تجزیه و تحلیل وام به افراد Sberbank ثبات و قابلیت اطمینان بانک

در سال 2016، دارایی های گروه با 7.2 درصد کاهش به 25.4 تریلیون روبل رسید. وام‌ها و پیش‌پرداخت‌های مشتریان همچنان بزرگترین دسته دارایی‌ها هستند و در پایان سال ۲۰۱۶، ۶۸.۴ درصد از کل دارایی‌ها را تشکیل می‌دهند. سهم دارایی های نقدی شامل وجوه نقد، وجوه در بانک ها و سبد اوراق بهادار 24.6 درصد بوده است. در سال 2016، پرتفوی اوراق بهادار با 6.5 درصد کاهش به 2.7 تریلیون روبل رسید. پرتفوی تقریباً به طور کامل از اوراق قرضه تشکیل شده است و عمدتاً برای مدیریت نقدینگی استفاده می شود.

ساختار دارایی های گروه Sberbank در سال 2016 ساختار دارایی های گروه Sberbank در سال 2015

وام و پیش پرداخت به مشتریان

مجموع پرتفوی وام های گروه قبل از کاهش ارزش در طول سال با 6.3 درصد کاهش به 18.7 تریلیون روبل رسید. وام به مشتریان شرکتی در سال 2016 8.9 درصد کاهش یافت. وام به مشتریان خصوصی در سال 2016 1.3 درصد افزایش یافت. سهم وام شرکت ها از کل سبد وام در سال 2016 نسبت به سال 2015 اندکی کاهش یافته و به 73.1 درصد (در سال 2015 – 75.1 درصد) رسیده است. به طور عمده کاهش در شرکت های بزرگ پرتفوی وامناشی از تجدید ارزیابی وام های ارزی به دلیل تقویت روبل و همچنین بازپرداخت های اولیهوام از تعدادی از مشتریان بزرگ.

وام و اقساط مشتریان در سال 2016 وام و اقساط مشتریان در سال 2015

کیف وام های خرده فروشیدر طول سال 1.3 درصد رشد کرد و به 5.0 تریلیون روبل رسید. محرک رشد پرتفوی خرده فروشی، وام مسکن بود که در سال 2016 7.7 درصد رشد کرد. در سال 2016، وام مسکن همچنان بیشترین سهم را در پرتفوی خرده فروشی به خود اختصاص داد - 54.7٪. رشد سهم در سال 2016 3.3 واحد درصد بوده است. سهم این وام ها از کل سبد وام ها 14.8 درصد بوده است. سهم Sberbank از بازار روسیه وام مسکنبه 54.6 درصد رسید. افزایش حجم وام های رهنی با تجدید ارزیابی جزء ارزی سبد وام های خرده فروشی و همچنین حجم زیادی از بازپرداخت زودهنگام در سه ماهه چهارم سال 2016 جبران شد.

ساختار پرتفوی وام گروه

	2015		2016
	میلیارد روبل	%	میلیارد روبل	%
وام تجاری مشتریان شرکتی	10 368,0	52,1	9 916,0	53,2
اعطای وام تخصصی به مشتریان شرکتی وام تخصصی به مشتریان شرکتی	4 590,7	23,0	3 717,0	19,9
وام مسکنمشتریان خصوصی	2 554,6	12,9	2 750,9	14,8
وام های مصرفی و سایر وام ها به مشتریان خصوصی	1 681,8	8,4	1 574,1	8,4
کارت های اعتباری و اضافه برداشت	587,2	2,9	586,9	3,1
وام خودرو برای مشتریان خصوصی	142,0	0,7	119,8	0,6
مجموع وام ها و پیش پرداخت ها به مشتریان قبل از ذخیره برای کاهش ارزش وام	19 924,3	100,0	18 664,7	100,0

پرتفوی وام شرکت ها با کاهش 8.9 درصدی به 13.6 تریلیون روبل رسید. کاهش پرتفوی وام شرکت ها عمدتاً ناشی از تجدید ارزیابی وام های ارزی به دلیل تقویت روبل و همچنین بازپرداخت زودهنگام وام توسط تعدادی از مشتریان بزرگ بود.

کیفیت سبد وام

سطح پوشش اندوخته پرتفوی وام قبل از کسر ذخایر در پایان سال 1395 به 7.0 درصد رسید که نشان دهنده افزایش در این شاخصنسبت به سال 2015 (6.0%). در سال 2016، سهم NPL90+ (وام‌های غیرجاری با پرداخت‌های معوق سود و (یا) اصل برای بیش از 90 روز) در کل پرتفوی وام گروه از 5.0 به 4.4 درصد کاهش یافت. در عین حال، پوشش وام های غیرجاری توسط ذخایر در سال 1395 به 1.6 در پایان سال 2016 نسبت به 1.2 در پایان سال 2015 افزایش یافت.

در گزارش IFRS 2016 گروه، توضیحاتی در مورد افشاها در رابطه با وام هایی که شرایط آنها تجدید نظر شده بود، ارائه شد. وام به وام هایی اطلاق می شود که شرایط آنها با ایجاد تغییرات در شرایط اصلی تجدید نظر شده است قرارداد وام. سبد وام هایی که شرایط آنها مورد مذاکره مجدد قرار گرفته است شامل وام های اصلاح شده و تجدید ساختار شده است. وام های بازسازی شده وام هایی هستند که در رابطه با آنها تغییر اجباری در شرایط قرارداد وام انجام شده است. پرتفوی وام های تجدید ساختار شده قبل از ذخایر کاهش 1.8 درصد نسبت به سال 2015 کاهش یافت و به 1.2 تریلیون روبل رسید. سهم آن در کل پرتفوی وام تا 31 دسامبر 2016 6.5٪ (در 31 دسامبر 2015 6.2٪) است. ذخیره کاهش ارزش سبد وام در مجموع وام های جاری غیرجاری و تجدید ساختار شده تا 31 دسامبر 2016 به 74.6 درصد در مقایسه با 64.5 درصد در 31 دسامبر 2015 افزایش یافت.

سبد اوراق بهادار

پرتفوی اوراق بهادار گروه 96.9% توسط ابزارهای بدهی نشان داده شده است و عمدتاً برای مدیریت نقدینگی استفاده می شود. در سال 1395، سهم سهام در سبد اوراق بهادار نسبت به سال 1394 افزایش یافت و به 2.7 درصد رسید. سهم اوراق مشارکت در ساختار پرتفوی تا پایان سال 2016، 33.6 درصد بوده که در طول سال 6.3 واحد درصد کاهش داشته است.

سهم اوراق قرضه شرکتی با رتبه سرمایه گذاری 27.1 درصد در کل سبد اوراق قرضه شرکتی گروه (39.1 درصد در پایان سال 2015) بود. سهم اوراق بهادار تعهد شده به عنوان بخشی از معاملات ریپو در سال 2016 از 7.6 به 4.2 درصد کاهش یافت. این کاهش نتیجه کاهش قابل توجه وابستگی به وجوه بانک روسیه به دلیل انعطاف پذیری بود سیاست نرخ بهرهو جذب وجوه اضافی مشتری.

ساختار سبد اوراق بهادار گروه

	2015		2016
	میلیارد روبل	اشتراک گذاری، ٪	میلیارد روبل	اشتراک گذاری، ٪
اوراق قرضه وام فدرال فدراسیون روسیه	872,2	30,0	1 019,1	37,5
اوراق قرضه شرکتی	1 156,9	39,9	913,9	33,6
دولت خارجی و اوراق قرضه شهرداری	413,0	14,2	348,6	12,8
اوراق قرضه یورو فدراسیون روسیه	325,7	11,2	273,6	10,1
اوراق قرضه شهرداری و زیرفدرال روسیه	76,4	2,6	78,7	2,9
برات	0,4	0,0	0,4	0,0
کل اوراق بدهی	2 844,6	97,9	2 634,3	96,9
سهام شرکت ها	56,2	1,9	71,0	2,7
سهام صندوق های سرمایه گذاری	5,2	0,2	12,2	0,4
کل اوراق بهادار	2 906,0	100,0	2 717,5	100,0

ساختار سبد اوراق بهادار بدهی بر اساس سطح رتبه بندی اعتباری

2.1. تجزیه و تحلیل کلی از فعالیت های مالی PJSC Sberbank روسیه

در سال 2015، بانک با شرایط سخت اقتصادی کلان مواجه شد، با این حال، به لطف بازیابی سود خالص سود، پویایی خوب درآمد کارمزد و کنترل دقیق هزینه، توانست به بازده دو رقمی حقوق صاحبان سهام دست یابد. تلاش ها با هدف بهبود کارایی عملیاتی و کاهش زمان ورود به بازار بود.

سود خالصبه 222.9 میلیارد روبل رسید. یا 10.36 روبل. بر اشتراک گداشتن معمولی.

بازده حقوق صاحبان سهام به 10.2 درصد رسید.

کفایت سرمایه در طول سال تقویت شد و نسبت کفایت سرمایه اصلی با 30 واحد افزایش به 8.9 درصد رسید، در حالی که نسبت کفایت سرمایه کل به 12.6 درصد رسید که 50 واحد پایه افزایش یافت.

وجوه مشتریان در سال 2015 نسبت به سال 2014 27.2 درصد رشد کرد و به 19.8 تریلیون رسید. روبل، در حالی که وجوه از مشتریان خرده فروشی 29.1٪ و از مشتریان شرکتی 24.4٪ افزایش یافته است که وابستگی به بودجه دولت را کاهش می دهد.

