Что нового?

Новая форма расчета по страховым взносам (КНД 1151111). Применяется начиная с отчетности за первый расчётный (отчетный) период 2020 года

Новая форма заявления на получение патента (КНД 1150010). Письмо ФНС от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@

Реализован функционал проверки отчетности по физлицам в ПФР рекомендованной фондом программой "ПО ПД" (ЕСЛИ ОНА УСТАНОВЛЕНА НА КОМПЬЮТЕРЕ)

Обновлены формат и форма СЗВ-ТД (электронные трудовые книжки) в соответствии с версией альбома форматов 2.43д от 23.12.2019

Реализованы новые форматы: формы упрощенной бухгалтерской отчетности, формы бухгалтерской (финансовой) отчетности, формы декларации по налогу на имущество организаций

БухУчет: В типовых операциях документов списания (реализации) ТМЦ (накладные, УПД, требования) добавлена формула расчета суммы проводки "По средней себестоимости". Расчет производится автоматически

БухУчет: В функционал "Групповое перепроведение..." добавлен документ "Бухгалтерская справка"

Реализован ПРОЕКТ отчетности по форме СЗВ-ТД - электронные трудовые книжки (проект пока не утвержден). Отчетность планируется представлять в ПФР ежемесячно начиная с 2020 года

БухУчет: В разделе Покупки-Продажи добавлен новый "Аналитический отчет о продажах" за любой интервал времени в разрезе покупателей и/или номенклатуры (услуг) с большим количеством настроек

В режиме "Ведомости по зарплате" добавлена возможность распечатки списка ведомостей

Единый расчет по страховым взносам

Отчетность в ФНС в 2018 году - новости

В "Налогоплательщике ПРО" функционал «Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ» расширен новыми отчетными формами. Сверяются показатели 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Расчета по страховым взносам, отчетности по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Найденные расхождения отражаются в протоколе сверки.

ПК "Налогоплательщик ПРО": Отчёт "Расчет по страховым взносам" адаптирован под большое количество данных раздела 3 (Персонифицированные сведения о застрахованных лицах)

ПК "Налогоплательщик ПРО": Реализовано автоматическое заполнение Расчета по страховым взносам (включая корректирующие формы)

Расчет реализован в ПК "Налогоплательщик ПРО"

В 2017 году с отчетности за 1 квартал в ФНС надо сдавать новый расчет по страховым взносам. Новый расчет по страховым взносам в ФНС в 2017 году введен в связи с передачей администрирования взносов Налоговой службе.
Форма расчета утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@

И отменены, это связанно с тем, что взносы с 1 января 2017 года передны в ФНС Федеральным законом от 03.07.2016 № 243-ФЗ. Последний отчетный период 4 квартал. Сроки сдачи РСВ-1 - до 15 февраля бумажный отчет, до 20 февраля электронный отчет за 4 квартал 2016 года.
Федеральным законом от 03.07.2016 № 243-ФЗ

Скачайте программу и подготовьте расчет по страховым взносам. Это просто!

Сроки сдачи расчета по страховым взносам в ФНС в 2018 году

Сдавать расчет надо по итогам каждого отчетного периода в ИФНС. Сроки одинаковые для компаний, которые отчитываются на бумаге и через интернет, - 30-е число месяца, который следует за отчетным кварталом.

ПК "Налогоплательщик ПРО"

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

скачать программу

Администрирование страховых взносов находится в руках налоговых инспекторов, начиная с 2017 года. Теперь в большинстве своем взносы находятся под контролем ФНС. Исключение составляют лишь взносы на травматизм, которые по-прежнему уплачиваются в органы соцстраха (в эту инстанцию также предоставляется модернизированный отчет по форме 4-ФСС).

Форма расчета страховых взносов в 2018 году (проверка, а вернее ее механизм, будет рассмотрен позже) была утверждена Приказом ФНС №ММВ №ММВ-7-11/551 от 10.10.16г. и имеет код в системе кодирования налоговых документов КНД 1151111.

