Lista płac T-53 odzwierciedla informację o fakcie wydania pracownikom wynagrodzenie. Jest to metoda często stosowana w różnych firmach, ponieważ raportowanie w ten sposób jest dość wygodne, a to zestawienie ma wiele zalet.
Bardziej racjonalne jest stosowanie tej listy płac niż RKO, ponieważ zgodnie z nią pieniądze mogą zostać wydane kilku pracownikom, a wydanie może nastąpić w ciągu kilku dni, ale informacja o kwocie płatności w tym przypadku nie będzie poufna. Formularz ten jest wygodniejszy od formularza T-49, gdyż nie zawiera wyliczeń płatności.
Wypełnianie listy płac T-53
Strona tytułowa listy płac T-53 niewiele różni się od formularza T-49 i jest wypełniana w ten sam sposób. Różnica jest w kolumnie „Rachunek korespondencyjny”, tutaj wskazujemy „debet 70”, ponieważ w ten sposób zmniejszają się zaległości w wynagrodzeniach.
Pozostałe arkusze to tabela, w której można wprowadzić dane kilkudziesięciu pracowników. W wierszu „Liczba arkuszy” zapisujemy ich liczbę.
W pierwszej kolumnie oczywiście wpisujemy liczbę w kolejności.
Po drugie: jego numer personalny. Informacje te zawarte są w karcie imiennej pracownika.
W trzeciej kolumnie „Nazwisko, inicjały” zapisujemy nazwisko, imię i patronimikę. Pozwoli to uniknąć nieporozumień, jeśli w organizacji pracują krewni lub imienniki.
Czwarta kolumna to kwota, którą należy zasilić pracownika. Jest napisany obok lewej pionowej linii, a nie pośrodku.
Ostatnia kolumna jest ostatnią, służącą do obliczenia kwoty całkowitej.
Po sporządzeniu tabeli i złożeniu podpisów na stronie tytułowej dokument musi zostać sprawdzony przez kasjera. Jeśli lista płac T-53 zostanie wypełniona niepoprawnie, zostanie zwrócona do działu księgowości w celu ponownej rejestracji lub korekty. Jeśli wszystkie dane są prawidłowe, na podstawie tego zestawienia kasjer rozpoczyna wydawanie wynagrodzeń pracownikom.
W piątej kolumnie, naprzeciw swojego nazwiska, pracownik po otrzymaniu pieniędzy składa swój podpis.
W szóstej kolumnie znajdują się dane dotyczące dokumentów, na podstawie których dokonywane są płatności. Na przykład paszport, dane pełnomocnictwa lub wnioski o płatność Pieniądze I tak dalej. Jeśli nie jest to konieczne, w kolumnie umieszczane są myślniki.
Kasjer jest zobowiązany do całkowitego wypełnienia listy płac T-53 w terminie określonym w liście płac. Jeżeli z jakiegoś powodu niektórzy pracownicy nie otrzymali zapłaty w ustalonym terminie, w piątej kolumnie wskazano „zdeponowane”.
Na ostatnim arkuszu kasjer wskazuje kwotę wypłaconą pracownikom oraz kwotę wpłaconą. Dane te są oznaczone zarówno cyframi, jak i zapisane literami. Następnie poświadcza te kwoty własnoręcznym podpisem i sporządza zamówienie gotówkowe za całą kwotę przekazaną pracownikom. Ponadto numer RKO i data kompilacji są wskazane na liście płac T-53.
Teraz oświadczenie wraca do działu księgowości, gdzie musi zostać poświadczone własnoręcznym podpisem Główny księgowy.
Wszystkie wyciągi, na podstawie których dokonano płatności, są rejestrowane w odpowiednim dzienniku (T-53a). Zostaje wprowadzony do organizacji na rok. Zeznania przechowywane są tam przez pięć lat.
Aby dokonać wypłaty wynagrodzeń, świadczeń chorobowych, premii, wynagrodzenia urlopowego i innych kwot pieniężnych, księgowość zapewnia odpowiednią formę dokumentu - Oświadczenie o zapłacie.
