مجازات حقوق سیاه در سال. عواقب حقوق "خاکستری"

چیست " حقوق پاکت نامه"چگونه" رنگ "درآمد می تواند بر رفاه کارکنان تأثیر می گذاردو چه مسئولیتی تهدید می کندمدیریت سازمان و کارکنان آن هنگام شناسایی چنین پرداخت هایی سازمان های دولتی؟ - در این مورد در این مورد به شما می گویم.

احتمالاً همه درباره حقوق سفید ، خاکستری و مشکی شنیده اند. بسیاری از کارفرمایان "رنگ" درآمد ماهانه را به عنوان یکی از شرایط استخدام تعیین می کنند و فراموش نمی کنند که از کارمند آینده در مورد مزایای دریافت حقوق "پاکت" نام ببرند.

of انواع حقوق: خاکستری ، مشکی ، سفید.

ویژگی اصلی دستمزد، تعیین شده توسط "رنگ" آن ، شامل ثبت رسمی درآمد ، کسر و انتقال کلیه کسورات مالیاتی و سایر موارد است پرداخت های اجباریبر اساس درآمد یک فرد محاسبه می شود.

بنابراین حقوق سفیدآیا درآمد به طور کامل حساب شده و در آن ثبت می شود اسناد حسابداری... از درآمد این نوع به طور کامل محروم می شود مالیات بر درآمد، از صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه ، صندوق بیمه اجتماعی و دیگران کسر شد وجوه خارج از بودجه... کل وجوه دریافتی در فرم 2-NDFL در گواهی منعکس می شود.

دارندگان حقوق خاکستری، اگرچه آنها مطابق هنجارها به کار گرفته می شوند قانون کار، به طور رسمی بسیار درآمد کسب کنید مقدار کمی، معمولاً حداقل دستمزد را تشکیل می دهد. آنها پاداش اضافی را در یک پاکت دریافت می کنند ، یعنی غیر رسمی.

بر این اساس ، بخش قابل توجهی از حقوق پرداخت نمی شود مستندات حسابداریبر این اساس ، مالیات بر درآمد شخصی از مبلغ آن کسر نمی شود ، هنگام محاسبه پرداخت به وجوه خارج از بودجه ، قسمت "خاکستری" آن در نظر گرفته نمی شود. البته فقط مبالغ پرداخت شده به صورت رسمی در صورت درآمد رسمی یک کارمند گنجانده شده است.

مواردی نیز وجود دارد که بخش غیر رسمی حقوق به عنوان پرداخت می شود بیمهاز طریق شرکت های بیمه دوستانه

به عنوان یک قاعده ، پرداخت حقوق سیاه به هیچ وجه به معنی اشتغال رسمی نیست. چنین کارمندی مالیات نمی پردازد ، شاغل محسوب نمی شود و با توافق شفاهی با کارفرما درآمد دریافت می کند.

○ مسئولیت کارفرما و کارمند ، تهدید چنین دستمزد چیست؟

به طور معمول ، کارجویان به راحتی با حقوق سیاه و سفید موافقت می کنند ، که قابل درک است: یافتن شغل پردرآمد چندان آسان نیست ، شما واقعاً نمی خواهید مالیات بر درآمد بپردازید ، به ویژه اگر میزان ماهانه کسورات بسیار قابل توجه است. با این حال ، اینجاست که مزایای چنین سیستم پاداشی پایان می یابد.

اول ، حقوق غیر رسمی بر اندازه مزایای بازنشستگی آینده تأثیر منفی می گذارد. حتی اگر هنوز از سن بازنشستگی فاصله دارید ، باید بدانید که ضریب جدید ، بر اساس آن حقوق بازنشستگی، اندازه درآمد ماهانه رسمی را در نظر می گیرد.

بر اساس اندازه حقوق سفید ، و پرداخت های اجتماعیبه عنوان مثال ، در مرخصی استعلاجی.

برای وضوح ، یک مثال گویا می زنم..

بنابراین ، مرخصی استعلاجی برای بارداری و زایمان 140 روز است. با دستمزد رسمی 25 هزار روبل ، یک زن حقوق می گیرد مرخصی استعلاجیهنگام رفتن به مرخصی زایمان به مبلغ کمی بیش از 100 هزار روبل.

اگر درآمد رسمی به ترتیب 5 هزار در ماه باشد ، پرداخت این دوره به مقدار کمی بیش از 20 هزار روبل انجام می شود.

یک تفاوت محسوس ، اینطور نیست؟

شهروندی که دستمزد خاکستری و حتی بیشتر از آن سیاه دریافت می کند عدم دریافت وام برای شرایط مطلوب ... و در مورد چنین تخصصی و وامهای نرممانند وام مسکن با پشتیبانی دولتیو باید کلا فراموش کرد

من موافقم که برخی از بانک ها بدون تایید درآمد رسمی به مشتریان وام می دهند ، اما شایان ذکر است نرخ بهرهدر چنین پیشنهادهایی به منظور پیش بینی خطرات احتمالی بانک در عدم بازپرداخت چنین وامی اغراق می شود.

یکی دیگر از ویژگی های حقوق "رنگی" این است جمع آوری معوقات دستمزد از کارفرما بسیار مشکل خواهد بود.برای اینکه در چنین موضوعی به دادگاه بروید و روی جمع آوری مقدار واقعی بدهی حساب کنید ، باید مدارک زیادی از پرداخت های سایه جمع آوری کنید.