Предоставлять новую отчетную форму должны все без исключения работодатели вне зависимости от того, каков их правовой статус. Соответственно, в качестве субъектов бизнеса, которым вменяется в обязанность формировать расчет и передавать его налоговым инспекторам, выступают компании, являющиеся юридическими лицами, и индивидуальные предприниматели.

По своей структуре отчет включает в себя три раздела, каждый из которых используется для отражения определённых сведений. Так, 1-й раздел применяется для раскрытия данных об общей величине страховых взносов по каждому отдельному основанию (пенсионному, социальному и медицинскому страхованию).

Обязанность по заполнению 2-го раздела отчетного документа возлагается только на компании и предпринимателей, который свою деятельность ведут в области сельхозпроизводства.

Что касается 3-го раздела, его назначением является передача персонифицированной (личной) информации о каждом отдельном работнике компании.

Определив, основные составляющие отчетную форму элементы, необходимо выяснить, как проверить расчет по страховым взносам 2018.

Как проверить расчет по страховым взносам

Решение следует разделить на два этапа:

внутриформенный контроль - это проверка показателей внутри самого расчета. То есть правильно ли бухгалтер выполнил арифметические подсчеты;
междокументарные контроли - это форма контроля, которая предусматривает сравнение показателей разных отчетных формуляров.

Контроль внутри отчета:

если заполняете отчетности при помощи специализированных бухгалтерских программ, то этот вид контроля проводится автоматически;
при заполнении формы вручную проверьте правильность исчисления облагаемой базы - это сумма всех начислений за минусом необлагаемых сумм;
проконтролируйте правильность исчисления взносов по утвержденным тарифам страхового обеспечения (база, умноженная на тариф);
при заполнении третьего раздела контролируйте арифметические действия (сумма начисленного заработка за отчетные три месяца);
суммы вносите в рублях и копейках;
совокупная сумма третьего раздела по всем работникам организации должна соответствовать сумме начислений второго раздела.

Сверяем показатели с другими формами. Контрольные соотношения 6-НДФЛ и страховых взносов: разница строки 020 раздела 1 и строки 025 должна быть меньше или равна:

базе для начисления страховых взносов по ОПС - это строка 050 подраздела 1.1 Приложения № 1 расчета по СВ;
общей сумме выплат - это строка 030 подраздела 1.1 Приложения № 1 РСВ.

Соотношение 6-НДФЛ и общей суммы выплат по РСВ (строки 030) выполняется не всегда. Исключением являются полностью необлагаемые выплаты, например суточные в пределах норматива и детские пособия в 6-НДФЛ не указывают, а в РСВ в общую сумму выплат включают. В этом случае ИФНС может затребовать пояснения.

В статье вы узнаете, как протестировать файл расчета по страховым взносам в онлайн- и офлайн-программах Бухсофт.

Перед отправкой файла расчёта по страховым взносам в налоговую его необходимо проверить на соответствие контрольным соотношениям.

Контрольные соотношения направлены:

Некоторыми соотношениями предусмотрена сверка данных текущего отчётного периода со сведениями предыдущего отчётного периода, принятыми ФНС.

Проверка файла расчёта на соответствие контрольным соотношениям реализована во всех программах Бухсофт, а также в онлайн-сервисе Бухсофт Онлайн.

Расчет проверяется через 500 контрольных соотношений.

Как протестировать файл в офлайн-программах Бухсофт

Как протестировать файл в онлайн-сервисе Бухсофт Онлайн

Как протестировать файл в программе CheckXML+2НДФЛ

Чтобы воспользоваться офлайн-тестированием в программе CheckXML+2НДФЛ, предварительно сложите файл, который готовится к отправке в налоговую, и все файлы за отчётный период уже принятые налоговой в одну папку. Затем в главном меню программы выберите пункт Тестирование отчётности / Тестирование файлов ФНС и ФСРАР. На экране появится форма выбора файлов. Для начала тестирования выберите любой из файлов созданной ранее папки.

