Sadə dildə akkreditiv nədir: bank xidmətlərinin ətraflı müayinəsi. Akkreditiv

Akkreditiv- alıcı akkreditivi icra edən banka akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədləri təqdim etdikdə müştərinin tələbi ilə bankın üçüncü şəxsə ödəniş etmək öhdəliyi. Adından akkreditiv açılan müştəri şirkəti adətən akkreditiv üzrə ödəyici və ya ərizəçi adlanır. Akkreditiv üzrə ödənişi alan şəxs benefisiar adlanır. Eyni zamanda, bankın öhdəliyi əsas müqavilə üzrə tərəflərin öhdəliklərindən asılı olmayaraq, təchizatçı ilə alıcı arasında hesablaşmanın akkreditiv formasını nəzərdə tutur. Beləliklə, bank onların arasında zamin kimi çıxış edir.

Tutaq ki, satıcı və alıcı sövdələşməyə girirlər. Onlar bir-biri ilə ilk dəfə məşğul olurlar və avans və ya ilkin olaraq işləməyə hazır deyillər. Daha sonra alıcı göndərilən mallara görə satıcıya ödənilməli olan məbləğə akkreditiv açmaq üçün ərizə ilə banka müraciət edir. Satıcı tərəfindən müqavilənin yerinə yetirilməsinə sübut, məsələn, malların göndərilməsinə dair sənədlər ola bilər. Əqdin predmeti alıcıya və ya müstəqil daşıyıcıya verilən kimi satıcı tələb olunan sənədləri akkreditivin şərtlərinə uyğun icra edən banka göndərir. Alıcının bankı təyin edilmiş bankdan aldığı göstərişlərə uyğun olaraq akkreditiv üzrə ödəniş edir. Akkreditiv əməliyyatları akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq ödənilən bir sıra bank komissiyalarını əhatə edir. Bir qayda olaraq, akkreditivin açılması üçün komissiya alıcı tərəfindən ödənilir.

Akkreditivlər, bir qayda olaraq, vəsaitlərin dövriyyədən yayındırılmadığı halda, tədarükçüyə ödənişə zəmanət verməyə imkan verir.

Akkreditiv ödəniş formasından həm xarici ticarətdə, həm də daxili ticarətdə istifadə olunur. Beynəlxalq hesablaşmalarda istifadə olunan akkreditivlər Sənədli Akkreditivlər üçün Vahid Gömrük və Təcrübəyə, Beynəlxalq Ticarət Palatasının 2007-ci ildə düzəliş edilmiş 600 saylı nəşrinə (bundan sonra UOP 600) tabedir.

Ölkədaxili hesablaşmalar üçün istifadə olunan akkreditivlər Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 2008-ci il №-li №-li Əsasnaməsinə tabedir. Pul» 19.06.2012-ci il tarixli, 383-P nömrəli.

Daxili akkreditivləri aşağıdakı qruplara bölmək olar:

Geri qaytarıla bilən və geri qaytarıla bilməyən;

Təsdiqlənmiş və təsdiqlənməmiş;

Qapalı (depozit) və zəmanət verilir.

UOP 600-ə uyğun olaraq bütün akkreditivlər hal-hazırda geri alınmazdır. Beynəlxalq akkreditivlərdə əhatə dairəsi nadir hallarda istifadə olunur - yalnız emitent bank tərəfindən açılmış akkreditiv təsdiq edildikdə, onun üçün limitlər təsdiq edən bank tərəfindən müəyyən edilmir.

Təsdiqlənmiş akkreditiv, emitent bankın öhdəliyinə əlavə olaraq, digər bankın benefisiarın xeyrinə ödəniş etmək üçün əlavə öhdəlik götürdüyü akkreditivdir. vəsaitin ona köçürülüb-köçürülməməsindən asılı olmayaraq akkreditiv. Əgər başqa bankın öhdəliyi yoxdursa, o zaman akkreditiv təsdiqlənməmiş sayılır.

Təminatlı (depozit edilmiş) - məbləği ödəyicinin hesabına və ya verilmiş kredit hesabına benefisiarın bankındakı əhatə hesabına tam köçürülən akkreditiv.

Açıqlanmamış (zəmanətli) - akkreditiv, onu açdıqdan sonra emitent bank benefisiarın bankındakı akkreditivin hesabına vəsait köçürmür, lakin ona akkreditiv məbləği daxilində tələb olunan məbləği silmək hüququ verir. müxbir hesabından və ya başqa yolla ödəməyə razıdır. Adətən böyük banklar bir-birlərinə açıqdırlar kredit xətləri, beləliklə inkişaf etmiş ölkələr faktiki olaraq bütün akkreditivlər üzə çıxır.

Bundan əlavə, akkreditivlər aşağıdakı növlərdəndir.

Qırmızı bəndli akkreditiv - tədarükçünün göndərilməzdən əvvəl avans şəklində müəyyən bir məbləğ aldığı və ya öhdəliklərin yerinə yetirilməsini sübut edən digər sənədlər təqdim edildiyi akkreditiv. Bu halda ödəniş benefisiar tərəfindən akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlərin təqdim edilməsi əsasında həyata keçirilir. Ad belə bir vacib bəndin bir sənəddə qırmızı mürəkkəblə vurğulandığı vaxtdan gəlir. Təbii ki, bizim dövrümüzdə demək olar ki, bütün akkreditivlər elektron şəkildə verilir və təsdiqlənir.

Dəyişən - ödəniş məbləğinin bir hissəsi üçün açılan və malların növbəti partiyası üçün ödənişlər aparıldıqca avtomatik yenilənən akkreditiv. Daimi çatdırılma və ödənişlərlə açılır.

Transfer edilə bilən (köçürülə bilən) - akkreditivin bir hissəsinin digər benefisiarların xeyrinə köçürülməsi imkanını nəzərdə tutan akkreditiv.

Standby akkreditivi, standby adlanan akkreditiv şəklində bank zəmanətinin formasıdır və banklara zəmanət vermək qadağan olunduğu yerlərdə istifadə olunur (məsələn, ABŞ-da). İxracatçıya ödəniş idxalçı müqavilə üzrə ödənişi həyata keçirməkdən imtina etdikdə və hazır akkreditiv şərtlərinə cavab verən sənədləri icraçı banka təqdim etdikdə həyata keçirilir. Yəni, belə bir akkreditiv təchizatçı üçün daha böyük təhlükəsizliyin təmin edilməsinə xidmət edir.

İcra üsuluna görə akkreditivlər sənədlərin təqdim edilməsi üzrə ödənişli (gördükdə ödənişlə), ödənişi təxirə salınmış və veksellərin qəbulu ilə akkreditivlərə bölünür.

Alqı-satqı əməliyyatında mühüm məqam tərəflər arasında hesablaşma üsuludur. Mümkün risklərin qarşısını almaq üçün satıcı və alıcı tez-tez akkreditiv hesablaşma sisteminə müraciət edirlər. Öz və ya ipoteka vəsaitlərini ödəyirsinizsə, fərqi yoxdur.

Sadə sözlərlə akkreditiv nədir

Akkreditiv nağdsız ödənişin başqa bir üsuludur, ondan alqı-satqı, təhvil və s. Sadə sözlərlə, akkreditivdir maliyyə aləti, banklar tərəfindən təklif olunur, satıcı və alıcı arasında hesablaşmaya nəzarət ilə bağlıdır. Bank dürüst əməliyyatın təminatçısı kimi çıxış edir, yalnız iştirakçılar arasında müqavilə öhdəliklərinə əməl olunduğu halda vəsait buraxır. Əməliyyat müddətində pul xüsusi bank hesabında saxlanılır.

