Bu gün sığorta fondu həyatın mühüm tərkib hissəsidir. Sığorta biznes riskləri, nəqliyyat, kreditlər, həyat və ya sağlamlığa aiddir. Hər bir xidmət var fərqləndirici xüsusiyyətlər. Bununla belə, onların hamısı razılaşır ki, sığortalı konkret hadisə baş verdikdə pul kompensasiyası alır.
Bu nədir
Sığorta institutu cəmiyyətin maliyyə və təbii arsenalının kompleksini nəzərdə tutur, bunun qarşısını almaq və ödəmək lazımdır sığorta hadisəsi fövqəladə hallar nəticəsində yaranan və ya onun formalaşması yalnız pul formasında həyata keçirilir.
Doldurma mənbəyi sığortalıların və ya sığortaçının əməliyyat və təşkilati rəhbərliyində olan şəxslərin vəsaitlərinə sığorta haqlarıdır.
İşin əsas müddəaları 27 noyabr 1992-ci il tarixli 4015-FZ nömrəli "Sığorta işinin təşkili haqqında ..." Federal Qanununun 26-cı maddəsində təsvir edilmişdir. Onların vasitəsilə təbii və texnogen amillər arasında mövcud olan ziddiyyətlər tənzimlənir.
Eyni zamanda, Rusiya sığorta fondu sosial təkrar istehsal prosesinin davamlılığını təmin edir.
Bütün cəmiyyəti və ya ayrı-ayrı fərdləri təhdid edən risklərin sayı növlərinə və əsas vəzifələrinə görə fərqlənən daha çox sayda sığorta fondlarının yaradılması zərurətindən xəbər verir.
Sığorta fondu: təhsil formaları
Bütün dünyada sığorta fondlarının təşkilinin yalnız üç əsas forması mövcuddur. Bura daxildir:
- Mərkəzləşdirilməmiş format- tək şirkətdə ehtiyatla təmsil olunur və ayrıca strukturdur. Hədəf kapitalı bir müəssisədə toplanır və xərclənir. Metod hər il yenilənən və təşkilatın sənədlərində əks olunan faktiki ehtiyatdır.
- Mərkəzləşdirilmiş forma- dövlət sığorta fondları. Çox vaxt formalaşma mənbəyi yerli, regional və milli əhəmiyyətli sığorta kapitalının birləşməsidir. Onların əsas məqsədi fövqəladə hallar və gözlənilməz qəzalar nəticəsində dəyən ziyanı dövlət səviyyəsində kompensasiya etməkdir.
- Büdcədənkənar sığorta fondları- yerli və mərkəzi hakimiyyət orqanlarının nəzarəti altında olan maliyyə töhfələri toplusu. Məqsədli fondlar sosial və iqtisadi ehtiyaclara bölünür.
Rusiyada büdcədənkənar fondlar aşağıdakı təşkilatlar tərəfindən təmsil olunur:
- Fond məcburidir.
- Pensiya Fondu Rusiya.
- sığorta fondu sosial sığorta.
FSS vətəndaşların sosial müdafiəsi üçün dövlət strukturunun bir hissəsidir. Səbəblərindən asılı olmayaraq işçiləri müvafiq sosial və ya maddi vəziyyətini itirmək riskindən sığorta edir. Sığorta ödənişləri müqavilə əsasında həyata keçirilir. 2017-ci ildə sığorta fonduna töhfələrin məbləği qanunla müəyyən edilir və aşağıdakılardır:
- Pensiya fondu - 22%.
- Sosial Sığorta Fondu - 2,9%.
- Səhiyyə Sığorta Fondu - 5,1%.
Hesablama sığortalı işçinin gəlirinə əsaslanır. Qeyri-dövlət sığorta fondlarında yığımlar könüllüdür. Onların ölçüsü müqavilə tərəfləri tərəfindən müəyyən edilir.
Nağd pul ehtiyatı təbii fəlakətlər, irimiqyaslı qəzalar və digər hadisələr nəticəsində dəyə biləcək zərərin ödənilməsi üçün formalaşır.
Dövlət strukturları arasındakı fərq
Dövlət sığorta sistemi və onun təşkili formasına daha mürəkkəb iş prosesləri və artan bürokratiya daxildir. Dövlət strukturları böyük məbləğdə pul ödəmək və dəqiq tənzimlənən qaydalara uyğun işləmək.
Sığortalanmış hesab edilən risklərin siyahısı müqavilədə göstərilir. Əgər hər hansı tələb yerinə yetirilmirsə, o zaman sığortalı pul almır.
Dövlət vəsaitlərinin fəaliyyət prinsipi
Rusiya sığorta sisteminə hər birinin öz qaydaları olan bir çox obyekt daxildir. Sığortanın üç növü var:
- sosial;
- tibbi;
- sığorta pensiya fondunun iştirak etdiyi pensiya.
