V letu 2017 boste morali plačati davek po poenostavljenem davčnem sistemu za preteklo leto. To obveznost, skupaj z oddajo ustrezne izjave, morajo organizacije izpolniti najpozneje do zadnjega dne prvega pomladnega meseca. V zvezi s tem se lahko davkoplačevalci vprašajo, kakšen namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu za leto je treba odražati v plačilnem nalogu ob nakazilu zneska tega davka. Razmislimo o tem vprašanju s primeri za oba obdavčljiva predmeta: "dohodek" in "dohodek minus stroški".
Postopek plačila poenostavljenega davčnega sistema
Plačnik tega davka samostojno izbere, od katerega predmeta se bo davek izračunal - od prihodkov ali od prihodkov minus stroški, katerih seznam določajo norme Davčnega zakonika Ruske federacije.
Znesek davka izračuna plačnik neodvisno na podlagi rezultatov treh poročevalskih obdobij in enega davčnega obdobja.
Namen plačila pri plačilu davka po poenostavljenem davčnem sistemu
Pomembno je vedeti, da kreditne institucije naloge plačnikov izvršujejo v skladu z določenim postopkom.
Oblika plačilnega naloga in njegovi podatki se odražajo v pravilih, ki jih je odobrila Banka Rusije 19. junija 2012 (v nadaljnjem besedilu pravila št. 383-P).
Vsi podatki o plačilnem nalogu so pomembni za pravilno identifikacijo plačila kreditna institucija in pravilna izvedba plačnikove nakazilne volje denar. Če so v plačilnem nalogu netočnosti (tudi pri navedbi namena plačila do davčni poenostavljeni davčni sistem), to lahko povzroči napačen prenos sredstev ali nepravilno identifikacijo plačila.
Seznam podrobnosti o plačilu z njihovo razlago je v Dodatku 1 k Pravilom št. 383-P.
Opis ustreznih podrobnosti je v klavzuli 24 Dodatka 1.
V skladu z navedenim odstavkom se v tem polju plačilnega naloga odraža namen plačila in drugo potrebne informacije.
Število znakov v tem polju ne sme presegati 210 (Dodatek 11 k Pravilom št. 383-P). To pravilo velja med drugim za namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2017.
Zato mora za pravilno identifikacijo plačila navedeno polje odražati, za katero plačilo gre. plačilo davka(predujem ali drugo) izvaja, in obdobje, za katero se prenaša.
Namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu "dohodek"
Davčna identifikacija glede na predmet obdavčitve, ki ga uporablja plačnik, se izvede ne samo s poljem »namen plačila«, temveč tudi s kodo. proračunska klasifikacija, zato je treba v polju 104 plačilnega naloga navesti pripadajoči BCC.
Namen plačila za ta objekt ustreza KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.
V polju »namen plačila«, kdaj plačilo poenostavljenega davčnega sistema za leto 2016 je treba odražati naslednji vnos: "Davek, plačan v zvezi z uporabo poenostavljenega sistema obdavčitve (STS, dohodek), za leto 2016."
Namen plačila poenostavljenega davčnega sistema "dohodki minus stroški"
Kot je navedeno zgoraj, mora plačilni nalog vsebovati BCC za pravilno identifikacijo plačila. Namen plačila po poenostavljenem davčnem sistemu "dohodek minus odhodki" v letu 2017 ustreza KBK 182 1 05 01021 01 1000 110.
Kar zadeva polje plačilnega računa "Namen plačila", mora biti navedeno: "Davek, plačan v zvezi z uporabo poenostavljenega sistema obdavčitve (USN, dohodek minus odhodki), za leto 2016."
Po tolikih skrbeh in tekanju po raznih organih, pri katerih se je bilo treba prijaviti, registrirati, pridobiti licenco ali dovoljenje za opravljanje dejavnosti, si je podjetnik končno oddahnil in začel delati.
A čas zelo hitro beži in že se bliža konec četrtletja. Čas za predplačila za tiste, ki so se odločili poenostavljen sistem obdavčenje. Pred vrati je konec leta, ob koncu katerega boste morali izpolniti tudi položnico.
Ugotovimo, kako ga pravilno izpolniti plačilni nalog za plačilo plačilo vnaprej in davek na koncu leta.
Podrobnosti v plačilnem nalogu za plačilo poenostavljenega davčnega sistema
Prva stvar, ki mora biti pravilno prikazana, so podatki o organizaciji ali podjetniku – popolni oz kratko ime v polju 8, TIN - polje 60, kontrolna točka, če je na voljo, v polju 102. Če je samostojni podjetnik - potem Ivanova Tatyana Nikolaevna (IP) //Irkutsk, ulica Lermontov, hiša 15, pisarna 5//. Tako je po novem treba izpolniti plačnika za samostojne podjetnike posameznike.