کل پرتفوی وام قبل از جبران کاهش ارزش در سال 2015 به میزان 7.0 درصد افزایش یافت که منجر به وام های رهنی و وام های تجاریاشخاص حقوقی که به ترتیب 12.5 درصد و 14.9 درصد افزایش داشته اند. سهم Sberbank در بازار وام مسکن روسیه به 55.6٪ رسید.

نسبت سبد وام به وجوه مشتریان در شرایط بهبود وضعیت نقدینگی به 91.9 درصد رسید.

بیایید به شاخص های مالی اصلی بانک برای سال 2015 به صورت فصلی نگاه کنیم [جدول. 2.1].

	4 متر مربع 2015	3 متر مربع 2015	4 متر مربع 2014	4 متر مربع 15/Q3 15	4 متر مربع 15/4 متر مربع 14	12 ماه 2015	12 ماه 2014	12M15/12M14
درآمد خالص بهره	297,2	263,4	274,6	12,8%	8,2%	988,0	1 019,7	(3,1%)
درآمد خالص کمیسیون	95,6	81,9	80,2	16,7%	19,2%	319,0	259,2	23,1%
درآمد دیگر	25,8	22,2	(-3,8)	16,2%	--	122,8	21,8	463,3%
درآمد کلی	418,6	367,5	351,0	13,9%	19,3%	1 429,8	1 300,7	9,9%
هزینه خالص ناشی از ذخیره کاهش ارزش دارایی های مالی بدهی	(112,7)	(130,1)	(106,0)	(13,4%)	6,3%	(475,2)	(361,4)	31,5%
هزینه های اجرایی	(191,7)	(145,4)	(177,0)	31,8%	8,3%	(623,4)	(565,1)	10,3%
سود خالص	72,6	65,1	49,0	11,5%	48,2%	222,9	290,3	(23,2%)
سود هر سهم عادی، مالش.	3,40	3,04	2,32	11,8%	46,6%	10,36	13,45	(23,0%)
کل درآمد برای دوره	133,7	80,0	6,5	67,1%	20.6 برابر	365,8	214,6	70,5%
ارزش دفتری هر سهم عادی، روبل.	110,0	103,9	93,6	5,9%	17,5%	110,0	93,6	17,5%
بازده حقوق صاحبان سهام	12,6%	11,8%	9,7%	0.8 p.p.	2.9 p.p.	10,2%	14,8%	(4.6 p.p.)
بازگشت دارایی	1,1%	1,1%	0,9%	--	0.2 p.p.	0,9%	1,4%	(0.5 p.p.)
حاشیه سود خالص	4,9%	4,7%	5,4%	0.2 p.p.	(0.5 p.p.)	4,4%	5,6%	(1.2 p.p.)
هزینه ریسک	2,3%	2,8%	2,4%	(0.5 p.p.)	(0.1 p.p.)	2,5%	2,3%	0.2 p.p.
نسبت هزینه به درآمد	45,8%	39,6%	50,4%	6.2 p.p.	(4.6 p.p.)	43,6%	43,4%	0.2 p.p.

جدول 2.1 نمای کلی از اصلی شاخص های مالی

درآمد خالص بهره برای سال 2015 به 297.2 میلیارد روبل رسیده است که نسبت به مدت مشابه سال گذشته 8.2 درصد افزایش یافته است.

پویایی درآمد بهره (افزایش 14.9٪ به 598.9 میلیارد روبل در مقایسه با سال 2014) به دلیل بهبود متوسط ​​تقاضا در بخش شرکت ها و رشد وام های رهنی بود.

هزینه‌های بهره، از جمله هزینه‌های بیمه سپرده، در سال 2015 نسبت به مدت مشابه سال گذشته 22.3 درصد افزایش یافت و به 301.7 میلیارد روبل رسید. بهای تمام شده بدهی ها در سال 2015 با 50 واحد کاهش به 5.3 درصد نسبت به سه ماهه قبل 2015 به دلیل کاهش بهای تمام شده سپرده های شرکتی و خرد به ترتیب با 50 واحد پایه به 5.0 درصد و با 40 واحد پایه به 6.7 درصد کاهش یافت. . Sberbank به کاهش حجم جمع آوری وجوه از بانک روسیه ادامه داد، بدون در نظر گرفتن بدهی های تبعی از بانک روسیه، میزان استقراض را 73.4٪ در سال 2015 به 269.8 میلیارد روبل کاهش داد. بهبود وضعیت نقدینگی به بانک اجازه می دهد تا در مدیریت هزینه های تامین مالی انعطاف پذیرتر باشد.

درآمد خالص کمیسیون به 95.6 میلیارد روبل رسید که نسبت به سال 2014 19.2 درصد افزایش داشت. سهم درآمد از خدمات تسویه حساب و نقدیمشتریان (87.0 میلیارد روبل) درآمد کمیسیون به 75.7٪ رسید. درآمد حاصل از معاملات با کارت های بانکیدر سه ماهه چهارم سال 2015 نسبت به سه ماهه چهارم سال قبل 48.6 درصد رشد داشته است.

هزینه های خالص ایجاد ذخیره برای کاهش ارزش سبد وام به 112.3 میلیارد روبل رسید. در مقایسه با 103.4 میلیارد روبل. برای مدت مشابه در سال 2014 که مطابق با هزینه است ریسک اعتباریبه میزان 230 واحد در مقابل 240 واحد در سال قبل.

هزینه های عملیاتی گروه برای سال 191.7 میلیارد روبل بود که نسبت به مدت مشابه در سال 2014 8.3 درصد افزایش داشت، در حالی که متوسط ​​نرخ تورم برای دوره مشابه 14.5 درصد بود.

به میلیارد روبل، مگر اینکه خلاف آن مشخص شده باشد	31/12/15	30/09/15	31/12/14	12M-9M 2015	12M15-12M14
کل وام، خالص	18 727,8	17 948,7	17 756,6	4,3%	5,5%
مجموع وام ها (قبل از جبران کاهش ارزش)	19 924,3	19 092,9	18 626,1	4,4%	7,0%
وام به اشخاص حقوقی (قبل از کاهش ارزش)	14 958,7	14 204,7	13 778,8	5,3%	8,6%
وام اشخاص حقیقی(قبل از کسر سهمیه کاهش ارزش)	4 965,5	4 888,2	4 847,3	1,6%	2,4%
بدهی تجدید ساختار قبل از ذخایر	3 423,8	3 296,7	2 452,5	3,9%	39,6%
سبد اوراق بهادار	2 906,0	2 329,1	2 231,9	24,8%	30,2%
کل دارایی	27 334,7	25 934,4	25 200,8	5,4%	8,5%
وجوه مشتری	19 798,3	18 286,5	15 562,9	8,3%	27,2%
وجوه افراد	12 043,7	10 893,1	9 328,4	10,6%	29,1%
وجوه از مشتریان شرکتی	7 754,6	7 393,4	6 234,5	4,9%	24,4%
نسبت های مالی پایه
نسبت پرتفوی وام به وجوه مشتریان	91,9%	95,3%	110,8%	(3.4 p.p.)	(18.9 p.p.)
سهم وام های غیرجاری در پرتفوی وام	5,0%	5,4%	3,2%	(0.4 p.p.)	1.8 p.p.
ذخیره برای کاهش ارزش پرتفوی وام وام های غیرجاری	1.2X	1.1X	1.4X
سهم وام های تجدید ساختار شده در کل سبد وام	17,2%	17,3%	13,2%	(0.1 p.p.)	4.0 p.p.

جدول 2.2 شاخص های کلیدی گزارش موقعیت مالی

خالص ذخایر پرتفوی وام با 4.3 درصد افزایش به 18727.8 میلیارد روبل در سه ماهه چهارم 2015 نسبت به سه ماهه سوم 2015 رسید. عامل اصلی رشد پرتفوی شرکت ها، تجدید ارزیابی سبد ارزی بود. تقاضای با کیفیت بالا برای وام های رهنی به رشد پرتفوی وام افراد کمک کرد.

وجوه مشتریان در سه ماهه چهارم نسبت به سه ماهه قبل در هر دو بخش خرده فروشی (10.6٪ افزایش) و شرکت ها (4.9٪ افزایش) رشد قوی نشان دادند. وجوه موجود در حساب های جاری مشتریان نسبت به مدت مشابه 7.5 درصد افزایش یافته است.

سهم وام های غیرجاری در سبد وام در سه ماهه چهارم از 5.4 درصد در سه ماهه قبل 2015 به 5.0 درصد کاهش یافت که عمدتاً ناشی از بخش شرکتی بود. ذخایر ایجاد شده در ترازنامه در سه ماهه چهارم سال 1394 1.2 برابر نسبت به 1.1 برابر در سه ماهه قبل از حجم وام های غیرجاری بیشتر شد.

پرتفوی وام های تجدید ساختار شده در سه ماهه چهارم سال 2015 در حدود 17 درصد از کل پرتفوی در مقایسه با سه ماهه سوم 2015 ثابت ماند و به 3.4 تریلیون رسید. مالیدن پویایی سه ماهه کیفیت وام های تجدید ساختار شده ناشی از وضعیت کلان اقتصادی است که با افزایش جزئی سهم وام های غیرجاری در پرتفوی تجدید ساختار شده از 10.3 درصد به 11.0 درصد منعکس شد.