Hər bir istiqamətin fəaliyyəti qanunvericilik aktları ilə tənzimlənir. Çətin həyat şəraiti ilə üzləşmiş şəxslərin maraqlarını müdafiə etmək məqsədi daşıyır.
Könüllü pensiya fondlarının aktivliyi heç də az deyil. sığorta proqramları. Bir insan edərsə əlavə töhfələr, sonra ona yüksək ödənişlər və ya müavinətlər verilir.
MHİF vətəndaşları təmin etmək üçün yaradılıb tibbi yardım tibbi müalicə üçün dəstək. Fond vergi ayırmalarından formalaşır, büdcə vəsaitləri və cərimələrin və cərimələrin ödənilməsi. Vəsaitlər sığortaya yönəldilir işləməyən vətəndaşlar, uşaqlar, tibb sahəsində tədbirlərin təşkili, sığortaolunanların müəyyən kateqoriyaları üçün dərman vasitələrinin alınmasına köməklik. Fondun məqsədi əmanətlərin səmərəli istifadəsinə nəzarət etmək və təmin etməkdir.
Sığortaçının sığorta fondu özəl şirkətlərin öhdəsinə götürmədiyi xidmətlər toplusunu təmin edən əlavə dövlət dəstəyidir. Dövlət mexanizmi ən təhlükəsizdir, çünki hökumətin nəzarəti altında sistemli maliyyələşmə var.
Qarşılıqlı sığortanın xüsusiyyətləri
Qarşılıqlı sığortanın strukturu qeyri-kommersiya xarakterlidir və əməliyyat iştirakçılarının (sığortaçı və sığortalının) əmlakının qorunmasına yönəlib. Onların statusu sığorta polisi ilə təmin edilir. Proqram iştirakçıları vətəndaşlardır və ehtiyat balansı müştərilərin razılıq verdiyi sistematik töhfələr hesabına yığılır.
Pul kompensasiya ödəməyə gedir. Sistemin qarşılıqlı olması onu deməyə əsas verir ki, zərəri birbaşa iştirakçılar ödəsin. Belə olan halda sığorta qarşılıqlı dəstəkdə maraqlıdır. Əgər şirkət kommersiya əsasında qurulubsa, o zaman vasitəçi sahibkardır.
Fondlar həm vətəndaşları, həm də təşkilatları özündə birləşdirə bilən könüllü birlikdir. Vəqflər müxtəlif məqsədlər üçün yaradıla bilər, onlar əsasən mədəni, sosial məqsədlər və xeyriyyəçiliklə bağlıdır.
Təşkilatın nizamnaməsi olmalıdır, o, yaradıldığı məqsədləri, idarəetmə sistemini, üzvlük əldə etmək qaydalarını müəyyən edir.
Vəqflər qeyri-kommersiya strukturlarıdır. Bu o deməkdir ki, onlar edə bilərlər sahibkarlıq fəaliyyəti, və ondan nizamnamədə nəzərdə tutulmuş məqsədlərə sərf edilməli və onun iştirakçıları arasında bölüşdürülməməlidir. əlamətdar kommersiya fəaliyyəti.
Deyə bilərik ki, fondların yaradılması çoxsaylı problemləri həll etməyə və ya onların təzahürlərini yumşaltmağa imkan verir.
Sığorta qanunla və ya sığorta təşkilatı ilə onunla müqavilə bağlamış şəxs arasında müqavilə ilə müəyyən edilmiş halda ödənişlər sisteminin yaradılmasını nəzərdə tutur.
Qeyri-hökumət təşkilatlarına münasibətdə töhfələr könüllüdür və tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilir. Müştərilərə müxtəlif xidmət paketləri və onların ödənişi təklif oluna bilər.
halda dövlət fondlarıƏmanətlərin ödənilməsi öhdəliyi qanunla müəyyən edilir. Qanun müvafiq kateqoriyalı ödəyicilər tərəfindən ödənilməli olan məbləğləri, məbləğlərin ödənilməli olduğu müddətləri müəyyən edir.
Qanun müəyyən edə bilər əlavə şərtlər bu bəndlərə uyğun olaraq, habelə müavinətlərin verilməsi. Onlar öhdəliyə düşən şəxsin ödəməli olduğu ödənişlərin səviyyəsinin azaldılması və ya onlardan azad edilməsi şəklində təqdim edilə bilər.
Sığorta şirkətlərinin vəsaitləri kommersiya xarakteri daşıyır, çünki hər kəs müştərilərin töhfələrini müəssisələrin aktivlərinə yatırmaqla yaşayır və.
Fondlarla dövlət strukturları arasındakı fərqlər:
Daha sadə quruluş;
Daha az bürokratiya;
Vəqflərin ödədiyi məbləğlər insanların dövlət təşkilatlarında aldıqları məbləğlərdən qat-qat yüksəkdir;
Sığorta fondu təbii fəlakətlər və fövqəladə hallar nəticəsində dəymiş zərərin qarşısının alınması və ödənilməsi məqsədi ilə şirkətin təbii və pul ehtiyatlarının məcmusudur.