Polje 104 je namenjeno KBK - šifri proračunske klasifikacije. To je koda, ki identificira plačilo davka. Za poenostavljeni davčni sistem s predmetom obdavčitve v obliki dohodka KBK 182 1 05 01011 01 1000 110. Za poenostavljeni davčni sistem s predmetom obdavčitve v obliki dohodka minus odhodki KBK 182 1 05 01021 01 1000 110.
Pri izpolnjevanju KBK je bolje preveriti vsako številko. Če je vsaj v enem napaka, bo plačilo šlo na napačno mesto. Težko ga bo dobiti nazaj. In po poenostavljenem davčnem sistemu bo nastal dolg in dodane bodo neprijetne posledice v obliki kazni in glob za zamudo pri plačilu.
Polje 105 - OKTMO. Občinska številka, sestavljena iz 8 števk. Najdete ga v elektronskem imeniku.
106 - polje za osnovo plačila. Ima dve črki. Za akontacije in ob koncu leta je to “TP” ali tekoče plačilo.
Polje 107 - tukaj morate navesti, za katero obdobje je plačilo izvedeno. Akontacije po poenostavljenem davčnem sistemu so četrtletne, zato določimo življenjepis in številko četrtletja. Izkazalo se mora: KV 01.2017 - če je prvo četrtletje, KV 02.2017 - če je drugo. Pri četrtletnih plačilih je lahko vrednost prvih dveh števk 01, 02, 03, 04. Letno plačilo je označeno s črkama GD in ima obliko GD 00.2017.
Polje 109 za datum dokumenta - podlaga. Nastavili smo ga tudi na 0.
Namen plačila - polje 24 - akontacija za 1. kvartal 2017, nakazana v zvezi z uporaba poenostavljenega davčnega sistema(Prihodki ali Prihodki minus odhodki).
Če plačilo temelji na koncu leta, potem zapišemo davek za leto 2017, prenesen v zvezi z uporabo poenostavljenega davčnega sistema (Dohodki ali Dohodki minus odhodki).
Polji 6 in 7 sta namenjeni prikazu zneska prenosa z besedami oziroma številkami. Če je plačilni nalog izpolnjen v v elektronski obliki, znesek z besedami se samodejno izpolni. In če je na papirju, ga boste morali zapisati ročno.
Polje 101 je vaš status davčnega zavezanca. Pri prenosu poenostavljenega davčnega sistema morate izbrati status 01. Ta status je namenjen davčnim zavezancem, ki jih upravlja neposredno davčni urad.
Polje 21 je podatek za banko. Navesti morate vrstni red plačila. Samo pet jih je: prvi in drugi sta izvršilne listine, tretji - plačilo po zahtevah davčni urad in sredstva za vračilo davkov in prispevkov, četrti - druge izvršilne listine in peti - prostovoljna plačila. Pri plačilu davka ali akontacije morate dati 5.
V polje 22 vpišite unikatno identifikacijsko številko dokument, na podlagi katerega je opravljeno plačilo. Izpolniti v primeru plačila po naročilu. Ko sami nakazujete davke, vnesite 0.
Polja 9-12 so bančne podrobnosti. V desetem polju morate navesti ime banke, pri kateri imate odprt TRR. V polju 12 je navedena številka korespondenčnega računa, ki jo ima vsaka banka svojo, prav tako BIC v polju 11. Številka korespondenčnega računa se običajno začne s številkami 301 in ima 20 znakov. Te podatke lahko dobite pri banki, kjer imate odprt tekoči tekoči račun. In polje 9 je številka računa organizacije, običajno se začne s 407 za organizacije ali 408 za samostojne podjetnike.
Nato podatki o prejemniku. Pri prenosu davka je banka prejemnika (polje 13) mestna podružnica - Moskovska podružnica, podružnica Irkutsk. In prejemnik je običajno regionalni UFC (polje 16). Vsak davčni urad ima svojo TIN in KPP (polji 61 in 103), zato je bolje, da podatke zahtevate pri davčnem uradu samem. Tam bo navedena tudi številka TRR (polje 17) in BIC (14). Proračunske banke nimajo korespondenčnih računov.
Polje 45 izpolni bančni uslužbenec ob prejemu plačilnega naloga.
Polji 3 in 4 se izpolnita po kronološkem vrstnem redu pri generiranju plačila. V polje 3 se vpiše zaporedna številka naloga, v polje 4 datum oblikovanja.