Как только проверка будет завершена, на экран будет выведен протокол с результатами тестирования файла.

Проверочные программы

1. Tester
Для проверки сведений о доходах физических лиц 2-НДФЛ и РСВ (КНД 1151111), нужно пользоваться проверочной программойTester . Программа также проверяет 6-НДФЛ, Сведения о средней численности. Программа Tester является официальной проверочной программой ФНС.
Получить Tester с сайта www.gnivc.ru

Тестирование отчетов для ПФР онлайн и бесплатно

ПФР-ПОПД
Новое программное обеспечение для проверки документов в ПФР — СЗВ-М, СЗВ-стаж, СЗВ-КОРР, анкет АДВ в электронном виде — ПФР-ПОПД
Получить ПФР-ПОПД с сайта ПФР (www.pfrf.ru)
Получить проверочную программу ПФР-ПОПД быстрее

3. СheckPFR
Для проверки отчетов в ПФР — СЗВ-М, СЗВ-стаж в электронном виде нужно воспользоваться проверочной программой CheckPFR . Программа является официальной проверочной программой ПФР.
Получить CheckPFR с сайта ПФР (www.pfrf.ru)

4. Электронный инспектор

Перейти к тестированию

5. СheckXML
Проверка сведений (АДВ-1, АДВ-2, АДВ-3).
Получить CheckXML с сайта ПФР (www.pfrf.ru)

6. Электронный инспектор
Проверочная программа Роструда.
Проверка проводится онлайн. Сервис позволит Вам взглянуть на оформление и содержание документов глазами настоящего государственного инспектора труда.
Перейти к тестированию

7. Сheckpsn
Для отчетности в ПФР до 2006 года включительно
Получить проверочную программу CheckPSN.
Для использования программы CheckPSN распакуйте полученый вам файл любым архиватором. В результате распаковки у вас появиться несколько файлов. Один из них — файл checkpsn.exe. Теперь можно настроить программу Арча на его расположение на вашем компьютере. Для этого в программе Арча в пункте меню "Настройки" где в закладке "для ЕСН и ПФР" есть реквизит "Внешние связи" есть реквизит "Расположение проверочной программы ПФР. Расположение Сheckpsn.exe". Укажите здесь путь к checkpsn.exe.
Второй вариант — скопировать получившийся файл Сheckpsn.exe в каталог где обычно располагают проверочную программу. Обычно это каталог C:\ARCHA\ARCHA_07\CHECKPSN\.

ПРОГРАММЫ ПРОВЕРКИ ПФР

CheckPFR

Последняя версия CheckPFR 2018 для Windows получила незначительные обновления интерфейса и внешнего дизайна. Программа является разработкой Отделения Пенсионного фонда РФ в Республике Башкортостан. Она пришла на смену стандартной CheckXML-UFA и официально была принята весной 2014 года.

Бесплатно скачать программу CheckPFR 2018 по прямой ссылке:

Скачать дополнительные файлы для CheckPFR:

CheckPFR представляет собой софт для проверки и работы с отчетными данными, которые предоставляют работодатели. Она способна проверить расчетные счета взносов по страхованию и вывести информацию по индивидуальным персонифицированным учетам, которые подаются страхователями в электронном формате 7.0. Передача подотчетных материалов в Пенсионный Фонд РФ с занесением их в базу происходит при помощи носителей (дискеты, диски, USB-флеш) или по электронному каналу Интернет.

Видео обзор программы CheckPFR

Особенности работы с CheckPFR

Программа способна осуществлять проверку нижеперечисленных отчетных форм:

квартальный отчет РСВ-1, РСВ-2, РСВ-3
документальный персонифицированный учет С3В-6-1, С3В-6-2, АДВ-6-2, С3В-6-4, СПВ-1, АДВ-11.

Сдача отчетного материала реализовывается за счет постоянного обновления программы. Перед запуском приложения следует всегда совершать проверку на наличие последних обновлений. Это особенно важно при работе с формой персонифицированного учета РСВ-1.

