Na walnym zgromadzeniu SNT „Uralets” została wybrana Komisja Rewizyjna SNT „Uralets” w składzie:
Makuszkina M.G. - przewodniczący komisji,
Lot EP - członek komisji,
Nazarova L.V. - członek komisji.
w obecności prezesa SNT „Uralets” M.A. Pozdneva, księgowej Viktorovej T.S., kasjera Petrakowej T.P. przeprowadzono audyt finansowy działalność gospodarcza partnerstwo ogrodnicze „Uralets”.
Celem audytu jest ustalenie:
- działalność prawna SNT „Uralets”,
- prawidłowe wykorzystanie szacunków przychodów i kosztów,
- ważność edukacji i użytkowania Pieniądze i majątku materialnego wg zamierzony cel,
- przestrzeganie dyscypliny finansowej i prawidłowe zarządzanie księgowość raportowanie,
- kompletność, terminowość i prawidłowość naliczeń odliczeń podatkowych i wpłat do budżetu,
- uwierzytelnianie sprawozdania finansowe inna dokumentacja,
- - praca biurowa SNT.
Prowadząc czynności kontrolne i audytowe, komisja stosowała kombinację metod kontroli ciągłej i wyrywkowej.
Podczas kontroli komisja otrzymała dokumenty finansowo-ekonomiczne SNT „Uralets”:
- kosztorys przychodów i wydatków,
- dokumenty bankowe(wyciągi z rachunków bieżących, polecenia zapłaty), - raporty wydatków,
- odcinki wypłat płace i kalkulacje Składki ubezpieczeniowe,
- umowy z dostawcami i wykonawcami,
- podstawowe dokumenty dostawców i wykonawców (faktury płatnicze, świadectwa wykonanych prac, dowody dostawy).
Kontrola wykazała co następuje:
- Prace biurowe prowadzone są w dniu na właściwym poziomie,
- Zamówienia są sporządzane prawidłowo.
- Prowadzona jest rejestracja dokumentów przychodzących
- Umowy z organizacjami sporządzane są i archiwizowane w specjalnym folderze
- Istnieje plan pracy prezesa spółki.
- W okresie sprawozdawczym posiedzenia zarządu spółki odbywały się co miesiąc.
- Stan gotówki w kasie wynosił 15 444 rubli.
- księga kasowa, rachunki i wydatki dokumenty gotówkowe sprawdzane nieprzerwanie za okres od 1 stycznia 2015 roku. do 01.01.2016r
Nie stwierdzono żadnych naruszeń, nadwyżek i braków. - Nie ma salda bankowego.
Wpłata środków do banku odbyła się zgodnie z art zlecenia odbioru gotówki. Środki otrzymane w formie czeków bankowych zostały wydane zgodnie z ich przeznaczeniem. - środki zostały wpłacone na konto za pomocą pokwitowań gotówkowych z wypełnionymi wszystkimi danymi.
- Listę pracowników uprawnionych do otrzymania kwot należnych w kasie SNT „Uralets” ustala się w drodze zamówienia w liczbie 3 osób:
Prezes Zarządu - Pozdneva M.A.
Księgowy - Viktorova T.S.
Mechanik - Khalitdinov R.R. - Na wszystkie zakupione materiały sporządzane są raporty zaliczkowe.
Nie ma raportów wydatków na zużycie paliwa i smarów. - Prowadzona jest księgowość księgi głównej.
- dług za energię elektryczną (ogrodnicy) - 320,5 tys. Rubli.
Szacunki dochodów SNT „Uralets” na 2015 rok
| № p/s |
Nazwa | Plan 2016, tysiące rubli | ||
| Plan tysiąc rubli |
Fakt tysiąc rubli |
|||
| 1 | Opłata członkowska | 2838,6 | 2621,8 | 3275,3 |
| 2 | Elektryczność | 1743,6 | 755,8 | 1798,7 |
| 3 | ZSRR | 28,0 | 23,0 | 24,0 |
| 4 | Długi z poprzednich lat | 318,7 | 376,9 | 220,0 |
| 5 | Koszt wstępu | 40,0 | 78,5 | 45,0 |
| 6 | Docelowe składki 500 rubli * 800 jednostek akademickich = 400 rubli. (przy zakupie SIP) | 400,0 | 298,5 | 400,0 |
| 7 | Przechowywanie owoców | 103,5 | 80,8 | 103,5 |
| 8 | Podatek gruntowy | 40,0 | 33,8 | 40,0 |
| 5512,4 | 4274,1 | 5906,5 | ||
| 9 | Bezpieczeństwo | 1387,2 | 1431,1 | 1387,2 |
| 6899,6 | 5705,2 | 7293,7 | ||
Otrzymane środki zostały wydane w następujący sposób:
Kosztorysy SNT „Uralets” na rok 2015
| Wydatek | Plan 2016, tysiące rubli | ||
| Plan tysiąc rubli |
Fakt tysiąc rubli |
||
| 1.Wydatki administracyjne | 1624,0 | 1389,9 | 1735,0 |
| - Administracja płacowa | 1381,8 | 1206,0 | 1461,0 |
| Wydatki biurowe | 8,2 | 8,2 | 9,0 |
| Wydatki domowe | 100,0 | 81,7 | 100,0 |
| inne koszty | 124,0 | 80,3 | 150,0 |
| Usługi bankowe | 10,0 | 13,7 | 15,0 |
| 2. Obowiązkowe płatności | 2504,6 | 2272,9 | 2979,3 |
| Podatek gruntowy | 40,0 | 19,0 | 40,0 |
| Podatki | 560,0 | 726,0 | 975,3 |
| ZSRR | 24,0 | 24,0 | 24,0 |
| Usuwanie śmieci | 127,0 | 97,6 | 127,0 |
| Telefon | 10,0 | 11,2 | 13,0 |
| Prąd (ogród zastępczy) | 1743,6 | 1395,1 | 1800,0 |
| 3. System nawadniania | 207,0 | 57,9 | 211,0 |
| Materiały | 100,0 | 41,3 | 100,0 |
| Opłata | 15,8 | 15,1 | 16,0 |
| Wynagrodzenie zgodnie z umową | 91,2 | 1,5 | 95,0 |
| 4. Naprawa i konserwacja linii energetycznych | 296,3 | 250,7 | 305,0 |
| Materiały | 185,0 | 74,6 | 185,0 |
| Transport wydatki |
10,9 | 10,9 | 20,0 |
| Wynagrodzenie zgodnie z umową | 100,0 | 165,2 | 100,0 |
| 5. Ulepszanie ogrodu | 295,6 | 437,9 | 286,0 |
| Materiały | 152,0 | 138,8 | 140,0 |
| Transport wydatki |
17,6 | 17,6 | 18,0 |
| Wynagrodzenie zgodnie z umową | 126,0 | 281,5 | 128,0 |
| 6. Przechowywanie owoców | 103,5 | 42,9 | 103,5 |
| CAŁKOWITY | 5031,0 | 4452,2 | 5619,8 |
| 7. Bezpieczeństwo | 1478,2 | 1325,0 | 1500,0 |
| CAŁKOWITY | 6509,2 | 5777,2 | 7119,8 |
W 2015 roku dział ogrodniczy zakupił materiały za kwotę 592 382 rubli.