Za pripravo poročil lahko uporabite storitev "Moje podjetje - Internetno računovodstvo za mala podjetja". Na podlagi vnesenih podatkov o prejetih dohodkih in nastalih odhodkih bo storitev samodejno izračunala znesek davka, ki ga je treba plačati v proračun. Ne bo vam treba skrbeti, da bo davčna obveznost napačno izračunana. Storitev bo preverila pravilnost izpolnjevanja KUDiR in Davčna napoved po poenostavljenem davčnem sistemu in elektronsko pošljete izjavo davčnemu uradu. Na tej povezavi lahko brezplačno dostopate do storitve.
Tako smo uredili vsa potrebna polja za izpolnitev plačilnega naloga. Zaradi jasnosti slika prikazuje oštevilčenje polj.
Ogledate si lahko tudi primer izpolnjevanja položnice za akontacijo.
Podjetja plačajo akontacijo po poenostavljenem davčnem sistemu trikrat letno glede na rezultate vsakega četrtletja. BCC je odvisen od predmeta - "prihodek" ali "dohodek minus odhodki".
Poenostavljena spletna računovodska storitev bo pomagala, če je računovodsko osebje malo. Program bo sam izračunal akontacijo glede na enotni davek in izpolnite obrazec za plačilo.
In če imate zaposlene delavce, vam bo obračunal izplačila, dohodnino in prispevke. In izpolnite 6-NDFL, 4-FSS in RSV-1 za obdobje poročanja.
Brezplačen dostop za zmenke.
Akontacija po poenostavljenem davčnem sistemu: kako izpolniti plačilni nalog
Kako izpolniti plačilni nalog za akontacijo po poenostavljenem davčnem sistemu, smo pokazali v spodnjem vzorcu.
Akontacija po poenostavljenem davčnem sistemu (plačilni nalog za akontacijo za 9 mesecev 2016)
Povedali vam bomo, na kaj morate biti pozorni pri sestavljanju plačilnega naloga za predplačilo po poenostavljenem davčnem sistemu.
Akontacijo nakažite na isto KBK kot sam davek:
182 1 05 01021 01 1000 110 - če uporabljate poenostavljeni davčni sistem s predmetom "dohodek minus odhodki";
182 1 05 01011 01 1000 110 – za predmet "prihodek".
Za predplačilo po poenostavljenem davčnem sistemu ni ločenega BCC.
V polje 109 ne vpisujete datuma izjave. Po poenostavljenem obrazcu se napoved odda le enkrat letno. Zato na položnico vpišite 0.
Od 28. marca pustite polje 110 »Vrsta plačila« prazno. Prej je centralna banka zahtevala vnos 0 v to polje.
Pri namenu plačila navedite, za katero obdobje plačujete akontacijo.
V polje 22 “Koda” vam ni treba vpisati številke UIN. Dodelijo ga inšpektorji in navedejo v zahtevku za plačilo davka. Nato se ta številka zapiše v polje 22 položnice. In ker predujem plačujete sami in ne na podlagi zahteve, v to polje vnesite 0.
Kdaj nakazati predplačilo po poenostavljenem davčnem sistemu in poslati plačilni nalog
Plačilni nalog za predplačilo po poenostavljenem davčnem sistemu je treba poslati pravočasno:
Pošlji po pošti
Plačilo USN - dohodek 2017-2018 - vzorec dokument za plačilo plačil po poenostavitvi v teh letih bo sestavljen po enakih pravilih. Oglejmo si jih v našem članku.
Plačilo poenostavljenega davčnega sistema v letih 2017-2018
V skladu s 7. odstavkom čl. 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije se plačilo akontacije po poenostavljenem davčnem sistemu izvede do 25. dne v mesecu, ki sledi obdobju poročanja. Končni poenostavljeni davek je treba plačati v naslednjem letu po letu poročanja: organizacije do 31. marca, samostojni podjetniki do 30. aprila. Če sovpadajo z državnimi prazniki, je treba rok prestaviti na naslednji kasnejši delovni dan.
Osnovni podatki plačilnega dokumenta morajo vsebovati naslednje podatke:
- podatki o plačniku in prejemniku: njihovo ime, TIN, KPP, podatki o bankah;
- podatke o davku, vrsti, vrsti, plačilnem vrstnem redu;
- podatke o teritorialni pripadnosti plačnika;
- splošni podatki o plačilu: datum, številka dokumenta in namen plačila.
Tako morate pri izpolnjevanju plačilnega naloga navesti naslednje:
- Prejemnik plačila: davčni organ.
- INN/KPP: pripadajoča številka in šifra davčnega organa.
- Ime lokalnega organa zvezne zakladnice: UFK.
- BIC: BIC banke prejemnice in plačnice.
- Številka računa: številke računa Zvezne davčne službe in plačnika.
Kje dobiti podatke Zvezne davčne službe za izpolnitev obrazca za plačilo davka, glejte tukaj.
- Ime, INN/KPP davčnega zavezanca: navedeni so ustrezni podatki o organizaciji.