Akkreditasiya sxemi

Belə əməliyyatlarda iki kredit təşkilatı iştirak edə bilər: emitent bank və icraçı bank. Emitent bank öz müştərisinin müraciəti əsasında akkreditiv açır və müqavilə üzrə qarşı tərəfin xeyrinə köçürmə etməyi öhdəsinə götürür. Bunun üçün icraçı banka sifariş göndərilir. Belə bir sifariş yalnız əməliyyat üzrə bütün müqavilələrin yerinə yetirilməsinin sənədli təsdiqindən sonra mümkündür. Köçürmə Bankın müştərisinin üçüncü tərəfə pul köçürməsi əmri əsasında baş verir. Xidmət üstünlükləri:

Nağdsız ödəniş. Daşımağa ehtiyac yoxdur böyük məbləğ, yenidən hesablayın və həqiqiliyini yoxlayın.
Əməliyyat təhlükəsizdir. Tərəflər heç nəyə risk etmirlər. Satıcıya müqavilənin şərtləri yerinə yetirildikdən sonra pulun tam məbləğinin köçürülməsinə zəmanət verilir. Alıcı üçün bu, mənzil və ya digər daşınmaz əmlak almaq və pul itirməmək imkanıdır. Həmçinin, şərtlər satıcı tərəfindən pozulursa və ya müqaviləyə xitam verilirsə, pulu tam şəkildə qaytarın.

Satıcı üçün sənədli akkreditiv bütün şərtləri yerinə yetirən kimi müqavilə üzrə vəsaitin alınmasında bankdan əlavə təminatdır. Alıcı isə ərizədə qeyd etdiyi sənədləri təqdim etdikdən sonra pulun köçürüləcəyinə əmindir.

Xidmətdən istifadə etmək üçün zəruri tədbirlər

Əqdin tərəfləri öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün bütün şərtlərin və şərtlərin ətraflı şəkildə göstərildiyi bir müqavilə bağlayırlar.
Bank akkreditivdən istifadə etməklə hesablaşma haqqında müqavilə imzalayır. Hər iki tərəfin şəxsi və pasport məlumatlarını göstərdiyinizə əmin olun. Vəsaitlərin ödənilməsi şərtləri.
İmzalandıqdan sonra bank müqaviləsi Alıcı akkreditiv üçün müraciət edir.
Bank işçisi sənədləri yoxladıqdan sonra alıcının adına hesab açır. Daşınmaz əmlak, mallar, xidmətlər üçün vəsait tam olaraq kreditə verilir. Daha sonra onlar müxbir hesabına köçürüləcək, bank kartı və ya nağd şəkildə verilir.
Satıcıya köçürmə əməliyyat başa çatdıqdan sonra baş verəcəkdir. Alqı-satqı müqaviləsinin qeydiyyata alınmasını və mülkiyyət hüququnun verilməsini təsdiq edən sənədləri banka təqdim etməlidir.

Akkreditiv müqaviləsi iştirakçıların münasibətlərini tam tənzimləyir. Hamısını ehtiva etməlidir zəruri məlumatlarəməliyyat üçün:

alıcı və satıcı haqqında məlumat. Fiziki şəxslər üçün bunlar pasport məlumatları, tam adı, yaşayış yeridir. Təşkilatın iştirakı ilə adı, VÖEN, ünvanı, hesab rekvizitləri göstərilir;
bank hesabına yerləşdirilmiş zəmanətli pul məbləği;
öhdəliklərin yerinə yetirilməsi müddəti;
ölçüsü bank komissiyası və əlavə xidmətlərin dəyəri;
şərtlər yerinə yetirildikdən və sənədlər təqdim edildikdən sonra pulun köçürülməsi qaydası;
gözlənilməz halların aradan qaldırılması qaydası, borcların ödənilməməsi və s.;
əqd tərəflərinin hüquq və vəzifələri.

Müqavilə imzalandıqdan sonra pul ehtiyatı saxlamaq üçün bankda xüsusi hesab açılır. Hesab açmaq üçün müştəri aşağıdakı məlumatları məcburi göstərən ərizə yazır:

alqı-satqı müqaviləsinin təfərrüatları - nömrəsi, imzalanma yeri və tarixi;
daşınmaz əmlak satıcısının, mal tədarükçünün rekvizitləri;
hesabın növü, ona yerləşdirilən məbləğ və onun qüvvədə olma müddəti;
pul köçürmə üsulu;
alınmış əmlak, mallar, işlər və s. haqqında məlumat;
icraçının bank rekvizitləri;
satıcının xeyrinə ödəniş etmək üçün tələb olunan sənədlərin siyahısı

Xidmət növü

Əməliyyatın müxtəlif şərtlərinə və ya şəraitdə baş verən dəyişikliklərə görə onun iştirakçıları istifadə edə bilərlər fərqli növlər və akkreditiv hesablaşma sisteminin xüsusiyyətləri:

Geri çağırılmayan akkreditiv, öhdəliyin yalnız satıcının razılığı ilə alıcı tərəfindən ləğv edildiyi şərtdir. Əməliyyat aparmaq üçün ən etibarlı yol kimi tanınır. Xitam bank xidməti yalnız ikitərəfli uğursuzluqla mümkündür. Ləğv edilə bilən xidmət olduqda, bank alıcının razılığı olmadan öhdəliyi dəyişdirmək və ya ləğv etmək hüququna malikdir.
Depozitə qoyulmuş akkreditiv bankın özünün və s kredit vəsaitləri hesablaşma müddəti ərzində onun sərəncamında olan müştəri. Əks halda, belə bir xidmət əhatəli akkreditiv adlanır. İcraçı bank hesablaşmalarda iştirak etdikdə pul bankla bağlanmış müqavilənin bütün müddəti ərzində onun hesabına köçürülə bilər.
Qırmızı bəndi olan öhdəlik bankın başqasına ödəmə səlahiyyətini ötürmək hüququdur kredit təşkilatı.
Açıq akkreditiv icraçı bankın pulu alıcının hesabından çıxarmaq və ya ondan başqa şəkildə istifadə etmək imkanıdır. Belə bir öhdəlik zəmanətli hesab olunur. İcraçı təşkilata emitentin müxbir hesabından maliyyəni silmək hüququ verilir.
Təsdiq edilmiş öhdəlik bankdan müqavilədə nəzərdə tutulmuş məbləğdə pulun alınmasına zəmanətdir. Üstəlik, satıcı üçün alıcıdan vəsaitin alınması faktının əhəmiyyəti yoxdur. Adətən kredit verərkən baş verir.
Akseptsiz akkreditiv - alıcının iştirakı olmadan pul almaq imkanı. Əməliyyat başa çatdıqdan sonra banka yalnız satıcı müraciət edə bilər.
Revolver. Tam açılıb. İcra irəlilədikcə alıcı hissə-hissə ödəyir. Cədvəl üzrə mal alarkən belə bir öhdəlik əlverişlidir.
Ehtiyat. Satıcı bankdan ödənişin icrasına dair əlavə zəmanət alır. Alıcı tam ödəyə bilmədikdə və ya ondan imtina etdikdə rahatdır.

