Və ya bank köçürməsi ilə. Nağdsız və nağd ödənişlərin nüansları

Vəsaitlərin dövriyyəsini sürətləndirmək və nağd pul təklifini azaltmaq üçün nağdsız ödənişlərdən istifadə olunmağa başlandı.

Onların tarixi 1775-ci ildə Böyük Britaniyada veksel və çeklərin tətbiqi ilə başlamışdır. Sonradan hər bir ölkə öz xüsusiyyətlərini və prosedurlarını inkişaf etdirdi, iqtisadi vəziyyətə əsaslanaraq müəyyən növ nağdsız ödənişlər hazırladı.

Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (26 iyul 2017-ci il tarixli dəyişikliklə) nağdsız ödənişləri banklar (kredit təşkilatları) tərəfindən köçürmə yolu ilə həyata keçirilən ödənişlər kimi müəyyən edir. Pul ya bank hesablarının açılması ilə, ya da açılmadan. Fiziki olaraq, prosedur hesablara giriş kimi görünür.

Bütün dünyada nağdsız ödənişlər qanunla tənzimlənir, bank qaydaları və müqavilələr. Onlar iqtisadi proseslərin hər bir iştirakçısı baxımından üstünlüklərə malik olduqları üçün işlənib hazırlanmışdır:

  • dövlət pul dövriyyəsinə nəzarət edə bilər;
  • bank sistemi kredit imkanlarını genişləndirir;
  • təsərrüfat subyektləri vəsaitlərin və maddi resursların dövriyyəsini sürətləndirirlər.

Formalar

Kredit təşkilatları müştəri hesabları üzrə əməliyyatları hesablaşma sənədləri əsasında həyata keçirirlər ki, bunlar da mahiyyət etibarilə:

  • ödəyicinin (bank müştərisinin) sərəncamı ilə onun hesabından pul vəsaitlərini silmək və alanın hesabına köçürmək;
  • alanın (bərpa edənin) əmri ilə ödəyicinin (bank müştərisinin) hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi və bərpaçının göstərdiyi hesaba köçürülməsi.

Hal-hazırda hesablaşma sənədləri kağız və ya elektron formada təqdim olunur.

Nağdsız ödənişlərin hər bir növü üçün müəyyən hesablaşma sənədlərindən istifadə olunur. Başqa sözlə, hər bir formanın öz sənədi var. Rusiyada aşağıdakı nağdsız ödəniş növləri istifadə olunur:

  • ödəniş tapşırıqları,
  • ödəniş tələbləri,
  • çeklərlə,
  • veksellər,
  • akkreditivlər,
  • inkasso sifarişləri (inkasso),
  • plastik kartlarla,
  • elektron pul.

Forma olmadan nağd hesablaşma həmişə bank müştərisini seçir.

Hüquqi tənzimləmə

Nağdsız ödənişlərin aparılması qaydaları müəyyən edilmişdir Mərkəzi Bank RF. Tənzimləmədə arasında hesablaşmalara xüsusi diqqət yetirilir hüquqi şəxslər.

Nağdsız ödənişi həyata keçirmək üçün hüquqi şəxs bank hesabı açmalıdır. Fərdi şəxslər üçün belə bir tələb yoxdur. Onlar hesab açmadan hesablaşmalar apara bilərlər ki, bu da daimi köçürmələrlə çox rahat deyil.

Bankın müştərinin adından və ya onun tələbi ilə vəsait köçürə bilməsi üçün onun öz bölməsində və ya başqa bankda müxbir hesabı açması nəzərdə tutulur. Bundan əlavə, hər bir bank banklararası hesablaşmalar üçün Mərkəzi Bankda müxbir hesab açır.

Bankın müştəriləri ehtiyacları üçün açıqdır:

  • hesablaşma hesabları (kommersiya müəssisələri);
  • cari hesablar (büdcə müəssisələri).

Hüquqi şəxslər üçün - sistematik borclular (vergidən yayınanlar və s.), banklar borcunu ödəməyənlərin xüsusi hesablarını açır. Belə hallarda əsas hesablar bloklanır və vəsait ödəməyənlərin bu əlavə hesablarına mədaxil edilir və onlardan borclar ödənilir.

Nağdsız ödənişlər- Bunlar nağd puldan istifadə olunmadan, yəni müəyyən məbləğin kredit təşkilatının bir hesabından digərinə köçürülməsi yolu ilə həyata keçirilən və qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi ilə müşayiət olunan hesablaşmalardır (ödənişlər). Belə əməliyyatlarda vasitəçilər banklardır, yəni bu cür ödənişlər məhz onların hesablarına köçürülür.

Bu hesablaşma forması vəsaitlərin dövriyyəsini sürətləndirir, tədavül üçün lazım olan nağd pulun miqdarını azaldır. Bu hesablaşma forması bu gün iş görmək üçün ən uyğundur.

Mövcud qanunvericiliyə əsasən hüquqi şəxslər arasında hesablaşmalar, habelə vətəndaşların iştirakı ilə həyata keçirilən hesablaşmalar sahibkarlıq fəaliyyəti, ildə istehsal olunur nağdsız sifariş.

Bu şəxslər arasında ödənişlər nağd şəkildə də həyata keçirilə bilər. Lakin bu müddəa üçün vacib şərt var: limit ölçüsü hüquqi şəxslər arasında bir əməliyyat üzrə nağd hesablaşmalar bərabərdir 60 min rubl.