با توجه به بازل یک میلیارد. مالیدن	31/12/15	30/09/15	31/12/14	12M-9M 2015	12M15-12M14
سرمایه ردیف 1	2 226,7	2 150,8	2 007,8	3,5%	10,9%
کل سرمایه	3 151,2	3 046,7	2 835,3	3,4%	11,1%
دارایی های موزون ریسک	24 995,5	23 618,8	23 365,0	5,8%	7,0%
وجوه خود	2 375,0	2 242,7	2 020,1	5,9%	17,6%
نسبت کفایت سرمایه ثابت	8,9%	9,1%	8,6%	(0.2 p.p.)	0.3 p.p.
نسبت کفایت سرمایه کل	12,6%	12,9%	12,1%	(0.3 p.p.)	0.5 p.p.

جدول 2.3 شاخص های کلیدی گزارش تغییر

بعنوان بخشی از وجوه خود

کل سرمایه گروه در سه ماهه چهارم سال 2015 نسبت به سه ماهه قبل 3.4 درصد افزایش یافت و به 3.2 تریلیون رسید. مالیدن عمدتاً ناشی از درآمدهای سه ماهه چهارم و همچنین سایر درآمدهای جامع است.

دارایی های موزون ریسک گروه در سه ماهه چهارم سال 2015 نسبت به سه ماهه قبل 5.8 درصد افزایش یافت و به 25.0 تریلیون رسید. مالیدن عمدتا به دلیل تغییرات نرخ تبدیل. به این ترتیب، نسبت کل کفایت سرمایه (بازل I) در سه ماهه چهارم سال 2015 با کاهش 30 واحدی نسبت به فصل قبل به 12.6 درصد رسید. نسبت کفایت سرمایه در سه ماهه چهارم 1394 با 20 واحد کاهش نسبت به سه ماهه سوم 95 به 8.9 درصد رسید.

2.2. تحلیل اعتباری نمونه کارها PJSC"اسبربانک روسیه"

هزینه کاربر وجوه اعتباری- خط درآمد اصلی در ساختار دریافت‌های نقدی حاصل از فعالیت‌های عملیاتی.

جدول 2.4 وام و پیش پرداخت به مشتریان

وام تجاری اشخاص حقوقیبا ارائه وام به اشخاص حقوقی، کارآفرینان فردی، موضوعات فدرال فدراسیون روسیه و مقامات شهرداریمسئولین. وام دهی برای اهداف جاری انجام می شود (پر کردن سرمایه در گردش، تملک اموال منقول و غیر منقول، سرمایه گذاری پرتفوی در اوراق بهادار، گسترش و تجمیع تجارت و غیره). اکثر وام های تجاری بسته به ارزیابی ریسک وام گیرندگان برای مدت حداکثر 5 سال ارائه می شوند. اعطای وام تجاری همچنین شامل وام اضافه برداشت و وام برای معاملات صادرات و واردات است. منبع بازپرداخت وام، جریان نقدی حاصل از تولید جاری و فعالیت های مالیوام گیرنده

اعطای وام تخصصی به اشخاص حقوقی تامین مالی سرمایه گذاری و پروژه های ساختمانیو همچنین اعطای وام به شرکت های درگیر در فعالیت های توسعه. شرایطی که بانک برای آنها وام های این طبقه را ارائه می دهد ، به طور معمول با دوره بازپرداخت پروژه های سرمایه گذاری و ساخت و ساز ، با شرایط کار قرارداد همراه است و از شرایط ارائه وام های تجاری به اشخاص حقوقی فراتر می رود.

بازپرداخت وام و ایجاد درآمد می تواند در مرحله بهره برداری اتفاق بیفتد پروژه سرمایه گذاریبه دلیل ایجاد شده جریان های نقدی. وام های مصرفی و سایر وام ها به افراد توسط وام های صادر شده به افراد برای مقاصد مصرف کننده و نیازهای جاری غیر مرتبط با تحصیل، ساخت و ساز و بازسازی املاک و همچنین وام های خودرو، کارت های اعتباری و اضافه برداشت نشان داده می شود.

اعطای وام مسکن به افراد، اعطای وام به افراد برای خرید، ساخت و ساز و بازسازی ملک است. این وام ها ماهیت بلندمدت دارند و با وثیقه در قالب املاک تضمین می شوند.

کارت های اعتباری و اضافه برداشت قابل تمدید هستند خطوط اعتباری. این وام ها منبع مناسبی هستند وجوه اضافیبرای مشتری، در صورت لزوم در هر زمان در دسترس است. کارت های اعتباری حداکثر تا 3 سال ارائه می شود.

نرخ بهرهبرای چنین وام هایی بالاتر از وام های مصرفی است، زیرا آنها خطر بیشتری را برای Sberbank OJSC دارند. وام خودرو به افراد توسط وام هایی که برای خرید خودرو یا موارد دیگر به افراد صادر می شود نشان داده می شود وسیله نقلیه. وام خودرو برای مدت حداکثر 5 سال ارائه می شود.

جدول زیر تحلیلی از وام ها و ذخایر کاهش ارزش در 31 دسامبر 2015 را ارائه می دهد:

©2015-2019 سایت
تمامی حقوق متعلق به نویسندگان آنها می باشد. این سایت ادعای نویسندگی ندارد، اما استفاده رایگان را فراهم می کند.
تاریخ ایجاد صفحه: 2016-08-08

فصل 1. جنبه های نظریتجزیه و تحلیل پرتفوی وام بانک تجاری

فصل 2. تجزیه و تحلیل سبد وام یک بانک تجاری با استفاده از مثال Sberbank روسیه

2.1 ویژگی ها فعالیت های اعتباری Sberbank روسیه

2.2 تجزیه و تحلیل سبد وام Sberbank روسیه OJSC

فصل 3. اقدامات برای بهبود کیفیت پرتفوی وام بانک های تجاری در روسیه

3.1 مشکلات تنوع پرتفوی وام بانک های تجاری در روسیه

3.2 مشکلات مدیریت کیفیت پرتفوی وام در بخش بانکیاقتصاد روسیه و راه های حل آنها

نتیجه

کتابشناسی - فهرست کتب

فصل 1. جنبه های نظری تجزیه و تحلیل پرتفوی وام یک بانک تجاری

1.1 ماهیت و مفهوم پرتفوی وام بانک تجاری

که در دنیای مدرناعتبار یک "مشارکت کننده" موثر فعال و بسیار مهم در فرآیندهای اقتصادی ملی است. نه دولت ها، بنگاه ها، سازمان ها و جمعیت، و نه تولید و گردش یک محصول اجتماعی نمی توانند بدون آن کار کنند. با کمک وام، منابع و سرمایه منتقل می شود و ارزش جدیدی ایجاد می شود.

فعالیت اعتباری یکی از مهمترین ویژگی های تشکیل دهنده مفهوم بانک است. سطح سازماندهی فرآیند وام دهی شاید بهترین شاخص کار کلی یک بانک و کیفیت مدیریت آن باشد.

قبل از شروع به صدور وام، بانک باید سیاست اعتباری خود را (همراه و مطابق با سیاست های خود در رابطه با سایر زمینه های فعالیت - سپرده، سود، تعرفه، فنی، پرسنلی، در ارتباط با مشتریان، رقبا و غیره) تنظیم کند. ) و همچنین راه ها و ابزارهایی را برای تبدیل آن به عمل واقعی ارائه دهید.

تدوین سیاست(های) بانک یکی از مراحل برنامه ریزی فعالیت آن است. تعریف و تصویب خط مشی اعتباری شما به معنای تدوین و تثبیت جایگاه مدیریت بانک در اسناد داخلی لازم است.

برای اینکه بانک در مورد طیف مشخصی از مسائل تصمیمات آگاهانه بگیرد مهمداشتن بیانیه روشن و متوازن از اهداف کلی فعالیت های بانک برای دوره آتی (یعنی برنامه ریزی خوب به طور کلی)، تجزیه و تحلیل کافی بازار اعتبار(آنها آفرینخدمات بازاریابی)، وضوح چشم انداز توسعه پایگاه منابع بانک، ارزیابی صحیح کیفیت سبد وام، با در نظر گرفتن پویایی سطح صلاحیت پرسنل و سایر عوامل.

تمام مفاد سیاست اعتباریبا هدف دستیابی به بالاترین کیفیت ممکن در فعالیت های وام دهی بانک می باشد.

کیفیت فعالیت های وام دهی یک بانک (کیفیت سازماندهی بانک در فعالیت های وام دهی آن) را می توان با تعدادی از معیارها (نشانه ها) ارزیابی کرد، از جمله:

· سودآوری عملیات اعتباری(در دینامیک)؛

وجود یک خط مشی اعتباری مشخص و مشخص برای هر دوره خاص، متناسب با توانایی های خود بانک و منافع مشتریان آن، و همچنین سازوکارهای مشخص (شامل پشتیبانی سازمانی، اطلاعاتی و تحلیلی) و رویه هایی برای اجرای چنین سیاستی (مقررات برای تمام مراحل عملیات اعتباری)؛

· مطابقت با قوانین و مقررات بانک روسیه مربوط به فرآیند اعتبار؛

· وضعیت پرتفوی وام.

· وجود مکانیزم مدیریت ریسک اعتباری فعال.

سبد وام- مجموعه ای از مطالبات بانکی برای وام ها که بر اساس معیارهای مرتبط با عوامل مختلف ریسک اعتباری یا روش های محافظت در برابر آن طبقه بندی می شوند.