خوب ، و بالاخره اوه مسئولیت عدم پرداخت مالیات هنگام دریافت درآمد لغو نشده است... طبق هنجارهای قوانین مالیاتی ، شخصی که درآمد دریافت می کند موظف است اظهارنامه ای را برای محاسبه میزان مالیات و پرداخت مستقل از آن به IFTS ارائه دهد. مسئولیت در اینجا می تواند با جریمه محدود شود ، اما خود رسیدگی به زمان و تلاش زیادی نیاز دارد.

مسئولیت کارفرما در پرداخت دستمزد به کارکنان خود به طور غیر رسمی توسط مالیات و قوانین جزایی پیش بینی شده است. البته مجازات کیفری در صورتی امکان پذیر است که مبالغ هنگفتی از مالیات مخفی شود.

با دریافت اطلاعات مربوط به پرداخت حقوق غیر رسمی به کارکنان ، مقامات مالیاتی ممیزی های مالیاتی را انجام می دهند. چنین اطلاعاتی می تواند از هر دو کارمند چنین سازمانی به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال برسد و هنگامی که حقایق دستمزد زیر حداقل دستمزد یا سطح متوسط ​​صنعت مشخص شود.

من وارد رویه نمی شوم حسابرسی مالیاتی، اما نتایج آن ممکن است عواقب زیر را به دنبال داشته باشد:

• محاسبه مالیات بر درآمد شخصی پرداخت نشده برای کل دوره عدم پرداخت.
• محاسبه مجازات و جریمه.
• بازرسی در محل از سازمان های اجرای قانون.
• رساندن رئیس ، حسابدار اصلی و دیگران به مسئولیت اداری یا کیفری افراد کلیدیشرکت ها

چگونه می توانید ثابت کنید که حقوق غیر رسمی دریافت کرده اید؟

اگر به دلایلی تصمیم گرفتید که کارفرمای خود را به آب تمیز بیاورید و درآمد واقعی خود را ثابت کنید ، می توانم این الگوریتم اقدامات را توصیه کنم.

1. با واحد حسابداری تماس بگیریدبا درخواست صدور گواهی درآمد که واقعاً دریافت کرده اید ، انگیزه نیاز به چنین سندی ، به عنوان مثال ، دریافت وام. چنین شواهد مستندی شواهد قابل توجهی برای دریافت درآمد خاکستری خواهد بود.
2. شاهد پیدا کنیدآماده برای تایید اندازه شما درآمد واقعی... چنین شاهدانی ممکن است شامل همکاران ، اعضای خانواده و دیگران باشد.
3. سایر مدارک احتمالی پرداخت را جمع آوری کنیدتوسط کارفرمای شما برای شما صادر شده است. اینها می توانند حقوق و دستمزد ، کپی صورت حساب ها و سایر اسناد باشند که مبالغی را که در واقع به کارکنان پرداخت می شود در نظر بگیرند.

متأسفانه ، بر هیچ کس پوشیده نیست که کارآفرینان داخلی سعی می کنند بخش قابل توجهی از درآمد خود را "در سایه" نگه دارند. برای صرفه جویی در دستمزد و مالیات ، بسیاری از کارفرمایان بخشی از حقوق کارکنان خود را از ثبت رسمی "پنهان" می کنند. به طور طبیعی ، این غیرقانونی است ، اما روند فعلی گسترش این پدیده نیاز به تجزیه و تحلیل آن دارد.

دریابید که چرا برخی از کارفرمایان این نوع پرداخت پاداش را ترجیح می دهند و چه چیزی می تواند با آن همراه باشد. وجدان پاک کارفرما و حقوق سفید برای کارمند چه مزایایی دارد ، در این مقاله بخوانید.

آنچه "رنگ" دستمزد را تعیین می کند

عبارات "حقوق سفید" ، "سیاه" و "خاکستری" رسمی نیستند ، آنها نشانه های محکمی برای نحوه پرداخت به کارکنان پولی هستند که به دست آورده اند.

• حقوق سفید- مبلغ مربوط به حقوق یا نرخ تعرفه ، مطابق بیانیه رسمی و کاملاً مشمول مالیات بر درآمد و کسر صندوق های اجتماعی.
• حقوق سیاه- پول پرداخت شده بدون قرارداد کار منعقد شده (مترادف با "مبلغ در پاکت").
• حقوق خاکستری- پاداشی که به طور رسمی به کارمند شاغل در حداقل یا کاهش می یابد ، و بیشتر وجوه به دست صندوق خارج می رسد.

دلایل "تغییر رنگ" دستمزد

منطقی است که کارفرمایان تصمیم بگیرند نه به دلیل زندگی خوب ، به کارکنان "جدا از صندوق پول" پول بپردازند. دلایل زیادی می تواند آنها را وادار به پرداخت حقوق خاکستری کند:

• کافی درصد زیادیبرای پرداخت به صندوق های اجتماعی ؛
• رکود در اقتصاد داخلی مدرن ؛
• تورم بالا ؛
• وابستگی تولید به افزایش قیمت مواد اولیه ، مواد ، خدمات و غیره ؛
• هزینه های اضافی دولتی برای مشاغل کوچک و متوسط.

برای کارمند ، دلیلی برای موافقت حقوق خاکستریممکن است فرصتی برای پرداخت 13 از مبلغ کمتر وجود داشته باشد ، و مبلغ بسیار بیشتری را در دست شما نسبت به حقوق سفید دریافت کنید.

مرجع!امروزه در روسیه ، دستمزد خاکستری بسیار رایج شده و تمایل به افزایش دارد. بر اساس نتایج تحقیقات ، بخشی از دستمزد سفیدپوستان تقریباً یک و نیم بار کاهش یافته است ، در حالی که حدود 30 درصد از کارفرمایان از طرح های مختلف طرح های "خاکستری" استفاده می کنند.

