Atau melalui transfer bank. Nuansa cashless dan pembayaran tunai

Pembayaran non tunai mulai digunakan untuk mempercepat perputaran dana dan mengurangi persediaan uang tunai.

Sejarah mereka dimulai pada 1775 di Inggris Raya dengan diperkenalkannya wesel dan cek. Selanjutnya, masing-masing negara mengembangkan karakteristik dan prosedurnya sendiri, mengembangkan jenis pembayaran tanpa uang tunai tertentu berdasarkan situasi ekonomi.

Kode Sipil Federasi Rusia (sebagaimana diubah pada 26 Juli 2017) mendefinisikan pembayaran non-tunai sebagai pembayaran yang dilakukan oleh bank (lembaga kredit) melalui transfer Uang baik dengan pembukaan rekening bank, atau tanpa membukanya. Secara fisik, prosedurnya terlihat seperti entri ke dalam akun.

Pembayaran tanpa uang tunai di seluruh dunia diatur oleh hukum, peraturan perbankan dan kontrak. Mereka telah dikembangkan karena mereka memiliki keunggulan dari sudut pandang masing-masing peserta dalam proses ekonomi:

negara dapat mengontrol perputaran uang;
sistem perbankan memperluas peluang kredit;
badan usaha mempercepat perputaran dana dan sumber daya material.

Formulir

Lembaga perkreditan melakukan transaksi atas rekening nasabah berdasarkan dokumen setelmen, yang pada intinya adalah:

atas perintah pembayar (klien bank) untuk menghapus dana dari rekeningnya dan mentransfernya ke rekening penerima;
atas perintah penerima (pemulih) untuk menghapus dana dari rekening pembayar (klien bank) dan mentransfernya ke rekening yang ditunjuk oleh pemulih.

Saat ini dokumen penyelesaian disediakan baik di atas kertas atau elektronik.

Untuk setiap jenis pembayaran nontunai, digunakan dokumen penyelesaian tertentu. Dengan kata lain, setiap formulir memiliki dokumennya sendiri. Jenis pembayaran tanpa uang tunai berikut digunakan di Rusia:

perintah pembayaran,
permintaan pembayaran,
dengan cek,
surat promes,
surat kredit,
pesanan koleksi (collection),
dengan kartu plastik,
uang elektronik.

Bentuk tanpa penyelesaian tunai selalu memilih nasabah bank.

Regulasi hukum

Aturan untuk melakukan pembayaran tanpa uang tunai telah ditetapkan Bank Sentral rf. Perhatian khusus dalam peraturan diberikan pada penyelesaian antara badan hukum.

Untuk melakukan pembayaran nontunai, badan hukum harus membuka rekening bank. Tidak ada persyaratan seperti itu untuk individu. Mereka dapat melakukan penyelesaian tanpa membuka akun, yang sangat tidak nyaman dengan transfer konstan.

Agar bank dapat mentransfer dana atas nama atau atas permintaan klien, bank harus membuka rekening koresponden di subbagiannya atau di bank lain. Selain itu, setiap bank membuka rekening koresponden dengan Bank Sentral untuk penyelesaian antar bank.

Klien bank terbuka untuk kebutuhan mereka:

rekening penyelesaian (perusahaan komersial);
giro (perusahaan anggaran).

Untuk badan hukum - debitur sistematis (penghindar pajak, dll.), Bank membuka rekening khusus mangkir. Dalam kasus seperti itu, akun utama diblokir dan dana dikreditkan ke akun tambahan non-pembayar ini, dari mana hutang dilunasi.

Pembayaran tanpa uang tunai- Ini adalah penyelesaian (pembayaran) yang dilakukan tanpa menggunakan uang tunai, yaitu dengan mentransfer sejumlah uang dari satu rekening lembaga kredit ke rekening lainnya, yang disertai dengan saling klaim. Perantara dalam operasi semacam itu adalah bank, yaitu ke rekening mereka pembayaran tersebut ditransfer.

Bentuk penyelesaian ini mempercepat perputaran dana, mengurangi jumlah uang tunai yang dibutuhkan untuk sirkulasi. Bentuk penyelesaian ini adalah yang paling disukai untuk melakukan bisnis saat ini.

Menurut undang-undang saat ini, pemukiman antara badan hukum, serta pemukiman dengan partisipasi warga terkait dengan pelaksanaan kegiatan wirausaha, diproduksi di pesanan tanpa uang tunai.

Pembayaran antara orang-orang ini juga dapat dilakukan secara tunai. Tetapi untuk ketentuan ini ada syarat penting: batasi ukuran penyelesaian secara tunai antara badan hukum untuk satu transaksi sama dengan 60 ribu rubel.