- Wyciągi bankowe, polecenia zapłaty, odcinki wypłat, faktury, dowody dostawy, pokwitowania sprzedaży i raporty wstępne.
- Środki zostały wydane zgodnie z przeznaczeniem, zgodnie z zatwierdzonym kosztorysem SNT „Uralets”. walne zgromadzenie. Spisanie materiałów odbyło się zgodnie z ustawami zatwierdzonymi przez członków zarządu.
WYNAGRODZENIE
Jest tabela personelu. Prowadzona jest karta czasu pracy. Płaca naliczone zgodnie z oświadczeniem zgodnie z tabelą personelu. Umowy o pracę zawierane są na zlecenie jednorazowe.
Wniosek:
- Dokumentacja księgowa jest zasadniczo prowadzona zgodnie z ustawą federalną z dnia 6 grudnia 2011 r. Nr 402 Federalna ustawa o rachunkowości.
- Istotne naruszenia i zniekształcenia w realizacji działalności finansowej i gospodarczej, tryb prowadzenia sprawozdania finansowe, ustanowiony przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej, nie został ujawniony.
- Zapewnione jest bezpieczeństwo środków finansowych i majątku materialnego.
- Osoby odpowiedzialne mają obowiązek niezwłocznie dostarczyć dokumenty potwierdzające zakup dóbr materialnych i usług (faktury, czeki, paragony itp.).
- Dostarczaj raporty wydatków dotyczące zużycia paliw i smarów (ze wskazaniem trasy, odczytów prędkościomierza i liczby przejechanych kilometrów).
- Wydawanie środków na potrzeby sprawozdawcze na potrzeby biznesowe, usługi, wartości materialne przeprowadzono na podstawie notatki z uchwałą prezesa spółki ogrodniczej. Nota serwisowa jest dołączana do nakazu wydatku gotówkowego.
- Członkowie ogrodnictwa muszą terminowo opłacać składki członkowskie.
- Ogrodnicy mają obowiązek terminowo płacić za usługi elektryczne, ściśle według miesięcznych liczników
działalność finansowo-gospodarcza SNT „Traktorosad nr 5” za rok 2017
Komisja Rewizyjna (RC) w składzie: Przewodniczący Komisji Rewizyjnej E.A. Gubina, członkowie Komisji Rewizyjnej A.V. Lyalina, V.G. przeprowadził audyt działalności finansowo-gospodarczej SNT w 2017 roku. Księgowość i księgowość podatkowa prowadzona jest przez firmę doradczą Ural „BukhuchetAuditSurvis”. (Dyrektor Ryabova Marina Władimirowna).
- Dokumenty księgowe do badania zostały przekazane w dniu 16 lutego 2018 roku.
- Rachunkowość prowadzona jest zgodnie z Regulaminem rachunkowości Federacji Rosyjskiej
- Księgowość podatkowa – zgodnie z przepisami Kod podatkowy RF
Od 2017 roku SNT stosuje Uproszczony System Podatkowy. (dochód 6%), czyli SNT jest zwolnione z płacenia podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości i podatku dochodowego. płaci 6% od uzyskanych dochodów, podatek transportowy, podatek gruntowy. W okresie objętym kontrolą dochód musi uwzględniać odsetki otrzymane od depozytów na rachunkach depozytowych.
- W roku 2017 przeprowadzono audyt kasy fiskalnej. 31.08.2017, 31.10.2017, 30.11.2017
Nie stwierdzono żadnych naruszeń, salda kasowe odpowiadają limitowi kasowemu, dokumenty kasowe są sporządzane prawidłowo, nie stwierdzono braków i nadwyżek.
- Dokumenty kadrowe sporządzane są zgodnie z Kodeks Pracy RF. Odpowiedzialny za dokumentację personalną Dorokhov E.V.
- Przeprowadzono analizę działalności finansowo-gospodarczej SNT w 2017 roku (patrz tabela nr 1)
Według głównych pozycji preliminarza na rok 2017 oszczędności uzyskano w wydatkowaniu środków:
Energia elektryczna – 2.550.016,00
Wywóz śmieci – 190.450,00
Bezpieczeństwo – 204.900,00
Wynagrodzenie – 177.320,00
Na podstawie faktycznej zapłaty za główne pozycje kosztorysu nie otrzymano dodatkowych środków:
Energia elektryczna – 907.120,00
Składki członkowskie – 101.195,00
Bezpieczeństwo – 60.113,00
Deficyt kasowy pokrywany jest wpływami z pozycji nieprzewidzianych w budżecie na 2017 rok:
Darowizna na cele charytatywne, Odsetki od depozytu +115.328,00
Dłużnicy z lat ubiegłych + 1 033 727,00
Tabela szacunków/wydatków/dochodów nr 1
|
Wydatek |
Według szacunków na rok 2017 |
Wydatki na rok 2017 |
Odchylenie Zaplanuj fakt |
Otrzymane w 2017 roku |
Odchylenie |
|
Elektryczność |
|||||
|
Energia elektryczna do zaopatrzenia w wodę |
|||||
|
RAZEM za prąd |
8 311 530,00 |
5 761 514,00 |
-2 550 016,00 |
4 854 394,00 |
- 907 120,00 |
|
Opłata członkowska |
6 640 935,00 |
5 929 946,00 |
-710 989,00 |
6 539 740,00 |
- 101 195,00 |
|
Poszczególne działki (nie członkowie SNT) |
|||||
|
Praca kontraktowa |
|||||
|
Wynagrodzenie |
|||||
|
Usługi księgowe |
|||||
|
inne koszty |
|||||
|
Usuwanie śmieci |
750 000,00 |
559 550,00 |
- 190 450,00 |
612 648,00 |
+ 53 098,00 |
|
1 286 800,00 |
786 800,00 |
- 500 000,00 |
719 840,00 |
+ 66 960,00 |
|
|
Bezpieczeństwo |
1 444 000,00 |
1 239 100,00 |
- 204 900,00 |
1 178 987,00 |
- 60 113,00 |
|
Inne dochody (datki na cele charytatywne, utracone prace, % depozytu |
|||||
|
Dłużnicy z poprzednich lat |
|||||
|
CAŁKOWITY |
18 433 265,00 |
14 299 714,00 |
+4 133 551,00 |
15054 664,00 |
+772 461,00 |
Wydatkowanie środków Tabela nr 2
|
Wydatek |
Wydatki na rok 2017 |
Zapłacone w 2017r |
Stan zadłużenia na dzień 01.01.2017r |
|
|
Elektryczność |
||||
|
Inne (czynsz, konferencja, społeczność) |
||||
|
Praca kontraktowa |
||||
|
Wynagrodzenie |
||||
|
Usługi księgowe |
||||
|
Usuwanie śmieci |
||||
|
CAŁKOWITY |
1 499 611,00 |
14 299 714,00 |
14 959 715,00 |
839 610,00 |
Stan środków na rachunku bankowym i kasowym na dzień 01.01.2017 = 34.827,00
Środki pieniężne otrzymane w 2017 roku = 15 054 664,00
Wydatki poniesione łącznie z zadłużeniem na dzień 01.01.2017 = 14 959 715,00
Stan środków na rachunku bankowym i kasowym = 129.777,00
Saldo środków pieniężnych w podraporcie = 23.810,00
Podstawowe informacje na temat zadłużenia za energię elektryczną
od 2015 r. do 01.01.2018 r
Zadłużenie za energię elektryczną na początek 2015 roku: 169.178,3 RUB.