چه زمانی مقامات مالیاتی علاقه مند هستند؟

دولت مقامات نظارتیکمپین گسترده ای را برای مبارزه با گرایش دستمزد آغاز کرد. اگر شرکت موارد زیر را جلب کند:

• حقوق اعلام شده کارکنان دارای شرایط خاص به طور قابل توجهی پایین تر از سطح متوسط ​​در منطقه مشخص شده یا در صنعت مشابه اعلام می شود.
• کارکنان در پست های مدیریتی در اسناد ، پول کمتری نسبت به کارکنان درجه معمولی دریافت می کنند.
• با توجه به داده های گواهینامه های 2-NDFL ، کارمندی که شغل خود را تغییر داده است حقوق کمتری نسبت به حقوق قبلی دریافت می کند (منطق حکم می کند که فرد شغل خود را با درآمد کمتری تغییر نمی دهد).
• یک کارمند سازمان به منظور اخذ وام در اسناد بانکیسطح اشتباه حقوق و دستمزد را که در گزارش های مالیاتی سازمان او ذکر شده است نشان داد.
• سیگنالی در مورد پرداخت حقوق خاکستری یا سیاه دریافت شد (شکایت کارمند ، درخواست تجدیدنظر یا حتی تماس یا نامه ناشناس).

آنچه یک شرکت محکوم را تهدید می کند

سازمانی که از طرح های "خاکستری" برای "بهینه سازی" دستمزد استفاده می کند باید برای این واقعیت آماده باشد که در نتیجه ممیزی مسئولان مالیاتاین حقیقت آشکار خواهد شد اگر کارفرما مالیات بر درآمد شخصی خود را از وجوهی که به کارکنان صادر می شود نپردازد و از کمک های مالی صندوق های اجتماعی بر اساس آنها کسر نکند ، مشمول مسئولیت اداری و کیفری می شود:

1. هنر در 122 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، کم رنگ شدن مبنای مالیاتی یا محاسبه نادرست میزان مالیات قابل پرداخت جریمه به میزان یک پنجم مبلغ پرداخت نشده ارائه شده است. این جریمه حتی در صورت عدم کارکرد کارفرما منجر به وضعیت معوقات یا عدم پرداخت مالیات خواهد شد.
2. همان عملی که عمداً انجام شده است ، در صورت امکان اثبات آن ، مبلغ دو برابر جریمه را شامل می شود.
3. علاوه بر جریمه و مجازات ، تمام مبالغ معوق باید به طور کامل پرداخت شود.
4. روسای سازمانها را می توان به کمیسیون ویژه حقوق فراخواند ، جایی که آنها باید به نمایندگان خدمات مالیاتی و مقامات شهرداری پاسخ دهند و در نتیجه افزایش دهند. حقوق رسمییا قبل از آن ظاهر شود بازرسی در محل، در مواردی که ممکن است نقض های اضافی آشکار شود ، علاوه بر تقلب در حقوق.
5. با توجه به هنر. 199 قانون کیفری فدراسیون روسیه ، اگر سازمان اظهارنامه مالیاتی یا سایر اسناد مورد نیاز مربوط به آن را ارائه نکرده یا ارائه داده است دستمزد، در زمان اشتباه ، یا این اسناد عمداً شامل می شوند اطلاعات جعلی، ممکن است از 100 هزار تا 300 هزار روبل جریمه شود. و مرتکب چنین تخلفی می تواند به میزان جریمه شود درآمد سالانه(از 1 تا 3 سال) ، محروم شدن از حق فعالیتها یا موقعیتهای خاص ، یا محکومیت به کار اجباری تا 2 سال ، و دستگیری یا زندان شش ماهه (حداکثر 2 سال) نیز امکان پذیر است.
6. اگر مشکلات با بازده مالیاتیبا توطئه قبلی گروهی از افراد ایجاد شده است یا اندازه نقض بسیار زیاد است ، مبلغ جریمه افزایش می یابد (حداکثر تا 500 هزار روبل) و احکام تمدید می شود (کار اجباری تا 5 سال ، محدودیت در فعالیتها تا 3 سال ، حبس تا 6 سال).

پیامدهای احتمالی برای پرسنل

ممکن است به نظر برسد که تقصیر دستمزد خاکستری به طور کامل بر عهده کارفرما است و فقط یک طرف در برابر قانون مسئولیت دارد. با این حال ، اینطور نیست. کارمندی که درآمدی دریافت کرده است که مالیات مورد نیاز قانون از آن پرداخت نشده است باید آن را مستقل اعلام کرده و مبالغ مقرر را به بودجه پرداخت کند. مهلت این امر تا 30 آوریل سال آینده و برای پرداخت - تا 15 ژوئیه است.