Üç növ təşkilat var sığorta fondu: -dövlət mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondu; - özünüsığorta fondu; - sığorta təşkilatı tərəfindən yaradılmış sığorta fondu.
Dövlət sığorta fondunun formalaşdırılması mərkəzləşdirilmiş qaydada milli ehtiyatlar hesabına həyata keçirilir. Fond həm natura, həm də formada formalaşdırıla bilər pul forması. Onun yaradılmasında məqsəd irimiqyaslı qəzalar, təbii fəlakətlər nəticəsində dəymiş zərərin ödənilməsi, habelə onların nəticələrinin aradan qaldırılması zərurətindən ibarətdir.
Özünüsığorta fondu təşkilati cəhətdən ayrıca xarakter daşıyır, təsərrüfat subyektlərinin təbii və pul ehtiyatları hesabına formalaşır. Özünüsığorta fondunun məqsədi subyektin və onun fasiləsiz fəaliyyətini təmin etməkdən ibarətdir maliyyə sabitliyi mənfi iqtisadi şəraitdə.
Sığorta təşkilatının sığorta fondu yalnız nağd şəkildə formalaşır. Onun yaradılması sığorta haqqı ödəyən çoxlu sayda iştirakçılar (sığortaçılar) tərəfindən müəyyən edilir. Sığorta fondunda yığılan vəsaitlər ciddi şəkildə xüsusi təyinatlı-- sığorta qaydalarına və şərtlərinə uyğun olaraq fond iştirakçılarına kompensasiyaların və sığorta məbləğlərinin ödənilməsi. Sığorta fondunun daxilində iştirakçılardan birinin itkisi bütün qalanlar arasında yenidən bölüşdürülür. Fondun tələb olunan məbləği müəyyən edilərkən sığorta təşkilatı böyük ədədlər qanununun və ehtimal nəzəriyyəsinin işləməsinə əsaslanan aktuar hesablamalar üsullarını tətbiq edir. Riskin ötürülməsi mexanizminin sığorta fondunun formalaşdırılması yolu ilə həyata keçirildiyi fərziyyəsinə əsaslanaraq belə nəticəyə gəlmək olar ki, bu fonda ödənilən töhfənin məbləği onun bütün iştirakçıları üçün ədalətli olmalıdır.
Riskini sığortaya köçürmək istəyən hər bir fond üzvü daxil olur sığorta şirkəti müxtəlif dərəcəli risklər. Misal üçün: taxta ev kərpicdən tikilmiş evdən daha çox risk yarada bilər, 18 yaşlı sürücü 35 yaşlıdan daha çox risk yaradır; biri 35 yaşlı iki sürücü ailə maşını, digəri isə idmandır, həmçinin fonda müxtəlif risklər təqdim edəcək; kilolu bir insanın orta çəkisi olan bir insandan daha erkən ölmə ehtimalı daha yüksəkdir; əl işçisi daha çox bir ofis işçisindən daha çox yaralanma riski var.
Yuxarıda deyilənlərə əsasən, aşağıdakı nəticələrə gəlmək olar: Sığorta fonduna daxilolmalar zərər zamanı potensial kompensasiyanın ödənilməsi üçün kifayət etməli, həmçinin təhlükənin ölçüsünə, əmlakın dəyərinə və digər risk faktorlarına uyğun olmalıdır. . Sığorta haqları bu fondun idarə edilməsi ilə bağlı inzibati xərcləri ödəməli, əlverişsiz illərdə fövqəladə itkilərin ödənilməsi üçün ehtiyatların formalaşması üçün kifayət etməli, həmçinin sığorta şirkətinə müəyyən gəlir dərəcəsini təmin etməlidir. Ölçü təyin edərkən sığorta haqqı yuxarıda göstərilən iki prinsipi nəzərə almaq lazımdır, həmçinin əmin etmək lazımdır ki, hər bir konkret polisahibinin sığorta fonduna töhfəsi risklərinin şiddəti və tezliyi nəzərə alınmaqla başqalarının töhfələri ilə müqayisə oluna bilər. . Bundan əlavə, töhfələrin səviyyəsi bazarda rəqabətə imkan verməlidir.