Akkreditivlə mənzil almaq

Belə bir əməliyyat bir çox cəhətdən daşınmaz əmlakın alınmasına bənzəyir seyf qutusu. Bununla belə, seyfdən istifadə daha çoxdur sadə şəkildə daha az bank nəzarəti ilə. Mənzil alarkən bankda akkreditivin nə olduğu mövzusunu nəzərə alaraq, ilkin və ya təkrar bazarda mənzil alınmasını nəzərə almalısınız. Birinci halda, mənzil tikilməkdə olan bir evdə alına bilər. İnşaatçı ilə hesablaşmalar akkreditiv vasitəsilə həyata keçirildikdə, alıcı tamamlanmış evdə mənzilin sahibi olmaq üçün zəmanət alır. İnşaatçı yalnız tikinti başa çatdıqdan və evin istismara verilməsindən sonra vəsait ala biləcək.

Bu ödəniş üsulunun etibarlılığı bank xidmətlərinin yüksək qiyməti ilə bağlıdır. Orta hesabla, əməliyyat edərkən siz ödəməli olacaqsınız:

Mənzilin müqavilədə göstərilən dəyərinin 0,2%-i. Minimum ödəniş 1000 rubl təşkil edir.
digər maliyyə institutlarının iştirakı ilə komissiya 1500 ilə 10.000 rubl arasında 0,3% olacaq;
əməliyyatlara xidmət üçün 2000-5000 rubl;
müqavilənin şərtlərinin vaxt və məbləğ baxımından dəyişdirilməsi 1000 ilə 4500 rubl arasında başa gələcək.

Xidmət fiziki şəxslərə verilir. Bəyanatda deyilir:

müqavilə üzrə məbləğ;
akkreditivin növü və müddəti;
razılaşma tərəfləri haqqında məlumatlar;
ödənişin məqsədi;
Bank tərəfindən köçürmə üçün sənədlərin siyahısı.

Mənzilin satışından əlavə, maliyyə öhdəliyi digərləri ilə əməliyyatlar üçün istifadə edilə bilər yox daşınar əmlak(evlər, torpaq, dayanacaqlar), bahalı daşınar əmlak (avadanlıq, mebel və ya incəsənət). Xidmət xidmətlərin ödənilməsi zamanı rahatdır: tikinti, təmir.

Akkreditiv rublla verilir. Müddət alıcı tərəfindən müəyyən edilir və ərizədə müzakirə edilir. İpoteka əməliyyatı baş verərsə, banklarda orta müddət 120 gün müəyyən edilir. Uzadılmaya icazə verilir, lakin 60 gündən çox olmamalıdır.

Mühüm mərhələ sənədlərə nəzarət və pulun verilməsidir. Başqa sözlə, akkreditivin açıqlanması satıcının müqavilə şərtlərini yerinə yetirdiyini təsdiqləmə faktıdır. Bank təqribən bir həftə ərzində təqdim olunan sənədləri nəzərdən keçirir və yoxlayır. Belə bir bank xidməti akkreditivin əhatə dairəsinə daxildir və əlavə olaraq ödənilə bilər. Nəzarət nəticələri müsbət olarsa, kredit təşkilatı akkreditiv açır. keçmiş sahibi mənzilin pulunu almaq hüququ əldə edir. Adətən onlar onun hesabına köçürülür.

Bəzi banklar pul almaq üçün limitlər və şərtlər müəyyən edə bilər. Beləliklə, Sberbank-da nağd pul çıxarmaq üçün məbləğin 1% -i tutulur. Əməliyyatın məbləği 5 milyon rubldan çox olarsa, vəsait 1 ay ərzində hesabda olmalıdır. Satıcı pulu vaxtından əvvəl çıxarsa, ondan 10% tutulacaq.

Akseptlə öhdəliyi ilə pul emissiyası alıcı onun şərtlərinin yerinə yetirildiyini təsdiqlədikdən sonra mümkündür. Alıcı daxil yazı müqavilənin bütün tələblərinə əməl olunması barədə banka məlumat verir. Hesablama prosesinin pozulmasına görə kredit təşkilatları məsuliyyət daşıyırlar. Ona görə də banklar üçün yalnız düzgün tərtib edilmiş sənədləri qəbul etmək faydalıdır. Nəzərə almağa dəyər:

bank tərəflər arasında əsas müqavilənin bəndlərinin akkreditiv müqaviləsinə uyğunluğunun müəyyən edilməsinə görə məsuliyyət daşımır;
bank əslində əsas əməliyyatın icrasına nəzarət etmir (əmlakın faktiki təhvil verilməsi, mənzilin satıcı tərəfindən sərbəst buraxılması və s.).

Öhdəliyin başa çatması və razılaşdırılmış sənədlərin satıcıdan alınmaması ilə akkreditiv bağlanır. Bu barədə bank pulu alan şəxsə məlumat verir uğursuz olmadan.

Akkreditivlər üzrə əməliyyatlar

Akkreditivlə əməliyyatlar üzrə xidmətlər həyata keçirilə bilər müxtəlif variantlar kredit təşkilatından asılı olaraq. Banklar adətən aşağıdakıları edir:

Belə ki, akkreditiv üzrə daşınmaz əmlak alarkən hesablaşma sistemi müqavilənin şərtlərinə əməl olunmasının etibarlı təminatıdır. Qeydiyyatın uzun müddətləri, pulun ödənilməsi və xərclər böyük məbləğdə əməliyyatların iştirakçılarının məruz qaldığı riskləri əsaslandırır.

15.10.2016 17 734 0 Oxuma vaxtı: 11 dəq.

Bu gün biz bank xidmətləri haqqında danışmağa davam edəcəyik və nəzərdən keçirəcəyik, akkreditiv nədir belə bir xidmət harada istifadə edilə bilər, niyə maraqlıdır. Bu xidmət iri və orta biznes nümayəndələri üçün daha populyardır, lakin son vaxtlar o, getdikcə kiçik sahibkarlara, hətta bizneslə məşğul olmayan şəxslərə də şamil edilir. Buna görə də, bank akkreditivinin nə olduğunu, hansı növ akkreditivlərin mövcud olduğunu bilmək hamı üçün faydalı olacaq, hətta ümumi inkişaf üçün belə.

Akkreditiv nədir?

Akkreditiv ödəyici bankın yalnız alıcı öz bankına akkreditivin açılması şərtlərində nəzərdə tutulmuş müəyyən sənədləri təqdim etdikdən sonra benefisiarın bankına ödəniş etmək öhdəliyidir.

Akkreditivlər sözdə aiddir. bankın sənədli əməliyyatlarına, yəni sənəd dövriyyəsinə əsaslanan əməliyyatlara. Çox vaxt sənədli əməliyyatlar, xüsusən də akkreditivlər ixrac-idxal fəaliyyəti ilə məşğul olan müəssisələr tərəfindən istifadə olunur, lakin bu, onların tətbiqinin yeganə sahəsi deyil.

Akkreditivlər niyə lazımdır? Sadə sözlə, müəyyən bir əməliyyatın tərəfləri arasında saxtakarlığı istisna etmək üçün. Bank sadəcə olaraq əməliyyatın tərəfləri arasında qanuni təminat rolunu oynayır və bunun üçün komisyon haqqını alır.