Порядок проверки и просмотра отчетных данных

Для детального ознакомления и работы с конкретным отчетом нужно переместить файл из каталога в рабочее окно при помощи мыши или щелкнув на центральную надпись «Нажмите здесь, чтобы выбрать отчет для проверки».

На экране высветятся детальные данные и сведения про текущий выбранный файл (имя, формат, количество документов в блоке).

Важно: Если файл невозможно проверить появиться текстовое окно с надписью «Выбранный файл не является правильным XML-файлом».

Чтобы проверить и ознакомиться с информацией по конкретному файлу, необходимо запустить панель с надписью «Проверить выбранный файл».

Если необходимо произвести пакетное тестирование нескольких документов одновременно, то все файлы следует поместить в одну папку.

Функция сверки отчетных данных

Модуль проверки CheckPFR работает по функции сверки показателей по двум типам отчетных форм (Расчет РСВ-1 и Опись сведений АДВ-6-2). В случае выявления разности значений по двум параметрам одного вида отчетности или появлении – отчетные документы отклоняются контрольными органами и возвращаются на доработку.

Важно: Все замечания в создаваемых документах, выявленные по ошибочному признаку следует исправлять до передачи в органы ПФ. В противном случае потребуется предоставить письменное объяснение по расхождениям и передать детальную отчетность, согласно указу Пенсионного фонда.

Системные требования CheckPFR

В список поддерживаемых операционных систем входят: Windows XP (Service Pack 1-3), Windows Vista, Windows 7 (x32/x64 bit);
Минимальная оперативная память – 1 GB RAM;
Требуемое свободное место на жестком диске – 1078 Mb;
Минимальное разрешение экрана 1024х768;
Обязательное наличие MSXML0 на персональном компьютере;
Наличие подключения к электронному каналу Интернет 7.0.

Официальная версия CheckPFR с сайта разработчика

На странице сайта можно бесплатно скачать одним файлом бухсофт. Техническая поддержка поможет пользователям в любой момент обновить CheckPFR до последней версии. В состав архива, который следует загрузить, входят:

инсталлятор exe
msxml6_xmsi
подробная пошаговая инструкция по установке в формате.doc
пользовательское руководство в формате.doc

Чтобы установить CheckPFR на компьютер достаточно открыть архив и запустить.exe файл, проследовав по всплывающим подсказкам. Тихая установка самостоятельно произведет распаковку компонентов в указанную директорию.

Программа распространяется абсолютно бесплатно и предназначена для использования только на территории Российской Федерации.

Для нормальной работы программы следует регулярно проверять наличие последних обновлений. Официальный сайт выпускает информацию о последних обновлениях с перечнем внесенных изменений в программу.

Проверка отчетности в ПФР онлайн

CheckXML — это официальное программное решение, которое было разработано Пенсионным Фондом РФ. Оно призвано значительно упростить работу территориальными органами ПФР, страхователями и трансферагентами. Дело в том, что данная программа умеет в автоматическом режиме проверять документацию персонифицированного учета которую, в соответствии сдействующим законодательством, обязаны предоставлять государственным службам все страховые компаний. Процесс подготовки пакета документов для ПФ — не самая простая задача, а в случае подачи нужных сведений в некорректной форме они будут возвращены обратно. Для того, чтобы избежать возможных возвратов и существует данная программа. Кстати, для составления самих форм и расчетов рекомендуется пользоваться программой Spu orb, которая также является официальной разработкой ПФР

О функционале

Итак, CheckXML может проверять документы как в одиночном, так и в "пакетном" режимах (то есть по нескольку файлов за один "подход"). Она умеет оценивать корректность расчетов комбинированного рабочего стажа, а также правильность составления форм о пенсионных взносах и начислениях. При проверке программа опирается на актуальную версию Трудового Кодекса РФ. По принятии новых изменений разработчик своевременного выпускает обновления, изменяющие алгоритмы проверки. CheckXML может автоматически определять тип загруженного документа (на основе выборки по ключевым словам) и определять наличие ошибок в его структуре.