- Za samostojne podjetnike: polno ime, naslov stalnega prebivališča.
- KBK: 182 1 05 01011 01 1000 110.
- Status zavezanca: pravna oseba - 01, samostojni podjetnik - 09.
- Vrsta operacije: 01.
- Plačilni nalog: 5.
- Koda UIP: 0 (pri plačilu davka) ali šifra, navedena v zahtevku (pri plačilu dolga na podlagi zahteve davčnega organa).
- OKTMO: koda teritorialne pripadnosti organizacije ali samostojnega podjetnika posameznika.
- Podlaga za plačilo: TP (za tekoča plačila), ZD (za dolg), TP (za plačilo na poziv).
- Davčno obdobje: četrtletje za akontacije (KV.01.2018; KV.02.2018 itd.) ali koledarsko leto (GD.00.2018).
- Datum dokumenta: 0 (za predplačila in za plačilo dolga) in 31.03.2018/30.04.2018 (za plačilo letni znesek davek).
- Namen plačila: akontacija za 1. kvartal, 2. kvartal, 3. kvartal, davek za leto 2018.
Več o BCC, ki se uporablja pri poenostavljeni obdavčitvi, preberite v članku "KBK po poenostavljenem davčnem sistemu" dohodek "za 2017–2018" .
Roki za plačilo "dohodka" poenostavljenega davčnega sistema v letu 2018
Davek za leto 2017 - najkasneje do:
- za organizacije - 02.04.2018 (prestavljeno s sobote, 31.03.2018);
- IP - 30.4.2018.
Akontacije za leto 2018 se plačajo najkasneje do:
- za 1. četrtletje - 25.4.2018;
- 2. četrtletje - 25.7.2018;
- 3. četrtletje - 25.10.2018.
Davek za leto 2018 - najkasneje do:
- za organizacije - 01.04.2019 (prestavljeno z nedelje, 31.03.2019);
- IP - 30.4.2019.
Načela izpolnjevanja plačilnega naloga za leto 2018 so enaka kot za leto 2017.
Preverite, ali ste pripravljeni na dostavo letna poročila po poenostavljenem davčnem sistemu lahko po našem kontrolnem seznamu.
Vzorec izpolnjevanja plačilnega naloga
V našem članku si lahko ogledate vzorec dokumenta o plačilu davka, ki ga izda samostojni podjetnik posameznik.
Plačilni nalog, ki ga ustvari organizacija, ima naslednje razlike:
- polje kontrolne točke se dodatno izpolni;
- Status zavezanca se spremeni v 01.
V letih 2017 in 2018 veljajo enaka pravila za obdelavo plačilnih nalogov. Obstaja nekaj razlik pri izpolnjevanju polj dokumenta za naročila, ki jih ustvarijo samostojni podjetniki in organizacije.
Vzorec plačilnega naloga za poenostavljeni davčni sistem (dohodek) v letu 2018
Prejšnji članek: Izračun poenostavljenega davčnega sistema
Samostojni podjetniki na poenostavljenem davčnem sistemu morajo redno plačevati predplačila v državni proračun. A za razliko od velikih podjetij s statusom pravne osebe, ki pogosto pripravljajo poročila in dobro vedo, kako opraviti vse obračune, kdaj in kako oddati dokumentacijo, podjetniku ni tako enostavno niti izdelati plačilnega naloga.
Kaj je vredno vedeti, da si olajšamo nalogo? Katere podatke je treba vnesti v obrazec plačilnega naloga za poenostavljeni davčni sistem (dohodek) v letu 2018?
Splošne informacije ^
Ko se plačilni nalog uporablja po poenostavljenem davčnem sistemu, kaj predstavlja? Razmislimo o osnovnih zakonih, na katere se morate osredotočiti pri izpolnjevanju obrazca.
Kaj je to?
Pojem "plačilni nalog" se razume kot oblika negotovinskega plačila, ki je nalog vlagateljev (plačnikov) njihovi bančni instituciji za prenos zneskov na račune strank.
V tem primeru lahko račun odprete v kateri koli banki. Če oseba nima bančnega računa (2. odstavek 863. člena civilnega zakonika), veljajo enaka pravila kot za imetnika računa.
Pri plačilu s položnico bančna ustanova mora nakazati sredstva plačnika na račun osebe, navedene v podatkih.
Plačilo mora biti izvedeno v roku, ki ga določajo zakonodajni akti, razen če v pogodbi niso določeni drugi pogoji.
Obstajajo nujni in dolgoročni pogled plačilni nalog. V tem primeru velja nujno:
- pri prenosu zneskov akontacije (pred dobavo izdelkov, del);
- prenosi po tem, ko je bilo blago odpremljeno;
- delno plačilo večje transakcije.