Akkreditiv - əsas şərtlər və anlayışlar

Akkreditivlərin açılması ilə bağlı əsas şərtləri və anlayışları nəzərdən keçirin.

Akkreditiv emitenti- akkreditiv açmaq istəyən müştərinin müraciət etdiyi bank.

Benefisiar bank- müştəriyə xidmət göstərildiyi, xeyrinə akkreditiv açılan bank.

Benefisiar- akkreditiv üzrə ödənişin benefisiarı.

Sövdələşmə- hesablaşma üçün akkreditiv açılan müəyyən alqı-satqı əməliyyatı.

Akkreditiv məbləği- hesablaşma üçün akkreditiv açılan əməliyyatın məbləği.

Akkreditiv müddəti — məhdud müddət akkreditivin qüvvədə olduğu müddət ərzində.

Akkreditiv növü– akkreditivin açılması şərtləri (aşağıda ən çox yayılmış variantları daha ətraflı nəzərdən keçirəcəyəm).

Akkreditivin açılması üçün komissiya- bankın tarifləri ilə müəyyən edilmiş akkreditivin açılması dəyəri. Adətən akkreditiv məbləğinin illik faizi kimi hesablanır, o, həmçinin bəzi sabit və ya daxil ola bilər minimum ödəniş. Eyni zamanda emitent bank göstərdiyi xidmətlərə görə aldığı komissiyanın bir hissəsini benefisiar banka ödəyir.

Bir nümunədə akkreditiv sxemini nəzərdən keçirin. Tutaq ki, bir-birinə güvənməyən və əmin olmaq istəyən müəyyən bir məhsulun tədarükçüsü və alıcısı var. Alıcı malı görmədən pul göndərməyə, təchizatçı isə pulu görmədən mal göndərməyə qorxur.

Belə bir vəziyyətdə akkreditiv açmaq kömək edə bilər. Alıcı öz bankında akkreditiv açır, ödəniş məbləğini xüsusi hesaba ödəyir və təchizatçıya onu öz bankına göndərməyi tapşırır, ancaq təchizatçı malın göndərilməsi faktını təsdiq edən sənədləri təqdim etdikdən sonra.

Alıcının bankı təchizatçının bankına akkreditivin açılması barədə bildiriş göndərir və təchizatçının bankı bu barədə təchizatçıya məlumat verir. Təchizatçı malların ödənilməsi üçün vəsaitin artıq rezervasiya olunduğunu və ona göndəriləcəyini bilərək, malı göndərir və bu faktı təsdiq edən sənədləri öz bankına təqdim edir. Təchizatçının bankı bu sənədlərin qanuniliyini yoxlayır və bunun əsasında zəruri ödənişi həyata keçirir və bu barədə alıcının bankına məlumat verilir. Bundan sonra alıcının bankı öz müştərisinin ehtiyat vəsaitlərini təchizatçının bankına köçürür. Təchizatçı pulunu, alıcı məhsulu, banklar isə komissiyalarını alır. Hər kəs xoşbəxtdir. Bu klassik akkreditiv sxemidir və xidmət növündən asılı olaraq bəzi hərəkətlər dəyişə bilər.

Aydınlıq üçün akkreditivin təxmini sxemi aşağıdakı şəkildə təqdim edilə bilər (rəqəmlər proseduru göstərir):

Akkreditivlərin növləri

Ən çox yayılmış akkreditiv növlərini nəzərdən keçirin - onları bir neçə meyara görə bölmək olar.

Akkreditiv aktının ləğv edilməsinin mümkün olub-olmamasından asılı olaraq geri çağırıla bilən və geri qaytarıla bilməyən akkreditivlər fərqlənir.

Geri qaytarıla bilən akkreditiv emitent bankın pul vəsaitlərinin köçürülməsi barədə göstərişini təqdim etmə anından əvvəl geri götürmək (ləğv etmək) imkanını nəzərdə tutur. tələb olunan sənədlər qarşı tərəf tərəfindən, yəni benefisiar banka xəbər vermədən əməliyyatı ləğv etmək.

Geri qaytarılmayan akkreditiv benefisiar banka xəbər vermədən və ödənişi birbaşa alanın razılığı olmadan onun ləğv edilməsinin mümkünlüyünü nəzərdə tutmur. Yəni, o da ləğv edilə bilər, ancaq hər iki tərəfin razılığı ilə, geri qaytarıla bilən akkreditiv kimi birtərəfli qaydada deyil.

Geri çağırıla bilməyən akkreditivlər geri çağırıla bilənlərə nisbətən praktikada daha çox istifadə olunur, çünki onlar əməliyyatın hər iki tərəfinin maraqlarını daha çox təmin edir.

Hər iki bankın məsuliyyət dərəcəsinə görə təsdiqlənmiş və təsdiqlənməmiş akkreditivlər fərqləndirilir.

Təsdiqlənmiş akkreditiv pulu göndərənin bankı ona pul köçürməsə belə, alıcının bankı və ya digər üçüncü bankın alıcıya ödənilməli olan məbləği ödəyəcəyinə zəmanət verir.

Təsdiqlənməmiş akkreditiv hesab edir ki, ödəniş yalnız emitent bank tərəfindən faktiki olaraq köçürüldükdə alıcıya keçəcək.

Ödənişin icrası üçün mümkün vəsait mənbəyinə görə qapalı və qapalı akkreditivlər fərqləndirilir.

Təminatlı (depozit edilmiş) akkreditiv emitent bankın akkreditivin bütün müddəti üçün ödəniş məbləğini benefisiarın bankına köçürməsi deməkdir. Bu məbləğ zəmanətli təminatdır və dərhal benefisiarın bankının sərəncamındadır.

Açıq (zəmanətli) akkreditiv emitent bankın benefisiarın bankına ödəniş məbləğini onun müxbir hesabından silməyə icazə verməsi və ya pulun geri qaytarılması üçün bəzi digər şərtləri nəzərdə tutması deməkdir. Praktikada bu tip akkreditivdən ən çox istifadə olunur.

Bəzi digər tanınmış akkreditiv növlərini nəzərdən keçirək.

Qırmızı bənd ilə akkreditiv o deməkdir ki, emitent bank benefisiar banka razılaşdırılmış məbləği ödəməyi öhdəsinə götürür əvvəlcədən ödəniş alıcıdan təsdiqedici sənədlər alınmazdan əvvəl.

Dəyişən akkreditiv müntəzəm olaraq homojen əməliyyatları yerinə yetirmək lazım olduqda açılır. Hər dəfə o, müəyyən bir mal partiyasına təsir edir və sonra növbəti partiyaya təsirini bərpa edir.

Köçürülə bilən (köçürülə bilən) akkreditiv zəruri hallarda onun bir hissəsinin başqa benefisiara verilməsinin mümkünlüyünü nəzərdə tutur.

Hazır akkreditiv və ya hazır akkreditiv- bu, akkreditiv və bank zəmanətinin bir növ simbiozudur, onun hərəkəti ilə təchizatçı, alıcı ona ödəməkdən imtina etsə belə, mal üçün ödəniş alır - bank ödənişi öz hesabına həyata keçirir.