اگر شخص این کار را انجام نداد ، که در آن گرفتار شد ، تحت مسئولیت Art قرار می گیرد. 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، بر اساس آن برای پرداخت مالیات بر درآمد شخصیاشخاص حقیقی خود در صورت تعهد مسئول هستند نماینده مالیاتاعدام نشد وی با جریمه 5 درصد از مبلغ مالیات پرداخت نشده برای هر ماه معوقه (حداکثر 30 درصد از مبلغ کامل ، حداقل 1000 روبل) روبرو است. و اگر نقض مکرر یا به ویژه بزرگ باشد ، مسئولیت ممکن است جنایی باشد:

• جریمه از 100 تا 500 هزار روبل ؛
• جریمه به میزان حقوق یا سایر درآمدها به مدت 1 تا 3 سال ؛
• دستگیری برای 4-6 ماه ؛
• حبس تا 3 سال

چرا هنوز حقوق سفید ترجیح داده می شود

برای کارفرمایان ، انگیزه اصلی برای پرداخت دستمزد سفید همچنان ترس از مسئولیت احتمالی در برابر قانون است. اما اگر کارگران با این طرح ها موافقت نکنند ، کارفرما باید درآمد خود را از سایه خارج کند. حقوق رسمی سفید برای کارکنان چیست؟

1. انگیزهکار پرداخت شده با "پول نقد سفید" م moreثرتر خواهد بود ، زیرا کارمند احساس مراقبت و محافظت رسمی می کند ، که نمی توان با پرداخت "پاکت" قول داد.
2. ضمانت هاپرداخت دستمزد به موقع و مبلغ مقرر ، تعهد قانونی کارفرما است. برای "پاکت" دریافت نشده یا ناقص ، کارمند نمی تواند از کارفرما غرامت بخواهد یا به طور قانونی بر او تأثیر بگذارد تا حقوق نقض شده را بازیابی کند.
3. حوزه اجتماعی.بسیاری از پرداخت های ماهیت اجتماعی ، به عنوان مثال ، مزایای بارداری و زایمان ، مراقبت از کودکان ، معلولیت ، حقوق تعطیلات و غیره بر اساس میزان دستمزد رسماً در اسناد مشخص می شود.
4. امانت دادن.هنگام دریافت وام ، فردی که حقوق سفید دریافت می کند مشکلی نخواهد داشت ، زیرا درآمد وی در همه صندوق ها ثبت می شود و با حقوق خاکستری ، مغایرت ها امکان پذیر است.
5. مستمری آینده.این استدلال در بسیاری از موارد تعیین کننده است. اندازه مستمری آینده یک شهروند شاغل بستگی مستقیم به کمکهای صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه دارد. اگر این مبلغ ساخته نشده یا به مقدار کم کسر شود ، این امر ناگزیر بر میزان مزایای بازنشستگی آینده تأثیر می گذارد. شخصی که حقوق خاکستری دریافت می کند ، به نفع افزایش فوری مبلغ دریافتی دست خود ، انتخاب می کند و بدین ترتیب خود را از بخش قابل توجهی از پس انداز بازنشستگی خود در آینده محروم می کند.

توجه داشته باشید!اگر کارفرما از پرداخت حقوق یا قسمتی از آن به طور رسمی خودداری کند ، علیرغم درخواست کارمند ، کارمند حق دارد از نیروی کار یا اداره مالیاتیا به دادستانی

هر شهروندی که حداقل یکبار در زندگی خود کار کرده است یا هنوز شغلی پیدا می کند می داند که حقوق می تواند دو نوع باشد: سفید و سیاه.

خوانندگان عزیز! این مقاله در مورد روشهای معمول حل مسائل حقوقی صحبت می کند ، اما هر مورد فردی است. اگر می خواهید بدانید چگونه مشکل خود را حل کنید- تماس با مشاور:

برنامه ها و تماس ها 24/7 و بدون روز پذیرفته می شود.

سریع است و رایگان است!

اگر اولی رسمی است ، دومی غیرقانونی است و کارفرمای پرداخت کننده آن به سادگی دولت و کارمند آن را فریب می دهد. با این حال ، یک نوع دیگر دستمزد وجود دارد - خاکستری.

آن چیست؟

حقوق خاکستری پرداخت هایی است که از دو قسمت نابرابر تشکیل شده است:

1. کمتر از اینها معمولاً در قالب حقوق سفید پرداخت می شود. این بدان معناست که تمام هزینه های لازم از آن کسر می شود.
2. بیشتر پول به صورت نقدی ، درست مانند پول سیاه ، به کارمند واگذار می شود.

اساساً این راه کسب درآمد را می توان با کار در نمایندگی یک مشاغل متوسط ​​یا کوچک به دست آورد. برای آنها ، این یک راه عالی برای جلوگیری از پرداخت برخی از مالیات ها است.

بیشتر اوقات ، هنگام جستجوی کار در زمینه هایی مانند:

• ساختمان؛
• زمینه های مختلف تجاری ؛
• صنایع تولیدی

قانون گذاری

کسر مالیات از دستمزد مطابق با ماده 226 قانون کار فدراسیون روسیه انجام می شود.

علاوه بر این ، چندین مقاله دیگر وجود دارد که شرایط ارائه پرداختهای خاص به کارمند را تنظیم می کند ، که ممکن است هنگام اعمال طرح خاکستری کمتر باشد:

• هنر 144 قانون کار فدراسیون روسیه - حقوق تعطیلات ؛
• هنر 183 قانون کار فدراسیون روسیه و هنر. چهارده قانون فدرال 255 پوند - پرداخت مرخصی استعلاجی ؛
• هنر 178 و 181.1 قانون کار فدراسیون روسیه - حقوق بازنشستگی ؛
• هنر 10 قانون فدرال شماره 176 - تعهدات بازنشستگی.

در صورت فرار مالیاتی ، ممکن است رئیس سازمان زیر نظر قرار گیرد بدهی مالیاتی، که در ماده 122 قانون مالیات فدراسیون روسیه مشخص شده است ، یا مطابق ماده 198 قانون کیفری فدراسیون روسیه ، جنایی است.