Plačilo naročila se lahko izvede v celoti ali delno, če na računih plačnika ni sredstev (v tem primeru je v dokumentu postavljena posebna oznaka).
Naročila so izdana v elektronski obliki ali natisnjena na papirju.
V skladu s točko 1.15 Pravilnika Centralna banka Rusija, glede na posamezniki občasno se oblikuje dokumentacija za prenos denarja s strani bank (za dolgoročni nalog)
Pogosto je plačilni nalog pripravljen v 4 izvodih:
Naročilo je mogoče sprejeti tudi, če plačnik nima sredstev na računu. Izvrši se šele, ko se pojavi denar.
Namen dokumenta
Plačilni nalog se uporablja za prenos sredstev na račune prejemnikov:
- za dobavljene izdelke, opravljene storitve - predplačilo ali periodični prenosi;
- v proračun katere koli ravni in v zunajproračunski sklad;
- pri odplačevanju posojila, depozita ali plačilu obresti nanj;
- v drugih primerih, določenih s predpisi.
Naročilnica, ki se uporablja za prijavo, je obrazec 0401060.
Vloga za poenostavitev
Podjetja, ki delujejo v skladu s poenostavljenim režimom obdavčitve, morajo plačati akontacije davkov vsako četrtletje (do 25. dne naslednjega meseca po obdobju poročanja).
Če se avansna plačila izvajajo preko banke, se uporabi plačilni nalog. Obrazec bo vseboval naslednje podatke:
- Ime plačilnega obrazca.
- Koda OKUD.
- Namen prenosa.
- Podatki o plačniku.
- Ime banke, njena lokacija, BIC, korespondenčni račun, podračun.
- Podatki o prejemniku denarja.
- Velikost prenosa.
- Vrstni red prenosa.
- Operacija, ki se izvaja.
Naročilo mora biti izpolnjeno v skladu z zahtevami zakonodaje. V nasprotnem primeru banke zavračajo plačila.
Dokument lahko ustvarite z uporabo poseben program. Samostojni podjetniki imajo možnost plačila predujmov v naravi.
Vzorec izpolnjevanja plačilnega naloga po poenostavljenem davčnem sistemu v letu 2018 ^
Za izpolnjevanje naročila se morate osredotočiti na pravila, ki veljajo v letu 2018. V nasprotnem primeru obstaja nevarnost napake, zaradi katere banka nakazila ne bo obdelala, plačilo pa bo zamudilo.
To je preobremenjeno z nabiranjem kazni. Kaj napisati na obrazec:
Plačilo po poenostavljenem davčnem sistemu za leto - vzorčno izpolnjevanje
Pošlji po pošti
"Plačilo STS za leto" - ta izraz uporabljajo poenostavitelji za kratek opis plačilnega naloga za prenos davka, plačanega v zvezi z uporabo poenostavljenega sistema obdavčitve. Ta dokument mora odražati točen znesek davka in zagotoviti pravočasen prejem sredstev v proračun. Iz našega gradiva izveste, kako pravilno izračunati davek in katerim napakam se je pomembno izogniti pri plačilu.
Plačilni nalog za poenostavljeni davčni sistem: katere zahteve je treba upoštevati?
Plačilni nalog po poenostavljenem davčnem sistemu za leto je sestavljen:
- v skladu z zahtevami, ki jih določa Uredba Banke Rusije o pravilih prenosa sredstev z dne 19. junija 2012 št. 383-P - v njej boste našli opis in sestavo vseh podrobnosti o plačilu;
- ob upoštevanju Dodatka št. 2 k Odredbi št. 107n Ministrstva za finance Rusije z dne 12. novembra 2013 - pojasnjuje postopek odražanja informacij v podrobnostih o plačilu za prenos davčnih plačil.
Pri izpolnjevanju obrazca za plačilo skrbno preverite podrobnosti, napake v katerih lahko preprečijo pravočasen prejem poenostavljenega davčnega sistema v proračun:
- netočna navedba računa prejemnika; in/ali
- napačen odraz imena banke UFK (Zvezno ministrstvo za finance).
Napake ali netočnosti v drugih plačilnih podatkih niso tako kritične - ne motijo pretoka poenostavljene obdavčitve v proračun (4. podčlen 4. člena 45. člena Davčnega zakonika Ruske federacije).
Kako sodišča ocenjujejo napake na položnicah, izveste iz objave.
Plačilni nalog po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2018 v zadnjem času ni bil bistveno spremenjen, zato se lahko za osnovo vzame lanski plačilni nalog.
Pred izdajo plačilnega dokumenta bodite posebno pozorni na pravilen izračun davka - o tem bomo govorili kasneje.
Letno plačilo po poenostavljenem davčnem sistemu: kateri datum in znesek naj vpišem na položnico?
