2018-ci il martın 1-dən etibarən xarici valyutada olan müqavilələr üzrə əməliyyatlar yeni qaydalara uyğun aparılmalıdır. Mərkəzi Bank bununla bağlı yeni təlimat təsdiqləyib.
Mənbə: Mərkəzi Bankın 16.08.17-ci il tarixli 181-I nömrəli göstərişi
Əsas odur
Artıq əməliyyat pasportları olmayacaq.
Əvəzində banklar məbləği 3 milyon rubldan çox olan müqavilələrin uçotunu aparacaqlar.
Bankın hər hansı bir şübhəsi varsa, əməliyyatla bağlı sənədləri tələb etmək hüququ hələ də var. Müqavilə məbləği 3 milyondan az olsa belə.
Əməliyyatın rəsmiləşdirilməsi üçün sənədlərin siyahısı və formaları dəyişdirilib. Ancaq bunu başa düşmək lazım deyil: bank kömək edəcək.
Əməliyyatın pasportu nədir?
Əməliyyat pasportu bankın idxal və ya ixrac müqaviləsi üçün hazırladığı sənəddir. üçün lazımdır valyuta nəzarəti... Müştərinin təqdim etdiyi sənədlərdən məlumatlar əməliyyat pasportuna daxil edilir. Tərəflər öhdəliklərini yerinə yetirdikdə, əməliyyat pasportu bağlanır. Sonra bank əməliyyat haqqında məlumatları Mərkəzi Banka ötürür.
Ekaterina Miroshkina
iqtisadçı
İdxal əməliyyatının pasportu idxalçıya, yəni xaricdən Rusiya ərazisinə mal idxal edənə verilir. Və ya başqa bir dövlətin ərazisində qeyri-rezidentdən xidmətlər sifariş etdikdə. Bank idxal əməliyyatının pasportunun köməyi ilə xarici şirkətə ödənişin nə dərəcədə əsaslı olmasına nəzarət edirdi.
İxrac əməliyyatı pasportu ixracatçı üçün tərtib edilən sənəddir. Yəni, bank müştərisi xaricə mal satır və oradan pul alır. Bankın vəzifəsi ödəniş şərtlərinə və müqavilənin digər şərtlərinə nəzarət etməkdir. Bunun üçün hər bir müqavilə üzrə ixrac əməliyyatının pasportu tərtib edilib.
Sənədlərlə hər şey qaydasında deyilsə, əməliyyat pasportu verilməyəcək və hesablamalar aparılmayacaq. Qanunvericiliyə əsasən bankın bu hüququ var.
Kimə aiddir?
Bu, idxal və ya ixrac edən sahibkarlara və firmalara aiddir. Məsələn, xaricə mal satırlar, xarici şirkətlərə xidmət göstərirlər və ya xaricdə əmlak icarəyə götürürlər. Belə müqavilələr üzrə hesablaşmalar xüsusi qaydalara əsasən aparılır. Məsələn, Rusiya ərazisində bir məhsul satmaq üçün müntəzəm alqı-satqı müqaviləsi bağlamaq və hesaba pul daxil etmək kifayətdir. Eyni məhsulu xaricə satmaq üçün əlavə olaraq ixrac əməliyyatı pasportunun verilməsi lazım idi və bank müqavilə şərtlərinin yerinə yetirilməsinə nəzarət edirdi.
Sadəcə olaraq qeyri-rezidentlə müqavilə bağlayıb ona pul köçürmək olmaz. Valyuta nəzarəti şöbəsinə qoşulmalı, banka sənədlər təqdim etməli və əməliyyat pasportu verməli olacaqsınız. Əks halda, qanuni şəkildə ödəmək işləməyəcək: bankın ödəniş etmək hüququ yoxdur.
Sənədləri toplamaq və əməliyyatın pasportunu vermək üçün vaxt lazımdır. Bunun üçün də bankın tarifləri ilə ödəməlisiniz. Belə qaydalar.
Əməliyyat pasportları tamamilə lazımsız olacaqmı?
Bəli, 2018-ci il martın 1-dən sövdələşmə pasportları olmayacaq. Amma bu o demək deyil ki, xarici şirkətlərlə bağlanmış müqavilələr üzrə hesablaşmalar avtomatik həyata keçiriləcək.
Valyuta nəzarəti heç yerə getmir. Amma əməliyyatın pasportunu vermək əvəzinə bank müqaviləni qeydiyyata alacaq.