Akkreditivlərin üstünlükləri və mənfi cəhətləri

Akkreditiv ödəniş formasının bütün üstünlükləri və mənfi cəhətləri birinə endirilir. Üstünlük müştərinin lazımi məhsul-xidməti alacağına, pulunun itməyəcəyinə, əməliyyatın qarşı tərəfinin fırıldaqçı olmadığına və onu aldatmayacağına dair bank zəmanətidir. Dezavantaj isə odur ki, akkreditiv açmaq pula başa gəlir, bir qayda olaraq, ödəniş məbləğinin bir neçə faizini təşkil edir. Beləliklə, əməliyyatın artan təhlükəsizliyi üçün sadəcə əlavə ödəniş etməlisiniz.

Akkreditivlər harada istifadə olunur?

Akkreditivlər üçün ən ümumi müraciət sahələrini nəzərdən keçirin:

İxrac-idxal əməliyyatları;
Ölkə daxilində ticarət əməliyyatları;
arasında böyük əməliyyatlar şəxslər(məsələn, daşınmaz əmlakın alqı-satqısı).

İndi akkreditivin anlayışını və mahiyyətini bildiyiniz üçün gəlin ümumiləşdirək və ən vacib olanı vurğulayaq.

Bank akkreditivi bir növ zəmanətdir hüquqi təmizlik demək olar ki, bütün fırıldaqçılıq risklərini aradan qaldıran əməliyyat, çünki malların satıcıdan alıcıya köçürülməsini təsdiq edən sənədlər təcrübəli bank hüquqşünasları tərəfindən yoxlanılır. İxrac-idxal əməliyyatlarının həyata keçirilməsində akkreditivin açılması həm də ona görə maraqlıdır ki, təchizatçı və alıcının yerləşdiyi ölkələrdən asılı olmayaraq, belə əməliyyatlar tənzimlənir. universal sənəd- beynəlxalq Sənədli kreditlər üçün vahid gömrük və təcrübə UCP-600, bu da qanunvericiliyə əməl edilməməsi riskini aradan qaldırır müxtəlif ölkələr müəyyən bir əməliyyatın həyata keçirilməsi. Akkreditivin açılması alıcıya müəyyən bir məbləğə başa gələcək, lakin bu məbləğ, məsələn, kredit alarkən nəzərəçarpacaq dərəcədə aşağıdır və müəyyən bir növ akkreditiv bir çox parametrləri ehtiva edir. kredit əməliyyatı, lakin eyni zamanda təhlükəsiz əməliyyatı da təmin edir. Yəni bu, kifayət qədər sərfəli xidmətdir, lakin əlavə xərclər tələb edir.

İndi akkreditivin nə olduğu, nə üçün lazım olduğu, praktikada hansı akkreditiv növlərinə rast gəlmək barədə bir fikriniz var.

Özünüzü qaldırın maliyyə savadlılığı saytla birlikdə - daimi oxucularımızın və abunəçilərimizin sayına qoşulun. Yeni postlarda görüşənədək!

Təxmin edin:

Salam! Bu yazıda akkreditivlərlə hesablaşmalar sistemindən danışacağıq.

Bu gün öyrənəcəksiniz:

Akkreditiv harada kömək edə bilər;
Hansı akkreditiv növləri daha çox yayılmışdır;
Akkreditivdən istifadə etməklə müqavilə necə tərtib olunur;
Akkreditivdən necə istifadə etmək olar.

Akkreditiv: konsepsiyanın mahiyyəti

Biznes sferası təkcə qanunlara və müqavilə şərtlərinə uyğun fəaliyyət göstərən vicdanlı şirkətlərlə dolu deyil. Əsas məqsədi qarşı tərəfi heç nə ilə tərk etmək olan fırıldaqçılar da var. Siz onlara məhsul və ya bunun üçün pul verirsiniz və nəticədə hər ikinizsiz qalırsınız.

Bununla belə, müəssisənin istehsal həcmlərinin genişlənməsi onun bütövlüyünü həmişə yoxlamaq mümkün olmayan yeni biznes tərəfdaşları ilə əməkdaşlıq edəcəyini nəzərdə tutur.

Sizə məlum olmayan bir şirkətlə müqavilə bağlasanız və əməliyyatın nəticəsindən narahatsınızsa nə etməli? Qarşı tərəf tərəfindən ödənişdə gecikmə olarsa və ya avansınıza cavab olaraq mal göndərilməsə nə etməli? Bu kimi məsələlər və yaranan problemlər akkreditivin köməyi ilə asanlıqla həll olunur.

Akkreditiv - Bu, əməliyyatın hər iki tərəfinə müsbət nəticəsini təmin edən xüsusi hesablaşma sistemidir. Bu bank məhsulu iki bankın iştirakı ilə: birincidə satıcıya, ikincidə isə alıcıya hesab açılır. Kredit təşkilatı hesabdan vəsaiti yalnız əməliyyatın tərəfləri arasında bağlanmış müqavilənin şərtləri yerinə yetirildikdə və təsdiqedici sənədlər təqdim edildikdə köçürür.

Akkreditiv banklara əlavə olaraq iki iştirakçının olmasını nəzərdə tutur:

Ərizəçi (və ya alıcı);
Benefisiar (satıcı).

Müqavilənin təşəbbüskarı alıcıdır. Məhz o, əməliyyatın obyektini əldə etməkdə maraqlıdır və buna görə də akkreditiv açmaq üçün ərizə ilə banka müraciət edir.

Bu xidmət əvəzli əsaslarla təqdim olunur: banklar bəzi hallarda olduqca təsir edici olan komissiyalar alırlar. Bununla belə, akkreditiv müqavilənin hər iki tərəfi üçün mühüm rol oynayan müqavilənin icrasına zəmanətdir.

Alıcının bankı satıcının hesabına vəsaiti yalnız imzalanmış müqavilənin şərtləri yerinə yetirildikdə (məsələn, mal göndərildikdə) köçürür. Satıcı müqavilənin bəndlərini pozarsa, bank vəsaiti alıcının hesabına qaytarır.

Akkreditiv mürəkkəb qeydiyyat tələb edən kifayət qədər mürəkkəb əməliyyatdır. Bununla belə, o, çox populyardır, çünki müxtəlif əməliyyatların iştirakçıları arasında uğurlu əməkdaşlığın açarıdır.

Akkreditiv üçün hansı ödənişlərdən istifadə olunur

Akkreditiv kifayət qədər universal bir anlayışdır və aşağıdakılar arasında əməliyyatlarda istifadə edilə bilər:

fiziki şəxslər.

Belə bank xidmətinin əsas istifadəçiləri hüquqi şəxslərdir. Çox vaxt şirkətlər adı yaxşı bilinməyən əməliyyatlarda iştirak edir və buna görə də əməliyyatın tərəflərindən biri onu təhlükəsiz oynamağa çalışır.

Bir firma malları çatdırır, ikincisi isə onu alır. Akkreditiv onlara hesablaşmalar apararkən mübahisəli vəziyyətlərdən qaçmağa imkan verir. Eyni şey müxtəlif xidmətlərin göstərilməsinə və ya işlərin yerinə yetirilməsinə aiddir.

Fərdi sahibkarlar, həmçinin onun etibarlılığına şübhə etdikdə, qarşı tərəfə akkreditivin verilməsini təklif edə bilərlər. Böyük miqdarda malların daşınmasını planlaşdırarkən, öz vəsaitinizi itirməmək üçün qarşılıqlı hesablaşmalar prosesini son dərəcə aydın bir müqavilə ilə düzəltmək daha yaxşıdır.