Beləliklə, bir təşkilat bir müqavilə əsasında nağd hesablama apararsa, bu hesablamalar 60 min rubldan çox olmamalıdır. Eyni zamanda, o, bu əməliyyat üçün heç bir məhdudiyyət qoyulmamış nağdsız hesablaşma yolu ilə ödəmək imkanına malikdir. Nağd hesablaşmalar bir neçə müqavilə əsasında aparılırsa, nağd hesablaşmaların maksimum məbləği 60 min rubldan çox olmamalıdır. hər bir müqavilə üçün ayrıca. Nəticə etibarilə, müqavilənin məbləği 60 min rubl müəyyən edilmiş məbləğdən artıq olarsa, hesablama nağdsız formada aparılmalıdır.

İndi keçək nağdsız ödənişlərin növlərinə. Aşağıdakı hesablama növlərindən birini seçə bilərsiniz:

  • ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar;
  • akkreditiv üzrə hesablaşmalar;
  • çeklərlə hesablaşmalar;
  • yığım hesablaşmaları;
  • ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar.

Belə hesablaşmaları həyata keçirmək üçün belə hesablaşmaların hər bir növünə uyğun gələn aşağıdakı ödəniş sənədlərindən istifadə olunur:

  • pul köçürmələri;
  • akkreditivlər;
  • çeklər;
  • ödəniş tələbləri;
  • inkasso sifarişləri.

Nağdsız ödənişlərin ümumi müddəti aşağıdakılardan çox olmamalıdır:

  • Federasiyanın təsis qurumunun ərazisində iki iş günü;
  • Rusiya Federasiyasının ərazisində beş iş günü.

Belə bir hesablaşma sisteminin üstünlükləri və mənfi cəhətləri haqqında danışsaq, aşağıdakı müddəaları ayırd etmək olar:

Müsbət cəhətləri:

  1. Hesablaşmaların çevikliyi, çünki müxtəlif əlavə ödənişlərlə əməliyyatların "zəncirləri" xidmət göstərə bilər.
  2. Mövcudluq bank sənədləri, yəni. hesablamaların asan sübut edilməsi.
  3. Saxta pulla, “kuklalarla” saxtakarlığın mümkünsüzlüyü və s.
  4. Nağd pulun daşınması, uçotu və saxlanması ilə bağlı xərclərin azaldılması;
  5. Bank hesablarındakı vəsaitlərin qeyri-məhdud saxlanma müddəti;
  6. Kassanın olmaması və onun saxlanmasına ehtiyac;
  7. Bütün nağd pullar kassaya daxil olduğu andan üç gün keçdikdən sonra Banka məcburi təhvil verilməlidir (işçilərin mükafatlandırılması üçün nağd pul - kassada 5 gündən çox olmayan əmək haqqı istisna olmaqla), yəni nağd pul hələ də nağdsız formada məcburi köçürməyə məruz qalır, ona görə də nağdsız qaydada ilkin hesablaşma bankla əlavə əməliyyatlar aparmamağa, vaxta və pula qənaət etməyə imkan verəcək.

Minuslar:

  1. Bankın “problemləri” ilə qarşılaşmaq və ya onlardan asılı olmaq, yəni hesabdan pul köçürmək və ya çıxarmaqda çətinliklər və ya hətta mümkün olmamaq təhlükəsi var.
  2. Görülən əməliyyatlara görə Banka müxtəlif əlavə ödənişlərin yaranması ilə bağlı artan məsrəflər.
  3. Bank xidmətləri və ödənişləri ödəmək üçün müntəzəm pul axını tələb olunur maaşlar yeni başlayan kiçik sahibkarlar üçün çox əlverişli olmayan işçilər;
  4. Müəyyən xərcləri ehtiva edən bankla daimi qarşılıqlı əlaqəni tələb edir;

Əsasən, baxış verilmişdir hesablaşmanın nağd pulla müqayisədə aydın üstünlükləri var və Bankın seçimi məsələsinə diqqətlə yanaşsanız və mövcud qanunvericilik çərçivəsində işləsəniz, çatışmazlıqlar aradan qaldırıla bilər. Uğurlar!

Nağdsız ödəniş nədir? Nağdsız ödəniş nə deməkdir?

Nağdsız ödəniş nədir?

Nağdsız ödəniş nə deməkdir?

Nağdsız ödənişlər- nağd puldan istifadə edilmədən həyata keçirilən ödəniş, yəni pulun bank vasitəsilə ödəyicinin bank hesabından alıcının Bank hesabına mədaxil edilməsi. Nağdsız hesablaşmalar bank vasitəsilə, netinq, klirinq hesablaşmalarından istifadə etməklə həyata keçirilir. kredit kartları, çeklər, veksellər. Nağdsız ödənişlərin yerinə yetirdiyi funksiyalar: pul vəsaitlərinin dövriyyəsini sürətləndirir, əməliyyatlar apararkən, nağd pula ehtiyacı azaldır; nağd pul dövriyyəsinin dəyərini azaldır. Pulun nağdsız hərəkətini tənzimləyici orqanlardan gizlətmək çətindir, buna görə də dövlət nağdsız ödənişlərin payının artmasına töhfə verir. pul dövriyyəsiölkə.

