşkilatı bir tərəfdən cəmiyyətdə mövcud olan sığorta maraqları problemlərini həll etməyə çağırılır, digər tərəfdən isə zəruri maddi, maliyyə və sığorta ehtiyatlarına malik olmalıdır. bu vəzifələri yerinə yetirmək üçün insan resursları.
2.2 Sığorta fondunun formalaşması və istifadəsi formaları
Sığorta fondu xoşagəlməz fövqəladə hallar zamanı əmlaka dəyən zərərin ödənilməsinə və vətəndaşların həyatında müəyyən hadisələr baş verdikdə: müvəqqəti və ya daimi əlillik, yetkinlik yaşına çatma, nikah və s. baş verdikdə onlara köməklik göstərmək üçün istifadə olunur. Bundan başqa, sığorta fondunun vəsaiti zərərin qarşısının alınması və ya azaldılması üçün istifadə olunur. Görülən tədbirlər iki kateqoriyaya bölünür: ehtiyat (profilaktik), fəlakət ehtimalının qarşısının alınmasına yönəldilmiş (bəndlərin tikintisi, yanğına davamlı və seysmik tikinti və s.) və basdırıcı (repressiv) - dağıdıcı gücünü məhdudlaşdırmaq. artıq baş vermiş fəlakət (yanğınsöndürmə, xilasetmə işləri). Sığorta fondunun müvəqqəti sərbəst sığorta resursları şəklində bir hissəsi sığorta şirkətləri tərəfindən mənfəət əldə etmək məqsədi ilə müxtəlif sənaye sahələrinə və ya qiymətli kağızlara yatırıla bilər.
Şəraitdə bazar iqtisadiyyatı sığorta fondu iqtisadi zərurətlə müəyyən edilir və sığorta bazar infrastrukturunun əvəzsiz elementi, iqtisadiyyatı sabitləşdirmək üçün iqtisadi rıçaqdır.
Praktikada sığorta fondlarının yaradılmasının üç əsas forması mövcuddur: özünüsığorta fondu (və ya onun modifikasiyası - risk fondları), mərkəzləşdirilmiş milli ehtiyatlar və sığortaçı fondları.
Özünü sığorta mərkəzləşdirilməmiş bir şəkildə yaradılmasına aiddir ayrıca fond hər bir müəssisə və ya iqtisadiyyat ayrıca. Kənd təsərrüfatı istehsalı üçün sığorta fondları xüsusi əhəmiyyət kəsb edir, çünki o, iqlim və təbii şəraitlə sıx bağlıdır və sənaye təbii qüvvələrə daha çox məruz qalır. (fond natura və pul şəklində yaradılır).
Mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondu milli ehtiyatlar hesabına formalaşır. Bu fondun məqsədi qlobal fəlakətlər, qəzalar və təbii fəlakətlər zamanı dəymiş ziyanın ödənilməsini təmin etməkdir. Nağd və natura formasında formalaşır. Onlara sərəncam vermək səlahiyyəti hökumətə məxsusdur.
Sığorta fondunun yaradılmasının üçüncü forması - sığorta yuxarıda bəhs edilən formalardan əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir. Bu üsulla fond sığorta iştirakçılarının (müəssisə, idarə, təşkilat, fiziki şəxslər və s.) sığorta haqları hesabına yaradılır və ciddi şəkildə xərclənir. müəyyən məqsədlər: təbii fəlakətlər nəticəsində dəymiş zərərin ödənilməsi və sığorta məbləğlərinin yalnız sığorta fondunun iştirakçılarına ödənilməsi üçün. Sığorta haqları hər bir sığortalı tərəfindən ödənildiyindən, zərərçəkmiş sığortalılara sığorta ödənişinin və sığorta məbləğlərinin ödənilməsi sığorta müqaviləsində müəyyən edilmiş müəyyən qaydalar əsasında həyata keçirildiyindən fondun formalaşdırılması qeyri-mərkəzləşdirilmiş qaydada nağd şəkildə həyata keçirilir. .