Sahibkarlar və fiziki şəxslər üçün qanunvericilikdəki dəyişikliklərdən yazırıq
Onların necə işlədiyini söyləyirik investisiya alətləri və bankda necə nağdlaşdırma
Bankların müqavilələri qeydiyyata alması qaydaları hansılardır?
Banklar yalnız məbləği limitdən çox olan müqavilələri qeydiyyata alacaqlar. İdxal müqavilələri və kredit müqavilələri üçün - 3 milyon rubl, ixrac üçün - 6 milyon rubl. Müqavilədəki məbləğ azdırsa, qeydiyyata alınmır.
Müqaviləni qeydiyyata almaq üçün bank müqavilə haqqında məlumat və ikinci tərəfin rekvizitlərini təqdim etməlidir. İdxal və ixrac müqavilələri üçün müxtəlif məlumat siyahıları. Valyuta nəzarəti şöbəsinin işçiləri müəyyən bir vəziyyətdə nə lazım olduğunu və hər şeyi necə təşkil edəcəyini izah edəcəklər.
Müqavilələrin qeydiyyatı bir gün ərzində həyata keçiriləcək. Hesablamalar daha sürətli və asan olacaq.
Bank müqaviləni qeydiyyata almaqdan imtina edə bilməyəcək. Bütün məlumatlar varsa, müqavilə istənilən halda qeydə alınacaq.
Valyuta müqaviləsinə əsasən bankın hər hansı ödəniş üçün sənədlər tələb etmək hüququ varmı?
Xeyr, onsuz da yox. Əgər məbləğ rubl ekvivalentində 200 min rubldan azdırsa, yeni qaydalara görə sənədlər tələb olunmur.
Köçürmələri 200 minə qədər bir neçə ödənişə bölmək və banka heç nə verməmək olarmı?
Bu şəkildə işləməyəcək. Ödənişin məbləği deyil, müqavilənin məbləği önəmlidir. 200 mindən çox olarsa, bank əməliyyat üçün sənədlər tələb edə bilər. İdxal üçün 3 milyon rubl və ya ixrac üçün 6 milyon rubldan çox olarsa, müqavilə qeydə alınacaq.
Xarici şirkətlə müqavilə bağlaya və rublla ödəyə bilərsiniz. Onda heç nə təqdim edib qeydiyyatdan keçməyinizə ehtiyac yoxdur?
Qarşı tərəfin isə xaricdə şirkət olması şərt deyil. O, Rusiyada işləyə bilər, rubl qəbul edə və ya köçürə bilər və əməliyyat valyuta nəzarəti altına düşəcək. Məsələn, Rusiyadakı bir xarici şirkətin nümayəndəliyidirsə.
Müqavilə 2017-ci ildə bağlanıbsa və hesablamalar 2018-ci ildədirsə, hər şeyi hansı təlimata əsasən tərtib etmək lazımdır?
2018-ci ildə bütün əməliyyatlar üçün yeni təlimat işləyəcək. Mərkəzi Bank keçid dövründə nə etməli olduğunu izah edib.
Əməliyyat pasportu verilirsə, lakin bağlanmazsa, 2018-ci ildə avtomatik olaraq bağlanacaq və müqavilə qeydiyyata alınacaq.
Sənədlər yoxlanılırsa, lakin pasport hələ verilməyibsə, verilməyəcək. Müqavilə də həmin sənədlər əsasında qeydə alınacaq. İdxal əməliyyatının və ya ixrac pasportunun qeydiyyatı üçün məlumat toplamağa ehtiyac yoxdur.
Bank əməliyyatın pasportunu verə bilsə, xahiş edə bilərsiniz və sənəd veriləcək.
Yeni qaydalar pula qənaət etməyə kömək edəcəkmi?
Onlar kömək edəcəklər, amma hamıya deyil. Siz hələ də müqavilələrin qeydiyyatı və uçotu üçün pul ödəməli olacaqsınız. Əməliyyat pasportunun ləğvi valyuta nəzarəti haqqının ləğvi demək deyil. Bir bank üçün bu, demək olar ki, eyni işdir, yalnız başqa adı var.
Üçün müqaviləsi olanlar az miqdarda... Onlar daha az sənəd toplamalı olacaqlar. Üstəlik, valyuta nəzarəti haqqına qənaət edə bilərsiniz.
Sənədlər daha sürətli işlənilə bilər. İndi üç günə əməliyyat pasportu hazırlanır. Gələn il müqavilə bir günə rəsmiləşdiriləcək.
Budur, qeydiyyatdan başqa necə qənaət edə bilərsiniz valyuta əməliyyatları.