Zadłużenie za energię elektryczną na początek 2016 roku: 2 826 043,8 RUB.
Zadłużenie za energię elektryczną na początek 2017 roku: 827 253,27 RUB.
Aktualne (nie przeterminowane) zadłużenie za energię elektryczną na grudzień 2017 = 655.007,00 RUB.
Oferuje:
- Zorganizuj księgowość dla każdej sekcji SNT.
- Dla niezawodnej refleksji transakcje biznesowe SNT zakup licencjonowanego programu księgowego 1C.lub uzgodnij tłumaczenie księgowości i rachunkowość podatkowa NA oprogramowanie organizacja „AccountingAuditService” od 2018 roku.
- Codzienne odbicie wpływu środków do kasy i na rachunek bieżący w programie 1C.Księgowość i ogrodnik.
- Prowadź ewidencję kosztów w momencie ich wystąpienia w kontekście obiektów szczególnie istotnych dla SNT (np. budowa punktu kontrolnego, wymiana linii energetycznych, remont garażu).
- Wydanie środków na potrzeby sprawozdawczości, pod warunkiem dostarczenia raportu z wcześniej otrzymanych środków.
- Uwzględnij w podstawa podatku Przez odsetki uproszczonego systemu podatkowego otrzymane z depozytów na rachunki depozytowe.
- Zorganizuj oddzielną księgowość dochodów dla kontrahentów niebędących członkami SNT (poszczególne sekcje)
- Zapewnianie sprawozdawczości księgowej i podatkowej członkom komisji rewizyjnej:
za I kwartał do 15.05.2018r.
za II kwartał do 15.08.2018r
za III kwartał do 15.11.2018r
rok przed 02.10.2018
Przewodniczący Komisji Rewizyjnej E.A. Gubina
Członkowie Komisji Rewizyjnej Lyalina A.V. Dudko V.G.
Obeznany
Prezes SNT „Traktorosad nr 5” Dorokhov E.V.
Dlaczego potrzebujesz raportu z audytu?
Za pomocą aktów rejestrowane są zdarzenia, warunki, ilości, szkody, wyniki itp.
Jeśli mówimy o raporcie z audytu komisji rewizyjnej, sporządza się go na podstawie wyników audytu stanu działalności finansowo-gospodarczej organizacji utworzonej w formie spółki akcyjnej.
W przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością powołanie komisji rewizyjnej jest obowiązkowe, jeżeli liczy ona więcej niż 15 uczestników. Jeśli mniej, problem zostanie rozwiązany według własnego uznania. Nie zdarza się to często, dlatego skupimy się na przykładzie AO.
Komisja Rewizyjna, zgodnie z art. 85 prawo federalne"O spółki akcyjne» z dnia 26 grudnia 1995 r. nr 208-FZ, powstaje w spółce w drodze głosowania wspólników. Jest wybierany spośród własnych akcjonariuszy, którzy nie uczestniczą w zarządzaniu i nie zasiadają w radzie nadzorczej.
Celem powołania komisji audytu jest wewnętrzna kontrola działalności gospodarczej spółki. Oznacza to, że wszystkie przepływy pieniężne, księgowość, sporządzanie umów itp. Sprawdzane są „na miejscu” przez naszych własnych audytorów.
Kontrola taka musi być przeprowadzana raz w roku lub częściej, jeżeli tak postanowią akcjonariusze.
Sprawozdanie komisji rewizyjnej: próbka
Zatem ustawa jest sporządzana na podstawie wyników audytu działalności finansowej i gospodarczej organizacji.
Obecnie nie ma jednolitego formularza, który byłby obowiązkowy dla wszystkich firm. Istnieje standard, który audytorzy mogą wykorzystać jako wytyczne.
Zazwyczaj raport z audytu składa się z:
- nazwa aktu;
- daty kompilacji;
- część wprowadzająca;
- część opisowa;
- wnioski i propozycje;
- podpisy audytorów.
Aby zrozumieć, czego dotyczy dokument, potrzebna jest nazwa aktu.
Data sporządzenia musi pokrywać się z datą audytu.
W części wprowadzającej wskazano cel, zadania i podstawy audytu. Z reguły podstawą jest odpowiednie polecenie dyrektora lub decyzja zgromadzenia wspólników. Wymieniany jest przewodniczący i członkowie komisji audytowej, a także dokumenty, które będą sprawdzane.
Z opisu wynika, co ustalono w wyniku kontroli.
Audytorzy podsumowują wyniki audytu i przedstawiają swoje propozycje.
Przygotowany akt podpisują wszyscy członkowie komisji.
Raport z audytu: szczegóły
Protokół audytu sporządza się w co najmniej 2 egzemplarzach. Może zawierać także aplikacje. Zwykle są to kopie zweryfikowanych dokumentów.
Osoby, których praca została skontrolowana, muszą zapoznać się z wykonywaną czynnością. Na przykład księgowi, kasjerzy lub prawnicy. Muszą także podpisać ten dokument.
Zatem akt komisji rewizyjnej jest głównym dokumentem, w którym jest podany krótki opis sytuacja finansowa i ekonomiczna organizacji na dzień bieżący. Zawiera istotne fakty, stwierdzone naruszenia, wnioski i propozycje audytorów.