Plačajte proračun na podlagi rezultatov leta 2017 aprila 2018 (odstavek 7 člena 346.21, odstavek 1 člena 346.23 Davčnega zakonika Ruske federacije). Podjetja morajo imeti čas za nakazilo davka najpozneje do 2. aprila (prestavljeno s sobote, 31. marca), podjetniki pa imajo za to več časa - do vključno 30. v istem mesecu.
Pred izdajo plačilnega dokumenta določite znesek plačila. Pri izračunu plačila po poenostavljenem davčnem sistemu za leto uporabite formulo:
Letno plačilo po rezultatih 2017 (GP 2017)
Podjetja in samostojni podjetniki, ki obračunavajo davek od prejetega dohodka
GP 2017 = NB? CH – B – A
Poenostavljenci, ki izračunajo poenostavljeni davčni sistem na podlagi "dohodki minus stroški"
GP 2017 = NB? CH – A
NB - davčno osnovo poenostavljeni obračun za leto 2017 (prehodki oz. razlika med prihodki in odhodki);
IN - davčna olajšava za poenostavljeno osebo, ki plačuje davek od dohodka (odstavek 3.1, odstavek 7 člena 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije);
A - akontacije davka, plačane med letom (odstavek 5 člena 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Uporabite naše nasvete o kazalnikih, uporabljenih pri izračunih:
Oglejmo si pripravo vzorčnega plačila z uporabo poenostavljenega davčnega sistema za eno leto na primeru.
Tekhnotek LLC je začel uporabljati poenostavljeni davčni sistem ("dohodek minus odhodki") od 1. četrtletja 2017. 27. marca 2018 je glavni računovodja generalnemu direktorju Tekhnotek LLC v podpis predložil položnico za plačilo poenostavljenega davčnega sistema za leto. Odražal je davek, ki ga je treba plačati - 21.233 rubljev. Glavni računovodja je k položnici priložil obrazložitveni izračun:
Izhodiščni podatki za izračun za 12 mesecev 2017:
Prihodki - 5 789 229 rubljev;
Stroški - 4 998 145 rubljev;
Plačani akontacije davka - 97 430 rubljev.
Obračun davka za leto 2017:
Davek po poenostavljenem davčnem sistemu: (5.789.229 – 4.998.145) ? 15% = 118 663 rub.
Najnižji davek: 5 789 229 RUB. ? 1% = 57 892 rub.
Od 118 663 rub. > 57 892 rubljev > minimalni davek ni plačano
Davek, ki se plača ob koncu leta, ob upoštevanju akontacije: 118.663 – 97.430 = 21.233 rubljev.
Vzorec izpolnjevanja obrazca za plačilo po poenostavljenem davčnem sistemu za leto Tekhnotek LLC najdete tukaj.
Če želite izpolniti položnico po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2017, pravilno izračunajte znesek davka in preverite vse glavne podatke o plačilu. Izogibajte se netočnostim in napakam, ki preprečujejo vstop davka v proračun, in ne pozabite na roke za nakazilo letnega plačila.
Bodite prvi obveščeni o pomembnih davčnih spremembah
Imate vprašanja? Poiščite hitre odgovore na našem forumu!
KBK poenostavljeni davčni sistem 6 odstotkov 2018
Poenostavljeni davčni sistem KBK 6 odstotkov 2018 se uporablja na poenostavljenem davčnem sistemu s predmetom "dohodek". V tabeli si oglejte trenutne kode za davke, kazni in globe ter vzorec plačilnega naloga.
KBK poenostavljeni davčni sistem 6 odstotkov v letu 2018
Stopnja poenostavljenega sistema obdavčitve je 6 odstotkov - stopnja, po kateri je obdavčen celoten dohodek organizacije, ki uporablja poseben režim (člen 346.20 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Uporaba poenostavljenega davčnega sistema v višini 6 odstotkov med lastniki malih podjetij velja za najpreprostejši računovodski sistem. In ta davek se prenese na posamezne KBK.
Kljub rednim spremembam šifer proračunske klasifikacije z letošnjim letom, KBK dohodek po poenostavljenem davčnem sistemu 2018 ni spremenjeno. Hkrati je koda za davke, kazni in globe drugačna (glej tabelo).
Dohodek KBK poenostavljenega davčnega sistema za leto 2018
Dohodek poenostavljenega davčnega sistema KBK za leto 2018 je sestavljen iz 20 števk, kjer
- 182 - koda skrbnika plačil - Zvezna davčna služba;
- 105 - poenostavljeni davčni sistem;
- 0101101 - vrsta proračuna (zvezni), podskupine, šifra, podpostavka dohodka;
- 1000 - davek;
- 110 - davčni prihodki.