Nağdsız ödənişlərin əksəriyyəti üçün fiziki şəxs bankda cari hesab açmalıdır. Bank sifarişlə pul köçürməsini həyata keçirə bilər fiziki şəxs və hesab açmadan (bu seçim aşağıda müzakirə olunacaq), istisnadır poçt sifarişləri... Cari hesab sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə bağlı olmayan hesablaşma əməliyyatlarının aparılmasını nəzərdə tutan bank hesabı müqaviləsi əsasında açılır. Cari hesab açmaq (bank hesabı müqaviləsi bağlamaq) üçün fiziki şəxs banka təqdim etməlidir aşağıdakı sənədlər:

- Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq pasport və ya şəxsiyyəti təsdiq edən digər sənəd;

- “İmza nümunələri və möhür çapı olan vəsiqə” forma 0401026 Ümumrusiya təsnifatçısı tərtib edilmiş OK 011-93 (bundan sonra - f. 0401026) idarəetmə sənədləri Bank tərəfindən yaradılmışdır Rusiya əmri (Rusiya Mərkəzi Bankının 21 iyun 2003-cü il tarixli, 1297-u nömrəli "İmza nümunələri və möhür izləri ilə kartların verilməsi qaydası haqqında" istiqaməti);

- qanunvericiliklə və/və ya bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmuş digər sənədlər.

Fiziki şəxs tərəfindən bank hesabı müqaviləsində göstərilən məlumatlar dəyişdirildikdə, o, bu barədə müqavilə ilə müəyyən edilmiş qaydada və müddətdə banka məlumat verir. Soyadı, adı və ya atasının adı dəyişdirilərkən fiziki şəxs banka təqdim olunur yeni sənəd, şəxsiyyəti təsdiq edən, onun əsasında yeni vəsiqə verilən f. 0401026.

Fiziki şəxs başqa fiziki şəxsə (vəkil edilmiş şəxsə) onun cari hesabındakı vəsaitə sərəncam vermək hüququnu bank tərəfindən vəkalət verənin iştirakı ilə təsdiq edilmiş etibarnamə əsasında vermək hüququna malikdir. bank möhürü. Etibarnamə notarius tərəfindən də təsdiqlənə bilər. Etibarnamə tətbiq olunarsa, banka əlavə f kart verilir. 0401026. Sifariş üçün etibarnaməyə xitam verin cari hesab Müdir banka müvafiq ərizə ilə müraciət edə bilər.

Fiziki şəxsin cari hesabından pul vəsaitlərinin çıxarılması bank tərəfindən hesab sahibinin göstərişi ilə və ya onun göstərişi olmadan (məsələn, məhkəmənin qərarı ilə) mövcud vəsait çərçivəsində hesablaşma sənədləri əsasında həyata keçirilir. hesabında. Pul vəsaitlərinin silinməsi zamanı fiziki şəxsin cari hesabında vəsait olmadıqda, habelə bankla fiziki şəxs arasında bağlanmış müqavilədə nəzərdə tutulmuş kredit, o cümlədən overdraft almaq hüququ olmadıqda, hesablaşma sənədləri təqdim edilmir. icrasına və 2 saylı Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş qaydada ödəyicilərə və ya kollektorlara qaytarılır.

Bir şəxsin nağdsız pul köçürmələrini həyata keçirmək qabiliyyəti xarici valyuta belə bir şəxsin Rusiya Federasiyasının rezidenti olub-olmamasından birbaşa asılıdır valyuta tənzimlənməsi... Öz növbəsində, ən azı bir il xarici dövlətdə daimi yaşayan və ya müvəqqəti qalan (iş və ya təhsil vizası əsasında) istisna olmaqla, Rusiya Federasiyasının vətəndaşları rezidentlər kimi tanınırlar (6-cı bəndin "a" yarımbəndi). 10.12.2003 N 173-FZ Qanununun 1-ci maddəsinin 1-ci hissəsi).

Xarici valyutada nağdsız köçürmələrə icazə verilən və qadağan edilən hallar

Rezidentlər və qeyri-rezidentlər, habelə qeyri-rezidentlər arasında xarici valyutada köçürmələr məhdudiyyətsiz həyata keçirilir (173-FZ Qanununun 6, 10-cu maddələri).

Müəyyən edilmiş hallar istisna olmaqla, rezidentlər arasında xarici valyutada pul köçürmələri qadağandır, o cümlədən (173-FZ Qanununun 9-cu maddəsinin 12, 13, 17-ci bəndləri):

  • Rusiya Federasiyasından rezident fiziki şəxslərin xeyrinə Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda olan bank hesablarına məbləğ limiti nəzərə alınmaqla köçürmə;
  • Rusiya Federasiyasının rezidenti tərəfindən Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda olan bank hesabından rezident fiziki şəxslərin xeyrinə Rusiya Federasiyasının ərazisindəki bank hesablarına köçürmə;
  • rezident həyat yoldaşlarının və ya yaxın qohumlarının xeyrinə Rusiya Federasiyasının ərazisindəki banklardakı hesablarından Rusiya Federasiyasının ərazisində və ya xaricdəki banklardakı hesablarına köçürmə.