Bankın tariflərini öyrənin. Hər kəsin fərqli komissiyaları və şərtləri var. Elə tariflər var ki, orada valyuta nəzarəti xidmətləri ümumiyyətlə yoxdur. Və endirimli rüsum və komissiya məbləğində limit var. Siz dövriyyədən və əməliyyatların məbləğindən asılı olaraq uyğun olanı seçə bilərsiniz.
Sənədləri necə köçürə biləcəyinizi öyrənin. Orijinalları və surətlərini banka aparmaq çox vaxt aparır. Bir şey çatmazsa, yenidən getməli olacaqsınız. Skanları yükləmək daha rahatdır şəxsi hesab və ya menecerlə söhbətə göndərin. Bankda belə bir xidmət olarsa, işlər daha sürətlə gedər.
Xarici valyuta məsləhətçisi tapın.İdxal və ixrac sakinlərlə hesablaşmalardan daha mürəkkəbdir. İstənilən pozuntu cərimə olunacaq. Nəticədə qazandığınızdan çox itirə bilərsiniz. Bankınızdan kimin kömək edə biləcəyini və mürəkkəb məsələlərdə şəxsi menecerin olub olmadığını soruşun. Ekspert Məsləhətçi sövdələşməyə vaxtında qoşularsa, heç bir səhv olmayacaq və pula qənaət etmək mümkün olacaq.
E.O. Kalinçenko, iqtisadçı-mühasib
Xarici iqtisadi fəaliyyət: bank üçün valyuta nəzarəti sənədləri
Qeyri-rezidentlə müqavilə bağlamış rezidentlər hansı sənədləri və hansı müddətdə banka təqdim etməlidirlər?
Bank valyuta nəzarəti onun ayrılmaz hissəsidir xarici iqtisadi fəaliyyət... Məsələn, xarici ticarət müqaviləsi bağlamış olsanız xarici təşkilat, qeyri-rezidentlə xidmətlərin göstərilməsi, lizinq (lizinq) üçün müqavilə imzaladıqdan sonra valyuta nəzarəti çərçivəsində bankla əlaqə saxlamaqdan qaça bilməzsiniz. Ancaq onun nə qədər yaxın olacağı bir sıra amillərdən asılıdır. Bu məqalə qeyri-rezidentlə müqavilə ilə bağlı banka hansı sənədləri və hansı müddət ərzində təqdim etməli olduğunuzu anlamağa kömək edəcək.
Valyuta nəzarəti məqsədləri üçün qeyri-rezidentlər xüsusilə də Maddə 7, 1-ci hissə, Art. 10.12.2003-cü il tarixli 173-FZ nömrəli Qanunun 1-i (bundan sonra - 173-FZ saylı Qanun):
- xarici dövlətlərin qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmış və ölkəmizdən kənarda yerləşən təşkilatlar;
- bu təşkilatların Rusiya ərazisində yerləşən filialları (daimi nümayəndəlikləri);
- ölkəmizin vətəndaşı olmayan şəxslər (daimi sakinlər istisna olmaqla). xarici vətəndaşlar(vətəndaşlığı olmayan şəxslər) yaşayış icazəsi ilə);
- olan Rusiya vətəndaşları qürbətən azı 1 il:
- daimi yaşamaq;
- ən azı bir illik iş və ya təhsil vizası (ümumi etibarlılıq müddəti ən azı 1 il olmaqla) əsasında müvəqqəti qalmaq.
Əməliyyat pasportu
Qeyri-rezidentlə müqavilə bağladıqdan sonra bank valyuta nəzarətinin bir hissəsi kimi etməli olduğunuz ilk şey əməliyyat pasportunun verilməsinə ehtiyac olub-olmadığını müəyyən etməkdir.
Qeyri-rezidentlə müqavilənizin məbləği müqavilənin bağlandığı tarixə Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş məzənnə ilə 50 min ABŞ dolları ekvivalentinə bərabərdirsə və ya bu dəyəri keçərsə, siz müqavilə əsasında hesablaşmaların aparıldığı səlahiyyətli bankda əməliyyat pasportu nn. 5.2, 6.1 Mərkəzi Bankın 04.06.2012-ci il tarixli 138-I nömrəli göstərişləri (bundan sonra – 138-I nömrəli Təlimat)... Və bütün ödənişlərin hesablardan keçdiyi bir vəziyyətdə xarici banklar, əməliyyatın pasportunu tərtib etməli olacaqsınız ərazi idarəsi Mərkəzi Bank sizə görə hüquqi ünvan saat 138-I saylı təlimatın 11.1-ci s... İrəliyə baxanda deyəcəyik ki, gələcəkdə orada da valyuta nəzarəti şəhadətnaməsi təqdim etmək lazım gələcək. s. 11.5 № 138-I... Əgər hesablaşmalar yalnız qismən xarici hesablardan gedirsə, onda əməliyyat pasportu müvəkkil bankda açılmalı və ona məlumat verilməlidir. nn. 11.2, 11.10 Təlimatlar No 138-I.