که در اسناد نظارتیبانک روسیه، با تنظیم جنبه های خاصی از مدیریت سبد وام، ساختار آن را تعریف می کند که از آن نتیجه می شود که نه تنها بخش وام، بلکه سایر الزامات دیگر بانک با ماهیت اعتباری را شامل می شود: سپرده های قرار داده شده، وام های بین بانکی، الزامات دریافت (بازگشت) اوراق بهادار بدهی، سهام و صورت‌حساب، صورت‌حساب‌های تنزیل‌شده، فاکتورینگ، مطالبات مربوط به حقوق به دست آمده از یک معامله، وام‌های مسکن خریداری شده در بازار ثانویه، معاملات برای فروش (خرید) دارایی‌ها با پرداخت معوق (تحویل) ، در اعتبارات اسنادی پرداخت شده، در معاملات اجاره مالی (لیزینگ)، پس از بازگشت پول، اگر اوراق بهادار خریداری شده و غیره دارایی های مالینقل قول نشده اند یا در فهرست نشده اند بازار سازمان یافته.

این محتوای گسترده از مجموع عناصر تشکیل دهنده پرتفوی وام با این واقعیت توضیح داده می شود که دسته بندی هایی مانند سپرده، وام بین بانکی، فاکتورینگ، تضمین، لیزینگ، امنیتویژگی های اساسی مشابهی دارند که با حرکت بازگشتی ارزش و عدم تغییر مالک مرتبط است. تفاوت ها در محتوای موضوع رابطه و شکل حرکت ارزش نهفته است.

تجزیه و تحلیل سبد وام بانک به طور منظم انجام می شود و اساس مدیریت آن را تشکیل می دهد که هدف آن کاهش کل ریسک اعتباری از طریق متنوع سازی سرمایه گذاری های وام و شناسایی پرریسک ترین بخش های بازار اعتبار است. مراحل اصلی تجزیه و تحلیل: انتخاب معیارهای ارزیابی کیفیت وام ها، تعیین روش این ارزیابی (سیستم ارزیابی عددی یا امتیازی، طبقه بندی وام ها بر اساس گروه های ریسک، تعیین درصد ریسک برای هر گروه، محاسبه ارزش مطلق ریسک در زمینه هر گروه و به طور کلی برای پرتفوی وام، تعیین میزان منابع ذخیره برای پوشش زیان های احتمالی وام، ارزیابی کیفیت پرتفوی وام بر اساس سیستم نسبت های مالی، و همچنین از طریق تقسیم بندی آن - تجزیه و تحلیل ساختاری).

هنگام تشکیل "پرتفوی وام"، لازم است ریسک های زیر را در نظر بگیرید: اعتبار، نقدینگی و بهره.

عوامل ریسک اعتباری معیار اصلی طبقه بندی آن هستند. بسته به دامنه عوامل، ریسک های اعتباری داخلی و خارجی متمایز می شوند. در مورد میزان ارتباط عوامل با فعالیت های بانک - ریسک اعتباریوابسته یا مستقل از فعالیت های بانک. ریسک های اعتباری وابسته به فعالیت های بانک، با در نظر گرفتن مقیاس آن، به اساسی (مربوط به تصمیم گیری توسط مدیران درگیر در مدیریت عملیات فعال و غیرفعال) تقسیم می شوند. تجاری (مربوط به حوزه فعالیت ناحیه فدرال مرکزی)؛ فردی و کل (ریسک سبد وام، ریسک مجموعه ای از معاملات اعتباری).

ریسک‌های اعتباری اساسی شامل ریسک‌های مرتبط با استانداردهای حاشیه وثیقه، تصمیم‌گیری برای اعطای وام به وام گیرندگانی که استانداردهای بانکی را ندارند، و ریسک‌های ناشی از بهره و ریسک ارزیبانک و غیره

ریسک های تجاریبا سیاست اعتباری در رابطه با مشاغل کوچک، مشتریان بزرگ و متوسط ​​- اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی، با حوزه های خاصی از فعالیت های اعتباری بانک همراه است.

ریسک های اعتباری فردی شامل ریسک یک محصول اعتباری، خدمات، عملیات (معامله) و همچنین ریسک وام گیرنده یا طرف مقابل است.

برای ریسک نقدینگی، سمت عامل در امکان عدم انجام تعهدات در قبال سپرده گذاران و طلبکاران به دلیل نبود منابع لازم و یا ایفای آنها با زیان برای خود است.

به عوامل داخلیریسک نقدینگی معمولاً به موارد زیر نسبت داده می‌شود: کیفیت دارایی‌ها و بدهی‌ها، میزان عدم تعادل دارایی‌ها و بدهی‌ها بر حسب شرایط، مبالغ و در چارچوب واحد پول، سطح مدیریت بانک و تصویر بانک.

کیفیت دارایی ها با نقدینگی کم بیان می شود که امکان تامین به موقع جریان نقدی را نمی دهد.

کیفیت بدهی ها احتمال خروج غیرمنتظره و زودهنگام سپرده ها را تعیین می کند که هر بار حجم مطالبات بانک را افزایش می دهد. این لحظه.

عدم تعادل دارایی‌ها و بدهی‌ها از نظر شرایط، مبالغ و ارزهای جداگانه در همه موارد خطری برای نقدینگی ایجاد نمی‌کند. اگر سطح این عدم تعادل از نقاط بحرانی فراتر نرود و در دوره های بعدی جهت متفاوتی از انحراف وجود داشته باشد، ریسک نقدینگی حداقل است.

ریسک نرخ بهره به آن دسته از ریسک ها اطلاق می شود که بانک نمی تواند در فعالیت های خود از آنها اجتناب کند. همچنین مسئولیت اندازه گیری، تجزیه و تحلیل و مدیریت آن کاملاً بر عهده مدیریت موسسه اعتباری است. مقامات نظارتی عمدتاً محدود به ارزیابی اثربخشی سیستم مدیریت ریسک ایجاد شده در یک بانک تجاری هستند.

عوامل ریسک نرخ بهرهرا می توان به داخلی و خارجی تقسیم کرد. که در اقتصاد روسیهبر خلاف کشورهای توسعه یافتهسطح ریسک عمدتاً افزایش می یابد عوامل خارجی.

این شامل:

بی ثباتی شرایط بازار از نظر ریسک نرخ بهره؛

تنظیم حقوقیریسک نرخ بهره؛

شرایط سیاسی؛

وضعیت اقتصادی کشور؛

رقابت در بازار خدمات بانکی;

روابط با شرکا و مشتریان؛

رویدادهای بین المللی

عوامل خطر نرخ بهره داخلی عبارتند از:

عدم وجود استراتژی مشخص بانکی در زمینه مدیریت ریسک نرخ بهره.

محاسبات اشتباه در مدیریت تراکنش های بانکیمنجر به ایجاد موقعیت های مخاطره آمیز (ظهور عدم تعادل در ساختار و سررسید دارایی ها و بدهی ها، پیش بینی های نادرست از تغییرات در منحنی بازده و غیره) می شود.

فقدان برنامه پوشش ریسک نرخ بهره توسعه یافته؛

معایب برنامه ریزی و پیش بینی توسعه بانک ها؛

خطاهای پرسنل در حین عملیات

ماهیت سبد وام بانک را می توان در سطوح مقوله ای و کاربردی در نظر گرفت. در وجه اول، سبد وام، رابطه بین بانک و طرف مقابل آن در مورد حرکت بازگشتی ارزش است که به شکل الزامات اعتباری به خود می گیرد. در بعد دوم، پرتفوی وام مجموعه ای از دارایی های بانک در قالب وام، قبوض تنزیل شده، وام بین بانکی، سپرده و سایر مطالبات اعتباری است که بر اساس معیارهای خاصی در گروه های کیفی طبقه بندی می شوند.

1.2 مفهوم کیفیت پرتفوی وام

مهمترین شاخصسطح سازماندهی فرآیند اعتبار، کیفیت پرتفوی وام است.

برای آشکار کردن محتوای کیفیت پرتفوی وام، اجازه دهید به تفسیر اصطلاح "کیفیت" بپردازیم.

کیفیت عبارت است از:

1. مال یا لوازم، هر چیزی که جوهر یک شخص یا چیز را تشکیل می دهد.

2. مجموعه ای از ویژگی ها، ویژگی ها، ویژگی هایی که یک شی یا پدیده را از دیگران متمایز می کند و به آن اطمینان می بخشد.

3. این یا آن مال، نشانه ای که شأن چیزی را مشخص می کند.

در نتیجه کیفیت یک پدیده باید تفاوت آن را با سایر پدیده ها نشان دهد و شأن آن را مشخص کند.

تفاوت کیفی بین پرتفوی وام و سایر پرتفوی های یک بانک تجاری در ویژگی های اساسی دسته های وام و اعتبار مانند حرکت بازگشتی ارزش بین شرکت کنندگان در رابطه و همچنین ماهیت پولی موضوع رابطه نهفته است. .

مجموعه ای از انواع عملیات و ابزار مورد استفاده بازار پولتشکیل سبد وام دارای ویژگی هایی است که با ماهیت و هدف فعالیت بانک در آن تعیین می شود بازار مالی. مشخص است که معاملات وام و سایر معاملات اعتباری با ریسک بالایی مشخص می شوند. در عین حال، آنها باید به هدف فعالیت های بانک - کسب حداکثر سود با سطح قابل قبول نقدینگی - برسند. این منجر به ویژگی هایی از سبد وام مانند ریسک اعتباری، سودآوری و نقدینگی می شود.