Использование

Работать с программой довольно просто. Для начала ее нужно запустить, потом перейти в меню "Данные" и выбрать в выпадающем меню документацию, которую вы собираетесь проверить.

Тестирование отчетности в ПФР

Основную площадь окна CheckXML занимает панель предварительного просмотра файла. На этой же панели по окончании проверки отображаются все обнаруженные ошибки. Скорость анализа напрямую зависит от вашего "железа". В целом программа не очень требовательна и запускается даже на самых "слабых" офисных компьютерах.

Ключевые особенности

автоматическая проверка документов персонифицированного учета в "одиночном" и пакетном режимах;
полное соответствие Трудовому Кодексу РФ;
анализ структуры и точность расчетов в документе;
простой и понятный интерфейс;
минимальные системные требования.

Даже если бухгалтер заполнил ЕРСВ на основании учетных данных, это не гарантирует, что отчет пройдет налоговую проверку контрольных соотношений. Обновленные КС для применения с 01.01.18 г. опубликованы на официальном сайте ФНС в Письме № ГД-4-11/25417@ от 13.12.17 г. Разберемся, как проверить единый расчет по страховым взносам 2018 года по методике налоговиков.

Как проверить новый расчет по страховым взносам

Математическая проверка контрольных соотношений расчета по страховым взносам выполняется по предлагаемым ФНС формулам. Самостоятельно налогоплательщики взносов не должны разрабатывать КС. Рекомендации налоговиков содержатся в официальных письмах – № БС-4-11/4371@ от 13.03.17 г., № БС-4-11/12678@ от 30.06.17 г. С помощью предлагаемых таблиц любой работодатель (ИП, юрлицо или иное лицо) может оперативно уточнить корректность заполненных в ЕРСВ данных.

Однако проверка расчета страховых взносов в 2018 году должна выполняться с учетом новых КС по Письму № ГД-4-11/25417@. Соответствующий документ опубликован на портале ФНС и обязателен к использованию при формировании отчета за 2017 г. Разработка обновлений соотношений вызвана принятием новой редакции абз. 2 п. 7 стат. 431, где подробно перечислены нормативные основания для неприятия ЕРСВ в ИФНС. Список ошибок, вызывающий отказ в приемке отчета, расширен. К примеру, среди них несоответствия в суммах различных выплат гражданам, величине базы для налогообложения, начислениях по ОПС, персональных сведениях и т.д.

Детальная проверка отчета Расчет по страховым взносам 2018 поможет бухгалтеру выявить и исправить нарушения еще до того, как ЕРСВ будет отправлен. Действуют ли прежние рекомендации? Безусловно, ранее опубликованные по КС письма сохраняют свою актуальность. Это значит, что проверка выполняется в совокупности, то есть по всем трем письмам ФНС с рекомендациями по соотношениям.

Общие примеры КС по ЕРСВ:

Наличие неточностей и ошибок в цифровых значениях подр. 3.2 разд. 3 – речь идет о суммовых показателях по выплатам гражданам, налогооблагаемой базе и СВ по ОПС в пределах тарифов/по доптарифам.
Наличие противоречий между данными из подр. 3.2 разд. 3 и основным приложениям разд. 1 – информация проверяется по отдельным гражданам и предприятию в целом.
Наличие неточностей в персонифицированных сведениях на застрахованных граждан.

Полный перечень КС приведен в упомянутых выше Письмах ФНС, где содержатся подробные таблицы с указанием проверяемых элементов ЕРСВ, номеров строк отчета и наименования нарушения.

Что такое онлайн проверка единого расчета по страховым взносам 2018

А можно ли проверить единый расчет по страховым взносам онлайн? Или же вычисления придется делать вручную, что намного труднее? Если заполнение документа осуществляется «на бумаге», математикой также придется заниматься самостоятельно, равно как и исправлениями при выявлении ошибок.