Əməliyyatların pasportlarının qeydiyyatı, yenilənməsi və bağlanması haqqında ətraflı məlumat üçün yazılır:Belə olur ki, müqavilənin bağlandığı tarixdə əməliyyat pasportu tələb olunmur, çünki öhdəliklərin məbləği ekvivalentində 50 min ABŞ dollarından azdır. Bununla belə, gələcəkdə öhdəliklər artır (onların ümumi məbləği ekvivalentində 50 min dollar və ya daha çox olur). Və artıq əməliyyatın pasportunu verməlisiniz. Bu, müqavilə üzrə öhdəliklərin məbləğinin yuxarıda göstərilən məbləğlərdən artıq olduğu tarixdən gec olmayaraq edilməlidir s. 6.5.3 № 138-I... Buna görə də, hadisələrin belə bir inkişafını təxmin edirsinizsə, o zaman əməliyyatın pasportunun verilməsi üçün lazım olan sənədləri banka əvvəlcədən təqdim edə bilərsiniz. Mərkəzi Bankın 05.07.2014-cü il tarixli, 44 nömrəli Məlumat Məktubu, 1-ci bəndi..
Əməliyyat pasportunun verilməli olduğu son tarix müqaviləyə əsasən hansı əməliyyatın birinci olacağından asılıdır. Ümumi hallarda, cədvəldə göstərilən müddət ərzində əməliyyat pasportu verməlisiniz.
| Qeyri-rezidentlə müqavilə əsasında ilk əməliyyat | Əməliyyatın pasportunun qeydiyyatı üçün sənədlərin təqdim edilməsi üçün son tarix |
| Bank hesabına ödəniş xarici valyuta(rubl) s. 6.5.1 № 138-I | Hesaba pul daxil olduğu gündən 15 iş günündən gec olmayaraq nn. 2.3, 3.8 Təlimat No 138-I |
| Xarici valyuta hesabının silinməsi (rubl) 138-I saylı Təlimatın s.6.5.2 | Valyuta və ya ödəniş sənədinin köçürülməsi əmri ilə eyni vaxtda m nn. 2.3, 3.8 Təlimat No 138-I |
| Bəyan edilmiş malların Rusiyaya idxalı (Rusiyadan ixrac). s. 6.5.4 № 138-I | Mallara dair bəyannamənin verildiyi tarixdən gec olmayaraq (bəyannamə kimi istifadə olunan sənədlər) |
| Rusiyaya bəyan edilməmiş malların idxalı (Rusiyadan ixrac). nn. 6.5.5, 9.1.2 Təlimat No 138-I | Göndərmə və kommersiya sənədlərinin qeydiyyata alınmasından bir ay sonra 15 iş günündən gec olmayaraq nn. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 Təlimat No 138-I. |
| İşin yerinə yetirilməsi, xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və intellektual fəaliyyətin nəticələrinin ötürülməsi və s. 6.5.6 № 138-I | nn. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 Təlimat No 138-I. |
Əməliyyatın pasportunu vermək üçün banka müqavilə və ya ondan çıxarış təqdim etməlisiniz 138-I saylı təlimatın s.6.6.2... Ancaq müqavilənin bağlanması həmişə tərəflərin imzaladığı bir sənədin tərtib edilməsini nəzərdə tutmur. Siz yekunlaşdıra bilərsiniz xarici iqtisadi müqavilə Mübadilə yolu ilə, məsələn, telefaks və ya elektron sənədlər(sənədin qarşı tərəfdən gəldiyini etibarlı şəkildə müəyyən etməyə imkan verir) Sənətin 1-ci bəndi. 160, maddə. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 434-cü maddəsi... Həmçinin, müqavilə bağlanmış hesab ediləcək (in yazı), qarşı tərəfdən yazılı təklif aldıqdan sonra razılaşırsınızsa və deyək ki, malları göndərir və ya pul köçürür və Sənətin 3-cü bəndi. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 438-ci maddəsi... Mərkəzi Bankın izah etdiyi kimi, bu halda siz xarici tərəfdaşınızla mübadilə etdiyiniz sənədləri müvəkkil banka təqdim etməlisiniz. Mərkəzi Bankın 15 iyun 2015-ci il tarixli 14-MR nömrəli metodiki tövsiyələri... Məsələn, çatdırılma tələbi ilə xarici kontragentdən faksla alınan məktub və faksla tərəfdaşa göndərilən cavab fakturanızın əsli. Və ya hərəkətlə qəbul edildikdə, malların göndərilməsi üçün hesab-faktura. Əsas odur ki, qarşı tərəflə mübadilə etdiyiniz sənədlər valyuta nəzarəti üçün zəruri olan müqavilənin bütün vacib şərtlərini ehtiva edir. Xüsusilə, müqavilənin predmeti (tədarük olunan malların adı, göstərilən xidmətlərin təsviri və s.), müqavilənin qiyməti, tərəflərin öhdəliklərini yerinə yetirmə müddətləri.