Definicja
Oświadczenie o zapłacie - podstawowa księgowa forma gotówkowa. Wzór dokumentu został wprowadzony i zatwierdzony uchwałą Państwowej Komisji Statystycznej nr 1 z dnia 01.05.04. Formularzowi nadano numer T-53 i kod 0301011 zgodnie z klasyfikatorem pracy biurowej OKUD.
Forma T-53 jest minimum dwie strony. Strona tytułowa przeznaczona jest do wyświetlania danych o organizacji, dziale i okresie rozliczeniowym. Druga i kolejne identyczne strony służą do wskazania danych dotyczących dokonanych wpłat.
Celem korzystania z formularza PV jest proces dokonywania płatności gotówkowych na rzecz personelu organizacji.
Podstawowym dokumentem przeznaczonym dla kasjera jest lista płac. Wydane w jednym egzemplarzu.
Zaletami stosowania fotowoltaiki są: ścisłość I zwięzłość. Oświadczenie nie zawiera zbędnych informacji i umożliwia terminowe dokonanie płatności całej liście osób do 5 dni roboczych(w przeciwieństwie do nakazu zapłaty za wydatki).
Czy poprawki są dopuszczalne?
Zasady prowadzenia dokumentów bankowych i kasowych zawierają zakaz dokonywania sprostowań i wyjaśnień.
Płace w przeciwieństwie do nich ma pozwolenie sprostowania informacji w nich zawartych.
Dostępny procedura dokonywania poprawek: należy dokładnie skreślić błędne informacje ukośnikiem od lewej do prawej (na przykład błąd w kwocie do zapłaty według Iwanowa). Następnie nad przekreślonym symbolem wskaż ten, który zostanie uznany za prawidłowy. Niedozwolone są krzyżowania, linie przerywane i korzystanie z korektora.
Dokładność w poprawianiu błędów jest konieczna, aby można było wyraźnie odczytać wcześniej podane informacje. Korekta musi być poświadczona podpisem osoby sporządzającej dokument. Obowiązkowe jest podanie nazwiska i inicjałów osoby upoważnionej oraz daty poświadczenia.
Termin wydania środków pracownikom ustala kierownik organizacji. Czas trwania rozliczeń nie może przekraczać maksymalnego czasu dozwolonego przez Bank Centralny, tj. 5 dni roboczych.
Z chwilą upływu terminu na wykonanie oświadczenia Kasjer rozpoczyna procedurę zamknięcia. Polega na sprawdzeniu kompletności płatności na rzecz wszystkich pracowników. Jeśli pozostały linie wskazujące pracowników, którzy z tego czy innego powodu nie pojawili się, aby otrzymać środki, musisz oznaczyć ich jako „Wdeponowane” obok każdego nazwiska wiersz po wierszu.
Następnie kasjer oblicza wydaną kwotę i saldo depozytu, wypełnia odpowiednie wiersze pod listą pracowników. Złożenie podpisu u dołu dokumentu stanowi poświadczenie powyższych informacji.
Ostatnim punktem jest rejestracja rozliczeń gotówkowych na potrzeby listy płac.
Całkowicie wypełnione PO jest wysyłane do działu księgowości.
Przechowywanie i księgowanie
Wszystkie PV otrzymane przez dział księgowości firmy podlega rejestracji w dzienniku. Ten rejestr jest rejestrem księgowość. Przeznaczony do zbierania i systematyzowania informacji o dokonanych płatnościach.
Otwiera go i prowadzi pracownik księgowości W przeciągu jednego roku. Dopuszczalne jest prowadzenie dziennika w formie papierowej, w zatwierdzonej formie polityka rachunkowości oraz w specjalistycznym elektronicznym programie księgowym.
Okres przechowywania kompletu dokumentów wynosi 5 lat.
Według struktury listy płac możemy rozróżnić dwie grupy Odpowiedzialne osoby: projektant, wykonawca.