کیفیت پرتفوی وام را می توان به عنوان ویژگی ساختار آن درک کرد که توانایی ارائه حداکثر سطح سودآوری در سطح قابل قبول ریسک اعتباری و نقدینگی ترازنامه را دارد.

بیایید محتوای معیارهای فردی را برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام در نظر بگیریم.

درجه ریسک اعتباری ریسک اعتباری مرتبط با پرتفوی وام، خطر زیان هایی است که در نتیجه نکول وام دهنده یا طرف مقابل ایجاد می شود که ماهیت تجمعی دارد. پرتفوی وام، همانطور که قبلا ذکر شد، دارای بخش هایی است: وام های ارائه شده به اشخاص حقوقی، افراد، موسسات مالی; بدهی فاکتورینگ؛ ضمانت نامه های صادر شده، قبوض با تخفیف و غیره

ارزیابی میزان ریسک پرتفوی وام دارای ویژگی های زیر است. اول، کل ریسک بستگی به موارد زیر دارد:

در مورد میزان ریسک اعتباری بخش‌های پرتفوی منفرد که روش‌های ارزیابی هر دو را دارند ویژگی های مشترک، و ویژگی های مربوط به ویژگی های بخش؛

تنوع بخشیدن به ساختار سبد وام و بخش های جداگانه آن.

ثانیاً، برای ارزیابی درجه ریسک اعتباری، باید از سیستمی از شاخص‌ها استفاده کرد که جنبه‌های زیادی را در نظر گرفت که باید در نظر گرفته شود.

سطح سودآوری پرتفوی وام. از آنجایی که هدف از فعالیت بانک کسب حداکثر سود در سطح قابل قبولی از ریسک است، سودآوری سبد وام یکی از معیارهای ارزیابی کیفیت آن است. عناصر پرتفوی وام را می توان به دو گروه دارایی های درآمدزا و غیر درآمدزا تقسیم کرد. به آخرین گروهمربوط بودن وام های بدون بهره، وام هایی با سود منجمد و پرداخت های سود معوق طولانی. در عمل خارجی، در صورت بدهی معوق بلندمدت، بهره چشم پوشی می شود، زیرا نکته اصلی بازپرداخت بدهی اصلی است. در عمل روسیه، اقلام تعهدی بهره اجباری تنظیم می شود. سطح سودآوری پرتفوی وام نه تنها با سطح نرخ بهره وام های ارائه شده، بلکه با پرداخت به موقع سود و میزان اصل تعیین می شود.

سودآوری سبد وام دارای حد پایین و بالایی است. حد پایین با توجه به هزینه انجام عملیات اعتباری (هزینه های پرسنل، نگهداری حساب های قرض الحسنه و غیره) به اضافه سود قابل پرداخت بابت منابع سرمایه گذاری شده در این سبد تعیین می شود. حد بالایی سطح حاشیه کافی است.

سطح نقدینگی پرتفوی وام. از آنجایی که میزان نقدینگی بانک بر اساس کیفیت دارایی‌های آن و بالاتر از همه کیفیت سبد وام تعیین می‌شود، بسیار مهم است که وام‌های ارائه شده توسط بانک در شرایط مقرر در قراردادها یا قراردادها بازپرداخت شود. بانک به دلیل کیفیت و سودآوری امکان فروش وام یا بخشی از آنها را دارد. هر چه سهم وام های طبقه بندی شده در بهترین گروه ها بیشتر باشد، نقدینگی بانک نیز بیشتر می شود.

دلایل زیر را می توان به نفع استفاده از معیارهای پیشنهادی برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام (درجه ریسک اعتباری، سطح سودآوری و نقدینگی) ارائه کرد. ریسک پایین عناصر پرتفوی وام به این معنی نیست کیفیت بالا: وام های با کیفیت دسته اول که با نرخ سود پایین به وام گیرندگان درجه یک داده می شود نمی تواند درآمد بالایی داشته باشد. نقدینگی بالای ذاتی دارایی‌های اعتباری کوتاه‌مدت نیز درآمد بهره کم را به همراه دارد.

بنابراین، ریسک اعتباری نمی‌تواند تنها معیار کیفیت پرتفوی وام باشد، زیرا مفهوم کیفیت سبد وام بسیار گسترده‌تر است و با ریسک نقدینگی و از دست دادن سودآوری همراه است. با این حال، اهمیت این معیارها بسته به شرایط، محل فعالیت بانک و استراتژی آن متفاوت خواهد بود.

1.3 مدیریت کیفیت سبد وام

در مدیریت سبد وام، تغییر سیستم مدیریت سررسید دارایی ها و بدهی ها و به تبع آن تفاوت در نرخ سود و در نهایت سودآوری از اهمیت بالایی برخوردار است. هر منبع منبع دارای ویژگی های منحصر به فرد، تنوع و نیازهای ذخیره خود است. رویکرد مدیریت آنها روش تبدیل است منابع مالی، که هر منبع مالی را جداگانه در نظر می گیرد.

مدیریت سبد وام دارای چندین مرحله است:

1. تعیین گروه های طبقه بندی اصلی وام ها و ضرایب ریسک اختصاص یافته به آنها.

2. واگذاری هر وام صادر شده به یکی از گروه های معین.

3. شفاف سازی ساختار پورتفولیو (سهم گروه های مختلف در مجموع آنها).

4. ارزیابی کیفیت پورتفولیو به عنوان یک کل.

5. شناسایی و تجزیه و تحلیل عواملی که ساختار (کیفیت) پورتفولیو را تغییر می دهند.

6. تعیین میزان ذخایری که باید برای هر وام صادر شده ایجاد شود (به استثنای وام هایی که می توان برای آنها ذخیره واحد ایجاد کرد).

7. تعیین مقدار کل ذخایر متناسب با ریسک کل پرتفوی.

8. توسعه اقدامات با هدف بهبود کیفیت پورتفولیو.

نکته کلیدیدر مدیریت سبد وام بانک، انتخاب معیار (معیار) برای ارزیابی کیفیت هر وام و کل کل آن است.

تشکیل ذخایر توسط ریسک های اعتباری در فعالیت های بانک ها تعیین می شود. بانک ذخیره ای برای کاهش ارزش احتمالی وام (اعتبار) ایجاد می کند، یعنی. در مقابل از دست دادن احتمالی ارزش وام (کلا یا جزئی) به دلیل ریسک اعتباری تحقق یافته مرتبط با این وام. مبلغ این کاهش ارزش به عنوان تفاوت بین ارزش ترازنامه وام (تراز بدهی وام منعکس شده در حساب ها) تعیین می شود. حسابداریبانک در زمان ارزیابی آن) و به اصطلاح ارزش منصفانه آن در زمان ارزیابی (ارزیابی بازار فعلی وام). که در آن ارزش منصفانهوام ها باید از زمان صدور وام به صورت مستمر ارزیابی شوند.

هنگام تشکیل اندوخته، بانک بر اساس دسته وام، اندازه به اصطلاح ذخیره تسویه را تعیین می کند، یعنی. اندوخته ای که منعکس کننده میزان زیان مالی احتمالی آن در وام است، که با رعایت روش ارزیابی عوامل ریسک اعتباری مقرر در آیین نامه، اما بدون در نظر گرفتن در دسترس بودن و کیفیت وثیقه وام، به عنوان چنین شناسایی می شود.

به منظور تعیین اندازه ذخیره برآورد شده در ارتباط با اثر مورد انتظار عوامل ریسک اعتباری، وام ها (به استثنای وام های گروه بندی شده در پرتفوی های همگن) به یکی از 5 دسته کیفی طبقه بندی می شوند:

منابع کسب اطلاعات در مورد خطرات مرتبط با وام گیرنده عبارتند از: بانک مرکزیاسناد عنوان وام گیرنده، گزارشات حسابداری، مالیاتی، آماری و سایر موارد، اطلاعات اضافی ارائه شده توسط وی و همچنین وجوه را در نظر می گیرد. رسانه های جمعیو سایر منابعی که بانک به طور مستقل تعیین می کند. یعنی بانک از نظر قانونی مکلف به استخراج از بیشترین است منابع مختلفاطلاعات لازم و کافی برای تشکیل یک قضاوت حرفه ای در مورد مقدار ذخیره تخمینی. وی همچنین موظف است تمامی این اطلاعات را در مورد هر وام گیرنده در پرونده خاصی ثبت کند و این پرونده باید در اختیار نهادهای حاکمیتی و خدماتی باشد. کنترل داخلیبانک، حسابرسان و مراجع نظارتی.

بانک در زمانی که اطلاعاتی در مورد ظهور (تغییر) ریسک اعتباری و/یا کیفیت وثیقه وام دریافت می کند، ذخیره را تشکیل می دهد (تنظیم می کند). در صورت تغییر وضعیت مالی وام گیرنده، تغییر کیفیت خدمات وام و همچنین در صورت وجود اطلاعات دیگری در مورد خطرات وام گیرنده، بانک موظف است وام را مجدداً طبقه بندی کند و در صورت وجود دلایل، میزان ذخیره را روشن کند. .