Jadi, jika suatu organisasi menghitung secara tunai di bawah satu kontrak, perhitungan ini tidak boleh melebihi 60 ribu rubel. Pada saat yang sama, ia memiliki kesempatan untuk membayar transaksi ini dengan penyelesaian tanpa uang tunai, yang tidak ada batasan yang ditetapkan. Jika pembayaran tunai dilakukan berdasarkan beberapa perjanjian, jumlah maksimum pembayaran tunai tidak boleh melebihi 60 ribu rubel. untuk setiap kontrak secara terpisah. Akibatnya, jika jumlah kontrak melebihi jumlah yang ditentukan 60 ribu rubel, perhitungan harus dilakukan dalam bentuk non-tunai.

Sekarang mari kita beralih ke jenis pembayaran tanpa uang tunai. Anda dapat memilih salah satu dari jenis perhitungan berikut:

penyelesaian dengan perintah pembayaran;
penyelesaian berdasarkan letter of credit;
penyelesaian dengan cek;
pemukiman koleksi;
penyelesaian dengan permintaan pembayaran.

Untuk melakukan penyelesaian tersebut, digunakan dokumen pembayaran berikut, sesuai dengan setiap jenis penyelesaian tersebut:

wesel;
surat kredit;
cek;
permintaan pembayaran;
pesanan koleksi.

Total periode untuk melakukan pembayaran nontunai tidak boleh melebihi:

dua hari operasional di dalam wilayah entitas konstituen Federasi;
lima hari kerja di wilayah Federasi Rusia.

Jika kita berbicara tentang keuntungan dan kerugian dari sistem penyelesaian seperti itu, ketentuan berikut dapat dibedakan:

Kelebihan:

Fleksibilitas penyelesaian, karena "rantai" transaksi dengan berbagai biaya tambahan dapat dilayani.
Ketersediaan dokumen bank, yaitu pembuktian perhitungan yang mudah.
Ketidakmungkinan penipuan dengan uang palsu, "boneka", dll.
Mengurangi biaya yang terkait dengan transportasi uang tunai, akuntansi dan penyimpanannya;
Periode penyimpanan tidak terbatas untuk dana di rekening bank;
Kurangnya meja kas dan kebutuhan pemeliharaannya;
Semua uang tunai tunduk pada pengiriman wajib ke Bank setelah tiga hari sejak diterima di kasir (dengan pengecualian uang tunai untuk remunerasi karyawan - gaji yang dapat disimpan di meja kas tidak lebih dari 5 hari), yaitu, uang tunai masih tunduk pada transfer wajib dalam bentuk non-tunai, oleh karena itu, penyelesaian awal dengan non-tunai akan memungkinkan untuk tidak melakukan operasi tambahan dengan bank dan menghemat waktu dan uang.

Minus:

Ada bahaya menghadapi atau menjadi tergantung pada "masalah" Bank, yaitu kesulitan atau bahkan ketidakmampuan untuk mentransfer atau menarik uang dari rekening.
Peningkatan biaya terkait dengan munculnya berbagai pembayaran tambahan kepada Bank atas operasional yang dilakukan.
Arus kas reguler diperlukan untuk membayar layanan dan pembayaran bank gaji karyawan, yang sangat tidak nyaman bagi pengusaha kecil pemula;
Membutuhkan interaksi terus-menerus dengan bank, yang mencakup biaya-biaya tertentu;

Kebanyakan, pandangan yang diberikan penyelesaian memiliki keuntungan yang jelas dibandingkan uang tunai, dan kerugiannya dapat dihilangkan jika Anda dengan hati-hati mendekati masalah memilih Bank dan bekerja dalam kerangka undang-undang saat ini. Semoga beruntung!

Apa itu pembayaran tanpa uang tunai? Apa yang dimaksud dengan pembayaran non tunai?

Apa itu pembayaran tanpa uang tunai?

Apa yang dimaksud dengan pembayaran non tunai?

Pembayaran tanpa uang tunai- pembayaran yang dilakukan tanpa menggunakan uang tunai, yaitu, uang dikreditkan ke rekening Bank penerima dari rekening bank pembayar melalui bank. Setelmen cashless dilakukan melalui bank, dengan menggunakan netting, setelmen kliring, kartu kredit, cek, tagihan. Fungsi yang dilakukan pembayaran non tunai: memperlancar peredaran dana, saat melakukan transaksi, mengurangi kebutuhan uang tunai; mengurangi Biaya peredaran uang tunai. Sulit untuk menyembunyikan pergerakan uang non-tunai dari otoritas pengatur, oleh karena itu negara berkontribusi pada pertumbuhan bagian pembayaran non-tunai di peredaran uang negara.