Osobą odpowiedzialną za sporządzenie PO w organizacji jest księgowy. Jego zadaniem jest wyliczenie wysokości wynagrodzeń należnych pracownikom i wskazanie ostatecznego wyniku na dokumencie. Księgowy jest odpowiedzialny za wszystkie błędy w dokumencie: nazwiska pracowników, kwoty płatności.
Drugim w kolejności odpowiedzialności jest kasjer. Odpowiada za przyjmowanie, przechowywanie i wydawanie środków. Ponosi pełną odpowiedzialność materialną za powierzone mu wartościowe przedmioty. Jeżeli personel nie posiada stanowiska kasjerskiego, obowiązki przydzielane są księgowemu.
Wypłata wynagrodzenia zgodnie z oświadczeniem
Każda organizacja musiała się rozwinąć regulacje płacowe. W tym dokumencie menedżer określa terminy wypłaty wynagrodzeń. Zgodnie z Kodeksem pracy Federacji Rosyjskiej wynagrodzenie musi być wypłacane przynajmniej dwa razy w miesiącu. Dopuszczalne są także częstsze wypłaty, jeśli jest to konieczne dla utrzymania dyscypliny pracy i zmotywowania pracowników do działania.
Możliwa jest wypłata wynagrodzeń w formie bezgotówkowej oraz gotówkowej. W tym artykule uwaga skupiona jest szczególnie na formie pieniężnej.
Aby dokonać płatności, organizacja musi mieć przydzielane jest wyspecjalizowane, wyposażone miejsce. Bardzo często ograniczona przestrzeń biurowa i możliwości finansowe Firmy nie pozwalają na trzymanie kasy osobno, dlatego płatności dokonuje się w dziale księgowości lub w gabinecie menadżera.
Konieczne jest zapewnienie porządku i kolejności, ponieważ kasjer ponosi pełną odpowiedzialność finansową, a panika i hałas to czynniki rozpraszające, które mogą prowadzić do błędów.
Pracownik po otrzymaniu środków musi ponownie przeliczyć kwotę i poświadczyć swoim podpisem fakt zapłaty. Podpis odbiorcy to gwarant dla kasjera. Reklamacje po jego zaznaczeniu nie będą uwzględniane.
Jeżeli pracownik przedsiębiorstwa z tego czy innego powodu nie mógł stawić się w celu otrzymania wynagrodzenia, wówczas obok jego nazwiska na wyciągu umieszcza się znak „Wdeponowane”, a po zakończeniu wypłaty wynagrodzenia zdeponowane kwoty muszą zostać zdeponowane na rachunku bankowym.
Dopuszczalne jest przechowywanie środków pieniężnych w kasie w ramach dopuszczalnego limitu z obowiązkowym ich późniejszym wydatkowaniem zgodnie z przeznaczeniem.
Na podstawie wyników zamknięcia listy płac kasjer sporządza rozliczenie gotówkowe i przekazuje dokument do działu księgowości.
Kto podpisuje
Na podstawie wyników procedury wypłaty wynagrodzenia kasjer podpisuje się w kolumnie „Wypłata dokonana”.
Dokument jest ważny dopiero po poświadczeniu przez głównego księgowego lub osobę, której powierzono jego uprawnienia, jeżeli ta ostatnia nie jest zatrudniona.
Lista płac podlega obowiązkowemu zatwierdzeniu przez kierownika organizacji. Swoim podpisem potwierdza poprawność i rzetelność informacji zawartych w dokumencie.
Kształt i próbka
Rozważmy procedurę wypełniania dokumentu PV.
Strona tytułowa:
- Najpierw wpisz pełną nazwę organizacji, a także wskaż podział strukturalny(Jeśli możliwe).
- Następnie odpowiednie konto jest przeznaczone organizacje komercyjne to jest liczba 70.
- Określony jest okres ważności PV, który nie może przekraczać 5 dni (rozporządzenie Banku Rosji nr 373-P z dnia 12.10.2011).
- Kwotę planowaną do wypłaty pracownikom przedsiębiorstwa podaje się słownie i cyframi arabskimi.
- Wskazana jest data PV i przypisany do niego numer seryjny zgodnie z protokołem rejestracji.