V plačilnem nalogu poenostavljenega davčnega sistema mora biti dohodek natančno naveden KBK18210501011011000110, tako pri plačilu davka v tekočem letu kot za pretekla obdobja.
Prenesite dohodek KBK USN 2018
Tako imajo podjetja na poenostavljenem davčnem sistemu s predmetom dohodka en BCC za davek, enega za globe in enega za kazni. Preberite več o tem.
Kazni dohodka KBK USN 2018
Če davek ni plačan pravočasno, bodo davčni organi zaračunali kazni. Plačati jih je treba s posebno ločeno kodo - kazni KBK po poenostavljenem davčnem sistemu za dohodek 2018: 18210501011012100110.
Razlike med kazensko kodo in davčno številko poenostavljenega davčnega sistema so le v 14-17 števkah. Za kazni je 2100. Za davek - 1000. Za globe - 3000.
KBK poenostavljeni davčni sistem 6 odstotkov 2018 za samostojne podjetnike: vzorec plačilnega naloga
V polje 104 plačilnega naloga po poenostavljenem davčnem sistemu (»prejemnik«) morate vnesti kodo proračunske klasifikacije, ki je sestavljena iz 20 znakov. BCC 6 odstotkov po poenostavljenem davčnem sistemu za samostojne podjetnike 2018 - 182 1 05 01011 01 1000 110.
Če navedete napačno KBK poenostavljenega davčnega sistema za dohodek samostojnega podjetnika v letu 2018, potem davčni zakonik Ruske federacije ne prepoveduje razjasnitve napačne KBK. Vendar pa je mogoče razjasniti v mejah enega davka, na primer, če je podjetje namesto nove kode namestilo staro. Toda to bo treba dokazati na sodišču (resolucija FAS Central District z dne 31. januarja 2013 št. A64-5684/2012).
Da se ne prepirate z inšpektoratom, je lažje znova plačati davek na pravi BCC. A napačno plačilo prosite za pobotanje s prihodnjimi plačili.
Oglejte si video o poenostavljenem davčnem sistemu KBK 6 odstotkov. Tatyana Novikova, dr., revizorka, govori o tem, kaj se je spremenilo v kodeksih, davčni svetovalec, izredni profesor na Moskovski državni medicinski univerzi moskovske vlade.
www.gazeta-unp.ru
Plačilni nalog za DDV v letu 2018: vzorec
Vsi zavezanci za davek na dodano vrednost v letu 2018 pričakujejo dvig stopnje DDV, a zaenkrat to vprašanje ostaja odprto. Glede BCC in zahtev za izpolnjevanje plačilnega naloga je tukaj vse znano. V tem članku bomo pogledali, kako sestaviti plačilni nalog za DDV v letu 2018. Vzorec smo navedli v članku.
Vzorec plačila DDV v letu 2018
Oglejmo si primer izpolnjevanja plačilnega naloga za plačilo davka na dodano vrednost za pravne osebe: zavezance za DDV, uvoznike in davčne zastopnike v letu 2018.
Nujna novica Centralne banke Ruske federacije: bankam je prepovedano sprejemati plačilne naloge s takimi besedami v namenu plačila>>>. Preberite več v reviji Ruski davčni kurir.
Vzorec plačilnega naloga za plačilo kazni za DDV v letu 2018
Kazni za DDV 2018 za pravne osebe se še vedno obračunajo v primerih, ko davek ni bil plačan pravočasno.
Kakšne so zahteve za izpolnjevanje plačilnega naloga za DDV od leta 2018?
V skladu s pravili za izpolnjevanje plačilnih nalogov, odobrenimi z Odredbo št. 107n Ministrstva za finance Rusije z dne 12. novembra 2013, mora davčni zavezanec pri prenosu DDV v proračun navesti naslednje podatke:
- « Status plačnika« (polje 101)
komentar:
- če je plačan DDV entiteta– šifra “01”
- če DDV plačuje samostojni podjetnik posameznik - oznaka "09"
- če DDV plačuje gospodarska družba ali samostojni podjetnik posameznik kot davčni agenti- šifra "02"
- “INN plačnika” (polje 60)
komentar:
Polje 60 navaja TIN podjetja ali samostojnega podjetnika, ki plačuje davek na dodano vrednost v proračun Ruske federacije.
- “Kontrolna točka plačnika” (polje 102)
komentar:
V polju 102 je navedena kontrolna točka podjetja plačnika. Samostojni podjetnik posameznik izpolni tudi polje 102, postavi »0«.
- "Plačnik" (polje 8)
komentar:
V polju 102 organizacija (oz ločen oddelek) označuje njegovo kratko ime. Samostojni podjetnik - polno ime.