Akkreditivdən istifadəyə fiziki şəxslər arasında da rast gəlinir. Çox vaxt onu müşayiət edir əsas alışlar. Məsələn, sən. Satıcı tapıldı, lakin nədənsə onun müqavilə üzrə öhdəliklərini yerinə yetirəcəyinə şübhə edirsiniz.

Onun dürüstlüyünə əmin olmaq və satışdan vəsaitləri dəqiq almaq üçün bankla əlaqə saxlamalı və akkreditiv şərtləri ilə bağlı müqavilə bağlamalısınız. Çox vaxt fırıldaqçılar bu cür təkliflərlə dərhal yoxa çıxırlar, çünki bank onlardan tam məbləği hesaba qoymağı tələb edəcək.

Əgər alıcı layiqli şəxsdirsə, o zaman akkreditivin verilməsi prosesində heç bir problem yoxdur.

Əməliyyatların müxtəlif iştirakçıları üçün akkreditivin mahiyyəti eynidir: onun üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi sığortalanır. Bu bank xidmətindən istifadə istənilən alqı-satqı obyektlərinə aiddir: kiçik mallardan tutmuş bahalı daşınmaz əmlaka qədər.

Akkreditivlərin növləri

Akkreditivlər təkcə daxili ticarət üçün istifadə olunmayan hesablaşma vasitəsidir.

Buna əsaslanaraq, onun iki növü var:

Beynəlxalq (ixrac və ya idxalla bağlı əməliyyatlarda istifadə olunur);
Daxili rus dili (yalnız ölkə daxilində alqı-satqı üçün istifadə olunur).

Siz həmçinin akkreditivləri seçə bilərsiniz:

geri alına bilən. Artıq açılmış akkreditivin təsirini əməliyyatın tərəflərindən biri tərəfindən istənilən vaxt ləğv edə bilərsiniz. Bununla belə, bu tip hesablama son dərəcə etibarsızdır və bazar iştirakçıları arasında inam yaratmır. Buna görə də ölkəmizdə onların istifadəsi normativ sənədlərlə məhdudlaşdırılır. Bu, qarşısını almaq üçün edilir fırıldaqçılıq fəaliyyəti müqavilənin tərəflərindən biri;
dönməz. Akkreditiv imzalandıqdan sonra onu ləğv etmək olmaz. Bu cür hesablaşma əməliyyatın tərəflərinə onun uğurlu nəticəsinə inam verir.

Əməliyyatın şərtlərindən asılı olaraq akkreditivlər aşağıdakılara bölünür:

Təsdiq edildi. Bu halda, icraçı bank (satıcının hesabına pul köçürən bank) hesabda heç olmasa belə, pulu əməliyyatın ikinci tərəfinə köçürür. Yəni bank köçürəcək kredit təşkilatı olaraq əməliyyata üçüncü şəxs axtarır tələb olunan məbləğ müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq. Lakin bu halda icraçı bank köçürülmüş vəsaitin geri qaytarılmaması riskini daşıyır. Nəticədə, bu akkreditiv forması o qədər də tez-tez istifadə edilmir;
Təsdiqlənməmiş. Əməliyyatın ikinci tərəfinə pul köçürməsi yalnız hesabda olduqda həyata keçirilir. Banklar öz pullarını itirməmək üçün bu ödəniş formasına üstünlük verirlər.

Vəsaitlərin silinməsi proseduru akkreditivləri iki növə ayırır:

örtüklü. Emitent bank razılaşdırılmış şərtlər yerinə yetirildikdə vəsaiti təyin edilmiş banka köçürür. Kredit edilmiş məbləğ əhatə adlanır, buna görə də akkreditiv adı verilmişdir. Ödənişin əhatəli forması yalnız Rusiyada istifadə olunur;
Açıq. Emitent bank icraçı banka akkreditiv məbləği daxilində vəsaiti çıxarmaq hüququ verir. Bu ödəniş forması xaricdə geniş istifadə olunur, burada əhatəli akkreditivlərə ümumiyyətlə rast gəlinmir.

Həmçinin mövcuddur qırmızı bənd ilə akkreditiv. Müqavilənin şərtlərinin icrasına başlamazdan əvvəl avans ödənişinin təchizatçının hesabına köçürülməsini nəzərdə tutur. Eyni zamanda, göndərmə, işlərin görülməsi və ya xidmətlərin göstərilməsi üçün sənədlər də əvvəlcədən ödəniş köçürüldükdən sonra verilir.

Dəyişən akkreditiv müqavilədə göstərilən xidmətlərin yalnız bir hissəsinin yerinə yetirildiyi kimi ödənilməsi deməkdir. Növbəti daşınma baş verən kimi və ya müqaviləyə əsasən başqa işlər görülən kimi növbəti köçürmə həyata keçirilir. Bu ödəniş forması uzun müddətə bağlanmış və onun tərəfləri arasında müntəzəm qarşılıqlı əlaqəni nəzərdə tutan müqavilə üçün əlverişlidir.

Bankın bir neçə digər benefisiarın xeyrinə vəsait köçürmək hüququ varsa, o zaman var köçürülə bilən akkreditiv. Əgər vəsait əməliyyatın bir tərəfinin hesabına digər tərəfin müqaviləsinin şərtlərini pozaraq köçürülürsə, o zaman söhbət ehtiyat akkreditivindən gedir. Bu, müqavilə tərəfləri üçün əlavə təminatdır. Bu hesablaşma növü bank zəmanətindən istifadənin qadağan olunduğu ölkələrdə tətbiq edilir.

Akkreditiv tərtib edirik

Əməliyyat tərəfləri arasında akkreditiv üzrə hesablaşmaları tətbiq etmək üçün müqavilə tərtib etmək lazımdır. Sənədli əsasda tərtib edilir və mütləq hesablamaların formasını göstərir.

Müqaviləyə aşağıdakı maddələr daxildir:

Əməliyyatın tərəflərinin adı (təchizatçı və onun alıcısı);
Hesablaşma növü və onun növü (məsələn, geri qaytarılmayan qapaqsız akkreditiv);
Müqavilənin şərtləri yerinə yetirildikdən sonra təchizatçıya veriləcək vəsaitin məbləği;
Müqavilənin bağlandığı müddət;
Komissiyaların məbləği;
Ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası (dərhal bütün məbləğ və ya avans ödənişləri);
ödəniş akkreditivinin tətbiq edildiyi şərtlər yerinə yetirilmədikdə tərəflərin hərəkətləri;
İştirakçıların hüquqları, habelə onların öhdəlikləri.

İmzalanmış müqavilənin qüvvəyə minməsi üçün alıcı banka müraciət etməli və akkreditiv ödəniş formasını göstərməklə ərizə yazmalıdır.

Bəyanatda həmçinin deyilir:

Tərəflər arasında akkreditivin tətbiq olunacağı müqaviləyə istinad;
Təchizatçı təşkilatının adı, habelə məlumatlara uyğun olaraq onun məlumatları;
akkreditiv növü;
Satıcıya ödənilməli olan məbləğ;
Müqavilənin müddəti və müvafiq olaraq akkreditiv;
Monetar akkreditivin realizə üsulu (əvvəlcədən ödəniş və ya bütün məbləğ və hansı şərtlərə əsaslanır);
çatdırılması müqavilədə göstərilən malların adı və miqdarı (və ya ola bilsin ki, bunlar xidmətlər və ya bir növ işdir);
Öhdəlikləri yerinə yetirəcək bankın adı;
Müqavilənin şərtlərinin yerinə yetirilməsinin təsdiqi kimi bank tərəfindən qəbul ediləcək sənədlərin siyahısı.