- W kolumnie „okres rozliczeniowy” wskazane są konkretne daty: pół lub cały miesiąc.
Odwrotna strona:
Pracując w przedsiębiorstwie państwowym lub firmie prywatnej, każdy pracownik otrzymuje wynagrodzenie. Kwota tej płatności jest odzwierciedlona w zestawieniach wynagrodzeń, które są głównym dokumentem dla księgowego służącym do rozliczania środków wydanych na wynagrodzenia.
Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:
WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.
Jest szybki i ZA DARMO!
Rodzaje dokumentów
Lista płac jest jednym z typów dokumentacja księgowa, który odzwierciedla naliczenia wynagrodzeń pracowników i pracowników. Może składać się z jednej części ogólnej, która obejmuje rozliczenia międzyokresowe wszystkich pracowników organizacji, lub może składać się z kilku części według branży lub działu w danej organizacji.
Aby zapewnić prawidłowe rozliczenia międzyokresowe, księgowy wykorzystuje wszystkie informacje dla każdego pracownika. Informacje odzwierciedlają wszystkie obliczenia czasu przepracowanego przez pracowników.
Aby dokładnie obliczyć opłaty, należy:
- lista płac nr T-49,
- odcinek wypłaty nr T-51,
- lista płac nr T-53.
Każdy formularz jest zatwierdzany przez ustawodawstwo stanowe i komisję statystyczną danego stanu.
Lista płac nr T-49
Oświadczenie to stanowi formularz wstępnego zarejestrowania dokumentacji dotyczącej pracy i jej zapłaty. Służy do naliczania i wystawiania wynagrodzeń pracownikom. Zawiera 23 kolumny, które szczegółowo przedstawiają wszystkie obliczenia płacowe i kwotę całkowitą.
Jeśli wypełniony zostanie formularz nr T-49, reszta dokumenty rozliczeniowe Nie są potrzebne.
Mówienie w prostym języku, za jego pomocą możesz śledzić wszystkie rozliczenia międzyokresowe, potrącenia i uzyskać całkowitą kwotę.
Lista płac nr T-51
Wyciąg nr T-51 prowadzony jest przez księgowego w jednym egzemplarzu. Wyświetla wszystkie dane płacowe.
Na podstawie tego dokumentu dokonywane są regularne płatności i, co najważniejsze, pracownicy, którzy otrzymują wynagrodzenia karta debetowa banki, obliczane są wyłącznie przy użyciu formularza T-51; nie potrzebują formularzy rozliczeniowych i płatniczych.
Mówiąc najprościej, stwierdzenie to częściej stosuje się w przypadku płatności bezgotówkowych, gdzie nie ma mowy o przekazywaniu pieniędzy osobiście, jak np. opisano powyżej przelew wynagrodzenia na kartę bankową.
Lista płac nr T-53
Formularz ten sporządzany jest na podstawie wyciągu nr T-51. Stosuje się go przy wydawaniu wynagrodzeń za podpis pracownikom przedsiębiorstwa.
Mówiąc najprościej, ten dokument Zobaczysz w kasie fiskalnej lub w biurze księgowego, gdzie otrzymujesz wynagrodzenie, wydrukowana jest w niej lista pracowników firmy, a mianowicie imię i nazwisko oraz dokładna kwota, jaką powinien otrzymać.
Oświadczenie o wydaniu wynagrodzeń w obiegu dokumentów
Przy obliczaniu wynagrodzeń księgowy wykorzystuje wiele źródeł czasu przepracowanego dla każdego pracownika:
- konto osobiste pracownika,
- kartę obecności i wyjścia,
- informacja o przepracowanych godzinach,
- zwolnienie lekarskie,
- inne dane rejestracyjne,
- informacje o wakacjach,
- o realizacji planu, jeżeli taki istnieje w tym przedsiębiorstwie,
- dane o zaliczkach i inne informacje o wynagrodzeniu za poprzedni miesiąc.
Każdy pracownik otrzymując wypłatę podpisuje się w oświadczeniu o jej otrzymaniu.