2.3 Sığortanın təsnifatı
Sığortanın təsnifatı sığortanı fəaliyyət sahələrinə, sahələrə, alt sektorlara və növlərə bölmək üçün elmi sistemdir, onların əlaqələri elə qurulmuşdur ki, hər bir sonrakı əlaqə əvvəlkinin bir hissəsi olsun. Sığortanın təsnifatı iki meyara əsaslanır: sığorta obyektlərindəki fərqlər və sığorta öhdəliyinin məbləğindəki fərqlər. Bu bölgüyə uyğun olaraq iki təsnifat istifadə olunur: sığorta obyektlərinə görə və təhlükə növünə görə.
Sığortanın obyekti sığortanın iqtisadi maraqları da daxil olmaqla bütün xüsusiyyətlərin maddi daşıyıcısıdır. Sığorta olunan obyektlər iki sinfə bölünür: dəyəri olan və dəyəri olmayan. Sığortada dəyər əsasında sığorta sahələri fərqləndirilir. Bazar iqtisadiyyatı şəraitində özünün formalaşması mərhələsində sığorta obyektlərinin xüsusiyyətlərinə əsasən sığortanın dörd əsas qolunu ayırmaq məqsədəuyğundur: əmlak sığortası, şəxsi sığorta, məsuliyyət sığortası, iqtisadi risklərin sığortası.
Şəxsi sığorta- Bu sığorta sahəsidir ki, burada sığortanın obyektləri insanın həyatı, sağlamlığı və əmək qabiliyyətidir. Şəxsi sığorta həyat sığortasına bölünür, Sağlamlıq sığortası və qəza sığortası, risk və qənaət funksiyalarını özündə birləşdirir.
Əmlak sığortası - sığortanın obyekti əmlakdır müxtəlif növlər; onun iqtisadi məqsədi sığorta hadisəsi nəticəsində dəymiş zərərin ödənilməsidir. Sığorta olunan əmlak həm sığortalının mülkiyyəti olan, həm də onun sahibliyində, istifadəsində, sərəncamında olan əmlak ola bilər. Sığortaçılar təkcə əmlakın sahibləri deyil, həm də onun təhlükəsizliyinə cavabdeh olan digər hüquqi və fiziki şəxslərdir.
Məsuliyyət sığortası - obyekti sığortalının hər hansı hərəkəti və ya hərəkətsizliyi nəticəsində zərərə (zərər) dəyə biləcək üçüncü şəxslər (fiziki və hüquqi şəxslər) qarşısında məsuliyyətdir. Məsuliyyət sığortası vasitəsilə mümkün zərər vuran şəxslərin iqtisadi maraqlarının sığorta müdafiəsi həyata keçirilir ki, bu da sığorta hadisəsi zamanı özünəməxsus pul ifadəsini tapır.
İqtisadi (sahibkarlıq) risklərinin sığortasında iki alt sektor fərqləndirilir: birbaşa və dolayı zərər risklərinin sığortası. Birbaşa itkilərə mənfəət çatışmazlığından, xammal, material və komponentlərin çatışmazlığı səbəbindən avadanlığın dayanması nəticəsində yaranan itkilər, tətillər və digər səbəblər daxil ola bilər. Dolayı - mənfəətin sığortalanması, müəssisənin müflisləşməsi və s.
Sığortanın sahə xarakteristikası sığorta fəaliyyətinin qiymətləndirilməsinin ümumi vəzifələrini həll edir, lakin sığortanı həyata keçirməyə imkan verən müəssisələrin, təşkilatların, vətəndaşların konkret sığorta maraqlarını aşkar etmir. Sığorta müdafiəsi üsullarını əsaslandırmaq üçün xüsusi maraqları təfərrüatlandırmaq üçün sığortanın alt sektorları və növləri fərqləndirilir.
Əmlak sığortası iki alt sektora bölünür:
hüquqi şəxslərin əmlak sığortası;
fiziki şəxslərin əmlak sığortası.
Sığorta alt sektorları növlərə bölünür.
Məsuliyyət sığortası üçün alt sektorlar aşağıdakılardır: borc sığortası və təzminat sığortası (həmçinin sığorta da deyilir) mülki məsuliyyət).