Untuk sebagian besar pembayaran non-tunai, seseorang harus membuka rekening giro di bank. Bank dapat melakukan transfer uang berdasarkan pesanan orang alami dan tanpa membuka akun (opsi ini akan dibahas di bawah), pengecualiannya adalah pesanan pos... Rekening giro dibuka berdasarkan perjanjian rekening bank, yang mengatur kinerja transaksi penyelesaian yang tidak terkait dengan pelaksanaan kegiatan wirausaha. Untuk membuka rekening giro (menyimpulkan perjanjian rekening bank), seorang individu harus menyerahkan ke bank dokumen berikut:

- paspor atau dokumen identitas lainnya sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia;

- Formulir "Kartu dengan contoh tanda tangan dan cap cap" 0401026 Pengklasifikasi All-Rusia dokumentasi manajemen OK 011-93 (selanjutnya - f. 0401026), dibuat di didirikan oleh Bank Perintah Rusia (Arah Bank Sentral Rusia tertanggal 21 Juni 2003 No. 1297-u "Tentang prosedur penerbitan kartu dengan sampel tanda tangan dan cap cap");

- dokumen lain yang ditetapkan oleh peraturan perundang-undangan dan/atau perjanjian rekening bank.

Dalam hal terjadi perubahan data yang ditentukan oleh seseorang dalam perjanjian rekening bank, ia memberi tahu bank tentang hal ini dengan cara dan dalam jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian. Saat mengubah nama belakang, nama depan atau patronimik, seseorang ditunjukkan ke bank dokumen baru, pembuktian identitas yang menjadi dasar penerbitan kartu baru f. 0401026.

Seseorang berhak untuk memberikan kepada orang lain (kuasa) hak untuk mengeluarkan dana di rekeningnya saat ini, berdasarkan surat kuasa, yang disertifikasi oleh bank di hadapan prinsipal dan disertifikasi oleh bank. segel bank. Surat kuasa juga dapat disahkan oleh notaris. Jika surat kuasa diterapkan, kartu tambahan f diberikan ke bank. 0401026. Mengakhiri surat kuasa untuk perintah akun saat ini Prinsipal dapat dengan mengajukan aplikasi yang sesuai ke bank.

Penarikan dana dari rekening giro seseorang dilakukan oleh bank atas perintah pemegang rekening atau tanpa perintahnya (misalnya, dengan keputusan pengadilan) berdasarkan dokumen penyelesaian dalam batas dana yang tersedia. di akun. Dengan tidak adanya dana pada rekening giro seseorang pada saat penghapusan dana, serta hak untuk menerima pinjaman, termasuk cerukan, yang disediakan oleh perjanjian antara bank dan individu, dokumen penyelesaian tidak tunduk pada eksekusi dan dikembalikan kepada pembayar atau pemungut dengan cara yang ditentukan oleh Peraturan No. 2 -NS.

Kemampuan seseorang untuk melakukan transfer nontunai ke mata uang asing secara langsung tergantung pada apakah orang tersebut adalah penduduk Federasi Rusia untuk tujuan regulasi mata uang... Pada gilirannya, warga negara Federasi Rusia diakui sebagai penduduk, kecuali mereka yang tinggal secara permanen atau tinggal sementara (berdasarkan visa kerja atau studi) di negara asing setidaknya selama satu tahun (sub-paragraf "a" dari klausa 6, bagian 1 pasal 1 UU 10/12/2003 N 173-FZ).

Kasus-kasus ketika transfer non-tunai dalam mata uang asing diperbolehkan dan dilarang

Transfer dalam mata uang asing antara penduduk dan bukan penduduk, serta antara bukan penduduk, dilakukan tanpa batasan (Pasal 6, 10 UU N 173-FZ).

Transfer dalam mata uang asing antar penduduk dilarang, kecuali untuk kasus-kasus tertentu, termasuk (klausul 12, 13, 17, bagian 1 pasal 9 UU N 173-FZ):

transfer dari Federasi Rusia untuk kepentingan individu penduduk ke rekening bank mereka di luar wilayah Federasi Rusia, dengan batasan jumlah;
transfer oleh penduduk Federasi Rusia dari rekening bank di luar wilayah Federasi Rusia untuk kepentingan individu penduduk ke rekening bank mereka di wilayah Federasi Rusia;
transfer dari rekening mereka di bank-bank di wilayah Federasi Rusia demi pasangan penduduk atau kerabat dekat ke rekening mereka di bank-bank di wilayah Federasi Rusia atau di luar negeri.

Juga, penduduk dapat melakukan transfer mata uang asing ke rekening bank mereka sendiri baik di wilayah Federasi Rusia maupun di luar negeri. Tidak ada batasan jumlah dalam hal ini.