در سند بانک مرکزی آمده است که وضعیت مالی وام گیرنده ارزیابی می شود:

چقدر خوبه اگه تحلیل جامعتولید و فعالیت های مالی و اقتصادی وام گیرنده و کلیه اطلاعات دیگر در مورد وی نشان دهنده ثبات تولید، ارزش مثبت است دارایی خالص، سودآوری و پرداخت بدهی و هیچ پدیده (روندی) که تأثیر منفی داشته باشد وجود ندارد ثبات اقتصادیوام گیرنده در آینده (کاهش قابل توجه در نرخ رشد حجم تولید، شاخص های سودآوری، افزایش قابل توجه در حساب های پرداختنی و/یا حساب های دریافتنیو غیره.)؛

به طور متوسط ​​(نه بهتر)، اگر تجزیه و تحلیل فعالیت های وام گیرنده و/یا سایر اطلاعات در مورد او نشان دهد که هیچ تهدید مستقیمی برای وضعیت مالی فعلی وی وجود ندارد، اما پدیده های منفی (روند) وجود دارد که در آینده قابل پیش بینی (یک سال) یا کمتر) اگر وام گیرنده اقداماتی را برای بهبود وضعیت انجام ندهد، می تواند منجر به مشکلات مالی شود.

اگر وام گیرنده ورشکسته اعلام شود یا دائماً ورشکسته باشد، و همچنین اگر تجزیه و تحلیل فعالیت های وام گیرنده و/یا سایر اطلاعات مربوط به او حاکی از پدیده های منفی تهدید کننده (روندها) باشد که نتیجه احتمالی آن ممکن است ورشکستگی او باشد، بد است. یا ورشکستگی مداوم وام گیرنده (زیان، ارزش منفی یا کاهش قابل توجه در دارایی های خالص، کاهش قابل توجه در حجم تولید، افزایش قابل توجه در حساب های پرداختنی و/یا دریافتنی ها، و غیره).

مقررات شماره 254 بیان می کند که بسته به کیفیت خدمات بدهی توسط وام گیرنده، وام ها باید به یکی از سه دسته طبقه بندی شوند: خدمات خوب. خدمات متوسط؛ ضعیف نگهداری می شود

خدمات بدهی وام می تواند خوب در نظر گرفته شود اگر:

پرداخت اصل و سود به موقع و به طور کامل انجام می شود.

تنها یک مورد از تأخیر در پرداخت اصل و/یا بهره در 180 سال گذشته وجود دارد روزهای تقویم، شامل:

برای وام های اعطایی به اشخاص حقوقی - حداکثر 5 روز تقویمی؛

برای وام های اعطایی به افراد - تا 30 روز تقویمی.

خدمات بدهی باید رضایت بخش تلقی شود اگر:

در 180 روز تقویمی گذشته پرداخت‌های معوقی برای اصل و/یا بهره وجود دارد:

برای وام های اعطایی به اشخاص حقوقی - بیش از 30 روز؛

ارائه شده به افراد - بیش از 60 روز؛

وام تجدید ساختار شده است و پرداخت‌های معوق برای اصل و/یا بهره وجود دارد و وضعیت مالی وام گیرنده ضعیف ارزیابی می‌شود.

این وام به طور مستقیم یا غیرمستقیم (از طریق اشخاص ثالث) به منظور بازپرداخت بدهی تحت وام دریافتی قبلی به وام گیرنده ارائه شده است، یا بانک به طور مستقیم یا غیرمستقیم خطر ضرر را در ارتباط با ارائه پول به وام گیرنده ای که مالی آن موقعیت را نمی توان بالاتر از میانگین ارزیابی کرد، مشروط بر اینکه وام صادر شده قبلی بر اساس کیفیت خدمات بدهی به عنوان وام با خدمات متوسط ​​طبقه بندی شده باشد، یا اگر پرداخت های معوقه در وام جدید وجود داشته باشد.

قضاوت های حرفه ای تدوین شده در مورد وضعیت مالی وام گیرنده و کیفیت خدمات بدهی آنها، با ترکیب این دو معیار، تعیین دسته کیفی هر وام خاص را همانطور که در جدول 1 ارائه شده است، ممکن می سازد.

رویه‌های ارزیابی ریسک اعتباری و تعیین میزان ذخیره برای وام‌های گروه‌بندی شده نمونه کارها همگن. چنین وام هایی به تشخیص بانک ممکن است به ویژه شامل وام به افراد، کارآفرینان فردی، شرکت ها و سازمان های تجاری کوچک باشد.

در واقع، ذخیره (به جز وام های دسته اول کیفیت) با در نظر گرفتن در دسترس بودن و دسته وثیقه وام تشکیل می شود. اگر ارائه کیفیت رده I یا II وجود دارد حداقل اندازهذخیره با فرمول تعیین می شود:

P = PP * (1 - (ki * Оbi /Ср))، (1)

که در آن P حداقل اندازه ذخیره است. ذخیره واقعی بانک نمی تواند کمتر از این مقدار باشد.

РР - اندازه ذخیره تخمینی؛

ki ضریب (شاخص) دسته کیفیت امنیت است. برای اطمینان از رده کیفیت I، ki برابر با 1، برای اطمینان از کیفیت رده II، ki برابر با 0.5 در نظر گرفته می شود. Oi - هزینه وثیقه از دسته کیفیت مربوطه (منهای هزینه های اضافی بانکی مرتبط با فروش وثیقه)؛

چهارشنبه مبلغ اصلی بدهی وام است.

اگر ki * Оbi ≥ Ср، Р برابر با 0 در نظر گرفته می شود.

بیایید روش های تجزیه و تحلیل و ارزیابی پرتفوی وام را در نظر بگیریم.

هنگام تجزیه و تحلیل سبد وام بانک در رویکرد پیشنهادی ما، بر ارزیابی 3 موقعیت تمرکز خواهیم کرد:

اولین مورد، تنوع بخشیدن به سبد وام بانک است.

دوم کیفیت سبد وام بانک است.

سومین مورد، سودآوری سبد وام بانک است.

منابع اصلی اطلاعات برای تجزیه و تحلیل عملیات اعتباری بانک می تواند به شرح زیر باشد:

1. فرم شماره 101 " برگه گردش مالیدر حساب های یک موسسه اعتباری" و رونوشت به حساب های مصنوعی؛

2. فرم شماره 102 "صورت سود و زیان";

3. f. شماره 806 " ترازنامه(فرم منتشر شده)"؛

4. فرم شماره 115 «اطلاعات کیفیت وام، وام و معادل بدهی».

5. فرم شماره 118 "اطلاعات مربوط به وام های کلان"؛

6. فرم شماره 128 «اطلاعات میانگین موزون نرخ بهره وام های ارائه شده توسط مؤسسه اعتباری».

7. فرم شماره 302 "اطلاعات در مورد وام و بدهی در مورد وام های صادر شده به وام گیرندگان در مناطق مختلف".

8. فرم شماره 325 «نرخ سود وام بین بانکی».

9. فرم شماره 501 اطلاعات وام ها و سپرده های بین بانکی.

لازم به ذکر است که تعیین مشخصات فعالیت های وام دهی بانک برای کاربران خارجی بسیار دشوار است. ترکیب فرم های گزارش برای تحلیل از راه دور کاملاً ناچیز است، تحلیلگر باید خود را به فرم شماره 101، فرم شماره 102، فرم شماره 806 محدود کند.

نامزد علوم اقتصادی، تحلیلگر OJSC CIB "EUROALLIANCE" - O. V. Kotina روش های زیر را برای تجزیه و تحلیل سبد وام ارائه می دهد. تجزیه و تحلیل را می توان در مراحل زیر انجام داد:

ابتدا، مقدار کل سرمایه گذاری های اعتباری را تعیین می کنیم، سهم آن را در دارایی های ترازنامه بانک می یابیم و پویایی را برای دوره مورد تجزیه و تحلیل ارزیابی می کنیم.

ثانیاً اقلام سبد وام را گروه بندی کرده و ساختار و پویایی ساختار سبد وام را در چارچوب عناصر اصلی شکل گیری آن تحلیل می کنیم.

برای ارزیابی ساختار وام های صادر شده، می توان از گروه بندی های مختلف وام استفاده کرد. هنگام تجزیه و تحلیل یک سبد وام، می توان از گروه بندی های زیر استفاده کرد:

· بر اساس انواع اصلی بدهی وام.

· بر اساس نوع محصولات اعتباری;

· برای پورتفولیوهای اصلی که بر اساس اصل "همگنی/ناهمگنی" تشکیل شده اند.

· بر اساس موضوعات وام یا دسته های وام گیرندگان (متفاوت در شکل مالکیت و زمینه فعالیت).

· با توجه به شرایط بازپرداخت وام های صادر شده؛

· بر اساس ارزهای وام صادر شده؛

همچنین ارزیابی نه تنها ساختار، بلکه کیفیت پرتفوی وام نیز مهم است.

سیستم ارزیابی کیفیت پرتفوی وام شامل:

· انتخاب معیارهای ارزیابی.

· روشی برای ارزیابی کیفیت عناصر و بخش‌های پرتفوی وام.

· تعیین روش های طبقه بندی عناصر پورتفولیو به گروه های کیفی (ریسک).

ارزیابی کیفیت پرتفوی وام به عنوان یک کل بر اساس سیستم نسبت های مالی.

· ارزیابی کیفیت پرتفوی وام بر اساس تقسیم بندی آن.

سیستم ضرایب ارزیابی کیفیت پیشنهادی دکترای علوم اقتصادی، پروفسور O.I. لاوروشین در جدول 2 نشان داده شده است.