Təqdim olunan sənədlərə baxıb qərar qəbul etmək üçün banka 3 iş günü vaxt verilir. Doldurduğunuz əməliyyat pasportu blankında hər hansı səhv, təqdim edilmiş sənədlərin məlumatları ilə uyğunsuzluq və ya lazımi sənədlərin olmaması aşkar edərsə, bank həmin çatışmazlıqları aradan qaldırmaq üçün təqdim edilmiş sənədləri sizə qaytaracaq. nn. 6.9, 6.10 Təlimatlar No 138-I... Eyni zamanda, əməliyyat pasportunun qeydiyyatı üçün sənədlər müəyyən edilmiş müddətə uyğun təqdim edilmiş hesab olunur, yalnız bu müddət ərzində bank onları qəbul edib əməliyyat pasportunu verərsə - doldurduğunuz formanı imzalayaraq, nömrə təyin edib qeydiyyat tarixi 138-I saylı Təlimatın 6.7-ci s.
Əməliyyat pasportunun qeydiyyatı üçün əvvəlcədən banka müraciət etmək lazımdır. İdeal olaraq, müqavilə bağlandıqdan dərhal sonra.
Bankla “valyuta və nəzarət” əlaqəsi yalnız əməliyyatın pasportunun tərtib edilməsi ilə məhdudlaşmır. Müqavilə üzrə sonrakı əməliyyatlar üçün banka hesabat verməli olacaqsınız.
Bank üçün valyuta əməliyyatları haqqında hesabatın verilməsi
Banka təkcə qeyri-rezidentlə bağlanmış müqavilə üzrə hesablaşmalarla bağlı əməliyyatlar üçün hesabat vermək lazımdır. Banka sənədlərin təqdim edilməsi zərurəti, məsələn, malların idxalı / ixracı zamanı, göstərilməsi (iş görülməsi) zamanı yarana bilər. Sizin rahatlığınız üçün hansı hallarda, hansı sənədləri və hansı müddət ərzində banka təqdim etməyin zəruriliyi ilə bağlı bütün məlumatları cədvəldə təqdim etmişik.
| Əməliyyat | Banka nə vaxt hesabat vermək lazımdır? | Banka təqdim olunan sənədlər | Sənədlərin təqdim edilməsi üçün son tarix |
| Müqavilə üzrə nağd hesablaşmalarla bağlı əməliyyatlar | |||
| Tranzit hesabına xarici valyutanın daxil olması 138-I saylı Təlimatın 2.1-ci s | Həmişə. 138-I saylı təlimatın 2.4-cü s |
138-I nömrəli Təlimata 1 nömrəli əlavə. 2. Valyuta əməliyyatının aparılması ilə bağlı sənədlər, məsələn, müqavilə, hesab-fakturalar, aktlar. h. 4 osh qaşığı. 173-FZ saylı Qanunun 23-ü. Xarici valyutanın qəbulu ilə əlaqədar təqdim etdiyiniz valyuta əməliyyatları haqqında arayışda siz həmçinin tranzit valyuta hesabından daxil olan pul vəsaitlərinin silinməsi barədə məlumatı göstərə bilərsiniz. 138-I saylı Təlimatın 2.1-ci s |
Tranzit hesabına valyuta daxil olduğu tarixdən 15 iş günündən gec olmayaraq 138-I saylı təlimatın 2.3-cü s. Bank növbəti iş günündən gec olmayaraq hesaba valyuta daxil olması barədə sizə məlumat verməlidir. Mərkəzi Bankın 30 mart 2004-cü il tarixli 111-I nömrəli Təlimatının s.3.1. |
| Xarici valyutanın hesabdan silinməsi a 138-I saylı Təlimatın 2.1-ci s | Həmişə. Bir neçə istisna ilə, məsələn:
|
|
|
| Qeyri-rezidentdən hesaba rubl qəbulu 138-I saylı Təlimatın 3.6-cı səh | 138-I saylı Təlimatın 3.6-cı səh. İstisna - bankla bağlanmış müqavilədə göstərilir ki, bank özbaşına valyuta əməliyyatları haqqında arayış doldura bilər. 138-I saylı təlimatın 3.9-cu s |