حقوق خاکستری

حقوق خاکستری است راه عالیکارفرما با اجتناب از پرداخت مالیات خاص ، درآمد بیشتری به کارکنان ارائه دهد.

در نگاه اول ، چنین طرحی برای هر دو طرف بسیار راحت و مفید است. با این حال ، اگر با دقت بیشتری به آن نگاه کنید ، همه چیز چندان وسوسه انگیز نمی شود.

اشکال حقوقی مشروط

کارفرمایان این فرصت را دارند که حقوق خاکستری را به کارگران ارائه دهند و در عین حال مبلغ آن را از دولت پنهان نکنند.

چندین طرح مشروط قانونی برای این کار وجود دارد. با این حال ، باید توجه داشت که استفاده از آنها اغلب نه تنها منجر به کاهش کسورها می شود ، بلکه به بررسی دقیقتر مقامات مالیاتی نیز منجر می شود.

دو طرح بیشتر مورد استفاده قرار می گیرد:

1. سود سهام شرکتهای بزرگ, سود خالصکه اندازه قابل توجهی دارد ، می تواند درآمد کارکنان خود را به صورت سود سهام پرداخت کند. در این صورت ، امکان رهایی از برخی انواع مالیات وجود دارد. اما بلافاصله باید رزرو کنید که این درآمد را نمی توان به همه کارکنان ارائه داد.
2. جبران خسارت.یکی دیگر از روشهای متداول ، پرداخت قسمت عمده درآمد به صورت غرامت برای دستمزد کسر شده است. اما شایان ذکر است که طبق قانون ، مبلغ چنین پرداخت هایی مشمول مالیات نمی شود و برابر 1/300 تأمین مالی مجدد است ، یا کارفرما می تواند آن را به طور مستقل تعیین کند. این مورد توسط مدیران بی پروا استفاده می شود که مبالغ زیادی غرامت را در اعمال محلی و قراردادهای کار تجویز می کنند.

اما حتی هنگام استفاده از چنین طرح های به ظاهر قانونی ، کارکنان هنوز در معرض خطرات هستند. برای به حداکثر رساندن ایمنی کارکنان ، کارفرما می تواند با آنها قرارداد مدنی منعقد کند.

در این مورد ، هر کارمند به عنوان یک کارآفرین فردی نشان داده می شود ، در نتیجه همه درآمد وی طبق یک طرح ساده مالیات می شود.

مزایا و معایب

همانطور که قبلاً ذکر شد ، حقوق خاکستری معایب زیادی برای کارمند دارد. و تعداد کمی از آنها وجود دارد ، و بیشتر آنها به این دلیل است که دستمزد رسمی یا سفید حداقل است.

بنابراین ، اگر یک کارمند دستمزد خاکستری دریافت می کند ، پس:

• مبلغ پرداختی برای مرخصی استعلاجی و اخراج ، و همچنین حقوق مرخصی کاهش می یابد.
• در صورت درگیری با مدیریت ، کارمند می تواند حداقل غرامت را دریافت کند.
• ممکن است دریافت وام یا اعتبار دشوار باشد ، زیرا فقط بخش سفید درآمد می تواند در داده ها نشان داده شود.

اما ضرر اصلی چنین کارهایی با ظهور سن بازنشستگی ملموس می شود. واقعیت این است که عملاً هیچ کس از حداقل دستمزد کسر مالیات بر درآمد شخصی ندارد.

در نتیجه ، در صندوق بازنشستگیمبلغ لازم برای تأمین حقوق بازنشستگی فرد جمع نمی شود.

برخلاف کارمندان ، تنها یک اشکال برای یک رهبر وجود دارد و آن تهدید این است که اقدامات وی آشکار شده و مجازات می شود.

اما هنوز هم ارزش برجسته کردن یک امتیاز برای کارمند را دارد. با توجه به این واقعیت که عملاً هیچ کسر مالیاتی از درآمد برداشت نمی شود ، حقوق نهایی وی تا حدودی بیشتر می شود. اما بار دیگر لازم به یادآوری است که افزایش اندک درآمد در آینده به کسر حقوق بازنشستگی تبدیل می شود.

عواقب

تقریباً همه عواقبی که در انتظار دریافت کارمند با حقوق خاکستری است ، در پاراگراف قبلی به عنوان معایب ذکر شده است.

همچنین شایان ذکر است که با دریافت درآمد بدون سند ، کارمند عملاً به هیچ وجه محافظت نمی شود. و اگر کارفرما امتناع کند ، به سادگی نمی تواند حق خود را در مبالغ پرداخت نشده ثابت کند.

اگر مشخص شود که از طرح خاکستری استفاده کرده است ، کارفرما نیز با عواقب خاصی روبرو می شود.

حداقل مجازات مسئولیت اداری خواهد بود. در بدترین حالت ، ممکن است با حبس بعدی جنایتکار باشد.

با کجا تماس بگیرم؟

اگر کارمند تصمیم بگیرد از حقوق خود دفاع کند ، باید با سه سرویس تماس بگیرد:

• بازرسی کار ؛
• اداره مالیات؛
• دادستانی

در عین حال ، ارائه اطلاعات شخصی شما ضروری است ، زیرا پیام های ناشناس به ندرت به نتیجه دلخواه منجر می شود و می تواند عواقب فاجعه باری را در پی داشته باشد.

علاوه بر این ، باید پیشاپیش شواهدی تهیه کنید که شهادت کارمند را تأیید کند.

مسئوليت

با افشای طرح خاکستری ، همه طرف هایی که به نحوی در آن شرکت کرده اند با مسئولیت خاصی روبرو هستند. در عین حال ، این امر نه تنها به مدیران مربوط می شود.