Həmçinin, rezidentlər həm Rusiya Federasiyasının ərazisində, həm də xaricdə öz bank hesablarına xarici valyuta köçürmələri edə bilərlər. Bu vəziyyətdə məbləğdə heç bir məhdudiyyət yoxdur.

Xarici valyutada nağdsız köçürmələr həm bankda açılmış hesabdan, həm də belə hesab açılmadan həyata keçirilə bilər.

Bankda açılmış hesabdan nağdsız köçürmələr

Hesabınızdan xarici valyutada köçürmə həyata keçirərkən, hesabınızın olduğu bankla əlaqə saxlamalı və müəyyən sənədləri təqdim etməlisiniz.

Belə ki, siz şəxsiyyətinizi təsdiq edən sənədi təqdim etməli və köçürməni alan şəxs haqqında məlumat verməlisiniz (alıcının tam adı, hesabının olduğu bankın adı və rekvizitləri, pul alanın hesab nömrəsi). Bundan əlavə, həyata keçirmək üçün bankın sizdən tələb edə biləcəyi sənədləri təqdim etməlisiniz valyuta nəzarəti, o cümlədən (173-FZ Qanununun 12-ci maddəsinin 4-cü hissəsi; Rusiya Bankının 20.07.2007-ci il tarixli 1868-U Sərəncamının 1-ci bəndi):

1) 5000 ABŞ dollarından çox olan məbləğdə (və ya Rusiya Bankının pul vəsaitlərinin silindiyi günə olan məzənnəsi ilə ekvivalent) köçürmə edərkən - alıcının valyutasını və mühasibat uçotunu təsdiq edən məlumat (alıcının qeyri-rezident). Banklar bu cür məlumatların hansı formada təqdim edilməsini müstəqil şəkildə müəyyənləşdirirlər. Bu, məsələn, alıcının xarici dövlətin vətəndaşının pasportunun surəti və ya ödəniş sənədinin “Ödənişin məqsədi” qrafasında alıcının qeyri-rezidentliyinin göstəricisi ola bilər;

2) Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bir bankda hesabına köçürmə edərkən - rezidentin qeydiyyatda olduğu yer üzrə vergi orqanına bu hesabın açılması barədə işarəsi ilə təqdim etdiyi bildiriş. vergi orqanı qəbul edilməsi haqqında. Göstərilən bildiriş yalnız ilk köçürmə zamanı verilir. Gələcəkdə bu tələb olunmur;

3) həyat yoldaşınıza və ya yaxın qohumunuza köçürmə zamanı - qohumluğu təsdiq edən sənədlər (onların surətləri), xüsusən də vətəndaşın pasportu, doğum haqqında şəhadətnamə və ya nikah şəhadətnaməsi.

Əgər siz həyat yoldaşınıza və ya onun Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda bankda açılmış hesaba 5000 ABŞ dollarından (və ya Rusiya Bankının məzənnəsi ilə ekvivalentindən) çox olmayan məbləğdə köçürmə edirsinizsə, bu sənədlər tələb olunmur. vəsaitin debet edildiyi tarixdə).

Hesab açmadan nağdsız köçürmələr

Fiziki şəxslərə hesab açılmadan nağdsız köçürmələr pul köçürmə sistemləri vasitəsilə həyata keçirilir.

Onları həyata keçirmək üçün alıcının olduğu ölkədə və şəhərdə seçilmiş sistemin xidmət nöqtələrinin olduğundan əmin olmalısınız. pul köçürməsi... Bir qayda olaraq, xidmət məntəqələri ödəniş sistemləri ilə müqavilə əlaqəsi olan banklardır.

Ödəniş sisteminin xidmət məntəqəsində siz şəxsiyyətinizi təsdiq edən sənəd təqdim etməli və köçürməni alan şəxs (köçürməni alanın tam adı, ölkə, şəhər) haqqında məlumat verməlisiniz. Pul vəsaitlərini kassaya yerləşdirdikdən sonra sizə nəzarət kodu və ya digər köçürmə identifikatoru barədə məlumat veriləcək. Bu məlumat pul vəsaitlərini ala bilməsi üçün köçürməni alan şəxsə köçürülməlidir.

Bank hesabı açmadan köçürmə belə bir köçürmə üçün nağd pul verildiyi gündən üç iş günündən çox olmayan müddətdə həyata keçirilir (27.06.2011-ci il tarixli 161-FZ Qanununun 5-ci maddəsinin 5-ci hissəsi). .

Müvəkkil bank vasitəsilə bank hesabı açmadan Rusiya Federasiyasından köçürmə edərkən, köçürmə məbləği də məhduddur. Beləliklə, bir daxilində tərcümə əməliyyat günü bir bank vasitəsilə köçürmə üçün müraciət edildiyi tarixə Rusiya Bankının məzənnəsi ilə 5000 ABŞ dolları ekvivalentində olan məbləğdən çox ola bilməz (173-FZ №-li Qanunun 14-cü maddəsinin 3-cü hissəsinin 5, 9-cu bəndləri; Rusiya 30.03.2004-cü il tarixli N 1412-U Sərəncamı).

Qeyd!