Rublun hesaba daxil olduğu tarixdən 15 iş günündən gec olmayaraq 138-I saylı Təlimatın 3.8-ci s | |
| Qeyri-rezidentin xeyrinə rublun silinməsi 138-I saylı Təlimatın 3.6-cı səh |
|
||
| Qeyri-rezident bankdakı hesablar vasitəsilə xarici kontragentlə hesablaşmalar e nn. 11.5, 11.10 Təlimatlar No 138-I | Müqavilə əsasında əməliyyat pasportu verilirsə və 138-I saylı Təlimatın 2.6-cı səh | 1. Valyuta əməliyyatları haqqında arayış x nn. 11.5, 11.10 Təlimatlar No 138-I. 2. Nüsxələr bank çıxarışları- yalnız müqavilə üzrə hesablaşmalar qeyri-rezident bankdakı hesablardan qismən keçdikdə e nn. 11.2, 11.10 Təlimatlar No 138-I |
Qeyri-rezident bankdakı hesabdan pulun silindiyi aydan sonra 30 iş günündən gec olmayaraq (pulun hesaba daxil edilməsi) nn. 11.5, 11.10 Təlimatlar No 138-I |
| Rusiyadan malların ixracı üzrə əməliyyatlar | |||
| Rusiyadan malların gömrük bəyannaməsi verilməklə ixracı və 138-I saylı Təlimatın 9.8-ci s | Əgər:
|
138-I saylı Təlimatın 9.8-ci s | 138-I saylı Təlimatın 9.8-ci s |
| Gömrük bəyannaməsindən başqa sənədlərlə bəyan edilmiş malların Rusiyadan ixracı və 138-I saylı Təlimatın 9.1.1-ci s | nn. 9.1, 9.2 Təlimatlar № 138-I. 138-I nömrəli Təlimatın s.9.1.1; Sənətin 4-cü bəndi. 180 TC TC |
s. 9.2.1 № 138-I | |
| Rusiyadan EAEU ölkələrinə malların ixracı s. 9.1.2 № 138-I | Müqavilə əsasında əməliyyat pasportu verilirsə | 1. Təsdiqedici sənədlərin şəhadətnaməsi x nn. 9.1, 9.2 Təlimatlar № 138-I. |
s. 9.2.2 № 138-I. Mərkəzi Bankın 21 yanvar 2014-cü il tarixli 43 nömrəli Məlumat məktubunun 6-cı sualı |
| Rusiyaya malların idxalı üçün əməliyyatlar | |||
| Gömrük bəyannaməsi verilməklə malların Rusiyaya idxalı və 138-I saylı Təlimatın 9.8-ci s | Əgər:
|
Təsdiqedici sənədlərin sertifikatı x 138-I saylı Təlimatın 9.8-ci s | Malların bəyan edildiyi aydan sonra 15 iş günündən gec olmayaraq 138-I saylı Təlimatın 9.8-ci s |
| Gömrük bəyannaməsindən başqa sənədlərlə bəyan edilmiş malların Rusiyaya idxalı və 138-I saylı Təlimatın 9.1.1-ci s | Müqavilə əsasında əməliyyat pasportu verilirsə | 1. Təsdiqedici sənədlərin şəhadətnaməsi x nn. 9.1, 9.2 Təlimatlar № 138-I. 2. Bəyannamə kimi istifadə olunan sənədlər, məsələn, nəqliyyat sənədləri 138-I nömrəli Təlimatın s.9.1.1; Sənətin 4-cü bəndi. 180 TC TC |
Bəyannamə kimi istifadə edilən sənədlərə verildiyi tarix (şərti buraxılış) haqqında işarə vurulduğu aydan sonra 15 iş günündən gec olmayaraq. Bir neçə belə buraxılış qeydi varsa, müddət ən son tarixdən hesab edilir. s. 9.2.1 № 138-I |
| EAEU ölkələrindən Rusiyaya malların idxalı s. 9.1.2 № 138-I | Müqavilə əsasında əməliyyat pasportu verilirsə | 1. Təsdiqedici sənədlərin şəhadətnaməsi x nn. 9.1, 9.2 Təlimatlar № 138-I. 2. Nəqliyyat (göndərmə), kommersiya sənədləri. 3. Malların hərəkətinin uçotunun statistik forması Qaydalara 1 nömrəli əlavə, təsdiq edilmişdir. Hökumətin 2011-ci il 29 yanvar tarixli 40 nömrəli qərarı... Bu barədə məlumatın təsdiqedici sənədlərin sertifikatında qeyd edilməsinə ehtiyac yoxdur x Mərkəzi Bankın 21 yanvar 2014-cü il tarixli 43 nömrəli Məlumat məktubunun 6-cı sualı |