Jeżeli pracownik nie może otrzymać wynagrodzenia w terminie, na dokumencie zostaje zaznaczona i będzie mógł otrzymać wynagrodzenie w ciągu pięciu dni.
Po wypłacie wynagrodzenia, wyciąg zostaje zamknięty.
Informacje o kwotach niewypłaconych (wpłaconych) podsumowane są w osobnej kolumnie dotyczącej wpłat. Kasjer podpisuje i zapisuje datę oraz numer kasy. Wpisuje także kwotę wpłaconą na zdeponowanych listach po wyemitowaniu na nich pieniędzy.
Przypadki kompilacji
W zależności od ilości zatrudnionych pracowników, wynagrodzenia mogą być wydawane na podstawie wyciągu lub dyspozycji gotówkowej:
- zgodnie ze zleceniem kasowym – jeżeli liczba pracowników w przedsiębiorstwie nie przekracza dwóch lub trzech osób.
- zgodnie z oświadczeniem – jeżeli zatrudnionych jest więcej niż trzech pracowników.
Aby wypłacić pieniądze firmowe z rachunku bankowego, wymagane jest zlecenie gotówkowe. Wskazuje na cele, na jakie środki zostaną wydane.
Jeżeli w przedsiębiorstwie wypłacona jest zaliczka, wówczas w zleceniu gotówkowym w sekcji „Cele” wskazana jest „Zaliczka”, a na koniec miesiąca podczas rejestracji wskazana jest „Płatność końcowa” lub „Wynagrodzenie”.
W przypadku nie wpłacenia zaliczki wynagrodzenie wypłacane jest w pierwszej i drugiej połowie miesiąca według wpłaty końcowej. Z reguły polecenie gotówkowe wydawane jest wszystkim pracownikom dwa razy w miesiącu.
Wypłata wynagrodzenia pracownikom następuje na podstawie odcinka wypłaty, na którym potwierdza on swoim podpisem, że go otrzymał. Zdarzają się jednak przypadki, gdy zlecenie gotówkowe jest sporządzane dla jednej osoby. Jeżeli wykonywał pracę jednorazową lub dodatkową, oprócz swoich głównych funkcji, wystawiany jest dla niego odrębny nakaz gotówkowy.
Przechowywanie i księgowanie
Paski wypłat, podobnie jak inne dokumenty kasowe, przechowywane są w dziale księgowości przez pięć lat, jeśli w tym okresie zostaną poddane kontroli.
Jeżeli nie ma takiej kontroli i nie ma innego rozliczenia środków pracowników, wyciągi są przechowywane przez okres do 75 lat.
Płace ewidencjonowane są zgodnie z arkuszem płac, czyli Formularzem nr B-8. Formularz ten wyświetla wypłaty wynagrodzeń pracownikom, zarówno zatrudnionym w pełnym wymiarze czasu pracy, jak i pracownikom kontraktowym.
W Stanach:
- bonusy;
- zatrzymanie;
- dodatki;
- dodatkowe płatności;
- inne płatności przewidziane w Kodeksie pracy Federacji Rosyjskiej.
Jeżeli pracownik nie otrzymał wynagrodzenia po upływie trzech dni roboczych od dnia wypłaty, wówczas jego aktualną kwotę wpisuje się na wyciągu w kolumnie wpłata, a wskazaną kwotę przelewa się na wyciąg za kolejny miesiąc. Dziś nie ma konieczności ręcznego prowadzenia dokumentacji; istnieją różne programy (programy komputerowe), które mogą pomóc zautomatyzować ten proces.
Obejrzyj także film o przygotowywaniu listy płac w 1C
Dekoracje
Oświadczenie jest dokumentem służącym do naliczania wynagrodzeń pracowników, wszelkich rozliczeń międzyokresowych i potrąceń z wynagrodzeń. Dokument ten może sporządzić księgowy, główny księgowy, księgowy. Potrafi także zaprojektować część tabelaryczną i Strona tytułowa.
Podpisać może tylko osoba, która go sporządziła.
Menedżer musi podpisać oświadczenie przed wydaniem wynagrodzenia.