Məsuliyyət sığortası aşağıdakı sığorta növlərini əhatə edir:
kreditin və ya digər borcun qaytarılmamasının sığortası;
artan təhlükə mənbələrinin sahiblərinin mülki məsuliyyətinin sığortası (məsələn, Nəqliyyat vasitəsi);
təsərrüfat fəaliyyəti zamanı zərər dəydikdə mülki məsuliyyətin sığortası və s.
Sığortanın formalarına görə onlar könüllü və məcburi sığortalara bölünür. Sığortanın icbari forması maddi zərərin ödənilməsi və ya maddi yardımın göstərilməsi zərurəti təkcə konkret zərərçəkmiş şəxsin mənafeyinə deyil, həm də ictimai maraqlara toxunduqda sığorta müdafiəsinin prioritet obyektlərinə şamil edilir.
İcbari sığorta sığortalanacaq obyektlərin siyahısını, sığortanın növlərini və həyata keçirilməsi qaydasını, sığortaçının sığorta məsuliyyətinin məbləğini və sığortalının hüquqlarını, tarifləri və qaydalarını müəyyən edən icbari sığorta haqqında qanunun qəbul edilməsinə əsaslanır. sığorta haqlarının ödənilməsi üçün. kimi prinsiplərə əsaslanan icbari sığorta qanunvericilik bazası sığorta münasibətlərinin tənzimlənməsi, qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş sığorta obyektlərinin avtomatikliyi, əbədiliyi, davamlılığı, sığorta təminatının tənzimlənməsi.
Könüllü sığorta müqavilə əsasında. Sığorta müqaviləsi mühüm şərtləri müəyyən edir: sığorta obyekti, sığorta şərtləri, sığorta məbləği və sığorta təminatı, sığorta haqlarının məbləği və s.
Sığorta işinin təşkili
Sığorta işinin təşkili sığorta subyektlərinin ayrılmasına və sığorta münasibətlərinin formalarına əsaslanır.
Sığortanın əsas subyektləri sığortaçı, sığortalı və sığortalıdır.
Sığortaçı - hüquqi şəxs - müvafiq lisenziya əsasında fəaliyyət göstərən, sığorta hadisəsi (hadisəsi) baş verdikdə kollektiv sığorta fondu yaratmaq və ondan sığorta kompensasiyasını və ya zərəri ödəmək öhdəliyini üzərinə götürən sığorta şirkəti. Metodla maliyyə fəaliyyəti sığortaçı kommersiya hesablaması əsasında fəaliyyət göstərən adi biznes strukturudur. Fəaliyyət mövzusuna görə ( maddi resurslar) sığortaçı maliyyə institutudur.
Sığortalı hüquqi və ya fərdi, sığorta haqqı ödəyən və qanunla və ya sığortaçı ilə müqavilə əsasında sığorta hadisəsi baş verdikdə pul məbləği almaq hüququna malikdir.
Sığortalı - sığorta hadisəsi baş verdikdə sığorta ödənişinin sahibi olan hüquqi və ya fiziki şəxs. Bundan əlavə, sığortalı tərəfindən onu ala bilmədiyi hallarda sığorta ödənişinin alıcısı kimi belə bir müəssisə seçilə bilər.
Sığorta münasibətləri adətən iki və ya üçtərəfli olur. İkitərəfli münasibətlər sığortaçı ilə sığortalı arasındadır ki, o da sığortalıdır. Sığortaçı, sığortalı və sığortalı arasında üçbucaqlı münasibətlər inkişaf edir.
Bəzi hallarda sığorta münasibətlərinə bir neçə sığortaçı cəlb oluna bilər. O, sığorta münasibətlərinin iki formasına əsaslanır: birgə sığorta və təkrarsığorta. Birgə sığorta eyni vaxtda bir neçə sığortaçının sığortada iştirakıdır. Bu, risklərin yayılması və bərabərləşdirilməsi üsuludur.
Təkrarsığorta sığortaçının sığortalı qarşısında götürdüyü öhdəliklərə görə məsuliyyətin bir hissəsini razılaşdırılmış şərtlərlə başqa sığortaçıya verdiyi maliyyə və müqavilə münasibətləri sistemidir.