Transfer nontunai dalam mata uang asing dapat dilakukan baik dari rekening yang dibuka di bank dan tanpa membuka rekening tersebut.

Transfer tanpa uang tunai dari rekening yang dibuka di bank

Saat melakukan transfer kawat dalam mata uang asing dari rekening Anda, Anda perlu menghubungi bank tempat Anda memiliki rekening dan menyerahkan dokumen tertentu.

Jadi, Anda perlu menunjukkan dokumen yang membuktikan identitas Anda dan memberikan informasi tentang penerima transfer (nama lengkap, nama dan rincian bank tempat penerima memiliki rekening, dan nomor rekening penerima). Selain itu, Anda harus menyerahkan dokumen yang mungkin diminta oleh bank dari Anda untuk diimplementasikan kontrol mata uang, termasuk (bagian 4 pasal 12 Undang-undang N 173-FZ; klausul 1 Ordonansi Bank Rusia 20.07.2007 N 1868-U):

1) saat melakukan transfer dalam jumlah melebihi 5.000 dolar AS (atau setara dengan nilai tukar Bank Rusia pada tanggal pendebitan dana), informasi tentang mengonfirmasi mata uang penerima dan status akuntansi (bahwa penerima adalah bukan penduduk). Bank secara independen menentukan dalam bentuk apa informasi tersebut harus diberikan. Ini dapat berupa, misalnya, salinan paspor warga negara dari negara asing penerima atau indikasi non-tempat tinggal penerima di kolom "Tujuan pembayaran" pada dokumen pembayaran;

2) ketika melakukan transfer ke rekening banknya di luar wilayah Federasi Rusia - pemberitahuan yang disampaikan oleh penduduk kepada otoritas pajak di tempat pendaftarannya, tentang pembukaan rekening ini dengan tanda otoritas pajak tentang penerimaannya. Notifikasi yang ditentukan hanya diberikan saat melakukan transfer pertama. Di masa depan, itu tidak diperlukan;

3) ketika melakukan transfer ke pasangan atau kerabat dekat Anda - dokumen (salinannya) yang mengkonfirmasi kekerabatan, khususnya paspor warga negara, akta kelahiran atau akta nikah.

Dokumen-dokumen ini tidak diperlukan jika Anda melakukan transfer ke pasangan Anda atau kerabat ke rekeningnya yang dibuka dengan bank di luar wilayah Federasi Rusia dengan jumlah tidak melebihi USD 5.000 (atau setara dengan nilai tukar Bank Rusia). pada tanggal dana didebet).

Transfer tanpa uang tunai tanpa membuka rekening

Transfer non tunai tanpa membuka rekening kepada perorangan dilakukan melalui sistem transfer uang.

Untuk menerapkannya, Anda perlu memastikan bahwa ada titik layanan dari sistem yang dipilih di negara dan kota kehadiran penerima. transfer uang... Sebagai aturan, titik layanan adalah bank yang sistem pembayarannya memiliki hubungan kontraktual.

Di titik layanan sistem pembayaran, Anda harus menunjukkan dokumen yang membuktikan identitas Anda dan memberikan informasi tentang penerima transfer (nama lengkap penerima transfer, negara, kota). Setelah menyetorkan dana ke kasir, Anda akan diberi tahu tentang kode kontrol atau pengenal transfer lainnya. Informasi ini akan perlu ditransfer ke penerima transfer sehingga ia dapat menerima dana.

Transfer tanpa membuka rekening bank dilakukan dalam jangka waktu tidak lebih dari tiga hari kerja sejak tanggal penyediaan uang tunai untuk transfer tersebut (bagian 5 pasal 5 UU 27.06.2011 N 161-FZ) .

Saat melakukan transfer dari Federasi Rusia tanpa membuka rekening bank melalui bank resmi, jumlah transfer juga terbatas. Jadi, terjemahan dalam satu hari operasi melalui satu bank tidak dapat melebihi jumlah yang setara dengan USD 5.000 dengan nilai tukar Bank Rusia pada tanggal aplikasi untuk melakukan transfer (klausul 5, 9, bagian 3 pasal 14 UU N 173-FZ; Bank of Ordonansi Rusia tanggal 30.03. 2004 N 1412-U).

Catatan!

Saat memperkenalkan negara asing larangan sistem pembayaran yang operatornya terdaftar oleh Bank Rusia, transfer kawat tanpa membuka akun dapat dilakukan dari Federasi Rusia ke keadaan seperti itu jika operator sistem pembayaran, operator layanan infrastruktur pembayaran, organisasi asing(kecuali bank asing dan lembaga kredit), berdasarkan kesepakatan dengan mana transfer dilakukan, berada di bawah kendali organisasi Rusia(bagian 1, 2, pasal 19.1 UU No. 161-FZ).