- “TIN prejemnika” (polje 61)
komentar:
V polje 61 morate vpisati TIN davčnega urada, kateremu plačnik nakazuje davek na dodano vrednost
- “Kontrolna točka prejemnika” (polje 103)
komentar:
V polje 103 - kontrolna točka davčnega urada, kamor plačnik nakaže davek na dodano vrednost
- "Prejemnik" (polje 16)
komentar:
V polju 16 se navede davčni urad, na katerega se nakazuje davek na dodano vrednost. Samo številka davčnega urada ni dovolj. Na primer: "IFTS št. 25".
To ni res. Plačnik mora vnesti podatke v skladu z Zvezno davčno službo, kot sledi: "UFK za Moskvo (IFTS št. 25 za Moskvo)"
- “Plačilni nalog” (polje 21)
Obrazec plačilnega naloga je podan v Dodatku 2 k Uredbi Banke Rusije št. 383-P z dne 19. junija 2012. Zaradi lažjega izpolnjevanja je vsakemu polju dodeljena številka (obrazec z oštevilčenimi polji je v prilogi 3 navedenega pravilnika). Plačilni nalog za plačilo davka je treba izpolniti v skladu s pravili za izpolnjevanje, navedenimi v dodatkih št. 1, 2, 5 k Odloku Ministrstva za finance Rusije št. 107n z dne 12. novembra 2013 (s spremembami 5. aprila 2017).
Plačilo USN (6 odstotkov) 2018
Glavni del naloga za plačilo vsebuje podatke o plačniku (naziv, INN, KPP, številka TRR), bančne podatke o plačniku (naziv, sedež banke, BIC, številka korespondenčnega računa), podatke o banki prejemnika, ime prejemnika. , številka računa prejemnika.
Izpolnjevanje nekaterih podatkov plačilnega naloga pogosto povzroča težave. Oglejmo si nekaj izmed njih:
- »Status davčnega zavezanca«, polje številka 101. Če je davčni zavezanec organizacija, je treba vnesti »01«, če je davčni zavezanec podjetnik, pa »09«.
- “KBK”, številka polja 104. Šifre bodo različne glede na to, kateri davčni predmet se uporablja. Torej, za plačilo davkov in predujmov po poenostavljenem davčnem sistemu s predmetom obdavčitve bo "dohodek" KBK naslednji: 182 1 05 01011 01 1000 110.
- “Koda OKTMO”, številka polja 105. V tem polju morate navesti kodo občina, kjer se nahaja prejemnik (najdete na ]]> spletni strani davčnega urada ]]>). Koda je sestavljena iz 8 znakov (števk).
- “Podlaga za plačilo”, polje številka 106. Če plačate davek za to leto, potem morate določiti "TP". če to plačilo– odplačilo dolga brez davčnih zahtev, potem morate navesti »ZD«. Če odplačujete dolg na zahtevo davčnih organov, morate navesti »TR«. Navedene so tudi druge vrednosti, na primer "Odplačilo dolga po inšpekcijskem poročilu" - "AP" itd.
- “Davčno obdobje”, polje številka 107. Tukaj morate navesti obdobje, za katero plačate davek - za akontacijo je navedeno četrtletje (QW.02.2018), za davek - leto (GD.00.2018).
- “Številka dokumenta”, polje številka 108. To polje je potrebno izpolniti, če dolg odplačujete na zahtevo davčnih organov - v tem polju je navedena številka zahteve. V nasprotnem primeru morate vnesti "0".
- “Datum dokumenta”, številka polja 109. Če plačujete davek za tekoče leto in v polju 106 imate “TP”, potem morate v to polje vnesti datum, ko je bila izjava podpisana. Če ste v polje 106 vpisali »TR« (torej odplačujete dolg na zahtevo inšpektorata), potem morate vpisati datum zahteve. Če davek plačate pred vložitvijo napovedi ali v drugih primerih, lahko v to polje vnesete »0«.
- »Vrsta plačila«, polje številka 110 – podatki niso navedeni.
Mnogi plačniki težko najdejo polje »Namen plačila«. V tem polju so dodatne informacije, ki vam bodo pomagale ugotoviti plačilo davka. Kako navesti namen plačila poenostavljeni davčni sistem 6 odstotkov 2018? Pri plačilu poenostavljenega davčnega sistema za leto 2018 je treba v polje »Namen plačila« navesti naslednje podatke: »Davek (ali »akontacija davka«), plačan v zvezi z uporabo poenostavljenega davčnega sistema (USN, dohodek) , za leto 2018."
Spodaj ponujamo vzorec poenostavljenega davčnega sistema "dohodek" 2018 za samostojne podjetnike. Ne smemo pozabiti, da polja 106-109 ne smejo ostati prazna (neizpolnjena). Če iz nekega razloga v njih ne morete navesti vrednosti, morate vnesti "0".