Pożywny
Na pierwszej stronie (tytułowej) jest napisane:
- nazwa firmy lub instytucji,
- kod przedsiębiorstwa,
- Data oświadczenia,
- jej numer,
Część tabelaryczna zawiera:
- numer seryjny,
- Imię i nazwisko, stanowisko oraz numer personalny pracownika,
- liczbę godzin, które przepracował
- wielkość płatności,
- kwota potrącona pracownikowi (dług, podatek, urlop na wniosek).
Liczba kolumn w zestawieniach może się różnić w zależności od ich rodzaju.
Na liście płac nie ma kolumny zawierającej listę pracowników, ponieważ odzwierciedla jedynie informacje o nabyciu środków. Księga płac zawiera wszystkie informacje o pracowniku, rozliczeniach międzyokresowych oraz zestawienie zapłaconej kwoty.
Formularz nr T-49
To jest forma przetwarzanie pierwotne dane. Zawiera wszystkie informacje dotyczące płac.
Sporządzane jednorazowo podczas obliczania wynagrodzenia.
Formularz zawiera dane określone w formularzu nr T-53:
- czas naliczania wynagrodzeń,
- wynagrodzenie pracownika,
- wysokość opłat dodatkowych,
- świadczenia socjalne,
- kwotę zadłużenia (jeśli występuje),
- paragon fiskalny (imię i nazwisko pracownika oraz podpis).
Formularz nr T-51
Dokument ten zawiera szczegółowe informacje dotyczące potrąceń i potrąceń z wynagrodzenia pracownika ( podatek dochodowy, urlopy na własny koszt itp.).
Zawiera tabelę z 18 kolumnami dokładna informacja o odliczeniach:
- numer seryjny,
- numer personalny pracownika,
- Imię pracownika,
- stanowisko pracownika,
- stawka lub wynagrodzenie,
- liczba przepracowanych godzin,
- godziny przepracowane w święta lub weekendy,
- naliczanie płatności czasowych,
- inne opłaty, jeśli występują.
- informacje o dodatkach socjalnych i rzeczowych,
- łączna kwota opłat,
- kwota potrąconego podatku,
- inne potrącenia (składki związkowe, alimenty, zaliczki na wniosek pracownika).
- łączna kwota odliczeń,
- ewentualne długi organizacji wobec pracownika,
- długi pracownika wobec instytucji,
- całkowita kwota do zapłaty.
Jeżeli pracownik otrzymuje wynagrodzenie na karcie bankowej, księgowy sporządza dla niego jedynie formularz T-nr 51 i polecenie pełnej wypłaty pieniędzy.
Ten pakiet dokumentów jest przekazywany do banku, gdzie pracownicy banku dokonują potrąceń dla indywidualnego pracownika instytucji.
Formularz nr T-53
Formularz ten wypełnia się w momencie wystawienia listy płac. Zawiera całkowitą kwotę wszystkich środków, które zostaną wydane pracownikom przedsiębiorstwa jako wynagrodzenia. Jeżeli w przedsiębiorstwie jest niewielu pracowników (do 5 osób), dozwolone jest korzystanie z usług kasowych, natomiast w przypadku większej liczby pracowników wymagane jest prowadzenie listy płac. Sporządza się go na podstawie formularza T-51.
Należy w nim wpisać następujące informacje:
- nazwa firmy (na stronie tytułowej),
- Kod OKPO,
- rachunek korespondencyjny – debet 70,
- pełna kwota do zapłaty,
- Imię i nazwisko oraz podpis księgowego i kierownika.
- numer seryjny wyciągu,
- Imię i nazwisko pracownika (pełne, bez inicjałów),
- stanowisko pracownika,
- całkowita kwota do zapłaty,
- numer identyfikacyjny odbiorcy,
- podpis odbiorcy,
- kolumna depozytu (jeżeli kwota nie została wydana),
- Kolumn na znaki depozytowe może być więcej.
Kwotę wydaną do ręki odbiorca zapisuje najpierw słownie, a następnie cyfrowo. Wpisu dokonuje się od początku wiersza i rozpoczyna się dużą literą.