Wnioski z raportu komisji rewizyjnej
Komisja Rewizyjna i Przewodniczący Zarządu są prawnie zobowiązani do publikowania sprawozdań rocznych na 2 tygodnie przed zebraniem sprawozdawczo-wyborczym. Jednak przez cały okres działalności Gozenko V.F. w ogóle nigdy tego nie robiono pismo.
Poniżej publikowane są materiały oparte na raporcie komisji audytowej SNT „Doibitsa”.
Jedynym dostępnym w tej chwili raportem komisji rewizyjnej jest raport ogłoszony na posiedzeniu sprawozdawczo-reelekcyjnym w dniu 22 sierpnia 2015 r., podczas którego nastąpiła zmiana przewodniczących zarządu V. F. Gozenko, kiedy A. R. Yarmolicz przeniosła się na swoje krzesło i pozostała po prostu członkiem zarządu wraz ze swoją dawną świtą. Dlatego dla zwykłych członków SNT „Doibitsa” nic się nie zmieniło ani w składzie tego zarządu, ani w jego pracy. Jedynie wzrosły składki członkowskie, a za nowe liczniki energii elektrycznej dodano kolejne, ale nie ostatnie, opłaty w wysokości 15 tys. rubli. Przed nami kolejny wkład w naprężenie przewodów linii elektroenergetycznej, jak już stwierdził Yarmolich A.R., zakup nowego transformatora itp., przy tych samych zniszczonych drogach, zardzewiałej wodzie i ciemnych ulicach, mimo że nie ma nie ma raportu o wydanych pieniądzach. Czego nie widzieliśmy za Gozenko, tego nigdy nie zobaczymy za Jarmolicza, bo kiedy zmieniają się miejsca warunków, suma się nie zmienia.
Jak się okazało, ustna forma raportu została wybrana przez zarząd Gozenko nieprzypadkowo. Walne zgromadzenie po zapoznaniu się ze sprawozdaniem za okres sprawozdawczy 2014-2015 uznało pracę zarządu pod przewodnictwem V. F. Gozenki za zadowalającą, nie wnikając w jej istotę i liczby przedstawione przez komisję rewizyjną.
Po otrzymaniu pisemnego raportu komisji rewizyjnej i po jego przeanalizowaniu zarząd pod przewodnictwem A. Yu Mikhaltsa dokonał analizy raportu i zwraca uwagę wszystkich członków Partnerstwa do zapoznania się z jego wnioskami. .
Wykazała to szczegółowa analiza raportu:
- wydatki w kwocie 558 251,56 rubli nieudokumentowane (być może te pieniądze zostały po prostu skradzione)
- W kasie brakuje środków w wysokości 38 265,02 rubli przy rejestrowaniu płatności ogrodników za światło;
- nieterminowe płacenie podatków i rachunków za energię elektryczną skutkuje dodatkowymi i zupełnie niepotrzebnymi dodatkowymi kosztami w postaci kar i kar, które wyniosły 17 005,94 rubli.
Wszystko to stanowi naruszenie działalności finansowej i gospodarczej, powodując straty dla SNT Doibitsa. W raporcie znajdują się inne fakty, które na to wskazują niewłaściwe wykonanie Prezes Zarządu Gozenko V.F. swoich obowiązków służbowych.
Wnioski zarządu dotyczące czynności komisji rewizyjnej są formułowane i przedstawiane wraz z wyjaśnieniami i komentarzami oraz są zrozumiałe dla każdego członka SNT. Członkowie SNT, którzy nie mają możliwości samodzielnej analizy raportu, mogą skontaktować się z dowolnym księgowym lub zadać pytanie, a także wyrazić swoje opinie i uwagi na forum serwisu lub napisać e-mail: Ten adres E-mail chroniony przed robotami spamującymi. Aby go zobaczyć, musisz mieć włączoną obsługę JavaScript.
Dla analizy porównawczej raportu za lata 2014-2015. w przypadku poprzednich okresów radzimy także ponownie przeczytać artykuł „Prosta arytmetyka dla tych, którzy potrafią liczyć” na starej stronie internetowej: http://www.sntdoibitsa.rf/news/prostaja_arifmetika_dlja_umejushhikh_schitat/2015-03-26-31 ( strona została wyłączona w 2016 r.), w którym przedstawiono także analizę działalności zarządu Gozenko V.F. za lata 2013-2014 na podstawie jej ustnego sprawozdania zawartego w protokole walnego zgromadzenia z dnia 23.08. 14 o wykonanej przez nią pracy i wydanych pieniądzach, co w żaden sposób nie wskazuje na zmianę sposobu rządzenia Gozenki i marnowanie pieniędzy członków Partnerstwa.
Czytaj, analizuj i wyciągaj wnioski. Czy powyższe osoby mogą powoływać się na kierowanie naszą Spółką jako członkowie zarządu, który od kilku lat ugruntował swoją pozycję skorumpowanego, pozbawionego skrupułów, niekompetentnego, źle zarządzającego i nieodpowiedzialnego organu zarządzającego SNT „Doibitsa”, co zniszczyło całą strukturę gospodarczą naszego Partnerstwa?!
Sprawozdanie Komisji Rewizyjnej z pracy SNT „Doibitsa”
podczas miesiączki od 01.01.2014 do 30.06.2015
Sprawdzone przez: Członkowie Komisji Rewizyjnej Maria Vitalievna Moskvina, Ekaterina Albertovna Kalugina
Działalność administracyjno-gospodarcza:
1. Płatność rachunków PJSC Mosenergosbyt za energię elektryczną.
Niekompletny wykaz w Adres PJSC Fundusze Mosenergosbyt przekazane przez ogrodników na opłacenie prądu, a mianowicie:
- pieniądze zebrane za energię elektryczną - 2 199 310,86 rubli;
- wydane ustawy dotyczące energii elektrycznej - 2 170 061,00 rubli;
- zapłacono za energię elektryczną - 2 006 082,30 rubli.
Suma środków zebranych za energię elektryczną w kasie i na rachunku bieżącym SNT na dzień 30 czerwca 2015 roku. w sumie 622 423 rubli było 193 228,74 rubli.
Według komisji audytowej i danych istnieją rozbieżności w kwotach pieniędzy zebranych przez ogrodników za prąd księgowość SNT. Różnica wynosi 38 265,02 rubli. I nawet biorąc pod uwagę tę różnicę w kasie przedsiębiorstwa, pieniądze za prąd wyniosły 154 963,72 rubli.
Według rewizji szacunków łączna kwota środków pieniężnych w kasie SNT na dzień 30 czerwca 2015 r. powinna wynosić 1 180 674,56 rubli.