Bu münasibətlərdə iki subyekt fərqləndirilir: təkrarsığortaçı və təkrarsığortaçı.
Sedant sığorta müqaviləsini başqa sığortaçıya köçürən sığortaçıdır. Təkrarsığortaçı belə sığorta müqaviləsini və ondan irəli gələn öhdəlikləri qəbul edən sığortaçıdır.
Sığorta münasibətləri hərəkətlə xarakterizə olunur pul vəsaitlərinin hərəkəti o cümlədən:
sığorta ödənişləri;
sığorta kompensasiyasının ödənilməsi;
təkrar sığorta;
üzrə müvəqqəti sərbəst vəsaitlərin yerləşdirilməsi maliyyə bazarı;
maliyyə bazarında vəsaitlərin yerləşdirilməsindən gəlir əldə etmək.
Sığortanın hüquqi təminatı sığorta fəaliyyətini tənzimləyən qanunvericilik və normativ xarakterli aktların qəbul edilməsi yolu ilə həyata keçirilir.
Məsələn, Ukraynada sığorta fəaliyyəti tənzimlənir:
Ukrayna Konstitusiyası;
"Sığorta haqqında" Ukrayna Qanunu;
Ukraynanın Mülki Məcəlləsi və s.
Ukraynada sığorta fəaliyyətinə dövlət nəzarəti sığorta qanunvericiliyinə riayət etmək, sığortaçıların müflisləşməsinin qarşısını almaq və sığortalıların maraqlarını qorumaq məqsədi ilə Sığorta Fəaliyyətinə Nəzarət Komitəsi tərəfindən həyata keçirilir.
Bu komitənin əsas funksiyaları aşağıdakılardır:
Sığortaçıların (təkrarsığortaçıların) Vahid Dövlət Reyestrinin aparılması;
sığorta fəaliyyətini həyata keçirmək üçün lisenziyaların verilməsi;
sığortaçıların ödəmə qabiliyyətinə nəzarət;
sığorta fəaliyyəti üzrə normativ-metodiki sənədlərin işlənib hazırlanması və s.
2.4 Sığorta fondunun gəlirləri və xərcləri
Sığortaçının sığorta fondunun gəliri aşağıdakılardır: sığorta, birgə sığorta və təkrarsığorta müqavilələri üzrə alınmış sığorta haqlarının məbləği; təkrarsığortaya ötürülən risklər üzrə itkilərin payına görə kompensasiyanın məbləği; alınan komissiya və broker haqlarının məbləği. ; investisiya fəaliyyətindən əldə edilən gəlirin məbləği; sığorta və qeyri-sığorta fəaliyyətindən digər gəlirlərin məbləği. Sığorta təşkilatının institusional investor statusu ilə əlaqədar olaraq, onun gəlirlərinin əhəmiyyətli bir hissəsini ondan alınan məbləğlər təşkil edir səhmlərdə iştirak digər müəssisələrdə sığorta şirkətinə məxsus səhmlər və səhmlər üzrə dividendlər və istiqrazlar və digər qiymətli kağızlar üzrə gəlirlər. Borc öhdəlikləri (veksellər) üzrə gəlir nominal dəyərlə faktiki satış qiyməti arasında endirim şəklində girov qoyula bilər. qiymətli kağızlar. Satın alan sığorta şirkəti veksel endirimlə alış qiyməti ilə satış (ödəniş) qiyməti arasındakı müsbət fərq 91 No-li “Sair gəlirlər” hesabının kreditinə yazılır. Əsas dərəcə ilə gəlir vergisi tutulur. Sığorta təşkilatları qiymətli kağızların alqı-satqısı nəticəsində gəlir (və ya zərər) ala bilər. Qiymətli kağızların satış qiyməti ilə balans dəyəri arasında hər hansı müsbət fərq ümumi vergi tutulan gəlirə daxil edilir və vergiyə cəlb edilir. adi şəkildəümumi nisbətdə. Mənfi fərq zərər hesab edilir və vergi tutulan gəliri azaldır. Sığorta təşkilatının müəyyən edilmiş təsnifat üzrə son gəlir növü sığorta və