Təsdiqedici (göndərmə və kommersiya) sənədlərinin qeydiyyata alınmasından bir ay sonra 15 iş günündən gec olmayaraq s. 9.2.2 № 138-I. İstisna malların hərəkətinin statistik uçot formasıdır. Onun təqdim edilməsi üçün son tarix yoxdur. Statistik forma tamamlayıb gömrükə təqdim etdikdən sonra banka aparmalı olacaqsınız Mərkəzi Bankın 21 yanvar 2014-cü il tarixli 43 nömrəli Məlumat məktubunun 6-cı sualı... Müqavilə pasportunu bağlamadan əvvəl bunu edin. |
| Digər əməliyyatlar | |||
| İşlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və intellektual fəaliyyətin nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar verilməsi 138-I saylı Təlimatın s.9.1.3 | Müqavilə əsasında əməliyyat pasportu verilirsə. İstisna icarə, lizinq, rabitə xidmətlərinin göstərilməsi və ya dövri sabit ödənişlər baxımından sığorta müqavilələridir. 138-I saylı təlimatın 9.5-ci s | 1. Təsdiqedici sənədlərin şəhadətnaməsi x nn. 9.1, 9.2 Təlimatlar № 138-I. 2. Təsdiqedici sənədlər, məsələn, qəbul aktları, fakturalar, lisenziya müqavilələri 138-I nömrəli Təlimatın s.9.1.3; Siyahı təsdiq edildi Rusiya Xarici İqtisadi Əlaqələr Nazirliyi 01.07.97 No 10-83 / 2508, Rusiya Dövlət Gömrük Komitəsi 09.07.97 No 01-23 / 13044, Rusiya EEC 03.07.97 No 07-26 / 3628 |
Təsdiqedici sənədlərin qeydiyyata alınmasından bir ay sonra 15 iş günündən gec olmayaraq s. 9.2.2 № 138-I |
| Müqavilə üzrə öhdəliklərin digər yerinə yetirilməsi (məsələn, əvvəllər ixrac edilmiş (idxal edilmiş) malların geri qaytarılması) № 138-I | Təsdiqedici sənədlərin qeydiyyata alınmasından bir ay sonra 15 iş günündən gec olmayaraq nn. 9.2.2, 11.5, 11.10 Təlimatlar No 138-I. | ||
Üçüncü şəxs - rezident qeyri-rezidentlə bağlanmış müqavilə üzrə hesablaşmalarda iştirak etdikdə (və ya üçüncü şəxs müqavilə üzrə öhdəliklərini başqa cür yerinə yetirdikdə) valyuta əməliyyatları haqqında xüsusi hesabatda məlumat vermək lazımdır. sifariş. ch. 12 Təlimatlar № 138-I.
Valyuta əməliyyatları haqqında şəhadətnamə (təsdiqedici sənədlər şəhadətnaməsi) aldıqdan sonra bank onun düzgün tərtib edilib-edilmədiyini və orada göstərilən məlumatların (valyuta əməliyyatı növünün kodu və təsdiqedici sənəd növünün kodu daxil olmaqla) olub olmadığını yoxlayacaqdır. ) əlavə edilmiş sənədlərin məlumatlarına və banka ötürülən məlumatlara uyğun gəlir. 138-I saylı Təlimatın 18.1-ci səh... Bank valyuta əməliyyatlarının sertifikatını yoxlamalıdır 138-I saylı Təlimatın 18.2-ci s:
- cari hesabdan pul vəsaiti çıxarılarkən - arayış təqdim edildikdən sonra bir iş günündən gec olmayaraq;
- pul kreditinə verildikdə - arayışın təqdim edildiyi tarixdən 3 iş günündən gec olmayaraq.