Ərizə imzalandığı və qeydiyyata alındığı andan akkreditiv qüvvəyə minir. İcra edilmiş akkreditivin müddəti uzadıla bilər yeni termin tərəflərin qarşılıqlı razılığı ilə.

Akkreditivlə ödənişin üstünlükləri

Müqavilə əsasında akkreditiv ödənişi, bu xidməti qeydiyyatdan keçirərkən bankların yüksək komissiya dərəcələrinə baxmayaraq, rahatdır.

Akkreditivlərin köməyi ilə qarşılıqlı hesablaşmaların üstünlükləri arasında aşağıdakıları ayırmaq olar:

Satıcı və alıcı üçün əməliyyat zəmanəti. Müqavilənin şərtləri yerinə yetirilərsə, vəsait satıcıya gedəcək. Müqavilənin şərtləri pozularsa, pul alıcının hesabına qaytarılacaq. Başqa sözlə, vicdansız insanlarla əlaqə qurma riski sıfırdır. Eyni zamanda, əməliyyatın hər iki tərəfi nağdsız ödənişlərlə məşğul olacaq, bu da alqı-satqı prosesini xeyli asanlaşdırır);
Satıcı müqavilə üzrə ona lazım olan vəsaiti olsa belə alacaq maliyyə vəziyyəti mal göndərildikdən sonra alıcı xarab oldu (pul artıq bank hesabındadır. Bu tələb olunan şərt akkreditivlərlə hesablaşmalar üçün);
Müqavilənin nüansları, ödəniş formaları və akkreditiv növləri əməliyyatın tərəfləri tərəfindən müstəqil şəkildə razılaşdırılır (onlar tərəflərin üstünlükləri əsasında müqavilədə müəyyən edilir. Belə xüsusiyyətlərin uçotu çox vacibdir ki, maraqların müqavilənin icrası zamanı iştirakçıların sayı pozulmur);
Satıcı və alıcı qərar verərsə, qəbul edilmiş akkreditivdən istənilən vaxt imtina etmək mümkündür (imzalanmış müqavilənin şərtlərinin dəyişdirilməsinə də icazə verilir);
Razılaşma var hüquqi təsirşifahi razılaşmadan fərqli olaraq və əqd tərəflərindən birinin şərtləri yerinə yetirilmədikdə, məsələ məhkəmə yolu ilə həll edilə bilər;
Alıcının malı vaxtında alacağına zəmanət (axı, satıcı pul almaqda maraqlıdır) qısa müddət müqavilənin şərtlərində nəzərdə tutulmuşdur);
Kredit vəsaitləri akkreditiv kimi çıxış edərsə, onda alıcı pula qənaət edə bilər, çünki onlar üzrə faiz dərəcəsi adi bank kreditindən xeyli aşağıdır.

Əlbəttə ki, akkreditivin əsas üstünlüyü alıcının əməliyyatın şərtlərini yerinə yetirməməsi halında təchizatçının pul alacağına və ya geri qaytaracağına zəmanətdir. Bu üstünlük sayəsində akkreditivlər məşhurdur.

Akkreditivlər vasitəsilə hesablaşma sxemi

Akkreditiv sadə prosedur deyil. Ancaq ən azı bir dəfə istifadə etsəniz, onun bütün qaydaları sizə aydın olacaq və gələcəkdə belə bir hesablama sistemini asanlıqla tətbiq edəcəksiniz.

Akkreditiv əsasında əməliyyat prosesi bir neçə mərhələdə qurulur. İstənilən akkreditiv növü üçün əsas götürülən onlardan ən vaciblərini qeyd edəcəyik.

Beləliklə, akkreditiv müqaviləsi bağlamaq üçün addımlar:

Əməliyyatın hər iki tərəfi müqavilə bağlayır və orada hesablaşma sistemi kimi akkreditivi göstərir (burada təsvir olunur). mühüm nüanslar qarşılıqlı əlaqə, habelə müqavilə tərəflərinin məsuliyyəti);
Alıcı akkreditiv açmaq və ərizə tərtib etmək üçün emitent banka müraciət edir ( verilmiş bankəməliyyatın digər tərəfinə münasibətdə emitent hesab edilir);
Alıcı hesaba müqavilə məbləğində pul qoyan kimi bank akkreditivi qeydiyyata alır;
Bundan sonra emitent bank satıcının hərəkəti barədə təchizatçının (satıcının) bankına məlumat verir;
İcraçı bank əməliyyatın digər tərəfinə akkreditiv hesabının uğurla açılması barədə məlumat verir;
Təchizatçı əməliyyatın obyektlərini alıcının ünvanına göndərir və təsdiqedici sənədləri icraçı banka aparır (bu addım akkreditivin verilməsi adlanır);
Bank sənədləri yoxlayır, onlarda heç bir səhv olmadıqda və müqavilənin şərtlərinə əməl olunarsa, o zaman ödəniş tapşırığı ilə satıcının hesabına vəsait köçürür.

Əgər tərəflər arasında müqavilə uzun müddətə bağlanıbsa və hər biri ayrılıqda ödənilən bir neçə mal təhvilini özündə ehtiva edirsə, onda təchizatçı hər dəfə banka getməli və onu müşayiət edən sənədləri təqdim etməlidir.

Gələcəkdə, əgər alıcı və satıcı əməkdaşlığa arxayın olsalar, akkreditivdən imtina edib, özbaşına hesablaşmalar apara bilərlər. Bir-birlərini yaxşı tanımalarına baxmayaraq, akkreditiv hər iki tərəf üçün ən çox üstünlük verilən ödəniş variantıdır.

Akkreditiv bankın müştərinin tələbi ilə fiziki şəxslərə və təşkilatlara əvvəlcədən razılaşdırılmış məbləğ və şərtlər daxilində onun hesabına ödənişlər etmək şərti öhdəliyidir.

Akkreditiv bir və ya bir neçə maliyyə institutu arasında edilən əməliyyatdır nağdsız forma. Əməliyyat üçün əsas, uyğun olaraq verilən xüsusi bir ərizədir təyin edilmiş forma və alıcı tərəfindən xidmət və ya məhsulun təchizatçısının xeyrinə təqdim edilir. İştirakçı tərəflər yalnız fiziki şəxslər, yalnız hüquqi şəxslər və ya həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər ola bilər.

Akkreditiv nədir sadə dil? Bu, çox əlverişli qarşılıqlı əlaqə formasıdır, lakin mürəkkəbliyi səbəbindən nadir hallarda istifadə olunur. Akkreditiv tədarükçü üçün ödənişə və alıcı üçün müqavilə şərtlərinin yerinə yetirilməsinə zəmanət verən ödəniş formasıdır. Məhsul çatdırıldıqdan və ya xidmət göstərildikdən sonra bank onun dəyərini satıcıya ödəyir. Alıcı da öz növbəsində faizləri də daxil olmaqla, vəsaiti banka qaytarır.

Akkreditiv ödəniş formasından təkcə daxili ticarətdə deyil, həm də xarici ticarətdə istifadə oluna bilər. Beynəlxalq ticarətə tətbiq edildikdə, prosedur 2007-ci ildə düzəliş edilmiş Beynəlxalq Ticarət Palatasının 600 saylı nəşri, Sənədli Akkreditivlər üçün Vahid Gömrük və Təcrübə ilə tənzimlənir.