- Fundusze zebrane przez ogrodników za prąd wystarczą na terminowe opłacenie rachunków PJSC MES.
- Prezes V. F. Gozenko regularnie nie płaci terminowo rachunków PAL MES. Na dzień 30 czerwca 2015 r. rachunki na kwotę 163 978,70 rubli nie zostały opłacone, a środki pobrane.
- Stan na dzień 30 czerwca 2015 r. w kasie i rachunku bieżącym spółki środków zebranych za energię elektryczną wyniósł 193 228,74 rubli.
- Saldo składek członkowskich po przeprowadzeniu audytu księgowego na dzień 30 czerwca 2016 r. wyniosło 429 194,26 rubli.
- Saldo na dzień 30 czerwca 2015 r. w kasie i na rachunku bieżącym Spółki, według audytu kosztorysu, środki zebrane na składki członkowskie powinny wynosić 987.445,82 rubli, niepotwierdzone dokumentami.
- Podczas ewidencji środków zebranych przez ogrodników na energię elektryczną w dziale księgowości Spółki stwierdzono brak w kwocie - 38 265,02 rubli.
- Sztuczne stworzenie sytuacji krytycznej we wzajemnych rozliczeniach z PJSC MES, wyrażającej się w opóźnieniu w spłacie rachunków, gdy w kasie znajdują się środki wystarczające na spłatę zadłużenia, a także nieterminowym płaceniu podatków i kar na rachunkach PJSC MES doprowadziło na dodatkowe wydatki w wysokości - 7395,94 rubli.
2. Wyłączenie na 6 dni zasilania ulic 12, 13 i 14 na 6 dni
w maju 2015 r
W momencie przerwy w dostawie prądu w dniu 15 maja 2015 roku kształtowała się następująca sytuacja finansowa:
- ogrodnicy zebrali pieniądze na prąd - 1 724 833 rubli;
- należało zapłacić zgodnie z ustawami PJSC MES - 1 825 251 rubli;
- faktycznie opłacony przez Prezesa Zarządu V.F - 1 743 082 rubli;
- Dług SNT wobec PJSC MES wyniósł 82 169 rubli;
- Dług ogrodników za prąd wyniósł 100 418 rubli.
Wnioski członków komitetu audytu:
Aby zapobiec sytuacji awaryjnej, w której w maju 2015 roku trzy ulice zostały odcięte od prądu na 6 dni, istniejące w chwili wyłączenia zadłużenie ogrodników za prąd w wysokości 100 418 rubli mogło zostać zrekompensowane przez Prezesa Zarządu V.F. Gozenko. z funduszu składek członkowskich, który w chwili awarii wynosił faktycznie 403 882 rubli. Pieniądze te wystarczyły na pokrycie długu SNT wobec PJSC MES w wysokości 82 169 rubli. Co więcej, już pod koniec czerwca kwota ta miałaby zostać w całości zwrócona do funduszu składek członkowskich ze środków zebranych przez ogrodników za prąd.
3. Analiza wykonania budżetu
| Saldo zebranych składek członkowskich na początek nowego okres raportowania 2014-2015 (01.07.14-06.30.15) | 262 464,80 | ||
| Suma składek członkowskich pobranych za okres sprawozdawczy | 2 278 653,50 | ||
| CAŁKOWITY: | 2 541 118,30 | ||
| WYDATKI: | Wydatki, według raportu Gozenko, zgodnie z kosztorysem zatwierdzonym przez walne zgromadzenie w dniu 23.08.14. | Rzeczywiste wydatki, według kontroli | Notatki |
| Wynagrodzenie przewodniczącego, komendanta, księgowego | 1 200 000 | 498 075,00 | Bank |
| Odszkodowanie za niewykorzystany urlop Komendant Gozenko V.A. | 110 014,80 | Bank | |
| Podatek dochodowy | 90 864,00 | Bank | |
| Podatki od wynagrodzeń do funduszy | 209 686,14 | Bank | |
| Pensja woźnego | 6 000,00 | Fakt. wydatki | |
| Pensje stróżów | 336 000,00 | Fakt. wydatki | |
| Podatek gruntowy | 76 000 | 67 168,00 | Bank |
| Kary i grzywny dla funduszy | 9 610,00 |
Bank |
|
| Kary za zwłokę w regulowaniu rachunków PAE MES | 7 395,94 | Faktury Opóźniona płatność |
|
| Usuwanie śniegu | 30 000 | 8 000,00 | Fakt. wydatki |
| Budowa zewnętrznej drogi zbiorczej | 110 000 | 4 400,00 | Fakt. wydatki |
| Usuwanie śmieci | 150 000 | 93 443,60 | Zaświadczenia o wykonaniu prac zgodnie z Umową |
| Uruchomienie i regulacja dopływu wody | 80 000 | 27 000,00 | Fakt. wydatki |
| Serwis elektryczny sieci | 105 000 | 4 000,00 | Fakt. wydatki |
| Koszty podróży, drewno opałowe, telefon | 80 000 | 6 875,00 | Fakt. wydatki |
| Zakup zapasów | 40 000 | 0,00 | |
| rezerwa | 274 000 | 0,00 | |
| Sprzęt księgowy | 55 000 | 0,00 | |
| Utrzymanie warunków przeciwpożarowych i sanitarnych na terenie | 100 000 | 0,00 | |
| Usługi sporządzania raportów księgowych | 10 140,00 | ||
| Usługi prawnika | 65 000,00 |
Bank |
|
| CAŁKOWITY: | 2 300 000 | 1 553 672,48 | |
| Saldo pobranych składek członkowskich, niepotwierdzonych dokumentami, które powinny znajdować się w kasie i na rachunku bieżącym SNT na dzień 30.06.2016 | 987 445,82 | ||
| Ustalone faktyczne saldo pobranych składek członkowskich według danych księgowych na dzień 30 czerwca 2016 roku | 429 194,26 |
Wnioski członków zarządu A. Yu.
- Wydatek ogółem 987 445,82 rubli nie poparte dokumentami.
- Biorąc pod uwagę fakt, że na koniec okresu sprawozdawczego stan środków pieniężnych w kasie przedsiębiorstwa wynosił 429 194,26 rubli, wówczas kwota 558 251,56 rubli został wydany przez Gozenko V.F. niezgodnie z jego przeznaczeniem, który należy zwrócić do kasy Spółki.