Sığorta fondunun təşkilinin üç forması var:
- 1 Mərkəzləşdirilməmiş forma fərdi müəssisənin sığorta fondudur. O, təcrid olunur və onun vəsaiti bir müəssisə çərçivəsində toplanır və xərclənir, yəni özünüsığorta baş verir. Bir qayda olaraq, sığorta fondlarının bu forması natura şəklində ehtiyatlar şəklində yaradılır və hər il yenilənməlidir. Müstəqil forma, hər bir fərdi ev təsərrüfatının fəlakət ərəfəsində lazımi materialı və materialı toplayacağını nəzərdə tutur. maddi resurslar, uzun müddət normal fəaliyyətini dayandırmadan mümkün zərəri əhatə edə bilər. Ancaq bu formanın mənfi cəhətləri də var. Birincisi, nə qəza və ya fəlakətin baş vermə anını, nə dağıdıcı qüvvəsini, nə də nəticələrini qabaqcadan görmək mümkün deyil və ona görə də belə bir fondun yaradılması üçün kifayət qədər vaxtı müəyyən etmək mümkün deyil. İkincisi, qarşısına belə bir vəzifə qoyaraq, iqtisadiyyat onun bütün əsas və dəyərlərinin dəyərinə bərabər fond toplamalıdır. dövriyyə kapitalı, bu isə iqtisadi baxımdan mənasızdır, çünki bu vəsaitlərin əsas hissəsi dondurulacaq, dövriyyədən çıxacaq və ya bəzi hallardan başqa məqsədlər üçün istifadə olunacaq.
- 2. Mərkəzləşdirilmiş forma - formalaşma mənbəyi milli, yerli və digər resurslar olan sığorta fondu. Ölkə miqyasında qəzalar, fəlakətlər nəticəsində dəyən zərərin ödənilməsini təmin edir. O, həm nağd, həm də natura formasında - ayrı-ayrı fiziki və hüquqi şəxslər tərəfindən sığorta haqlarının ödənilməsi yolu ilə formalaşır. Təbii ehtiyatlar mütəmadi olaraq yenilənən ehtiyatlardan formalaşır hazır məhsullar xammal, material, yanacaq, qida və s. Vəsaitlərin pul ehtiyatları hər il tərtib edilərkən formalaşır dövlət büdcələri. Sənaye sahələrində Milli iqtisadiyyat təmin etmək üçün vəsait şəklində pul ehtiyatları yaradılır maddi yardım sənayedəki şirkətlər və təşkilatlar.
- 3. Sığortaçının sığorta fondu (mərkəzləşdirilmiş və mərkəzləşdirilməmiş formalar) Sığorta fəaliyyəti nəticəsində qeyri-mərkəzləşdirilmiş pul fondu, bunun əsas mənbəyi sığorta ödənişləri və yığımların və gəlirlərdən ayırmaların alınmasıdır. Zərərin qapalı bölgüsünü təşkil etmək üçün yaradılan bu fond ciddi şəkildə hədəflənir, fəaliyyət göstərir və mərkəzləşdirilmiş şəkildə istifadə olunur. Sığorta fondunda yenidən bölüşdürmə münasibətləri əlverişsiz illərdə dəymiş zərərin ödənilməsi üçün ehtiyat fondunun formalaşdırılması üçün əlverişli illərdə alınmış ödənişlərin bir hissəsinin ehtiyata saxlanmasının zəruriliyini əsaslandıran vaxt göstəricisi ilə xarakterizə olunur.
Sığorta fondunun formalaşmasının sığorta forması ilə o, çoxsaylı hüquqi və hüquqi şəxslərin töhfələri hesabına yaradılır. şəxslər sığorta müqavilələrində nəzərdə tutulmuş hər hansı gözlənilməz hallardan mümkün zərəri sığortalamaq arzusunu bildirmişlər.
Sığorta təşkilatının köməyi ilə ölkədə formalaşan sığorta fondu mahiyyət etibarı ilə sığorta şirkətlərinin hər biri tərəfindən müəyyən şəxslər dairəsindən, daha doğrusu, müştərilərindən sığorta ödənişlərini (bağışlarını) toplamaq yolu ilə yaradılan ayrıca yerli fondların məcmusudur. , bu sığorta şirkətinin sığortaçıları və bu məhdud şəxslər dairəsinə dəyən zərəri kompensasiya etmək niyyətindədirlər. Pul sığortası fondunun tərkib hissəsi kimi ehtiyat fondları və ehtiyatları ayırmaq olar
Sığorta fondlarına həmçinin yanğınlar, mal-qaranın tələfatı, tələfatı və kənd təsərrüfatı bitkilərinin zədələnməsi ilə mübarizə üzrə qabaqlayıcı tədbirlərin maliyyələşdirilməsi fondu da daxildir ki, bu da əsasən əmlak sığortası, icbari və icbari sığorta üzrə ödənişlərdən tutulmalar hesabına formalaşır. könüllü növləri görə əhali arasında əmlak sığortası könüllü sığorta kooperativ və ictimai təşkilatların əmlakı.