Pieniądze wydawane są dopiero po podpisie kierownika przedsiębiorstwa. Główny księgowy lub jego zastępca składa swój podpis na wyciągu po wydaniu środków, sprawdzając, czy jest ono prawidłowo wypełnione. Jest on sporządzony w jednym egzemplarzu i nie jest powielany.
Lista płac ma stały formularz do wypełnienia i jest wystawiana w dniu wystawienia wynagrodzenia. Tak się składa, że jest dokument pieniężny, gdzie wskazane są kwoty pieniędzy przekazywanych pracownikom. Kwota pieniędzy musi zostać wydana w ciągu trzech dni.
Odpowiedzialne osoby
Osobami odpowiedzialnymi za naliczanie wynagrodzeń i danych o potrąceniach z nich jest główny księgowy i kierownik przedsiębiorstwa.
Bez podpisu głównego księgowego na dokumentach płatniczych nie mogą zostać przyjęte do realizacji.
Kasjer instytucji obsługuje przyjmowanie, księgowanie, wydawanie i przechowywanie środków. Jeśli firma jest mała i liczba pracowników nie jest duża, wówczas obowiązki kasjera wykonuje księgowy.
W przypadku nieobecności głównego księgowego spowodowanej chorobą lub urlopem jego obowiązki przechodzą na zastępcę. Jeśli go nie ma, udaj się do innego pracownika powołanego zarządzeniem kierownika instytucji.
Przedsiębiorstwo nie ma prawa opóźniać wypłaty wynagrodzeń pracownikom, ponieważ w tym przypadku prawo przewiduje odpowiedzialność materialną, administracyjną i karną.
Wypłata wynagrodzenia zgodnie z oświadczeniem
Formularz składa się z dwóch części; pierwszy zawiera informacje ogólne o organizacji i kwocie przeznaczonej na płatność; druga część to tabela zawierająca zestawienie pracowników i ich wynagrodzeń.
Formularz płacowy. Formularz T-53
Przykład wypełnienia odcinka wypłaty. Formularz T-53
Zasady wypełniania formularza płacowego T-53
Na pierwszym arkuszu listy płac T-53 wskazana jest nazwa organizacji, jej kod OKPO i jednostka strukturalna, jeśli wynagrodzenie jest w niej wyraźnie wydane; numer konta korespondencyjnego (numer księgowy do rozliczeń z pracownikami - 70).
Następnie wskazany jest okres, za który środki są wypłacane; w przypadku wypłaty wynagrodzenia jest to okres trzech dni od dnia otrzymania pieniędzy z banku.
Następnie cała kwota płatności jest wskazywana słownie i cyfrowo. Podpisy kierownika organizacji i głównego księgowego są umieszczone.
Podaj numer listy płac, datę jej wykonania i okres rozliczeniowy, za który podawane jest wynagrodzenie.
Na drugim arkuszu w tabeli wskazane są informacje o pracownikach, dla których wydawane są płatności:
numer personelu, imię i nazwisko, kwota liczbowa.
Przy odbiorze pieniędzy każdy pracownik składa podpis obok swojego imienia i nazwiska. Jeżeli z jakiegoś powodu któryś z nich nie otrzyma pieniędzy w wyznaczonym terminie trzech dni, kwota ta przekazywana jest do banku, a informacja o jej wpłacie zostaje zapisana w kolumnie „Notatka”. Wypłata pieniędzy pracownikowi zostaje odroczona.
Po wypełnieniu tabeli i podpisaniu się wszystkich pracowników przez pracowników, kwota zapłacona i kwota wpłacona, jeśli istnieje, jest wskazana pod tabelą słownie i cyfrowo.
Lista płac jest poświadczana przez księgowego (głównego księgowego) i kierownika przedsiębiorstwa.
Listy płac rejestrowane są w rejestrze płac (formularz T-53A)
Lista płac (formularz T-53) sporządzone w jednym egzemplarzu, podpisane przez kierownika i przekazane kasjerowi w celu wydania pieniędzy.