Təqdim edərkən qürbət operatorları Rusiya Bankı tərəfindən qeydiyyata alınmış ödəniş sistemlərinə qadağalar, hesab açmadan pul köçürməsi Rusiya Federasiyasından belə bir dövlətə həyata keçirilə bilər, əgər ödəniş sisteminin operatorları, ödəniş infrastrukturu xidmətləri operatorları, xarici təşkilatlar(xarici banklar və kredit təşkilatları), köçürmənin aparıldığı müqavilələr əsasında nəzarətdədir rus təşkilatları(161-FZ saylı Qanunun 1-ci, 2-ci hissələri, 19.1-ci maddəsi).

Elektron pul köçürmələrinin xüsusiyyətləri

Bank hesabı açmadan nağdsız köçürmə elektron ödəniş sistemlərindən (məsələn, WebMoney, Yandex.Money və Qiwi) istifadə edərək elektron pulun (bundan sonra - EMF) köçürülməsi zamanı da mümkündür. Eyni zamanda, xarici valyutada elektron pul köçürmələrinə tələblər tətbiq edilir valyuta qanunvericiliyi RF (161-FZ Qanununun 5-ci maddəsinin 3-cü hissəsi, 7-ci maddəsinin 24-cü hissəsi).

Kömək: Elektron pul

Elektron fondlar, fiziki şəxs tərəfindən üçüncü şəxslər qarşısında pul öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün əvvəllər EMF operatoruna verilmiş və bu şəxsin müstəsna olaraq istifadə edərək sifariş köçürmək hüququna malik olduğu vəsaitlərdir. elektron vasitələrödəniş (161-FZ Qanununun 3-cü maddəsinin 18-ci bəndi).

Bu halda, fiziki şəxs bank hesabı ilə və ya istifadə etmədən EMF operatoruna vəsait təqdim edə bilər.

Həmçinin, onun xeyrinə vəsait EMF operatoruna təşkilatlar və ya fərdi sahibkarlar tərəfindən verilə bilər, əgər belə bir fürsət fiziki şəxslə EMF operatoru arasında müqavilə ilə nəzərdə tutulubsa. Öz növbəsində, sonuncu ona verilən vəsaitin məbləği haqqında qeyd təşkil edir (161-FZ Qanununun 7-ci maddəsinin 2, 4-cü hissələri).

Onların alıcılarının xeyrinə elektron pul köçürməsi adətən fiziki şəxsin – ödəyicinin sifarişi əsasında, bəzi hallarda isə elektron pul alanların müraciəti əsasında həyata keçirilir. Eyni zamanda, EMF-nin ödəyiciləri və alıcıları bir və ya bir neçə EMF operatorunun müştəriləri ola bilər (161-FZ Qanununun 7, 8-ci hissələri, 7-ci maddələr).

Bir qayda olaraq, köçürmə eyni vaxtda EMF operatoru tərəfindən ödəyicinin sifarişinin qəbul edilməsi, onun EMF balansının azaldılması və alıcının EMF balansının köçürmə məbləği qədər artırılması yolu ilə həyata keçirilir. Xüsusi hazırlanmış bir tərcümə istifadə edərək ödəniş kartı elektron pul operatoru ödəyicinin tapşırığını qəbul etdikdən sonra üç iş günündən çox olmayan müddətdə həyata keçirilir. Daha çox qısa müddət elektron pul operatoru ilə ödəyici arasında bağlanmış müqavilə və ya ödəniş sisteminin qaydaları ilə nəzərdə tutula bilər. Bundan sonra, EMF transferi geri alınmaz olur və pul öhdəlikləri elektron pulu alana ödəyici xitam verilir (161-FZ Qanununun 3-cü maddəsinin 26-cı bəndi, 10-cu hissəsi, 11, 15, 7-ci maddəsinin 17-ci hissəsi).

Nağdsız ödəniş şirkətlər və fərdi sahibkarlarla əməliyyatların aparılmasının məşhur üsuludur. Çətinlik ondadır ki, maliyyə institutu ilə əməkdaşlıq əlavə xərclərə, daha doğrusu, hesabın açılmasına, əməliyyatların aparılmasına və s. Heç kimə sirr deyil ki, cari hesaba nağdsız hesablaşma daha sürətli olur və daha az çətinlik yaradır. Əgər pula qənaət etmək istəyirlərsə, sahibkarlar çox vaxt belə seçimdən imtina edirlər. Bəs belə bir hərəkətin nəticəsi nədir? Qazanırlar, yoxsa uduzurlar? Hansının daha yaxşı olduğunu nəzərdən keçirək - cari hesabla işləmək və ya ondan imtina etmək.

Həmçinin oxuyun -

Vergilərin ödənilməsi

Diqqət yetirməyə dəyər ilk şey vergilərin nağdsız formada ödənilməsidir. Bu, cari ilə təsdiqlənən Federal Vergi Xidmətinin tələbidir hüquq... Nağd şəkildə edilən ödəniş vergi ofisi tez-tez olmur. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsində deyilir ki, bir sahibkar və ya şirkət öz pulu və şəxsən (öz hesabına) vergi ödəməlidir. Ödəniş cari hesaba bank köçürməsi ilə həyata keçirilirsə, FTS-nin səhv tapmaq üçün heç bir səbəbi yoxdur. Başqa bir şey, ödəyicinin ödəniş üçün etibarlı bir şəxsi və ya nümayəndəsini (məsələn, MMC-nin rəhbəri) cəlb etməsidir. Belə bir vəziyyətdə məhkəmə çəkişmələri ehtimalı yüksəkdir.