Fitur transfer uang elektronik

Transfer non-tunai tanpa membuka rekening bank juga dimungkinkan saat mentransfer uang elektronik (selanjutnya - EMF) menggunakan sistem pembayaran elektronik (misalnya, WebMoney, Yandex.Money, dan Qiwi). Pada saat yang sama, persyaratan berlaku untuk transfer uang elektronik dalam mata uang asing undang-undang mata uang RF (bagian 3 pasal 5, bagian 24 pasal 7 UU N 161-FZ).

Bantuan: Uang elektronik

Dana elektronik adalah dana yang sebelumnya diberikan oleh individu kepada operator EMF untuk memenuhi kewajiban moneternya kepada pihak ketiga dan sehubungan dengan itu individu tersebut memiliki hak untuk mentransfer pesanan secara eksklusif menggunakan sarana elektronik pembayaran (klausul 18 pasal 3 UU N 161-FZ).

Dalam hal ini, seorang individu dapat memberikan dana kepada operator EMF dengan atau tanpa menggunakan rekening bank.

Juga, dana yang menguntungkannya dapat diberikan kepada operator EMF oleh organisasi atau pengusaha perorangan, jika kesempatan seperti itu disediakan oleh kesepakatan antara individu dan operator EMF. Pada gilirannya, yang terakhir membentuk catatan tentang jumlah dana yang diberikan kepadanya (bagian 2, 4, pasal 7 UU N 161-FZ).

Transfer uang elektronik untuk kepentingan penerimanya biasanya dilakukan atas dasar pesanan dari individu - pembayar, dalam beberapa kasus - atas permintaan penerima uang elektronik. Pada saat yang sama, pembayar dan penerima EMF dapat menjadi klien dari satu atau beberapa operator EMF (bagian 7, 8, pasal 7 UU N 161-FZ).

Sebagai aturan, transfer dilakukan dengan secara bersamaan menerima pesanan pembayar oleh operator EMF, mengurangi saldo EMF-nya dan meningkatkan saldo EMF penerima dengan jumlah transfer. Terjemahan menggunakan yang dirancang khusus kartu pembayaran dilakukan dalam jangka waktu paling lama tiga hari kerja setelah penyelenggara e-money menerima pesanan pembayar. Lagi jangka pendek dapat ditetapkan dengan kesepakatan antara penyelenggara uang elektronik dan pembayar atau dengan aturan sistem pembayaran. Setelah itu, transfer EMF menjadi tidak dapat dibatalkan dan kewajiban moneter pembayar kepada penerima uang elektronik dihentikan (pasal 26 pasal 3, bagian 10, 11, 15, 17 pasal 7 UU N 161-FZ).

Pembayaran tanpa uang tunai adalah metode populer untuk melakukan transaksi dengan perusahaan dan pengusaha perorangan. Kesulitannya adalah bahwa kerjasama dengan lembaga keuangan menyebabkan biaya tambahan, atau lebih tepatnya, pembayaran untuk membuka rekening, melakukan operasi, dan sebagainya. Bukan rahasia lagi bahwa penyelesaian tanpa uang tunai ke rekening giro lebih cepat dan menyebabkan lebih sedikit kesulitan. Jika mereka ingin menghemat uang, pengusaha sering menolak opsi seperti itu. Tapi apa hasil dari tindakan seperti itu? Apakah mereka menang atau kalah? Mari kita pertimbangkan mana yang lebih baik - bekerja dengan akun saat ini atau menolaknya.

Baca juga -

Pembayaran pajak

Hal pertama yang perlu diperhatikan adalah bahwa pajak dibayar dalam bentuk non-tunai. Ini adalah persyaratan dari Layanan Pajak Federal, dikonfirmasi oleh saat ini yurisprudensi... Pembayaran yang dilakukan secara tunai kantor Pajak sering tidak. Kode Pajak Federasi Rusia mengatakan bahwa seorang pengusaha atau perusahaan harus membayar pajak atas uang mereka sendiri dan secara pribadi (sendiri). Jika pembayaran dilakukan melalui transfer bank ke rekening giro, FTS tidak memiliki alasan untuk mencari kesalahan. Hal lain adalah ketika pembayar menarik orang atau perwakilan tepercaya (misalnya, kepala LLC) untuk pembayaran. Dalam situasi seperti itu, kemungkinan litigasi tinggi.

Pembayaran ke dana di luar anggaran

Dalam Undang-Undang Federal No. 212 tentang premi asuransi disebutkan bahwa pengusaha berhak melakukan pembayaran dengan melibatkan orang yang dipercaya. Meskipun ada klausul seperti itu dalam undang-undang, dana di luar anggaran memerlukan setoran non tunai. Pengecualian terhadap aturan tersebut adalah melakukan pembayaran kepada individu melalui kasir di administrasi kota atau melalui surat.