- Biorąc pod uwagę fakt, że na koniec okresu sprawozdawczego środki w bilansie SNT powinny wynosić 987 445,82 rubli, czego nie potwierdzają dokumenty, wówczas na koniec okresu sprawozdawczego 30 czerwca 2015 r. , kwota ta powinna pozostać w rękach Gozenko V.F., którą musiała przekazać nowo wybranemu zarządowi + środki (składki członkowskie i składki na prąd) pobrane od ogrodników za kolejny okres po okresie sprawozdawczym od 07.01 /2015 do czasu objęcia urzędu przez nowego prezesa.
- W związku z nieuzasadnionym zatrzymaniem środków finansowych w rękach V. F. Gozenki Spółka poniosła straty w postaci kar umownych na łączną kwotę 17 005,94 rubli, w związku z opóźnieniami w płatnościach faktur wystawionych przez MES PJSC i zapłatą podatków na rzecz funduszy.
- Księgowość i raportowanie podatkowe skompilowane i przesłane za opłatą za pośrednictwem organizacji zewnętrznej, pomimo obecności księgowego zatrudnionego w pełnym wymiarze godzin. W takim przypadku poniesione koszty są nieuzasadnione i niezgodne z prawem, podlegają rekompensatie w wysokości dokonanych wpłat: 10 140,00 rubli, ponieważ Gozenok V.F. nie przedstawił protokołu walnego zgromadzenia z podobną decyzją w sprawie dodatkowych kosztów zawarcia umowy z organizacją na przygotowanie rachunkowości i sprawozdawczości podatkowej, oprócz wynagrodzenia księgowego.
- Usługi prawnika zostały opłacone z rachunku bieżącego Spółki bez zgody walnego zgromadzenia członków SNT „Doibitsa”. Nie przedstawiono protokołu walnego zgromadzenia zawierającego taką decyzję V. F. Gozenko, co wskazuje na naruszenie artykułu ustawy o wyłącznej kompetencji walnego zgromadzenia członków Spółki i podlega zadośćuczynieniu w wysokości: 65 000 rubli.
Finansowe i księgowe
1. Składki członkowskie:
- Istnieją 2 wielkości składek członkowskich: 6500 i 5000 rubli. Niektórzy członkowie SNT płacą stawkę 6500 rubli rocznie, inni 5000 rubli rocznie.
- Nieuregulowane opłacanie składek członkowskich przez ogrodników posiadających dwie lub więcej działek, czyli niektórzy płacą za każdą działkę, a inni nie płacą za drugą. Na przykład członek zarządu Temkina L.I. (strona nr 67)
- Opłaty za energię elektryczną płacą ogrodnicy według zawyżonych stawek. Podwyższanie ceł nie ma uzasadnienia.
- Za oświetlenie uliczne pobierana jest nieuzasadniona opłata w wysokości 720 rubli.
Postanowienie Sądu Miejskiego w Konakowie obwodu twerskiego z dnia 12 listopada 2014 r. uznające nieuprawnione podwyższenie taryfy za energię elektryczną i oświetlenie uliczne za niezgodne z prawem nie jest realizowane.
2. Przechowywanie dużych sum w kasie SNT „Doibitsa” w przypadku braku odpowiednio wyposażonego miejsca do przechowywania. Uważamy, że limit gotówkowy w wysokości 750 000 rubli jest zbyt wysoki i, co najważniejsze, niebezpieczny do przechowywania. Gotówkę otrzymaną w kasie przedsiębiorstwa należy regularnie deponować w banku.
3. Brak miejsca do przechowywania dokumentacji finansowej.
4. Rozliczenia wzajemnych rozliczeń pomiędzy SNT „Doibitsa” a ogrodnikami prowadzone są na fiszkach w Excelu. System księgowy jest trudny do odczytania i nie odpowiada danym wprowadzonym do księgowości w 1C.
5. W programie 1C nie są naliczane składki członkowskie, nie są wprowadzane salda wzajemnych rozliczeń z ogrodnikami, dlatego nie można ustalić, za jaki okres opłacano składki członkowskie, jakie jest aktualne zadłużenie każdego konkretnego ogrodnika. Nie ma również opłat za energię elektryczną, którą można wliczyć do płatności. W Excelu jest pewien element analityki, ale wypełnianie kart, a zwłaszcza wydobywanie z nich jakichkolwiek informacji, to proces niezwykle pracochłonny, ciężka praca fizyczna, podczas której błędy są nieuniknione. Nie jest jasne, dlaczego potrzebne są dwa narzędzia księgowe, skoro możliwe byłoby prowadzenie dokumentacji w programie specjalnie zaprojektowanym do księgowości.
6. Uzgodnienie poprawności wprowadzenia danych odbioru gotówkowego zgodnie z wyciągami bankowymi do programu 1C wykazało, że powtarzają się przypadki nieprawidłowego wprowadzenia informacji, najczęściej płatnik jest nieprawidłowo identyfikowany. Dość dużo płatności od „Niezidentyfikowanego” kontrahenta lub płatnik został błędnie wprowadzony do programu. Płatności tego rodzaju występują w latach 2014 i 2015. Aby wyeliminować tego typu błędy, należy okresowo uzgadniać wzajemne rozliczenia pomiędzy SNT a ogrodnikami, a także dokładać większych starań w celu ustalenia płatnika.
7. W 2014 roku kasa SNT Doibitz przyjęła kwoty od SNT Mayak i SNT Vesna. Program klasyfikuje te płatności jako zwroty prace związane z instalacją elektryczną. Płatności te można uwzględnić Organy podatkowe jako przychód od SNT Doibitz i podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT oraz podatkiem dochodowym.
8. Benzyna jest spisana na straty, mimo że samochód nie jest uwzględniony w bilansie przedsiębiorstwa. Ryzyka podczas kontroli organów podatkowych – dodatkowe obciążenie podatkowe w wysokości 43% (podatek dochodowy od osób fizycznych oraz Składki ubezpieczeniowe) osobie, która otrzymała zgłoszenie. To prawda, że kwota wydana na benzynę jest niewielka i wynosi 2075 rubli.
9. Bez ograniczeń połączenie mobilne, które nie mogą zostać przyjęte do zatwierdzenia i ujęte w kosztach artykułu, które wyniosły 58 150 rubli.
10. Podatki od wynagrodzeń nie były terminowo odprowadzane do kas, pomimo iż w kasie znajdowały się środki, konieczne było terminowe przekazanie gotówki do banku.
11. W 2014 r. od wynagrodzenia T. Kranovy, która pracowała jako księgowa, nie zapłacono żadnych podatków.
12. Sprawozdawczość księgowa i podatkowa jest przygotowywana i składana za pośrednictwem zewnętrznej organizacji za opłatą, pomimo obecności księgowego zatrudnionego w pełnym wymiarze czasu pracy. W okresie od 1 stycznia 2014 r. do 30 czerwca 2015 r. wydano na te cele 15 210 rubli.