Ehtiyat fondu ödəniş fondunun qalıqlarından formalaşır risk növləri sığorta təşkilatı tərəfindən müəyyən edilmiş ödənişlər standartı ilə arasındakı fərq kimi müəyyən edilən sığorta faktiki səviyyəödənişlər. Sığortada ehtiyat fondları fondlarla təmsil olunur Pulödənişlər üçün nəzərdə tutulub sığorta kompensasiyası və bu ödənişlərin sığorta haqları ilə əhatə olunmadığı hallarda sığorta məbləğləri cari il. Riskli sığorta növləri üzrə bu vəsaitlər sığorta əməliyyatlarından əldə edilən mənfəətdən ayırmalar hesabına da doldurula bilər. Mənfəətin əsas mənbəyi ümumi faizdir. Bundan əlavə, əlverişli illərdə sığortanın konkret növü üzrə sığorta məbləğinin rentabelsizliyini azaltmaqla, habelə sığorta əməliyyatlarının dəyərini sığortaya daxil olan rentabelsizlik səviyyəsi və ya qaimə məsrəfləri ilə müqayisədə nisbi azaltmaqla mənfəət əldə edilə bilər. dərəcələri. Ehtiyat vəsaitləri bankda hesablaşma və depozit hesablarında saxlanıla, həmçinin qısamüddətli investisiyalarda yerləşdirilə bilər.
Amortizasiya fonduna tam bərpa üçün amortizasiya ayırmaları daxildir və kapital qoyuluşları amortizasiya ayırmaları hesabına və sığorta şirkəti üçün ayrılmış limitlərin həcmində göstərilir və əsaslı təmir- nəzərdə tutulan il üzrə amortizasiya ayırmaları məbləğində. Amortizasiya ayırmaları, kapital qoyuluşları üçün nəzərdə tutulmuş istehsal və sosial inkişaf fondunun doldurulmasına yönəldilir.
Nizamnamə fondu daşınmaz əmlak və digər əmlakla təmsil oluna bilər maddi dəyərlər, qiymətli kağızlar torpaqdan, sudan və s. istifadə hüquqları təbii sərvətlər, binalar, tikililər, avadanlıqlar, habelə digər mülkiyyət hüquqları (o cümlədən əqli mülkiyyət) rubl və xarici valyutada nağd pul.
Nizamnamə kapitalının təmin edilməsi nəzərdə tutulur qanuni fəaliyyət müəssisə və sığorta ehtiyatları və sığorta haqlarının cari daxilolmaları olmadıqda sığorta ödənişlərinin xərclərini ödəmək üçün istifadə edilə bilər. Nizamnamə kapitalı qüvvədə olan qanunvericilik və təsis sənədləri ilə müəyyən edilmiş qaydada və məbləğdə formalaşır. Rusiya sığortaçılarının maliyyə sabitliyini təmin etmək üçün belə bir tələb var ki, ona görə fəaliyyətlərinə yeni başlayan şirkətlər üçün ödənişli nizamnamə kapitalı və digər öz vəsaitləri məcmuda həyata keçirilən əməliyyatların növündən asılı olaraq diferensiallaşdırılan müəyyən məbləğ olmalı idi. Səhmdarların töhfələrindən əlavə, sığortaçıya nizamnamə kapitalından artıq məbləğdə vəsait tutan müəssisələrin sahibləri hesabına ehtiyatlar yaradıla bilər. Sığortaçının öz fəaliyyəti nəticəsində əldə etdiyi mənfəətdən vergitutma obyekti olan çıxılmalar da ehtiyat fondunun doldurulması üçün istifadə olunur.
Sığorta insanların həyatının vacib hissəsidir. İndi müxtəlif sahələrə münasibətdə istifadə olunur: kreditlər, həyat, sağlamlıq, daşınmaz əmlak, nəqliyyat. Hər bir xidmət növünün özünəməxsus xüsusiyyətləri var, lakin onları müəyyən bir hal baş verdikdə sığortalının kompensasiya alması birləşdirir. Bütün bunlar müqavilədə qeyd olunur.
Sığorta fondu təbii fəlakətlər və fövqəladə hallardan dəyən zərərin əvəzini ödəmək üçün lazım olan şirkətin pul ehtiyatlarıdır. Bu günə qədər onun təşkilinin 3 forması var:
- dövlət;
- özünüsığorta fondu;
- təşkilat tərəfindən yaradılmış fond.
Hər bir zərərin ödənilməsi sisteminin özünəməxsus xüsusiyyətləri vardır. Onlarda müəyyən vətəndaş qrupları iştirak edə bilər.
Dövlət fondu və özünü sığorta
Milli resurslar sayəsində dövlət sığorta fondu yaradılır. Təşkilat natura və nağd şəkildə işləyə bilər.
Fond qəzalar və təbii fəlakətlər nəticəsində dəyən zərərin ödənilməsi üçün nəzərdə tutulub. Xoşagəlməz hadisənin nəticələrini aradan qaldırmaq üçün insanlara pul ödənilir.