Formularz składa się z dwóch części:
- pierwsza zawiera ogólne informacje o organizacji i kwocie przeznaczonej na płatność;
- druga część to tabela zawierająca zestawienie pracowników i ich wynagrodzeń.
Lista płac w ujednoliconej formie T-53 służy do wydawania wynagrodzeń i innych wynagrodzeń pracownikom płatności gotówką gotówką z kasy firmy (bonusy, odprawa pieniężna, inne płatności i odszkodowania). Ujednolicony formularz T-53 został zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 5 stycznia 2004 r. Nr 1.
Dla pracowników, którzy otrzymują pieniądze płatności bezgotówkowe, NA karty bankowe, wypełniany jest tylko odcinek wypłaty, a lista płac i odcinki wypłaty nie są sporządzane.
W jaki sposób można wypłacić gotówkę z kasy fiskalnej?
- Jeżeli przekazujesz pieniądze z kasy pracownikowi do zgłoszenia, a planowane wydatki są związane z prowadzeniem działalności organizacji lub przedsiębiorcy, wystarczy wystawić polecenie odbioru gotówki (druk nr KO-2);
- Jeśli wydajesz wynagrodzenie, stypendium, premię pieniężną z kasy fiskalnej, musisz wystawić nie tylko polecenie odbioru gotówki, ale także listę płac w ujednoliconym formularzu T-53.
Wyciągi w formularzu T-53 uwzględniane są w specjalnym dzienniku rejestracji wyciągów, który spółka prowadzi przez cały rok, a następnie przechowuje w archiwum przez 5 lat. Każdy wyciąg ma numer seryjny i pod tym numerem lista płac jest zapisywana w dzienniku.
Zestawienie składa się z kilku stron, ich liczba zależy od liczby pracowników firmy.
Próbka wypełnienia ujednoliconego formularza T-53
Wyciągi sporządzane są w jednym egzemplarzu. Na pierwszej stronie tytułowej dokumentu wystawiania wynagrodzeń znajdują się wymagane dane:
- nazwa firmy, jednostka strukturalna, szczegóły (OKUD, OKPO, odpowiedni rachunek);
- okres ważności dokumentu;
- całkowitą kwotę, która zostanie zapłacona zgodnie z tym oświadczeniem;
- podpisy szefa firmy i głównego księgowego, daty podpisania dokumentu;
- bezpośrednio nazwę dokumentu, jego numer i datę sporządzenia;
- okres rozliczeniowy.
Na odwrotnej stronie zestawienia znajduje się tabela z następującymi kolumnami:
- Numer seryjny pracownika;
- Numer personalny pracownika (w przypadku prowadzenia ewidencji personelu z przydzieleniem numerów osobowych);
- Nazwisko, inicjały pracownika;
- Kwota naliczona pracownikowi;
- Podpis w przypadku odbioru pieniędzy z kasy;
- Notatka. W ostatniej, szóstej kolumnie, w razie potrzeby, umieszczane są znaki umożliwiające kasjerowi wydanie pieniędzy: na przykład pełnomocnictwo do otrzymania premii dla innego pracownika itp.
Po upływie terminu wypłaty pieniędzy na liście płac obok nazwisk pracowników, którzy nie otrzymali pieniędzy, umieszczany jest specjalny znak „Wpłacono”.
Na samym końcu listy płac, po ostatnim wpisie, dodawana jest „Suma”: ostatnia linia, w której wpisuje się całkowitą kwotę całej listy płac. Zlecenie kasowe na wydatki sporządzane jest na kwotę wydanych środków (formularz nr KO-2), a numer i datę zlecenia odnotowuje się na ostatniej stronie listy płac.
Należy pamiętać, że w przypadku korzystania z wyciągu płacowego w formularzu nr T-49, wówczas nie ma konieczności sporządzania innych form dokumentów rozliczeniowych i płatniczych (formularze T-51 i T-53).
Sprawdź przykład wypełnienia ujednoliconego formularza T-53, aby poprawnie wypełnić formularz i uniknąć błędów.