Prowadzenie dokumentacji personalnej i dokumentacji członków SNT:
1. Rejestracja członków SNT
Na dzień 30 czerwca 2015 r. SNT nie posiada mechanizmu rejestracji członków SNT. Ewidencja wydawania ksiąg członkowskich nie była i nie jest obecnie prowadzona. Księgi członkowskie nie są wypełnione prawidłowo. Opłaty ogrodników za otrzymanie ksiąg członkowskich w 2014 roku dokonywane były gotówką z pominięciem kasy, a zebrane środki nie były nigdzie ewidencjonowane.
Nie ma umów z indywidualnymi ogrodnikami.
2. Akta osobowe
Na jej podstawie pracuje prezes, komendant i księgowy spółki umowy o pracę. Pracownicy mają prawo do corocznego płatnego urlopu w wymiarze 28 dni kalendarzowych. W rzeczywistości urlopy nie są zapewnione, wynagrodzenie urlopowe nie zostało naliczone ani wypłacone. Pod koniec 2014 roku komendant składa wniosek o zwolnienie i otrzymuje wynagrodzenie po zwolnieniu przez 4 lata kalendarzowe. Dwa miesiące później został ponownie zatrudniony. Wypłata odszkodowania po zwolnieniu nie jest sprzeczna z prawem. Z drugiej strony kierownictwo SNT i księgowy SNT muszą dopilnować, aby pracownicy co roku wyjechali na wakacje, aby nie dać możliwości stworzenia podobnej sytuacji, która pociąga za sobą nadmierne wydatki.
Ze strażnikami nie ma umów o pracę. Zarobki strażników nie są odzwierciedlone w rachunkowości.
Wnioski:
- Doceń pracę Prezesa Zarządu V.F oraz zarząd w składzie Yarmolich A.R., Matokhin S.P., Temkina L.I., Chaplygina V.S. niedostateczny.
- Rozpoznaj pracę księgowego M.V. niedostateczny.
- Pilnie podejmij działania w celu ustalenia rachunkowości i rachunkowości podatkowej w SNT. Ustal jasne zasady przechowywania gotówki w kasie SNT. Zorganizuj miejsce do przechowywania dokumentacji finansowej i innej, a także środków w ramach limitów przyjętych dla SNT.
- Podjęcie działań w celu przywrócenia instytucji członków SNT.
- Podejmij pilne działania, aby zapewnić terminową płatność rachunków kontrahentów.
- Podejmij pilne działania, aby terminowo płacić podatki i składki na fundusze, aby uniknąć dodatkowych kosztów.
- Zobowiązać Gozenko V.F. do rozliczenia składek członkowskich w wysokości 987 445,82 rubli, niepotwierdzonych dokumentami i przekazać środki zgodnie z protokołem odbioru nowemu prezesowi zarządu. W przypadku niezłożenia protokołu dokumentacyjnego dotyczącego wydanych środków członków Spółki, odzyskaj tę kwotę w postępowanie sądowe, a także odzyskać od Prezesa Zarządu V. F. Gozenko zidentyfikowane:
- 38.265,02 rubli - brak składek ogrodników za światło wpłacanych do kasy Spółki;
- 17 005,94 rubli - wydatki poniesione przez SNT w postaci kar pieniężnych na rzecz funduszy za zwłokę w zapłacie podatków i kar na rachunkach PJSC MES;
- 10 140,00 rubli - usługi przygotowania księgowości. raportowanie niezatwierdzone przez walne zgromadzenie;
- 65 000 rubli – wydatki poniesione z tytułu usług pełnomocnika w sądzie, as niezatwierdzone przez walne zgromadzenie;.
CAŁKOWITY: 1117856,78 rubli
Zarząd SNT „Doibitsa”
Nie masz wystarczających uprawnień, aby opublikować komentarz.
Zarejestruj się na stronie!
http://www.
Komisja audytowa TSN SNT „Weteran - 13” w dniu 22 maja 2018 r., W skład której wchodzą przewodnicząca komisji kontrolno-audytowej Fedina Valentina Vasilievna, członek komisji Nizimutdinova Asiya Gelazutdinovna w obecności przewodniczącego TSN SNT „Weteran - 13" Sofronova Olga Georgiewna i skarbnik Czerepanowa Tamara Michajłowna. przeprowadzono audyt dokumentacji stanu pracy biurowej oraz działalności finansowo-gospodarczej SNT „Weteran – 13” za rok 2017.
Zapraszamy członków ogrodnictwa do zapoznania się z Ustawą o Komisji Rewizyjnej
Spółka Partnerska Właścicieli Nieruchomości Ogrodniczych Spółka Non-Profit „Weteran -13”
DZIAŁAĆ
audyt działalności finansowo-gospodarczej
na rok 2017
Komisja kontrolno-audytowa TSN SNT „Weteran – 13” składająca się z przewodniczącego komisji kontrolno-audytowej Fediny Valentiny Vasilievnej, członkini komisji Nizimutdinova Asiya Gelazutdinovna w obecności przewodniczącego TSN SNT „Weteran – 13” Sofronova Olga Georgievna i skarbnik Cherepanova Tamara Michajłowna przeprowadzili kontrolę dokumentacji stanu pracy biurowej oraz działalności finansowo-gospodarczej SNT „Weteran - 13” za rok 2017.
W badanym okresie dystrybutorami pożyczek byli: z prawem pierwszego podpisu na dokumentach - prezes TSN SNT „Veteran - 13” Sofronova O.G., z prawem drugiego podpisu - skarbnik T.M. Cherepanova.
W trakcie kontroli ustalono:
Na podstawie wyników poprzedniej kontroli za rok 2016 Komisja zgłosiła uwagę. Na benzynę wydano kwotę 17730,20 (siedemnaście tysięcy siedemset trzydzieści rubli 20 kopiejek), z czego w kwocie 11368,70 (jedenaście tysięcy trzysta sześćdziesiąt osiem rubli 70 kopiejek) załączono dokumenty pierwotne - rachunki bez wyjaśnienia, w jakim celu benzyna została dostarczona używany.
2). W poprzednich latach z członkostwa SNT „Weteran-13” wyrzucono 21 ogrodników za niepłacenie składek i niezastosowanie się do procedury działki, w tym: 2 ogrodników: Solomennikova (obiekt nr 85), Kokorin (obiekt 92) za nieuprawianie działek oraz niepłacanie składek członkowskich i celowych od 2003 roku;
Dwóch ogrodników Mironchuk V. (strona 112) i Zyryanova O. (strona 135) za niepłacenie składek członkowskich i docelowych od 2009 r. oraz brak rozpatrzenia działki ogrodowe; 2 ogrodników Kaydalova I.M. (sekcja 34) i Met A.S. (ust. 17) za niepłacenie składek członkowskich od 2011 r.; 1 ogrodnik Semenov V.A. (sekcja 51), za nieprzetwarzanie witryny oraz niepłacenie opłat członkowskich i docelowych od 2012 r. i innych.