Büdcədənkənar fondlara ödənişlər

Sığorta haqları ilə bağlı 212 saylı Federal Qanunda, sahibkarın etibarlı şəxsin cəlb edilməsi ilə ödənişlər etmək hüququna malik olduğu göstərilir. Qanunda belə bir bəndin olmasına baxmayaraq, büdcədənkənar fondlar nağdsız depozit tələb edir. Qaydaya istisna, şəhər administrasiyasındakı kassir və ya poçt vasitəsilə fiziki şəxslərə ödənişlər etməkdir.

Kassa aparatı

Bir şirkət üçün kassa aparatı olmadan cari hesaba nağdsız hesablaşma 50.000 rubl və ya daha çox cərimənin hesablanmasına səbəb olan bir pozuntudur. Bir çoxları qanunu pozmağa və kassa aparatlarından istifadə etmədən bank köçürməsi ilə pul xərcləməkdə davam edir. Bu cür qanun pozucuları Federal Vergi Xidmətinin nümayəndələri tərəfindən tez bir zamanda müəyyən edilir və cəzalandırılır.

Kompensasiya faydaları

İşəgötürənlər bilirlər ki, bir sıra işçilər, məsələn, xəstəliyə görə, doğuşa görə və s. Bu cür ödənişlər yalnız burada edilir nağdsız, çünki vəsait köçürülür dövlət orqanları... Bu o deməkdir ki, bizneslə məşğul olmaq üçün bank hesabı açmadan edə bilməzsiniz.

Geri qaytarma

Fərdi sahibkarın və ya təşkilatın fəaliyyətində mühasibatlıq şöbəsi tərəfindən əlavə vergi ödənişləri və ya rüsumların səhv hesablanması və həyata keçirilməsi, sığortanın həddindən artıq ödənilməsi və ya artıq ödəmə ilə bağlı digər məsələlərdə səhvə yol verdiyi hallar var. Belə bir vəziyyətdə ödəniş cari hesaba bank köçürməsi ilə həyata keçirilir. “Əlavə” məbləği nağd şəkildə qaytarmaq mümkün olmayacaq. Burada qeyd etmək lazımdır ki, büdcə ilə müəssisə arasında bütün maliyyə münasibətləri bank köçürməsi yolu ilə baş verir.

Almaq

Getdikcə daha çox alıcı pərakəndə satış məntəqələrinə gəlir və ödəniş etmək ümidi ilə gəlir plastik kart... Və burada bir şirkəti idarə etmək və ya iş aparmaq üçün bank hesabı da tələb olunur.

Nəticələr

Cari hesab olmadan işləmək - ödənişlərə qənaət etmək imkanı bank qurumu... Əks halda büdcə transfertləri, artıq ödənilmiş vəsaitlərin geri qaytarılması və vergilərlə bağlı bir sıra neqativ hallar var. Beləliklə, cari hesaba nağdsız hesablaşma fərdi sahibkarlar və uzunmüddətli işə və inkişafa diqqət yetirən şirkətlər üçün ən yaxşı həll yoludur.