Özünüsığorta fondu subyektlərin təbii və pul ehtiyatları hesabına yaradılmışdır. Onun əsas vəzifəsi subyektin və onun normal fəaliyyətini təmin etməkdir maliyyə sabitliyi mənfi iqtisadi mühitdə.
təşkilatın təməli
Hər bir təşkilat öz sığorta fondunu yarada bilər. Bu, geri qaytarmağa imkan verəcək və sığorta məbləğişərtlərə əsaslanır. Sistemin formalaşması pul formasında baş verir. Hər bir iştirakçı qatqı ödəməyə borcludur.
Fond daxilində iştirakçılardan birinin itkisi qalanlar arasında yenidən bölüşdürülür. Fondun tələb olunan məbləğini müəyyən etmək üçün təşkilat faktiki hesablamalar metodlarından istifadə edir.
İstənilən halda sığorta dəymiş ziyanı ödəməyə kömək edir. Sığorta fondu mümkün zərərləri tam ödəməli olan töhfələrdən ibarətdir. İştirakçılar əmlakın təhlükə səviyyəsinə və qiymətinə uyğun məbləğ ödəyirlər.
Ödənişlər idarəetmə üçün nəzərdə tutulan inzibati xərcləri əhatə edir. Onlar əlverişsiz dövrlərdə itkiləri əhatə edən ehtiyat yaradırlar. Şirkətin xüsusi gəlirliliyi olmalıdır.
Fondların vəzifələri
Bu cür təşkilatlar kifayət qədər əhəmiyyətli funksiyaları yerinə yetirir, çünki onlar vətəndaşlar üçün faydalıdırlar. Qurumların vəzifələrinə aşağıdakılar daxildir:
- rüsumların yığılması;
- vəsaitlərin istifadəsinə nəzarət;
- sığorta ödənişlərinin maliyyələşdirilməsi;
- qanunvericiliklə təsdiq edilmiş digər funksiyaların yerinə yetirilməsi.
Kateqoriyalar
Sığorta fondu onunla müqavilə bağlamış şəxsə pul ödəyən təşkilatdır. Qurum qeyri-dövlətdirsə, töhfələr könüllü olaraq ödənilir, məbləğlər tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilir. Müştərilərin xidmət paketlərini seçmək və onların haqqını ödəmək imkanı var.
Rusiya Sığorta Fondu dövlət növü təklif edir məcburi ödəniş töhfələr. Qanunda müəyyən kateqoriyalı vətəndaşların ödədiyi məbləğlər haqqında məlumat tapa bilərsiniz. Bunun üçün xüsusi müddətlər var. Qanunda əlavə şərtlərlə yanaşı, güzəştlər də göstərilə bilər. Fondlar adətən kommersiya xarakterlidir, çünki hər bir təşkilat müştərilərin müəssisə aktivlərinə və qiymətli kağızlarına investisiyaları hesabına inkişaf edir.
Vəqflər ictimai sistemlərdən nə ilə fərqlənir?
Dövlət strukturları ilə müqayisədə fondlar var sadə təşkilat Və aşağı səviyyə bürokratiya; məbləğlər nəzərdə tutulduğundan çox ödənilir dövlət qurumları və müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq.
Müqavilədə sığorta kimi tanınan risklər göstərilir. Bəzi şərtlər yerinə yetirilmədikdə, ödənişlər gözlənilməməlidir.
Dövlət fondlarının strukturu
Rusiya Federasiyasının sığorta fondunda qaydalara görə fərqlənən bir çox bölmə var. Hər bir təşkilat öz müddəalarına uyğun fəaliyyət göstərir. Rusiyada pensiya, sosial, Sağlamlıq sığortası. Hər bir qurumun işi qanunla tənzimlənir. Sosial Sığorta Fondu çətin həyat vəziyyətində olanlara dəstək verir. Bunlara işin itirilməsi, müalicə ehtiyacı daxildir.
Bu gün könüllü sığorta proqramları mövcuddur. Vətəndaş əlavə töhfələr verirsə, ona müavinətlər və ya yüksək ödənişlər təmin edilir. Qanunvericilikdə könüllü xidmətlər də göstərilib.
Dövlət adətən özəl strukturlardan alınma ehtimalı olmayan xidmətləri göstərir. Məsələn, sosial və tibbi. Özəl şirkətlərə isə mənfəət lazımdır. Dövlət strukturları daha etibarlıdır, çünki ödənilən pul kiçik, lakin zəmanətlidir.
Fond növləri
“Büdcədənkənar sığorta fondu” deyə bir şey var. Buraya gələn vəsait daxil deyil federal büdcə və ölkənin subyektləri. Rusiyada sığortanın 3 növü var:
- tibbi;
- sosial;
- pensiya.
Fondların işinə nəzarət edilir normativ sənədlər və Rusiya Federasiyasının Büdcə Məcəlləsi. Aktivlər töhfələr hesabına formalaşır.