Mesin ATM

Penyelesaian tanpa uang tunai ke rekening giro tanpa mesin kasir untuk perusahaan adalah pelanggaran yang memerlukan akrual denda 50.000 rubel atau lebih. Banyak yang terus melanggar hukum dan membelanjakan uang melalui transfer bank tanpa menggunakan mesin kasir. Pelanggar tersebut dengan cepat diidentifikasi dan dihukum oleh perwakilan dari Layanan Pajak Federal.

Manfaat kompensasi

Pengusaha mengetahui bahwa sejumlah karyawan berhak atas kompensasi, misalnya karena sakit, karena melahirkan, dan sebagainya. Pembayaran tersebut dilakukan hanya dalam tanpa uang tunai, karena dana ditransfer badan pemerintah... Ini berarti bahwa Anda tidak dapat melakukannya tanpa membuka rekening bank untuk melakukan bisnis.

Pengembalian dana

Dalam kegiatan pengusaha perorangan atau organisasi, ada situasi ketika departemen akuntansi salah menghitung dan melakukan pembayaran pajak atau biaya tambahan, asuransi yang dibayar lebih atau membuat kesalahan dalam hal kelebihan pembayaran lainnya. Dalam situasi seperti itu, pembayaran dilakukan melalui transfer bank ke rekening giro. Tidak mungkin mengembalikan jumlah "ekstra" secara tunai. Perlu dicatat di sini bahwa semua hubungan keuangan antara anggaran dan perusahaan terjadi melalui transfer bank.

memperoleh

Semakin banyak pembeli datang ke gerai ritel berharap untuk membayar dengan kartu plastik... Dan di sini juga memerlukan rekening bank untuk menjalankan perusahaan atau menjalankan bisnis.

hasil

Bekerja tanpa rekening giro - kesempatan untuk menghemat pembayaran lembaga perbankan... Jika tidak, ada sejumlah aspek negatif yang terkait dengan transfer anggaran, pengembalian dana lebih bayar dan pajak. Jadi penyelesaian tanpa uang tunai ke rekening giro adalah solusi terbaik bagi pengusaha perorangan dan perusahaan yang fokus pada pekerjaan dan pengembangan jangka panjang.