1. Bəzi rayon arbitraj məhkəmələri tərəfindən baxılmış bir sıra işlərdə * (574) aşağıdakılar müəyyən edilmişdir. Sahibkar bank ödəniş kartlarından istifadə etməklə mal satıb. Vergi ofisi hesab edirdi ki, sahibkar nağdsız qaydada hesablaşmalar aparmışdır, “...buna görə də bank köçürməsi yolu ilə ticarətdən əldə edilən gəlirlər, ümumi rejim... Müfəttişliyin məlumatına görə, sahibkarın bank ödəniş kartlarından istifadə etməklə pərakəndə ticarətlə bağlı fəaliyyəti hesablanmış gəlirdən vahid vergi şəklində vergitutma sisteminə cəlb edilmir”.
FAS VSO sahibkarın arqumenti ilə razılaşdı ki, Art. Mülki Məcəllənin 861 "... nağd hesablaşmanın aydın konsepsiyasını ehtiva etmir, bu hal bu hüquq normalarının tətbiqi ilə bağlı dönməz şübhələrə səbəb olur ki, bu da ... sahibkarın xeyrinə şərh edilməlidir." Bundan başqa, nə Mülki Məcəllənin özündə, nə Nağdsız hesablaşmalar haqqında Əsasnamədə, nə də digər sənədlərdə “...ödəniş kartları ilə ödənişlər nağdsız ödəniş formalarına aid edilmir, ona görə də nağdsız ödənişlər deyil”. Məhkəmə həmçinin hesab edib ki, bu qənaətin düzgünlüyü tərifin sonradan dəyişdirilməsi ilə təsdiqlənir. pərakəndə Sənətdə var. Vergi Məcəlləsinin 346.27-ci maddəsinə əsasən pərakəndə ticarət "nağd pulla, habelə ödəniş kartlarından istifadə etməklə" tanınmağa başladı.
2. FAS VVO (05.12.2005-ci il tarixli Fərman N A82-5464 / 2004-14) və FAS ZSO (16.11.2006-cı il tarixli F04-7614 / 2006 (28433-A27-3), № F9, 2007-ci fərman) -6288 / 2007 (38124-A46-7)), bu, Art. 861 saylı nağdsız ödənişlərin tərifini ehtiva etmir və nə Mülki Məcəllədə, nə də Nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamədə bank kartlarından istifadə edilən ödənişlər nağdsız ödənişlər kimi təsnif edilmir, lakin onlar qeyd ediblər ki, “... sadalanmayan digər o (Mülki Məcəllənin 862-ci maddəsində. - VB), ödəniş formaları ". Bank kartlarından istifadə etməklə ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydasını tənzimləyən ixtisaslaşdırılmış qaydaları ilə onları nağdsız ödənişlərə aid edən Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı məhz bunu etdi. "Oxşar mövqe Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 03.06.2003-cü il tarixli N 04-05-12 / 60 saylı məktubunda var" - məhkəmə qeyd etdi. "Belə bir şəraitdə, - FAS ZSO, - kredit bank kartları funksiyalarını yerinə yetirən bank kartları və veksellərdən istifadə edərək malların satışı Rusiya Federasiyasının Federal Vergi Xidmətinin Müfəttişliyi tərəfindən haqlı olaraq nağdsız ödəniş kimi təsnif edilir. ödəniş forması". FAS ZSO-ya Vergi Məcəlləsinə daxil edilmiş pərakəndə ticarət anlayışının dəyişdirilməsi barədə də məlumat verildi, lakin bunu tamamilə fərqli şəkildə izah etdi, yəni ödəniş kartlarından istifadə etməklə ödənişlərin qeyd edilməsi ilə yanaşı həyata keçirilən nağd ödənişlər, ödəniş kartlarından istifadə edilən ödənişlərin nağd pul kateqoriyasına daxil edilmədiyini göstərir.
3. Düzgün qəbul edilən sonuncu nöqteyi-nəzərdir. Bunun səbəbi, əlbəttə ki, bank kartları ilə ödənişlərin Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı və Rusiya Maliyyə Nazirliyi tərəfindən nağdsız əməliyyatlar kimi təsnif edilməsi deyil, bu cür ödənişlərin həqiqətən nağdsız olmasıdır, çünki onlar nağd puldan (puldan) istifadə etmədən kart sahibinin pul borcunun ödənilməsi. Fakt budur ki, belə hesablamaların texniki dizaynının elementlərindən biri kassir çeki- kassa aparatından istifadə edilən sənəd bank kartlarından istifadə edilən ödənişləri nağd pula çevirmir, çünki belə bir çek mütləq gündəlik təcrübədə slip adlanan, lakin özlüyündə xüsusi sənədlə müşayiət olunur; hüquqi təbiət nominalına çox oxşardır hesablaşma yoxlaması... Bu sənədin olması o deməkdir ki, “müşayiət edən” kassa qəbzi xüsusi hüquqi əhəmiyyət kəsb edir: o, kassada pulun (nağd pulun) alınmasını deyil, ödənişi alanın verilənə qarşı pul tələbi əldə etdiyini göstərir. bank kredit kartı... Bu tələbin həyata keçirilməsi nağd pul qalığının artmasına səbəb olacaqdır Bank hesabıödəyici. Beləliklə, pul borcu kredit kartı sahibinə xidmət göstərən banka qarşı pul tələbi hesabına onun qarşı tərəf tərəfindən alınması nəticəsində ödəniləcək; belə bir nəticəni nağdsız ödənişlərin təsirindən fərqli olaraq qiymətləndirmək təbii ki, mümkün deyil.

Qlobal tendensiyaya baxmayaraq dramatik artım nağdsız ödənişlərin sayı, insanlar hələ də onlardan ehtiyat edirlər. Və belə bir münasibət var yaxşı səbəb... Nağdsız ödənişlər, bizi məhdudlaşdırmayacaqsınız!

İrrasional əlaqə

Bəziləri texnoloji cəhətdən inkişaf etmiş ölkələr artıq onlar nağdsız əməliyyatların 97%-ni qeyd edirlər. Amma ümumilikdə dünya əskinas və sikkələrdən imtina etməyə tələsmir.

Belə ki, BBC-nin məlumatına görə, 2007-ci ildən 2012-ci ilə qədər ABŞ-da nağd pul dövriyyəsi təxminən bir yarım dəfə artıb; Kanada, Fransa, Almaniya və ABŞ kimi G7 ölkələrində 2012-ci ildə əməliyyatların yarısından 80%-ə qədəri əskinas və sikkələrlə həyata keçirilib. Britaniyada 2015-2016-cı illərdə nağd və nağdsız ödənişlər təxminən bərabər şəkildə bölüşdürülüb.

Yeri gəlmişkən, nağd ödənişlərin süni şəkildə məhdudlaşdırılması vergi ödəyicilərinə nəzarət üçün əlverişli vasitə kimi görünsə də, heç də bütün hökumətlər bu üsuldan istifadə etməyi öhdəsinə götürmür. ABŞ, İngiltərə, Almaniya öz vətəndaşları üçün nağd ödənişlərə heç bir məhdudiyyət qoymurlar (təbii ki, onların bir sıra maliyyə nəzarəti üsulları var).

Əlaqədar videolar:

Özünüz yoxsa kimə güvənməli

Nağd pul istifadə və saxlama rahatlığını özündə birləşdirir, həmçinin ödənişlərin anonimliyini və ya məxfiliyini təmin edir. Üstəlik, onlar özləri azaddırlar. Heç bir elektron valyuta belə xüsusiyyətlərə malik deyil, heç bir bank aləti belə yoxdur.