Sağlamlıq sığortası
Ölkədə dövlət idarəçiliyinin bir hissəsi olan MHI var. Tibbi sığorta fondu səhhətində problem yarandıqda vətəndaşlara ödənişlər həyata keçirən təşkilatdır. Fəaliyyət konstitusiya, qanunvericilik sənədləri, sərəncamlar ilə tənzimlənir.
İcbari Tibbi Sığorta Fondu hüquqi şəxsdir, malikdir ayrı əmlaköz tarazlığını qoruyur. Təşkilat var hesablar açın V mərkəzi bank. Fondun əsas fəaliyyəti nəzərdə tutulan pul vəsaitlərinin toplanmasıdır tibbi yardım məşğul və işsiz vətəndaşlar. Fond tibb təşkilatlarının işini maliyyələşdirir.
Sosial sığorta
Sosial Sığorta Fondu həyata keçirir dövlət siyasəti vətəndaşların normal həyatının təmin edilməsi sahəsində. Vəsaitlər dövlətin mülkiyyətidir və geri götürülə bilməz. Əsas fəaliyyət növü insanların maddi sərvətlərindən asılı olmayaraq sosial müdafiəsidir:
- hamiləlik, əlillik üçün müavinətlər;
- uşağın doğulması ilə və körpə bir il yarıma çatana qədər ödənişlər;
- dəfn üçün müavinət;
- sanatoriyada müalicə üçün kompensasiya.
Qanunvericilik işəgötürənlərdən təsdiq edilmiş tariflər üzrə haqların ödənilməsini müəyyən edir. Ölkə üzrə ödəniş qaydaları eynidir. Hər bölgədə regional bölmələr mövcuddur. Şirkətlərin fəaliyyəti sığorta hadisələri zamanı vətəndaşlara köməklik göstərir.
Pensiya sığortası
Fond pensiya sektorunda maliyyəni idarə etmək üçün yaradılıb. Vəsaitlərdir dövlət mülkiyyətidir, geri götürülə bilməz və büdcəyə daxil edilmir.
Pensiya fondu aşağıdakılar sayəsində yaradılır:
- əmək qabiliyyətli əhalinin töhfələri;
- federal büdcədən təyinatlar;
- geri qaytarmalar;
- cərimələr;
- könüllü töhfələr.
Vəsaitlər pensiyaların ödənilməsinə sərf olunur, maddi yardıməlillər və yaşlı vətəndaşlar. Onlar həmçinin uşaq müavinətlərini ödəməyə və rifahın digər sahələrini təmin etməyə imkan verir.
Qarşılıqlı sığortanın xüsusiyyətləri
Qarşılıqlı sığorta fondun təşkilinin qeyri-kommersiya formasıdır ki, onun köməyi ilə vətəndaşların əmlak mənafelərinin müdafiəsi təmin edilir. Hüquqi baxımdan hər bir iştirakçının iki statusu var: sığortaçı və sığortalı. Bu hüquq siyasətlə təmin edilir.
Fondun iştirakçılarına sığortalılar daxildir və ehtiyat töhfələr hesabına formalaşır. Vəsaitlər müəyyən edilmiş qaydalar əsasında itkiləri kompensasiya etmək üçün istifadə olunur.
Bu o deməkdir ki, itkilər özləri tərəfindən ödənilir.Tam formada bu, sığortaçıların özləri istehlakçıya çevrildikdə təmin edilir. Sonra sığortaçı qarşılıqlı yardımda maraqlıdır.
Fond kommersiya xarakterlidirsə, o zaman sahibkar hesab olunur. Bu sənayedə mühüm məqsəd gəlir əldə etməkdir və buna tariflər, qiymət artımları, investisiya işləri ilə nail olunur.
Qarşılıqlı sığortanın mühüm prinsipi qeyri-mənfəətdir, çünki o, aktiv olaraq qeyri-kommersiya xarakterlidir. Zərərlər gəlirdən çox olduqda, əlavə töhfələr verilir. Ona görə də belə təşkilatlar birgə və çoxsaylı məsuliyyət prinsipi ilə fəaliyyət göstərirlər.
Pensiya haqları işəgötürənlər tərəfindən işçilərinin xeyrinə ödənilir. Nəticədə qocalıq müavinətləri formalaşır. Ödəyicilər fiziki şəxslərə, təşkilatlara, sahibkarlara mükafat ödəyən vətəndaşlar ola bilər. Ödəyici müxtəlif kateqoriyalara aid olduqda, bütün töhfələri ayrıca ödəyir.
İctimai təkrar istehsalın vacib elementidir sığorta fondu. Təbii fəlakətlər, texnogen fəlakətlər və müxtəlif növ qəzalar nəticəsində cəmiyyətə dəymiş fövqəladə zərərin ödənilməsi üçün maddi və pul ehtiyatları ehtiyatının xüsusi formasıdır.
Fondun formalaşma mənbələri kimi hüquqi və fiziki şəxslərdən yığılan ödənişlərdir könüllü, həm də məcburi.