1. Dalam beberapa kasus, yang dipertimbangkan oleh beberapa pengadilan arbitrase distrik * (574), ditemukan hal-hal berikut. Pengusaha menjual barang menggunakan kartu pembayaran bank. Kantor Pajak menganggap bahwa pengusaha melakukan pelunasan secara nontunai, “...oleh karena itu, penghasilan yang diterima dari perdagangan melalui transfer bank dikenakan pajak sesuai dengan ketentuan yang berlaku. rezim umum... Menurut inspektorat, kegiatan pengusaha yang berkaitan dengan perdagangan eceran dengan menggunakan kartu pembayaran bank tidak dikenakan sistem perpajakan berupa pajak tunggal atas penghasilan yang diperhitungkan.”
FAS VSO setuju dengan argumen pengusaha bahwa resep Art. 861 KUH Perdata "... tidak mengandung konsep yang jelas tentang penyelesaian tunai, keadaan ini menimbulkan keraguan yang tidak dapat diperbaiki tentang penerapan aturan hukum ini, yang ... harus ditafsirkan untuk kepentingan pengusaha." Selain itu, baik KUHPerdata itu sendiri, maupun Peraturan tentang Pembayaran Tanpa Uang Tunai, atau dokumen lain "... pembayaran dengan kartu pembayaran tidak diklasifikasikan sebagai bentuk pembayaran nontunai, oleh karena itu bukan pembayaran nontunai." Pengadilan juga mempertimbangkan bahwa kebenaran kesimpulan ini dikonfirmasi oleh amandemen definisi berikutnya pengecer terkandung dalam Seni. 346,27 dari Kode Pajak, yang menurutnya perdagangan eceran mulai diakui "untuk uang tunai, serta dengan penggunaan kartu pembayaran".
2. FAS VVO (keputusan 05.12.2005 N A82-5464 / 2004-14) dan FAS ZSO (keputusan 16.11.2006 N F04-7614 / 2006 (28433-A27-3), 20.09.2007 N F04 -6288 / 2007 (38124-A46-7)), yang menyetujui bahwa Art. 861 tidak memuat definisi pembayaran nontunai dan baik KUHPerdata maupun Peraturan tentang Pembayaran Nontunai tidak menggolongkan pembayaran dengan kartu bank sebagai pembayaran nontunai, namun, mereka mengindikasikan bahwa "... lainnya yang tidak terdaftar dalam itu ( dalam pasal 862 KUHPerdata. - VB), bentuk pembayaran ". Inilah yang dilakukan oleh Bank Sentral Federasi Rusia, yang, dengan peraturan khusus yang mengatur prosedur pembayaran menggunakan kartu bank, merujuknya ke pembayaran non-tunai. "Posisi serupa terkandung dalam surat Kementerian Keuangan Federasi Rusia 03.06.2003 N 04-05-12 / 60" - pengadilan menunjukkan. "Dalam keadaan seperti itu, - menyimpulkan FAS ZSO, - penjualan barang menggunakan kartu bank dan tagihan, melakukan fungsi kartu bank kredit, berhak memenuhi syarat oleh Inspektorat Layanan Pajak Federal Federasi Rusia sebagai non-tunai formulir pembayaran." FAS ZSO juga diberitahu tentang perubahan definisi perdagangan eceran yang diperkenalkan dalam KUHP, tetapi menjelaskannya dengan cara yang sama sekali berbeda, yaitu dalam arti penyebutan pembayaran menggunakan kartu pembayaran, dilakukan bersamaan dengan penyebutan pembayaran tunai, menunjukkan bahwa pembayaran menggunakan kartu pembayaran tidak termasuk dalam kategori tunai.
3. Ini adalah sudut pandang terakhir yang harus diakui benar. Alasannya, tentu saja, bukan karena pembayaran dengan kartu bank diklasifikasikan sebagai tindakan non-tunai oleh Bank Sentral Federasi Rusia dan Kementerian Keuangan Rusia, tetapi pembayaran semacam itu memang bukan tunai, karena melibatkan pelunasan utang moneter pemegang kartu tanpa menggunakan uang tunai (uang). Fakta bahwa salah satu elemen desain teknis dari perhitungan tersebut adalah cek kasir- dokumen yang dibuat menggunakan mesin kasir tidak mengubah pembayaran menggunakan kartu bank menjadi uang tunai, karena cek semacam itu harus disertai dengan dokumen khusus, yang dalam praktik sehari-hari disebut slip, tetapi dengan miliknya sendiri sifat hukum mirip banget sama nominalnya cek penyelesaian... Kehadiran dokumen ini berarti bahwa tanda terima kasir "yang menyertai" memperoleh signifikansi hukum khusus: itu tidak menunjukkan penerimaan uang (uang tunai) di meja kas, tetapi bahwa penerima pembayaran telah memperoleh klaim moneter terhadap penerbit. bank kartu kredit... Penerapan persyaratan ini akan menyebabkan peningkatan saldo kas pada akun bank penerima pembayaran. Dengan demikian, hutang uang pemegang kartu kredit akan dilunasi sebagai akibat dari perolehannya oleh pihak lawan atas biaya klaim moneternya terhadap bank yang melayani; tentu saja tidak mungkin untuk mengkualifikasikan hasil seperti itu secara berbeda dari efek pembayaran nontunai.

Terlepas dari tren global peningkatan dramatis banyaknya pembayaran non tunai, masyarakat masih mewaspadainya. Dan untuk sikap seperti itu ada alasan yang bagus... Pembayaran tanpa uang tunai, Anda tidak akan membatasi kami!

Koneksi irasional

Beberapa secara teknologi negara-negara maju sudah sekarang mereka mencatat hingga 97% transaksi cashless. Tetapi secara umum, dunia tidak terburu-buru untuk meninggalkan uang kertas dan koin.

Jadi, menurut BBC, dari 2007 hingga 2012, perputaran uang di Amerika Serikat meningkat hampir satu setengah kali lipat; di negara-negara G7 seperti Kanada, Prancis, Jerman dan Amerika Serikat pada tahun 2012, dari setengah hingga 80% transaksi dilakukan dengan uang kertas dan koin. Di Inggris pada 2015-2016, pembayaran tunai dan nontunai didistribusikan secara merata.

Omong-omong, meskipun pembatasan buatan pembayaran tunai tampaknya menjadi alat yang nyaman untuk mengendalikan pembayar pajak, tidak semua pemerintah melakukan untuk menggunakan metode ini. AS, Inggris, Jerman tidak memberlakukan batasan apa pun pada pembayaran tunai untuk warganya (tentu saja, mereka memiliki sejumlah metode kontrol keuangan lainnya).

Video yang berhubungan:

Siapa yang harus dipercaya jika bukan dirimu sendiri

Uang tunai menggabungkan kenyamanan penggunaan dan penyimpanan, dan juga memberikan anonimitas atau kerahasiaan pembayaran. Plus, mereka bebas dengan sendirinya. Tidak ada mata uang elektronik yang memiliki sifat seperti itu, apalagi instrumen perbankan apa pun.