جدول 2

ضرایب برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام

معیار ارزیابی	نسبت های مالی
1	2
سطح ریسک اعتباری	کمی سازیدرجه ریسک اعتباری مقدار مانده بدهی برای غلات iام x وزن گروه i:
درجه حفاظت بانک در برابر ریسک
سودآوری پرتفوی وام
نقدینگی پرتفوی وام	7) دستورالعمل بانک مرکزی روسیه شماره 110-I مورخ 16 ژانویه 2004 "در مورد استانداردهای اجباری برای بانک ها" 8) مقررات بانک مرکزی روسیه شماره 54-P مورخ 31 اوت 1998 "در مورد روش تهیه (جای دادن) موسسات اعتباریوجوه و بازگشت آنها (بازپرداخت)"؛ 9) مقررات بانک مرکزی روسیه شماره 39-P مورخ 26 ژوئیه 1998 "در مورد روش محاسبه سود معاملات مربوط به جذب و قرار دادن وجوه توسط بانک ها و انعکاس این معاملات در حساب ها". حسابداری بانکی»; 10) مقررات بانک مرکزی روسیه شماره 89-P مورخ 24 سپتامبر 1999 "در مورد روش محاسبه میزان ریسک بازار توسط موسسات اعتباری"؛ 11) مقررات بانک مرکزی روسیه شماره 254-P مورخ 26 مارس 2004 "در مورد روش تشکیل ذخایر توسط موسسات اعتباری برای ضررهای احتمالی وام، وام و بدهی معادل" 12) مقررات مربوط به اعطای وام به اشخاص حقوقی توسط Sberbank روسیه و شعب آن مورخ 8 دسامبر 1997 N 285-r 13) Beloglazova G.N.، Krolivetskaya L.P. بانکداری. – سن پترزبورگ: پیتر، کتاب درسی برای دانشگاه ها، 2004. -384 ص. 14) سوخووا ال.ف. کارگاه تحلیل وضعیت مالیو ارزیابی اعتبار بانک وام گیرنده. -M.: امور مالی و آمار، 2003. -152s. 15) گورویچ وی، کیفیت اعتباری دارایی های بانکی، بانکداری، 1383، شماره 1، ص 43 16) Sabirov M.، ویژگی های یک سبد وام متنوع یک بانک تجاری، حسابرس، 2006، شماره 10، ص 47. 17) بهترین بانک هادر بازار وام های شخصی در سال 2007،

وام های ارائه شده توسط بانک بخش قابل توجهی از دارایی های بانک را تشکیل می دهد و درآمد سود ایجاد می کند.

پویایی درآمد خالص بهره برای سال 2013-2015 در شکل 6 نشان داده شده است

شکل 6 - دینامیک درآمد خالص بهره Sberbank PJSC برای سال های 2013-2015، میلیارد روبل.

با توجه به شکل مشاهده می شود که در سال 2015م. در مقایسه با سال 2014، کاهش 20.48 درصدی در درآمد خالص سود مشاهده شد که نتیجه کاهش پرتفوی وام در سه ماهه سوم سال 2015 است.

پورتفولیوی وام Sberbank روسیه PJSC دارای بخش هایی است: وام هایی که به اشخاص حقوقی، اشخاص حقیقی و سازمان های مالی ارائه می شود.

برای تعیین کیفیت پرتفوی وام، پویایی بدهی های معوق را در نظر بگیرید (جدول 3).

جدول 3 - دینامیک بدهی معوق (واحدهای اندازه گیری را در همه جا نشان دهید)

فهرست مطالب				انحراف	نرخ رشد، ٪
وام های صادر شده به افراد
بدهی معوقه وام به افراد، میلیارد روبل.
وام های صادر شده به اشخاص حقوقی
بدهی معوقه وام به اشخاص حقوقی، میلیارد روبل.
سهم بدهی معوق، %

با توجه به جدول مشاهده می شود که بدهی معوق وام های صادره به اشخاص حقیقی در پویایی 2.5 برابر، بدهی معوق وام های صادره به اشخاص حقوقی در پویا 85.66 درصد افزایش یافته است.

سهم بدهی معوق وام به افراد در سال 2013، 1.88٪، در سال 2014 - 2.44٪ در سال 2015 بود. 3.82٪، یعنی رشد ثابتی وجود دارد. سهم بدهی معوق بابت وام به اشخاص حقوقی به طور نابرابر تغییر کرد، بنابراین در سال 2013 سهم بدهی معوق 2.6 درصد بود اما در سال 2014. کاهش به 2.0٪ وجود دارد. با این حال، در سال 2015 همچنین سهم بدهی های معوق به 3.37 درصد افزایش یافته است.

الزامات وام ها بر اساس دسته بندی کیفیت وام و بدهی معادل آن در جدول 4 ارائه شده است.

جدول 4 - الزامات وام بر اساس دسته بندی کیفیت وام و بدهی معادل، میلیارد روبل.

							انحراف
	الزامات وام		الزامات وام		الزامات برای درآمد بهره	الزامات وام		الزامات درآمد بهره
بدهی وام و بهره آن

با توجه به جدول مشاهده می شود که برای سال 2014-2015. ادعاهای مربوط به وام ها و پیش پرداخت ها 2،086،003 میلیون روبل، ادعاهای مربوط به درآمد بهره 13،728 میلیون روبل افزایش یافت.

اجازه دهید ساختار کیفیت بدهی وام را به صورت گرافیکی ارائه کنیم (شکل 7)

شکل 7 - ساختار کیفیت بدهی وام

با توجه به شکل، مشاهده می شود که 49.87 درصد از بدهی های معوق متعلق به دسته یک و 37.79 درصد به دسته دوم وام تعلق دارد.

تشکیل ذخیره برای ضررهای احتمالی در جدول 5 ارائه شده است

جدول 5 - تشکیل ذخیره برای ضررهای احتمالی، میلیون روبل

فهرست مطالب
	الزامات وام	الزامات درآمد بهره	الزامات وام		الزامات درآمد بهره
ذخیره تخمینی برای زیان های احتمالی بدون در نظر گرفتن ذخیره برای پرتفوی وام های همگن
ذخیره تخمینی با در نظر گرفتن وثیقه بدون در نظر گرفتن ذخیره برای پرتفوی وام های همگن
ذخیره واقعی برای زیان های احتمالی، در مجموع، از جمله بر اساس دسته های کیفی تشکیل شده است:

بیایید دلایل بدهی وام های صادر شده به افراد را در نظر بگیریم (شکل 8)

شکل 8 - دلایل بدهی وام های صادر شده به افراد در Sberbank روسیه OJSC برای سال 2015، ٪

این رقم نشان می دهد که 20 درصد از وام گیرندگان به دلیل اختلاف در مبلغ، وام را بازپرداخت نمی کنند. اندکی کمتر، 19 درصد به وخامت وضعیت مالی خود اشاره می کنند. 15 درصد به دلیل از دست دادن شغل پرداخت نمی شود.

برای تجزیه و تحلیل عمیق تر از پرتفوی وام Sberbank PJSC، از تکنیک تحلیل ضریب (جدول 6) استفاده می کنیم.

فهرست مطالب	محاسبه شاخص			عبادت	نرخ رشد
Coef. پوشش ها	Kp=P/KP، که در آن P - ذخایر واقعی
Coef. تدارک	Kob=O/KP، که در آن О – مقدار امنیت KP - کل پرتفوی وام
Coef. تاخیر در پرداخت ها	Kpr=P/KP، که در آن P - بدهی اصلی معوق KP - کل پرتفوی وام

جدول نشان می دهد که نسبت پوشش و نسبت وثیقه به ترتیب 0.004 و 0.106 کاهش می یابد که در نتیجه کاهش ذخیره واقعی و وثیقه تشکیل شده است.

نسبت پوشش به شما امکان می دهد تخمین بزنید که چه سهمی از ذخیره روی یک روبل از پرتفوی وام می افتد و به شما امکان می دهد ریسک این سبد وام را ارزیابی کنید، سپس کاهش این شاخص است. جنبه مثبتو نشان می دهد که ریسک اندکی کاهش یافته، اما کاهش یافته است.

نسبت وثیقه به شما امکان می دهد تخمین بزنید که چه سهمی از وثیقه بازپرداخت وام به یک روبل از پرتفوی وام می رسد، یعنی. در طول دوره مورد بررسی، سطح پوشش وثیقه زیان های احتمالی مرتبط با عدم بازپرداخت وام کاهش می یابد.

نسبت دیرکرد در سال 2015 نسبت به سال 2014 20 درصد افزایش یافته است. از آنجایی که این ضریب به ما امکان می دهد تخمین بزنیم که چه سهمی از تأخیر پرداخت ها به یک روبل از پرتفوی وام می رسد، می توانیم نتیجه بگیریم که یک سیاست بانکی ناکارآمد از نظر حمایت از تراکنش وام وجود دارد.

تمام ضرایب محاسبه شده به ما این امکان را می دهد که به این نتیجه برسیم که بانک اقدامات مختلفی را برای حفظ سطح ریسک اعتباری در سطح کافی انجام می دهد.