qeyri-sığorta fəaliyyətindən əldə edilən digər gəlirlərdir. Bunlara daxildir: • təkrar sığorta üçün qəbul edilmiş risklər üzrə depoya hesablanmış faizlərin məbləği; sığortaçının dəymiş ziyana görə əmlak sığortası tələbi hüququnun həyata keçirilməsi zamanı alınan məbləğlər; əsas vəsaitlərin satışından əldə edilən mənfəət; maddi sərvətlər və digər aktivlər Əmlakın icarəsindən əldə edilən gəlirlər Qanunvericiliklə qadağan olunmayan fəaliyyətdən əldə edilən digər gəlirlər. Sığortaçının sığorta fondunun xərclərinə aşağıdakılar daxildir: sığorta ödənişləri; təkrar sığortaya ötürülən risklər üzrə sığorta haqları; sığorta ehtiyatlarına ayırmalar; qəzaların, sığortalanmış əmlakın itməsi və ya zədələnməsinin qarşısını almaq üçün tədbirlərin maliyyələşdirilməsi üçün ehtiyata ayırmalar; payın ödənilməsi. təkrarsığorta üçün qəbul edilmiş risklər üzrə sığorta ödənişləri, təkrarsığorta əməliyyatları üzrə ödənilən komissiya və bonuslar; biznes xərcləri, o cümlədən:
Məhsulların (işlərin, xidmətlərin) maya dəyərinə daxil olan məhsulların (işlərin, xidmətlərin) istehsalı və satışı ilə bağlı xərclərin tərkibi və maliyyə vəsaitlərinin yaradılması qaydası haqqında Əsasnamə əsasında sığorta xidmətlərinin dəyərinə daxil edilən xərclər. nəticələr;
Xidmətlərin göstərilməsi üçün komissiyalar sığorta agenti və broker
Sığorta agentlərinin iş yerinə səyahət xərclərinin ödənilməsi;
Sığorta fəaliyyəti ilə bağlı xidmətlərə görə ödəniş;
Sığorta şəhadətnamələrinin, blanklarının hazırlanması xərcləri ciddi cavabdehlik, qəbzlər və s.
Məsləhət və məlumat xidmətlərinə, habelə illik təsdiq etmək üçün göstərilən xidmətlərə görə ödəniş mühasibat hesabatı və digər qanuni tələblərə uyğun olaraq;
Nəşr xərcləri illik balans və gəlir hesabatı;
Sığorta fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün istifadə edilən əsas vəsaitlərin, o cümlədən onların ayrı-ayrı hissələrinin, o cümlədən sənədlərin və maddi sərvətlərin daşınması üçün avtomobil nəqliyyatının icarəsi ilə bağlı xərclər.
Nəticə
Sığorta pul vəsaitlərinin məqsədli fondlarının formalaşdırılması və onlardan müxtəlif gözlənilməz xoşagəlməz hadisələr (risklər) zamanı dəymiş zərərin əvəzinin ödənilməsi, habelə hadisə zamanı vətəndaşlara köməklik göstərilməsi üçün istifadənin forma və üsullarının məcmusunu özündə əks etdirən iqtisadi münasibətlər sistemidir. onların həyatında müəyyən hadisələr.
Sığorta fondu ictimai təkrar istehsalla ayrılmaz şəkildə bağlıdır, onun əvəzsiz elementidir və iqtisadi üsul təbiətin elementar qüvvələri və ya qəzalar nəticəsində məhv edilmiş məhsuldar qüvvələrin bərpası.
Sığortanın iqtisadi kateqoriya kimi mahiyyəti iqtisadi yenidən bölüşdürmə münasibətləri sistemində, o cümlədən sığorta münasibətlərinin iştirakçıları arasında zərərin qapalı həmrəyliklə bölüşdürülməsi və fövqəladə hallar baş verdikdə sığortalıların töhfələri hesabına formalaşan xüsusi məqsədli fondlar hesabına kompensasiya edilməsi ilə açılır. mənfi hadisələr.