در بسیاری از موارد مورد حمله قرار می گیرد خدمات مالیاتیهمچنین کارمندانی هستند که حقوق خاکستری دریافت کرده اند.

کارفرما

مطابق با کد مالیاتی، در سال 2020 ، کارفرما با مسئولیت اداری در قالب جریمه روبرو می شود.

مبلغ آن 20 درصد از کل مبلغی است که مدیر به نفع مالیات پرداخت نکرده است.

علاوه بر این ، جریمه هایی برای عدم پرداخت حق بیمه وجود دارد که می تواند به 10 هزار روبل برسد.

اما اگر معلوم شود که مجموع مالیاتهای پرداخت نشده به اندازه بزرگی افزایش یافته است ، ممکن است مدیریت شرکت ، طبق ماده 199 قانون کیفری فدراسیون روسیه ، تحت پیگرد قانونی قرار گیرد.

در این مورد ، سه سناریوی ممکن برای توسعه رویدادها وجود دارد:

1. جریمه تا 300 هزار روبل.
2. تعیین دستگیری یا کار اجباری.
3. محرومیت از آزادی.

کارگر

در مورد کارمند ، بسیاری معتقدند که اگر طرح خاکستری مشخص شود ، می تواند "از آب خارج شود".

با این حال ، فراموش نکنید که شهروندی که درآمدی دریافت می کند که مالیات بر درآمد شخصی از آن کسر نشده است ، باید درآمد خود را به طور مستقل اعلام کند. در عین حال ، او موظف است حداقل 13 درصد مبلغ آنها را بپردازد.

اگر این کار انجام نشده باشد ، متخلف جریمه 5 درصد از مبلغ تمام مالیاتهای پرداخت نشده را تحمیل می کند.

در صورتی که کارمند عمدا کارفرما را تحت پوشش قرار دهد یا به خصوص به روش خاکستری دریافت کند مبالغ کلان، سپس با مسئولیت کیفری مطابق ماده 198 قانون کیفری فدراسیون روسیه مواجه می شود.

این می تواند به شکل جریمه از 300 هزار تا یک میلیون روبل باشد. در موارد شدید ، این کارمند به مجازات یک تا سه سال زندان محکوم می شود.

در صورت عدم پرداخت چه باید کرد؟

اگر هنگام دریافت حقوق خاکستری ، یک کارمند ناگهان متوجه شود که میزان پرداختی که به او پرداخت شده است به میزان درآمد رسمی کاهش یافته است ، می تواند موارد زیر را انجام دهد:

1. تلاش برای صبر کردن تا افزایش حقوق ، که ایده خوبی نیست.
2. با کارفرمای خود صحبت کنید و سعی کنید درآمد خود را عادی کنید. این کار را کسانی می توانند انجام دهند که با حقوق خاکستری از همه چیز راضی هستند.
3. شکایت خود را به مراجع مربوطه ارسال کنید.

آخرین گزینه صحیح ترین ، اما در عین حال ، سخت ترین گزینه ارائه شده است ، با توجه به این واقعیت که اثبات پرونده خود برای کارمند بسیار دشوار خواهد بود.

از کجا شکایت کنیم؟

قبل از تماس با هر چیزی ، یک کارمند باید با دقت مطالعه کند قانون کار... می توانید مبلغ پرداختی در یک مورد خاص را از آن کسر کنید و همچنین همه انواع احتمالی حقوق سفید را نشان دهید.

پس از مطالعه قانون کار فدراسیون روسیه ، یک کارمند می تواند شکایتی را به کمیسیون رسیدگی کند که به وضعیت های مورد بحث در حوزه کار رسیدگی می کند.

علاوه بر این ، می توانید به دادستانی یا بازرسی کار دولتی مراجعه کنید.

علاوه بر این ، کارمند فرصتی برای ارائه دارد ادعانامهبه دادگاه

چگونه ثابت شود؟

اثبات اینکه کارفرما از طرح پرداخت خاکستری استفاده می کند بسیار دشوار است.

اما اگر کارمند هنوز حقوق دریافت نکرده است ، یا موقعیت های بحث برانگیز دیگری بوجود آمده است ، برای اثبات گناه کارفرما ، شما نیاز دارید:

1. در صورت وجود شاهدان تعیین کنید.
2. هرگونه ضبط یا عکسی که نقض را اثبات کند ارائه دهید.
3. ارائه صورتهای مالی منظم بودن سودهای خاکستری.

همچنین ، یک کارمند می تواند سطح درآمد رسمی خود را با سایر کارفرمایان منطقه مقایسه کند. اما بهتر است این کار را حتی قبل از اشتغال انجام دهید. کارمند همچنین حق دارد به دادگاه مراجعه کند.

رفتن به دادگاه

برای مراجعه به دادگاه ، یک کارمند فقط باید یک اظهارنامه ساده ادعا کند. این سند باید ادعاها و همچنین شرایطی که کارمند فریب خورده است را نشان دهد.

اصطلاح "حقوق خاکستری" در زمان شکل گیری مشاغل خصوصی در کشور ما رایج شد. بسیاری از کارفرمایان به منظور اجتناب از پرداخت مالیات ، بخشی از حقوق را "در پاکت" به کارمند پیشنهاد می کردند. از مقاله با جزئیات بیشتری یاد خواهید گرفت که حقوق خاکستری چیست و کارفرما و کارمند با چه مسئولیتی در قبال ثبت چنین روابط کار در روسیه روبرو هستند.