بنابراین، پس از تجزیه و تحلیل کیفیت پورتفولیوی وام PJSC Sberbank روسیه، نتایج زیر را می توان استخراج کرد:

پرتفوی وام Sberbank روسیه PJSC در سال 2015 به طور نابرابر تغییر کرد. در سه ماهه دوم کاهش 2.67 درصدی به دلیل کاهش نرخ وام در سه ماهه اول وجود داشت. اما در سال 2015 در سه ماهه چهارم. افزایش نسبت به 1 متر مربع 7.53 درصد بوده است.

پرتفوی وام تحت سلطه وام به اشخاص حقوقی است (حدود 73 درصد). همچنین، پرتفوی وام تحت سلطه وام های بلند مدت (42٪) است که عمدتاً به ارز روسیه صادر می شود. سهم بدهی معوق هم در بین اشخاص حقیقی و هم حقوقی حدود 4 درصد است.

ژلودف A.I.

مدرس گپو "دانشکده کارآفرینی شماره 11"

مسکو، فدراسیون روسیه

"تحلیل پورتفولیوی وام PJSC SBERBANK روسیه"

حاشیه نویسی : مقاله ارائه شده به موضوعات مربوط به فعالیت های وام دهی بانک می پردازد. تجزیه و تحلیل پرتفوی وام بانک انجام شد و نتایج قابل توجهی بر اساس آن استخراج شد. نتایج مطالعه نشان داده شده فقط برای اهداف اطلاعاتی است. آنها را می توان همانطور که نشان داده شده یا با استفاده از تغییرات جداگانهو اضافات با در نظر گرفتن اهداف و مقاصد خاص.

کلمات کلیدی اصلی: فعالیت وام دهی، سبد وام، کیفیت وام، ساختار بخشیامانت دادن.

فعالیت های وام دهی بانک ها در فدراسیون روسیه در حال حاضر در مرحله توسعه فعال است که تأثیر مثبت قابل توجهی بر اقتصاد روسیه دارد. کارایی اقتصاد بسیاری از کشورهای توسعه یافته بر اساس اعتبار ساخته شده است. بر مرحله مدرنتوسعه اقتصاد ملیشرکت ها برای عملکرد عادی نیاز به جذب سرمایه های مقرون به صرفه و بلند مدت دارند.

فعالیت اعتباری در شکل اهمیت اجتماعی مهمی دارد وام مصرفیبا هدف رفع نیازهای حیاتی جمعیت و نیز نقش آفرینی در توسعه صنعتاقتصاد لازم به ذکر است که فعالیت های وام دهی بانک ها در مرحله کنونی با ایده آل فاصله زیادی دارد. در این راستا بهبود فعالیت های وام دهی بانک ها ضروری است.

ما وام های صادر شده به اشخاص حقیقی و حقوقی توسط Sberbank روسیه PJSC برای دوره 2015 - 2017 را تجزیه و تحلیل خواهیم کرد. ج (جدول 1). این جدول وام های صادر شده به افراد را در زمینه های زیر نشان می دهد:

اعطای وام مسکن به افراد

وام های مصرفی و سایر وام ها به افراد.

وام خودرو برای افراد.

کارت های اعتباری و اضافه برداشت صادر شده برای افراد.

میز 1.

"دینامیک پورتفولیوی وام PJSC Sberbank روسیه"

نوع وام

2015،

میلیارد مالیدن

2016،

میلیارد مالیدن

2017

میلیارد مالیدن

تغییر، میلیارد روبل

نرخ تغییر

2015-2017,%

اعطای وام تجاری به اشخاص حقوقی

10368,0

9916,0

10468,1

100,1

0,96

اعطای وام تخصصی به اشخاص حقوقی

4590,7

3717,0

3706,5

884,2

19,26

مجموع وام به اشخاص حقوقی

14958,7

13633,0

14174,6

-784,1

-5,24

اعطای وام مسکن به افراد

2 554,6

2 750,9

3 190,6

24,8

وام های مصرفی و سایر وام ها به افراد

1 681,8

1 574,1

1 725,9

44,1

وام خودرو برای افراد

142,0

119,8

121,2

20,8

14,6

کارت های اعتباری و اضافه برداشت

587,2

586,9

678,9

91,7

15,6

مجموع وام به افراد

4965,6

5031,7

5716,6

751,0

15,12

کل وام های صادر شده

19924,3

18664,7

19891,2

-33,1

-0,17

جدول نشان می دهد که پرتفوی وام Sberbank روسیه PJSC تا پایان سال 2017 0.17٪ کاهش یافته است که ناشی از کاهش نرخ وام به اشخاص حقوقی 5.24٪ و همچنین کاهش حجم خودرو است. وام به افراد 14.6٪. کارشناسان می گویند یکی از دلایل کاهش حجم وام های خودرو توسط Sberbank واکنش کند آن به شرایط بازار است. الکسی توکارف، معاون VTB می گوید: «اخیراً وام هایی که مستقیماً در مراکز فروش خودرو صادر شده اند، تقاضای زیادی داشته اند. با این حال، Sberbank در آنجا چندان فعال نیست و از نظر کار با خودروسازان نیز عقب مانده است. این در حالی است که در سایر حوزه های وام دهی، پرتفوی وام به ویژه وام مسکن 24.8 درصد و حجم تولید افزایش یافته است. کارت های اعتباریو اضافه برداشت 15.6 درصد. دلایل اصلی رشد وام مسکندر Sberbank - بهبود محصول: کاهش نرخ و حداقل پیش پرداختاز 20 تا 15 درصد. حجم وام های مصرفی 2.6 درصد افزایش یافت.

پویایی سبد وام Sberbank روسیه PJSC را به وضوح در شکل 1 مشاهده می کنید.

شکل 1. پویایی سبد وام PJSC Sberbankروسیه" برای 2015-2017، میلیارد روبل."

جدول 2.

"ساختار پرتفوی وام PJSC Sberbank روسیه بر اساس صنعت در 2016-2017."

جهت وام دهی

2016

2017

میلیارد مالیدن

Ud. وزن.، ٪

میلیارد مالیدن

Ud. وزن.، ٪

اشخاص حقیقی

5031,7

27,0

5716,6

28,7

صنعت نفت و گاز

1446,9

7,8

1754,4

8,8

تجارت

1308,8

7,0

1530,8

7,7

عملیات با مشاور املاک

1512,0

8,1

1457,3

7,3

متالورژی

1541,1

8,3

1324,7

6,7

صنایع غذایی و کشاورزی

1087,4

5,8

1097,0

5,5

انرژی

903,1

4,8

878,4

4,4

مهندسی مکانیک

885,3

4,7

865,2

4,3

ساخت و ساز

753,1

4,0

828,3

4,2

خدمات

712,3

3,8

827,9

4,2

مخابرات

730,1

3,9

822,4

4,1

نهادهای دولتی و شهری

807,1

4,3

724,6

3,6

حمل و نقل و لجستیک

564,4

3,0

636,9

3,2

صنایع شیمیایی

561,1

3,0

592,0

3,0

صنعت چوب

85,2

0,5

92,7

0,5

دیگر

735,1

4,0

742,0

3,8

مجموع وام و پیش پرداخت به مشتریان

18664,7

100

19891,2

100

با توجه به جدول، می‌توان به این نکته اشاره کرد که بیشترین سهم در طول دوره مورد بررسی، وام به افراد در سال 1395 بوده که سهم آنها به ترتیب 27 درصد از ارزش کل وام‌های صادر شده و در سال 1396 28.7 درصد بوده است. متالورژی از نظر حجم سرمایه گذاری اعتباری در رتبه دوم و صنعت نفت و گاز در رتبه سوم قرار دارند.

دسته اول (بالاترین) (وام های استاندارد) - عدم وجود ریسک اعتباری (احتمال زیان مالی به دلیل عدم تحقق یا اجرای نادرستتعهدات وام گیرنده صفر است.

دسته پنجم (پایین ترین) (وام های بد) - به دلیل ناتوانی یا امتناع وام گیرنده از انجام تعهدات وام که منجر به استهلاک کامل (100٪) آن می شود، احتمال بازپرداخت وام وجود ندارد.

وام های طبقه بندی شده به عنوان دسته های کیفی II - V کاهش یافته اند.

جدول 3.

"تجزیه و تحلیل کیفیت وام های معوق PJSC Sberbank روسیه"

ساختار کیفیت وام های معوق Sberbank روسیه PJSC را می توان به وضوح در شکل 2 مشاهده کرد.

شکل 2. "ساختار کیفیت وام های معوق PJSC Sberbank روسیه"

داده های جدول و شکل حاکی از آن است که بیشترین سهم در سبد وام متعلق به وام های گروه دوم کیفیت (بیش از 55 درصد) است. این نشان می دهد که تا 20 درصد از این وام ها ممکن است به بانک بازپرداخت نشود. درصد نسبتا بالایی را وام های گروه کیفیت سوم (38.32 درصد برای سال 2017) اشغال کرده اند و این رقم به صورت پویا در حال رشد است. این بدان معناست که تا 50 درصد از این وام ها ممکن است به بانک بازپرداخت نشود. سهم وام های گروه اول کیفیت رو به کاهش است و تا سال 1396 به 5.95 درصد رسیده است. این درصد از وام ها بدون ریسک هستند. داده های تجزیه و تحلیل نشان می دهد که کیفیت پرتفوی وام بسیار مورد نظر است. مدیریت بانک باید به سازماندهی کار با بدهی های مشکل توجه کند.

فهرست منابع مورد استفاده:

https://www.kommersant.ru/doc/1786630

http://www.banki.ru/news/bankpress/?id=10078708

© Zheludev A. I.، 2018