İSTİFADƏ OLUNAN ƏDƏBİYYAT SİYAHISI
1. Rusiya Federasiyasının 27 noyabr 1992-ci il tarixli 4015-1 nömrəli "Rusiya Federasiyasında sığorta işinin təşkili haqqında" Qanunu // Rusiya Federasiyasının Xalq Deputatları Konqresinin və Rusiya Federasiyası Ali Sovetinin Qəzeti. . - 1993. - No 2. - İncəsənət. 56.
federal qanun 16 iyul 1999-cu il tarixli 165-ФЗ "Məcburi sosial sığortanın əsasları haqqında"
Vobly K.G. Sığorta iqtisadiyyatının əsasları. - M.: Ankil, 2000.
Gvozdenko A.A. Sığortanın əsasları: Dərslik. - Ed. 2-ci. - M.: Maliyyə və statistika, 2003.
Ermasov S.V., Ermasova N.B. Sığorta: Universitetlər üçün dərslik. - M.: UNITI-DANA, 2004.
Spletuxov Yu.A., Dyujikov E.F. Sığorta: Dərslik. - M.: İNFRA-M, 2002.
Şahov V.V. Sığorta: Dərslik. - M.: UNITI, 2001. Vobly K.G. Sığorta iqtisadiyyatının əsasları. - M.: Ankil, 2000.
Maliyyə və kredit lüğəti: 3 cilddə.T. III. - R - I / Ch. redaktor N.V. Garetovski. - M.: Maliyyə və statistika, 1994. - 512 s.
Maliyyə, pul dövriyyəsi, kredit: Universitetlər üçün dərslik / L.A. Drobozina, L.P. Okuneva, L.D. Androsova və başqaları; Ed. prof. L.A. Drobozina. - M.: Maliyyə, 1997. - 479 s.
Daxili istehsal xərclərinin uçotu sistemində nəzarət / B.I. Valuev, L.P. Qorlova, V.V. Murovskaya və başqaları. - M.: Maliyyə və statistika, 1987. - 239 s.
Maliyyə, investisiya/Maliyyə - Qlushchenko V.V., Chehunov V.N. 1. Mülki Məcəllə RF. 2-ci hissə, Ch. 48. - M.: Prospekt, 1996. - s. 313 - 329.
Gvozdenko A.A. Sığortanın əsasları: Dərslik. - M.: Maliyyə və statistika, 1998. - 300 s.
Sığorta fəaliyyətinin əsasları: Dərslik / Ed. red. prof. T.A. Fedorov. - M.: BEK nəşriyyatı, 2001. - 768 s.
Petrov D.A. Sığorta hüququ: Dərslik. - Sankt-Peterburq: SPbIVESEP bilikləri, 2000. - 139 s.
A-dan Z-yə sığorta: Sığortalılar üçün kitab / Ed. L.I. Korchevskaya, K.E. Turbin. - M.: İnfra-M, 1996. - 624 s.
Sığorta işi: Dərslik / Ed. L.I. Reitman. - M.: Bank işi və mübadilə elmi və məsləhət mərkəzi, 1992. - 525 s.
Şahov V.V. Sığorta: Universitetlər üçün dərslik. - M.: UNITI, 2000. - 311 s.
Şıxov A.K. Sığorta. Universitetlər üçün dərslik. - M.: UNİTİ-DANA, 2000. - 431 s.
Yuldashev R., Troshin Yu. Sığorta fəaliyyətinin tənzimlənməsinin elmi tənzimlənməsi konsepsiyası // Sığorta işi. - 2000. - № 7. - İlə. 16-46.
Şahov V.V. Rusiyada sığorta bazarının inkişafının bəzi nəticələri və perspektivləri // Maliyyə. - 1997 - № 3 - səh. 41-43.
Repetitorluq
Mövzunun öyrənilməsinə kömək lazımdır?
Mütəxəssislərimiz sizi maraqlandıran mövzular üzrə məsləhət və ya repetitorluq xidmətləri göstərəcək.
Ərizə təqdim edin konsultasiya əldə etmək imkanını öyrənmək üçün mövzunu indi göstərərək.