3). Preliminarz przychodów i kosztów na rok 2017 został sporządzony na podstawie analizy danych sprawozdawczych dotyczących wykonania kosztorysu za rok poprzedni i został zatwierdzony uchwałą Walnego Zgromadzenia ogrodników. (Protokół nr 7 z dnia 23 grudnia 2017 r.)
Zatwierdzono składki członkowskie dla ogrodników na rok 2017 w wysokości 90 rubli za sto metrów kwadratowych. Na dzień 1 stycznia 2018 r. składki członkowskie, docelowe i wpisowe wyniosły 200 378 rubli. (w tym składki na księgi ogrodnicze, opłaty za prąd, środki organizacyjno-techniczne itp.) Opłaty członkowskie, celowe i wstępy przyjmowane są na podstawie oświadczeń.
Całkowity dochód wyniósł 283 447 rubli 29 kopiejek. (Dwieście osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta czterdzieści siedem rubli 29 kopiejek).
4). Część wydatków preliminarza obejmuje: wydatki na środki trwałe, opłaty za usługi dla kierownictwa TSN SNT, wydatki służbowe, premie dla działaczy SNT „Veteran-13”, płatności na rzecz LLC „Krasnoyarskenergosbyt” za zużycie energii elektrycznej, wydatki organizacyjne , usługi komunikacyjne, wydatki na bezpieczeństwo przeciwpożarowe, składki na rzecz Krasnojarskiego Regionalnego Związku Ogrodników i inne wydatki.
Środki trwałe (zamki, schody aluminiowe 5687.92
Wynagrodzenie rzeczowe prezesa 31320,00
Wynagrodzenie rzeczowe skarbnika 20880,00
Usługi elektryczne 23000,00
Koszty utrzymania i wypełnienia terenu 13860,00
Płatność Krasnoyarsenergosbyt 28702.93
Wydatki organizacyjne 8648,50
Usługi komunikacyjne 4900,00
Składki na rzecz regionalnego związku ogrodników 2800,00
Bezpieczeństwo przeciwpożarowe 14700,00
Zachęta działaczy 14000,00
Szkolenie na Prezesa Zarządu 6695,00
Inne wydatki 9926,80
ŁĄCZNE WYDATKI: 203546,93 (dwieście trzy tysiące pięćset czterdzieści sześć rubli 93 kopiejek)
5). Stan środków pieniężnych w kasie na dzień 1 stycznia 2018 r. wynosił 79 900-36 (siedemdziesiąt dziewięć tysięcy dziewięćset rubli 36 kopiejek)
6). Składki członkowskie otrzymane w kasie SNT „Weteran - 13” są zapisywane w całości w momencie faktycznego ich otrzymania.
7). Wydatki dokonywane są na podstawie decyzji walnego zgromadzenia lub zgodnie z zatwierdzonym kosztorysem. Wydatki potwierdzane są raportami zaliczkowymi, czeki kasjerskie i akty umorzenia.
Operacje gotówkowe, bankowe i rozliczeniowe:
1). Książka kasowa sznurowana, numerowana, ilość stron potwierdzona jest podpisami prezesa i skarbnika SNT „Weteran – 13” oraz pieczęcią. Saldo środków zostało obliczone prawidłowo. Na dzień 01.01.2018 r. saldo kasy według dokumentów i stanu zapasów wyniosło 79 900 rubli 36 kopiejek (siedemdziesiąt dziewięć tysięcy dziewięćset rubli 36 kopiejek). Wpływy i wydatki zamówienia gotówkowe wypełnia się poprzez podanie wszystkich wymaganych danych. Dziennik ewidencji dokumentów przychodzących i wychodzących prowadzony jest według jednolitego formularza nr KO-3.
2). Księga kasowa prowadzona jest w formie zatwierdzonej zarządzeniem Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej nr 94N z dnia 31 października 2000 r. Wpisy w księdze prowadzone są w porządku chronologicznym na podstawie dokumenty pierwotne: zlecenia wpływów i wydatków gotówkowych, faktury, akty umorzenia środków.
3). Kwoty sprawozdawcze wydawane są na podstawie wniosku finansowego - odpowiedzialna osoba podpisany przez reżysera. Dla wszystkich kwot wystawianych do celów sprawozdawczych sporządzane są raporty zaliczkowe wraz z załączonymi wszystkimi dokumentami potwierdzającymi.
4). Wynagrodzenie rzeczowe prezesa zarządu i skarbnika przyznawane jest na podstawie decyzji walnego zgromadzenia ogrodników TSN SNT „Weteran -13”.
5). Z prezesem i skarbnikiem SNT „Weteran-13” zostały zawarte umowy o pełnej odpowiedzialności finansowej.
Kontrola biura
Praca biurowa w TSN SNT „Weteran -13” wykonywana jest zgodnie z dokumenty regulacyjne. Dokumenty stałego przechowywania: protokoły walnych zgromadzeń, posiedzeń zarządu TSN SNT „Weteran -13” przechowuje prezes zarządu.
W 2017 roku odbyło się 7 walnych zgromadzeń. Komisji przedstawiono sieć protokołów walnych zgromadzeń. Sprawdzone na miejscu:
protokołem nr 1 z dnia 4 marca 2017 r. na posiedzeniu było obecnych 46-33 członków, co zostało potwierdzone podpisami i pełnomocnictwami ogrodników, co odpowiada Karcie legalności zgromadzenia. Protokół podpisali przewodniczący i sekretarz posiedzenia.
W protokole nr 7 z dnia 23 grudnia 2017 r. w posiedzeniu wzięło udział 112-57 osób, co potwierdzają podpisy i pełnomocnictwa, co jest zgodne z Kartą legalności zgromadzenia. Protokół podpisali przewodniczący i sekretarz posiedzenia.
Wnioski Komisji Kontroli i Audytu:
Działalność finansowa i gospodarcza prowadzona jest zgodnie ze Statutem TSN SNT „Weteran -13”.
Propozycja Komisji Kontroli i Audytu:
Przewodniczący Komisji Kontroli i Audytu
komisja TSN SNT „Weteran -13” V.V. Fedina
Członek komisji TSN SNT „Weteran-13” A.G. Nazimutdinova
Prezes TSN SNT „Weteran -13 O.G. Sofronova
Skarbnik SNT „Weteran -13” T.M. Czerepanowa