آنچه "کسل کننده" حقوق را تعیین می کند

حقوق خاکستری و مشکی کمی متفاوت است. در گزینه اول ، شخصی دارای اشتغال رسمی است ، اما درآمد ، که در همه صندوق ها ثبت شده و مشمول مالیات می شود ، تقریباً برابر حداقل دستمزد است. حقوق سیاه به هیچ وجه مشاغل رسمی را ارائه نمی دهد.

بسیاری از کارفرمایان سعی می کنند درآمد تاریک را تحت پاداش های مختلف "پنهان" کنند ، کارمندی را برای کار پاره وقت ثبت کنند ، اما آیا ارزش این ریسک را دارد؟ کارمندی که حقوق خاکستری دریافت می کند می تواند تماس بگیرد خط تلفنبه IFTS ، صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه ، بازرسی کار یا دادستانی. شکایتی که توسط این موسسات دریافت می شود تنها مشکلاتی را در قالب چک و جریمه به همراه خواهد داشت.

چرا پرداخت حقوق سفید مهم است

یکی از شاخص های مهم توسعه تجارت ثبات و قابلیت اطمینان است. این اهداف است که مدیر با رسمی شدن کارمند و ارائه به او به آنها می رسد. کار پرداخت شده با پول نقد خاکستری کمتر مثر است ، زیرا انتظار ایجاد انگیزه از کارمندی که احساس نمی کند محافظت شده است ، دشوار است.

کار پرداخت شده با پول نقد خاکستری کمتر مثر است ، زیرا انتظار ایجاد انگیزه از کارمندی که احساس نمی کند محافظت شده است ، دشوار است.

پرداخت حقوق سفید مزایای زیادی دارد. مزایای معلولیت ، بارداری و زایمان ، مراقبت از کودک تا 1.5 سال - همه اینها بر اساس متوسط ​​حقوق محاسبه می شود و با هزینه صندوق بیمه اجتماعی پرداخت می شود. کافی است که برنامه و مدارک مورد نیاز را همراه با گزارش به مقامات FSS در محل ثبت نام بیاورید. می توانید لیست فرم ها را در FSS در محل شرکت پیدا کنید. با پرداخت حقوق خاکستری ، نمی توان این هزینه ها را به طور کامل جبران کرد.

کارمند شما ، با دریافت حقوق سفید ، همیشه در صورت لزوم می تواند وام دریافت کند ، زیرا درآمد وی با تمام وجوه ثابت می شود. اگر این شرکت از یک پرداخت کننده برای حکم اعدامو نفقه به موقع جمع آوری نمی شود ، همچنین ممکن است شرکت تحت هجوم چک ها قرار گیرد.

حقوق تعطیلات نیز از درآمد متوسط ​​محاسبه می شود. نحوه صرفه جویی در مالیات را در زیر بخوانید.

نحوه پرداخت حقوق سفید و صرفه جویی در مالیات

امروز قانون مالیاتمزایایی را برای کارفرمایانی که وجدان کارمندان را ثبت کرده و دستمزد سفید پرداخت می کنند ، فراهم می کند. دستمزد خاکستری بیشتر در مشاغل کوچک استفاده می شود. رایج ترین سیستم مالیاتی که توسط آنها استفاده می شود UTII است. اما در این صورت است که می توانید صادر کنید کسر مالیاتتا 50 of از مالیات واحد محاسبه شده (ماده 346.32 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

قوانین مالیاتی مشوق هایی را برای کارفرمایانی که با وجدان کارمندان را ثبت کرده و دستمزد سفید پرداخت می کنند ، پیش بینی کرده است.

به عنوان مثال ، تعهدی مقدار UTII 500،000 روبل ، با مالیات حقوق و دستمزد 200،000 روبل. با پر کردن اظهارنامه ، کارآفرین مبلغ مالیات حاصل از دستمزد را کسر می کند. به نظر می رسد UTII برای پرداخت 300،000 روبل.

هنگام کار بر روی سیستم مالیاتی ساده شده ، مالیات های محاسبه شده از دستمزد توسط کارفرما به عنوان هزینه نامیده می شود که متعاقباً از درآمد کسر می شود. بنابراین ، مبنای مشمول مالیات کاهش می یابد.

آنچه رئیس را برای پرداخت حقوق خاکستری تهدید می کند

امروزه قانون چشمان خود را نمی بندد و برای چنین جرائمی مجازات شدید می کند. با پرداخت حقوق خاکستری ، شرکت مالیات می پردازد و برای این منظور رئیس شرکت در سال 2017 مسئولیت اداری و کیفری را دارد ، همانطور که در ماده 199.1 قانون کیفری فدراسیون روسیه تعریف شده است ، برای عدم پرداخت مالیات:

• از 100 تا 200 هزار روبل در شرایط عادی و تا 500 هزار در شرایط تشدید کننده.
• محرومیت از آزادی تا 2 سال و محرومیت از حق تصدی پست رهبری تا 3 سال.

با پرداخت حقوق خاکستری ، رئیس شرکت در سال 2017 مسئولیت اداری و کیفری را بر عهده دارد.

این تخلف نه تنها بر منافع شهروندان ، بلکه بر خزانه دولت نیز تأثیر می گذارد. بنابراین ، کارکنان IFTS نه تنها مالیات پرداخت نشده برای پرداخت بلکه جریمه هایی را نیز به شما ارائه می دهند که طبق هنر. 122 بند 3 قانون مالیات فدراسیون روسیه ، 40 درصد مالیات پرداخت نشده را شامل می شود.