Если же компания подготавливает отчетность с помощью специального ПО, к примеру, программы Налогоплательщик ЮЛ, такой функционал уже содержит встроенный сервис для проверки расчета по страховым взносам. Одновременно с обновлением КС налоговые органы доработали и проверку КС. С 2018 г. в процессе приемки ЕРСВ территориальные подразделения ИФНС контролируют несоответствия в начислениях СВ по ОПС, а также следующие виды несоответствий:

В суммах выплат и различных вознаграждениях в пользу граждан.
В величине базы, облагаемой СВ по ОПС в установленных пределах.
В величине базы, облагаемой СВ по ОПС по применяемым доптарифам.
В суммах СВ по ОПС, начисляемых по доптарифам.

Проверить расчет по страховым взносам 2018 онлайн бесплатно можно всем налогоплательщикам посредством работы со встроенным модулем TESTER. Специальное программное обеспечение уже содержит обновленные интегрированные КС, невыполнение которых ведет к отказу в приемке ЕРСВ.

Обратите внимание! Помимо Налогоплательщика ЮЛ автоматическая возможность по проверке скорректированных КС предусмотрена и в обновленной версии 1С. О том, когда такие обновления должны быть установлены на предприятии, следует уточнять непосредственно в компании, обслуживающей ПО.

Как проверить отчет Расчет по страховым взносам онлайн

Чтобы провести проверку, для начала бухгалтер должен сформировать ЕРСВ. Исходными данными при этом считаются данные бух учета. Если в процессе заполнения используется ПО, задача намного упрощается, поскольку информация заполняется автоматически при условии корректного ведения учета налогоплательщика. Если же документ составляется вручную, необходимо внимательно отразить все данные, сопоставив общие суммы итогового расчета за год с отчетами, представленными за предыдущие периоды.

После того, как вся информация вбита и проверена, следует провести проверку показателей, ориентируясь на официальные КС. Выявление несоответствий выполняется до отправки отчета, а проверка выгрузки расчета по страховым взносам помогает обнаружить ошибки на стадии подготовки данных, а не после того, как документ «уйдет» в ИФНС. А что же произойдет, если работодатель уточнил правильность отражения информации?

В том случае, когда налогоплательщик отправил ЕРСВ с ошибками, проверку КС проведут налоговики. При выявлении несоответствий в соотношениях значений компании будет направлено уведомление об обнаруженных неточностях. Срок направления такого извещения составляет:

Для электронного формата представления ЕРСВ – следующий за датой получения отчета день.
Для ЕРСВ «на бумаге» – в 10-дневной срок от даты получения бумажного документа.

После того, как фирма получила подобное уведомление, следует устранить все допущенные ошибки, откорректировать и заново сдать отчет в ИФНС. Для повторного представления ЕРСВ отведено:

Для электронного формата – 5 дней (рабочих) от даты отправки налогоплательщику электронного уведомления.
Для бумажного формата – 10 дней (рабочих) от даты отправки бумажного уведомления предприятию.

При соблюдении указанных требований и своевременном исправлении неточностей считается, что ЕРСВ был подан в срок в момент его первичной сдачи. Если же нарушить установленные срок, к компании будут применены санкции по п. 1 стат. 119 НК за непредставление налоговых отчетов в утвержденные сроки.

Где проверить расчет по страховым взносам 2018

Мы уже рассказывали, что проверить несоответствия КС организация может в специальной программе ФНС под названием Налогоплательщик ЮЛ. ПО представлено на федеральном ресурсе налоговых органов и доступно для скачивания в актуальной версии. Если вы уже устанавливали ранее эту программу, перед заполнением отчетов проверьте вашу версию на соответствие обновлениям.

Как правило, налоговики ежеквартально вносят корректировки в функционал ПО, чтобы отчеты и декларации составлялись с учетом действующих законодательных требований. Обновленные КС по ЕРСВ также уже подготовлены и готовы к использованию всеми компаниями, имеющими расчеты по СВ с бюджетом. А в случае подачи сведений «на бумаге», можно самостоятельно просчитать все соотношения с помощью рекомендованных в письмах формул.