Sığorta fondunun bir sıra təşkilati formaları var:
— mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondu;
Fond milli vəsaitlər hesabına formalaşır. Onun məqsədi böyük dağıntılara və böyük insan tələfatına səbəb olmuş təbii fəlakətlərin və böyük qəzaların dəymiş ziyanın ödənilməsi və nəticələrinin aradan qaldırılmasıdır. Bu fond həm natura (material, yanacaq, xammal, ərzaq məhsulları və s.), həm də pul (mərkəzləşdirilmiş dövlət və maliyyə ehtiyatları) formalarında formalaşır.
— özünüsığorta fondu; (əmtəə istehsalçısının risk fondu) müəyyən təsərrüfat subyekti tərəfindən mərkəzləşdirilməmiş qaydada ayrıca fondun yaradılmasını nəzərdə tutur. Əsasən natura şəklində yaradılır (pul forması istisna edilmir). Özünüsığorta fondu istehsal prosesində yaranan müvəqqəti çətinlikləri aradan qaldırmağa imkan verir.
— Fond sosial müdafiə Əhali ayrı-ayrı şəxslərin məcburi pul ayırmaları hesabına təşkil olunur. və jurid. şəxslər. Məqsəd kasıbları və müvəqqəti işləmək qabiliyyəti olmayanları qorumaqdır.
— sığortaçının sığorta fondu. bir sıra iştirakçılar - müəssisələr, təşkilatlar, ayrı-ayrı vətəndaşlar tərəfindən yaradılır. Bu fondun iştirakçıları (səhmdarlar və istifadəçilər) sığortalı kimi çıxış edirlər. Fond yalnız nağddır. Onun formalaşması mərkəzləşdirilməmiş, istifadəsi isə ciddi şəkildə mərkəzləşdirilmişdir.
- SF-nin iki nəzəriyyəsi var: marksist, amortizasiya.
— Marksist sığorta fondu nəzəriyyəsi sığorta fondunu sosial-iqtisadi formasiyalar kontekstində nəzərdən keçirən K.Marksın təliminə əsaslanaraq. K.Marks qeyd edirdi: “... kollektiv əmək gəliri ümumi ictimai məhsul olacaqdır. Ondan indi çıxmalıyıq: birincisi, istehlak edilmiş istehsal vasitələrini əvəz etmək üçün nə tələb olunur; ikincisi, istehsalın genişləndirilməsi üçün əlavə hissə; üçüncüsü, bədbəxt hadisələrdən, təbii fəlakətlərdən və s. sığorta üçün ehtiyat və ya sığorta fondu.
- Bu nəzəriyyəyə görə, SF sığorta risklərinin yaranma ehtimalına görə əvvəlcədən nə istehlak fonduna, nə də yığım fonduna aid edilə bilməz. Sığorta fondu sığorta hadisələrinin baş verməsi nəticəsində istehsal vasitələrinə dəyən zərərin ödənilməsi üçün formalaşır. Sığorta xərcləri izafi dəyər hesabına ödənilməlidir.
— Sığorta fondunun amortizasiya nəzəriyyəsi- bu, 19-20-ci əsrlərin qovşağında yaranmış elmi baxışların məcmusudur ki, ona görə sığorta fondunun formalaşma mənbəyini istehsal xərcləri təşkil edir. A.Vaqnerin ideyasına görə sığorta fondu istehsal vasitələrinin dəyərinin bir hissəsinin tədricən hazır məhsula keçirilməsi yolu ilə yaradılır.
— Dövlət sığorta fondları hesabına əhalinin sosial təminatı fondları kimi formalaşır məcburi ödənişlər vətəndaşlar və hüquqi şəxslər.
— özünüsığorta fondu bir qayda olaraq, mərkəzləşdirilməmiş, təşkilati xarakter daşıyır təcrid olunmuş fondəsasən təsərrüfat subyektinin təbii ehtiyatları şəklində. Eyni zamanda, özünüsığorta fondunun pul forması da mümkündür.
— Sığorta təşkilatlarının vəsaitləri(şirkətlər) müştərilər tərəfindən sığorta funksiyalarının onlara verilməsi əsasında formalaşır. Bunlar maraqlı şəxslərin sığorta haqları əsasında yaradılmış, peşəkarlar tərəfindən idarə olunan və sığorta xidmətləri göstərən kollektiv sığorta fondlarıdır. sığorta təminatı xüsusi risklərdən
- IN müasir şərait sığortaçıların sığorta fondu yalnız nağd şəkildə formalaşır. Fondun vəsaiti konkret məqsədlərə - sığortaçılar tərəfindən müəyyən edilmiş sığorta qaydaları və şərtlərinə uyğun olaraq dəymiş ziyanın ödənilməsi və sığorta məbləğinin ödənilməsi üçün xərclənir.