مسئولیت کارکنان در قبال دستمزد در پاکت

مسئولیت کارمند برای دریافت دستمزد "در پاکت" نیز کمتر شدید نیست. در واقع ، به عنوان شهروندی که درآمد دریافت کرده است ، باید اظهارنامه ای را در مورد درآمد به IFTS ارائه دهد و مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت کند (ماده 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه). در غیر این صورت ، مسئولیت کیفری بر اساس هنر تحمیل می شود. 198 قانون کیفری فدراسیون روسیه ، که برای عدم پرداخت مالیات تا 200 هزار روبل جریمه پیش بینی می کند. اگر فرار مالیاتی در مقیاس بزرگ انجام شود ، تحریم ها به 500 هزار روبل افزایش می یابد. علاوه بر جریمه ، حبس تا 3 سال پیش بینی شده است.

در مقاله ما ، مزایا و معایب حقوق خاکستری ، مسئولیت کارفرما و کارمند برای رسمی شدن چنین رابطه شغلی را بررسی کردیم. همانطور که می بینید جنبه های مثبتدر این روابط عملاً هیچ وجود ندارد ، اما می توانید با مشکلاتی روبرو شوید. بنابراین ، قبل از انعقاد قرارداد کار ، فکر کنید: آیا ارزش ریسک را دارد؟

تفاوت حقوق خاکستری و مشکی در این است که آیا یک کارمند در رابطه کاری با کارفرما قرار دارد یا خیر.

حقوق سیاه زمانی است که شخصی بدون قرارداد کار کار می کند و مالیات بر درآمد شخصی و حق بیمه از پولی که به او پرداخت می شود ، محروم نمی شود.

حقوق خاکستری زمانی است که شخص به طور رسمی تنها بخشی از درآمد خود را دریافت می کند. علاوه بر این ، اندازه آن در قرارداد استخدام، و بقیه در یک پاکت صادر می شود ، اندازه آن ، به عنوان یک قاعده ، فقط در کلمات ثابت می شود.

حقوق سفید به طور رسمی درآمد تایید شده است. طبق صورت حساب پرداخت می شود و با مالیات بر درآمد شخصی و حق بیمه کاملا مشمول مالیات می شود.

مسئولیت کارفرما برای پرداخت دستمزد در پاکت
کارفرما مسئول پرداخت دستمزد خاکستری و سیاه است. در برخی موارد ، خود کارمند می تواند مسئول دستمزد خاکستری باشد. اگر کارفرما مالیات را از مبالغ پرداختی به کارکنان منتقل نکند و حق بیمه را کسر نکند ، با 4 نوع مسئولیت مواجه است: اداری ، مالیاتی ، مادی و کیفری.

مسئولیت کیفری
توجه! در صورت عدم انتقال مبلغ به بودجه مالیات بر درآمد شخصیبیش از اندازه بزرگ ، مدیر و حسابدار اصلی شرکت با مسئولیت جنایی روبرو است (ماده 199.1 قانون مجازات فدراسیون روسیه).
اگر 3 سال اندازه آن از 5 میلیون روبل تجاوز کند ، مبلغ کمتر پرداخت می شود. و بیش از 25 درصد مبلغ مالیات بر درآمد شخصی قابل پرداخت است. برای چنین تخلفی ، 100-300 هزار روبل جریمه ، کار اجباری تا 2 سال یا حبس تا 3 سال پیش بینی شده است.

مسئولیت مادی
مسئولیت مالی سازمان در قالب پرداخت غرامت برای دستمزد تأخیر توسط هنر تعیین می شود. 236 قانون کار فدراسیون روسیه. جریمه عدم پرداخت غرامت مطابق با الزامات قسمت 1 و 2 هنر خواهد بود. 5.27 قانون جرایم اداری فدراسیون روسیه:

مسئولیت کارمند برای دریافت دستمزد در یک پاکت
اگر با توافق با کارفرما ، مقیم اولیانوفسک در پاکت حقوق دریافت کند و بازرسان از این موضوع مطلع شوند ، کارمند باید مالیات بر درآمد شخصی را بپردازد ، زیرا پرداخت کننده مالیات بر درآمد شخصی دقیقاً است شخصی... کارمندی که در پاکت حقوق دریافت کرده است باید مستقل باشد:
تا 30 آوریل سال آینده ، اظهارنامه ای را در قالب 3-NDFL ارسال کنید ؛
پرداخت مالیات قبل از 15 ژوئیه (زیر بند 4 پاراگراف 1 ، پاراگراف 4 ماده 228 و پاراگراف 1 ماده 229 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

کارمندی که اظهارنامه ارائه نکرده و مالیات بر درآمد شخصی را به بودجه منتقل نکرده است ، باید جریمه بپردازد. اندازه آن 5 amount از مبلغ مالیات است که باید بر اساس این اظهارنامه برای هر ماه تأخیر پرداخت شود.
حداقل - 1 هزار روبل ؛
حداکثر - 30 معوقات ؛
به علاوه لازم است جریمه پرداخت شود (ماده 75 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

اگر مبلغ مالیات پرداخت نشده برای 3 سال بیش از 600 هزار روبل باشد ، کارمند با مسئولیت کیفری روبرو است (بند 1 ماده 198 قانون کیفری فدراسیون روسیه). یعنی: مجازات در قالب جریمه از 100 تا 300 هزار روبل ؛
کار اجباری یا حبس تا 1 سال.

طبق اطلاعات مدیریت توسعه اقتصادیاداره منطقه شهرداری "منطقه Bazarnosyzgansky" منطقه Ulyanovsk