Pengurangan nyata pertama dari pembayaran nontunai adalah pembayaran terkait. Entri dalam register elektronik secara harfiah adalah satu sen. Tapi entri ini harus dibuat oleh karyawan yang perlu dibayar gajinya; server dengan data harus dilayani oleh spesialis; dan seluruh struktur, baik itu bank atau penerbit mata uang elektronik, mengharapkan untuk mendapatkan keuntungan bagi pemiliknya. Karena itu, di dunia yang belum sepenuhnya beralih ke pembayaran non-tunai, pembelian apa pun yang tidak menggunakan uang tunai dapat dikenakan biaya 3-5% lebih banyak. Ituada ketika membeli apartemen seharga $ 20 ribu, Anda bisa kehilangan hingga $ 1.000 pada berbagai konversi dan komisi.

Baik bank maupun startup keuangan masih memiliki, setidaknya di negara kita, tingkat kepercayaan yang memadai. Tabungan yang disimpan "di bawah bantal" dan dalam mata uang asing secara objektif hanya memiliki satu risiko: dicuri atau dihancurkan secara fisik (dalam kebakaran, misalnya). Uang dari rekening bank juga dapat dicuri, tetapi selain itu, bank dapat dilikuidasi atau bangkrut kapan saja, regulator tiba-tiba dapat memperkenalkan aturan baru, ketika mentransfer uang, dapat "salah" atau "hang" selama beberapa hari ... Dan jika seseorang bertanggung jawab atas uang kertas "di bawah bantal", dalam kasus lain ia mempercayakan kesejahteraannya kepada pihak ketiga, yang tidak selalu dapat diandalkan dan stabil.

Pembayaran tanpa uang tunai: Cepat, menguntungkan, nyaman

Meluasnya penggunaan non-tunai membutuhkan infrastruktur yang dikembangkan dan berfungsi terus-menerus: ATM, terminal, jaringan seluler, bahkan hanya Internet. Dan selain itu - meningkatkan literasi komputer orang-orang dari segala usia, strata dan tempat tinggal. Sementara itu, bahkan persyaratan hukum yang telah ada di negara kita selama beberapa tahun untuk menyediakan semua gerai ritel dengan terminal untuk membayar dengan kartu tidak diterapkan di mana-mana, bahkan di kota-kota besar. Menurut Asosiasi Anggota Antar Bank sistem pembayaran pada musim gugur 2016, 80% entitas bisnis tidak menerima pembayaran tanpa uang tunai! Sebagai perbandingan: di Denmark, di tingkat pemerintah, mereka mendiskusikan apakah akan memberikan beberapa pengusaha hak untuk tidak menerima uang tunai - hanya kartu. Dan kami memiliki 10 km dari kota dengan kartu bank seringkali Anda bahkan tidak bisa membeli segelas air. Ya, dan di pusat kota metropolitan, jika jaringan bank, operator seluler atau bahkan terjadi kegagalan daya, seseorang dengan kartu tidak ada hubungannya.

Akhirnya, banyak orang merasa jauh lebih nyaman untuk membayar tunai daripada menggunakan pembayaran tanpa uang tunai! Menurut jajak pendapat dan studi terbaru, sekitar 30% rekan kami percaya bahwa membayar tunai lebih cepat, dan 25% lebih cepat. Jalan terbaik kendalikan pengeluaran Anda. Di beberapa daerah, seperti kafe dan bar, membayar tunai hampir menjadi bagian dari tradisi.

Ritual uang tunai

Proyek crowdfunding yang sukses membuktikan bahwa sesama warga siap menyumbang untuk amal, proyek sosial dan budaya menggunakan kartu bank dan transfer non tunai. Namun, sebagian besar sumbangan hanya ada berkat uang tunai: konser amal, penggalangan dana di tempat-tempat umum, penggalangan dana pada pertemuan-pertemuan organisasi publik dan keagamaan. Tentu, ada banyak ruang untuk penipuan dalam hal ini juga. Tetapi juga jelas bahwa alat-alat seperti itu diminati dan tidak menyebabkan penolakan di sebagian besar masyarakat.

Hubungan seseorang yang berusia berabad-abad dengan uang kertas dan koin sudah tidak rasional: kepemilikan fisik uang, transfernya dari tangan ke tangan adalah semacam ritual. Keuntungan praktis uang tunai, ditambah dengan sikap irasional terhadapnya, memastikan bahwa jumlah "uang tunai" bisa menjadi nilai yang cenderung nol, tetapi tidak mencapai nol. Bagaimanapun, untuk masa mendatang. ⓂⒷ

Dalam kehidupan sehari-hari, apakah Anda sering membayar dengan uang tunai atau lebih memilih pembayaran tanpa uang tunai?