Çox vaxt akkreditivlə müqayisə edilir bank zəmanəti və faktorinq, lakin bu anlayışlar yalnız ilk baxışda oxşardır. Aşağıdakı videoda akkreditivlər haqqında ətraflı məlumat əldə edin.

Akkreditiv nədir: bank xidmətinin xüsusiyyətləri

Bu ödəniş formasından istifadə Sovet dövründə inkişaf etməyə başladı. Kaustik soda istehsal edən və iflas ərəfəsində olan “Başqırd Soda Şirkəti” ASC fəaliyyətini davam etdirmək üçün müştərilərlə qarşılıqlı əlaqənin akkreditiv formasına keçib.

Müəssisə müqavilə şərtlərinin yerinə yetirilməsini təsdiq edən sənədləri banka təqdim etdikdən və diqqətlə yoxlanıldıqdan sonra vəsaitlər hesaba daxil edilib. Bu misalda akkreditivin hər iki tərəfə etimad verdiyini görə bilərsiniz.

Hesablama sxemi

Hesablamaların iştirakçıları:

akkreditivin açılması xidmətindən istifadə edən bank müştərisi;
emitent bank və ya açmaq öhdəliyini üzərinə götürən təşkilat;
icraçı bank - ödənişləri həyata keçirən təşkilat;
fiziki və ya qurum akkreditiv kimin xeyrinə açılmışdır.

Akkreditiv sxemi olduqca sadədir. Buraya bir neçə daxildir məcburi mərhələlər:

İlkin mərhələdə alıcı və satıcı öz aralarında məhsulların tədarükü və ya xidmətlərin göstərilməsi haqqında müqavilə bağlayırlar.
Alıcı banka müraciət edir, burada akkreditiv açmaq üçün ərizə tərtib edir. Ərizə müəyyən edilmiş formada tərtib edilir.
Emitent bank onun adına açılış barədə satıcıya xidmət göstərildiyi banka məlumat verir.
İcraçı bank, öz növbəsində, satıcıya məlumat verir.
Satıcı malları çatdırır və ya xidmət göstərir.
Satıcı alıcı qarşısında öhdəliklərinin yerinə yetirildiyi barədə icraçı banka məlumat verir.
İcraçı bank razılaşdırılmış məbləğdə satıcının xeyrinə ödəniş edir.
İcraçı bank satıcıya ödəniş barədə sənədli şəkildə emitent banka məlumat verir.
Emitent bank öz növbəsində icraçı bankın ödənişini kompensasiya edir.
Hesablaşmalar üzrə sənədlər alıcıya verilir.
Alıcı sənədləri öyrənir və emitent banka vəsaitin ödənilməsi üçün müqavilə imzalayır.
Alıcının hesabından vəsaitin çıxarılması və banka kreditləşdirilməsi.

Xidmət emitent bank tərəfindən 0401063 forması üzrə müqavilə tərtib edilməklə ərizə əsasında təqdim edilir. Bu sənəd təchizatçıya malların və ya xidmətlərin razılaşdırılmış müddət ərzində ödənilməsinə zəmanət verir. Alqoritmin sonunda alıcının vəsaiti təqdim edilə bilməz, onlar əvvəlcədən depozitə qoyula bilər.

Müqavilə: tərtibat, şərtlər, forma

Düzgün yazılmış müqaviləyə aşağıdakı məqamlar daxildir:

bankların, əməkdaşlıq edən təşkilatların adları və ya fiziki şəxslərin tam adı və pasport rekvizitləri;
göstərilən xidmətlər və ya məhsullar üçün akkreditiv ödənişinin məbləği;
akkreditiv ödəniş forması - nağdsız və ya nağd puldan istifadəyə icazə verilmir;
müqavilə tərəflərini xəbərdar etmə üsulları;
müqavilənin qüvvədə olduğu müddət. Bu müddət ərzində alıcı ilə satıcı arasında bağlanmış müqavilə şərtləri yerinə yetirilməli, ödəniş aparılmalı, bütün sənədlər təqdim edilməlidir;
tərəflərin bu qanunvericiliyə uyğun olaraq öhdəliklərini yerinə yetirməməsi nəticəsində yaranacaq məsuliyyəti.

Yuxarıda göstərilən şərtlərin standart siyahısı hesablamaların aparılması qaydası ilə bağlı əlavələrlə əlavə edilə bilər. Məsələn, istifadə olunmaya bilər tam ödəniş, və ödənişləri paylaşın. Akkreditiv bir şəxsə və ya təşkilata ödəniş üçün verilə bilər. Bununla belə, müqavilədə göstərildiyi təqdirdə, onun vasitəsi ilə ödəniş aparılacaq şəxs dəyişdirilə bilər - qəbul etmək imkanı.

Akkreditiv növləri

Qarşılıqlı hesablaşmaların bu formasından istifadə edərkən çox mühüm məqam uyğun akkreditiv növünün seçilməsidir. İstənilən çeşidlər maliyyə institutları tərəfindən açılır, növü isə müqavilədə göstərilib. Növlər Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının Əsasnaməsində müəyyən edilir:

Maliyyə təşkilatlarının hesablaşmalarının növünə görə - örtülü və qapalı. Birinci halda, emitent bank nağd ödənişlər müqavilənin qüvvədə olduğu müddət ərzində öz müştərisinin vəsaiti hesabına icraçı bankın xeyrinə. Birindən ikinci pul köçürməsində maliyyə təşkilatı başqasının xeyrinə yerinə yetirilmir. Eyni zamanda, icraçı bank razılaşdırılmış məbləğ daxilində vəsaiti silmək imkanı əldə edir, bundan sonra bu, emitent bank tərəfindən kompensasiya edilir.
Mümkünsə, ləğv - geri alına bilən və geri alınmaz. Birinci halda, qarşılıqlı əlaqə forması qarşı tərəflə əvvəlcədən razılaşdırılmadan dəyişdirilə və ya rədd edilə bilər, ikincidə - yalnız razılaşma ilə.
Təsdiqlənmiş və ya təsdiqlənməmiş. Birinci halda ödənişlər emitent bankla razılaşmadan və ondan vəsait almadan mümkündür.

Hüquqi tənzimləmə

Akkreditiv müqaviləsi bu qanunvericiliklə aydın şəkildə tənzimlənir Rusiya Federasiyası ilə müəyyən edilmiş qaydalara uyğun tərtib edilir normativ sənədlər Mərkəzi Bank Müqavilənin yerli təşkilatlar və ya Rusiya Federasiyasının rezidentləri arasında bağlanması halında Rusiya Federasiyası.

Aşağıdakılar nəzərə alınmalıdır qaydalar:

akkreditiv üzrə nağdsız ödənişləri tənzimləyən Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 867-dən 873-ə qədər olan maddələri;
04.01.2003-cü il tarixdə Mərkəzi Bank tərəfindən qəbul edilmiş "Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız köçürmələrin həyata keçirilməsi haqqında Əsasnamə";
“Nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə” müəyyən edilib Mərkəzi Bank Rusiya 03.10.2012.

Nəzərə almaq lazımdır ki, xeyrinə akkreditivin verildiyi təşkilat belə bir ödəniş formasından imtina etmək hüququna malikdir.