Nağdsız ödənişlərin ilk maddi mənfi cəhəti əlaqəli ödənişlərdir. Elektron reyestrdəki yazı sözün əsl mənasında qəpik-quruşdur. Amma bu giriş əmək haqqının ödənilməsi lazım olan işçi tərəfindən edilməlidir; verilənləri olan serverə mütəxəssis xidmət göstərməlidir; və istər bank, istərsə də emitent olsun, bütün struktur elektron valyutalar, sahibləri üçün qazanc əldə etməyi gözləyir. Bu səbəbdən nağdsız ödənişlərə tam keçməmiş dünyada nağd olmayan istənilən alış 3-5% baha başa gələ bilər. Bu20 min dollara mənzil alarkən, müxtəlif konvertasiya və komissiyalarda 1 min dollara qədər itirə bilərsiniz.

Nə bankların, nə də maliyyə startaplarının, ən azı, ölkəmizdə hələ də kifayət qədər inamı yoxdur. “Yastıq altında” və xarici valyutada saxlanılan əmanətlər obyektiv olaraq yalnız bir riskə məruz qalır: fiziki olaraq oğurlanmaq və ya məhv olmaq (məsələn, yanğın zamanı). Bank hesabından pul da oğurlana bilər, lakin bundan başqa, bank istənilən vaxt ləğv edilə və ya müflis ola bilər, tənzimləyici qəflətən yeni qaydalar tətbiq edə bilər, pul köçürərkən bir neçə dəfə "səhv" və ya "asmaq" olar. günlər ... Və əgər bir şəxs "yastıq altındakı" əskinaslara görə məsuliyyət daşıyırsa, digər hallarda o, öz rifahını həmişə etibarlı və sabit olmayan üçüncü şəxslərə həvalə edir.

Nağdsız ödənişlər: Sürətli, sərfəli, rahat

Nağdsız pul vəsaitlərinin geniş tətbiqi inkişaf etmiş və daim fəaliyyət göstərən infrastruktur tələb edir: bankomatlar, terminallar, mobil şəbəkələr, hətta sadəcə İnternet. Bundan əlavə - bütün yaş, təbəqə və yaşayış yerlərindən olan insanların kompüter savadlılığının artırılması. Bu arada, hətta bütün pərakəndə satış obyektlərinin kartlarla ödəniş terminalları ilə təmin edilməsi ilə bağlı ölkəmizdə bir neçə ildir mövcud olan qanunvericilik tələbi belə heç də hər yerdə, hətta iri şəhərlərdə də həyata keçirilmir. Banklararası Üzvlər Assosiasiyasının məlumatına görə ödəniş sistemləri 2016-cı ilin payızında sahibkarlıq subyektlərinin 80%-i nağdsız ödənişləri qəbul etməyib! Müqayisə üçün: Danimarkada hökumət səviyyəsində bəzi sahibkarlara nağd pul qəbul etməmək hüququnun - yalnız kartların verilməsini müzakirə edirlər. Və biz şəhərə 10 km bank kartıçox vaxt bir stəkan su belə ala bilmirsən. Bəli və bir metropolun mərkəzində, əgər bankın şəbəkəsi, mobil operator hətta elektrik kəsilməsi baş verir, kartı olan adamın işi yoxdur.

Nəhayət, bir çox insanlar, sadəcə olaraq, nağd şəkildə ödəməyi nağdsız ödənişlərdən istifadə etməkdən daha rahat hesab edirlər! Son sorğu və araşdırmalara görə, soydaşlarımızın təxminən 30%-i nağd ödənişin daha sürətli olduğuna inanır, 25%-i isə Ən yaxşı yol xərclərinizə nəzarət edin. Bəzi yerlərdə, məsələn, kafe və barlarda nağd ödəniş demək olar ki, ənənəyə çevrilib.

Nağd pul ritualı

Uğurlu kraudfanding layihələri sübut edir ki, həmvətənlər xeyriyyəçilik, sosial və mədəni layihələrə ianə verməyə hazırdırlar. bank kartları və nağdsız köçürmələr. Bununla belə, ianələrin böyük bir hissəsi yalnız nağd pul sayəsində mövcuddur: xeyriyyə konsertləri, fandreyzinq ictimai yerlərdə, ictimai və dini qurumların yığıncaqlarında pul yığımı. Təbii ki, bunda da fırıldaq üçün çox yer var. Amma o da göz qabağındadır ki, bu cür alətlər tələb olunur və cəmiyyətin böyük bir hissəsində rədd cavabı vermir.

İnsanın əskinas və sikkələrlə çoxəsrlik münasibəti onsuz da irrasionaldır: pula fiziki sahiblik etmək, onun əldən-ələ keçməsi bir növ ritualdır. Nağd pulun praktiki üstünlükləri ona qarşı irrasional münasibətlə birləşərək, “nağd pul” məbləğinin sıfıra meylli, lakin sıfıra çatmayan dəyər ola biləcəyini təmin edir. Hər halda, yaxın gələcək üçün. ⓂⒷ

Gündəlik həyatda tez-tez nağd pul ödəyirsiniz, yoxsa nağdsız ödənişlərə üstünlük verirsiniz?