Və təsdiqedici sənədlərin sertifikatını yoxlamaq üçün bankda aşağıdakı son tarix var və 138-I saylı Təlimatın 18.2-ci s:
- şəhadətnamə bəyan edilmiş idxal mallarına, haqqı əvvəlcədən ödənilmiş və ya ödənişi təxirə salınmış mallara münasibətdə verildikdə - sertifikatın təqdim edildiyi tarixdən 10 iş günündən gec olmayaraq;
- digər hallarda - şəhadətnamənin təqdim edildiyi tarixdən 3 iş günündən gec olmayaraq.
Bank hər hansı bir səhv və uyğunsuzluq aşkar edərsə, sertifikatı qəbul etməyəcək. Siz geri qaytarılma tarixini və səbəbini göstərən səhv bir arayış alacaqsınız. nn. 138-I saylı Təlimatın 18.5, 18.6.
Vaxtında, bank tərəfindən müəyyən edilir, bütün şərhləri aradan qaldıraraq yeni valyuta əməliyyatları sertifikatı təqdim etməli olacaqsınız (təsdiqedici sənədlər üzrə). s. 18.7 № 138-I.
Kömək edin valyuta əməliyyatları və təsdiqedici sənədlər üzrə vaxtında təqdim edilmiş hesab edilir,əgər 138-I saylı təlimatın 18.9-cu s:
- siz onları vaxtında banka göndərmisiniz;
- bank onları yoxladı və qəbul etdi.
Buna görə də, “valyuta” sertifikatlarını banka nə qədər tez təqdim etsəniz, bir o qədər yaxşıdır.
Rosfinnadzorun izahatları var, burada deyilir: bank valyuta əməliyyatları haqqında şəhadətnamələri, təsdiqedici sənədlərin arayışlarını və təsdiqedici sənədləri aldıqda, "müvəkkil bank tərəfindən onların yoxlanılması müddəti müqavilənin icra müddətinə daxil edilmir. sakinin vəzifəsidir." Rosfinnadzor məktubu 05.10.2012 No 43-01-06-25 / 4133.
Amma arbitraj təcrübəsi göstərir ki, əgər siz vaxtında təqdim edilmiş şəhadətnamə əvəzinə yeni, düzgün valyuta əməliyyatları arayışı (təsdiqedici sənədlər üzrə) təqdim etsəniz, lakin müəyyən edilmiş müddət bitdikdən sonra banka səhv təqdim etsəniz, yenə də cərimə ilə üzləşə bilərsiniz. sertifikatların təqdim edilməsi və s.
Sertifikatı sizə qaytaran bank çatışmazlıqların aradan qaldırılması və yeni sertifikatın təqdim edilməsi üçün son tarix təyin edir. Lakin bəzi məhkəmələrin fikrincə, bankın göstərişləri şəhadətnamənin təqdim edilməsi üçün müəyyən edilmiş müddətə heç bir təsir göstərmir. Qərar 1 ААС 30.03.2015-ci il tarixli, No А43-21628 / 2014.
Təqdim edilmiş valyuta əməliyyatları sertifikatlarına gəldikdə, təsdiqedici sənədlər "ver və unut" prinsipini rəhbər tutmamalıdır.
Axı, bu sertifikatlarda göstərilən məlumatlar dəyişərsə (rezident və ya müvəkkil bank haqqında məlumatlarda dəyişikliklər istisna olmaqla), siz düzəliş sertifikatı təqdim etməlisiniz. Bu, dəyişiklikləri təsdiq edən sənədlərin qeydiyyata alındığı tarixdən sonra 15 iş günündən gec olmayaraq edilməlidir. Bu sənədlər banka sertifikatla birlikdə təqdim edilməlidir nn. 2.9, 3.15, 9.7 Təlimat No 138-I.
Bankla razılaşa bilərsiniz ki, təqdim etdiyiniz sənədlər əsasında bank özü tərtib edəcək nn. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 Təlimat No 138-I.:
- əməliyyat pasportu;
- valyuta əməliyyatları haqqında şəhadətnamələr;
- təsdiqedici sənədlərin sertifikatları.
Bu xidmətlər, təbii ki, ödənişlidir. Qiymət təklifi üçün bankınızla yoxlayın. Siz 5000 rubl daxilində bir məbləğ ödəməyə üstünlük verə bilərsiniz. əməliyyatın pasportunun verilməsi üçün (1500 rubl daxilində - sertifikatların verilməsi üçün) bunu özünüz etməkdən daha çox.
Ancaq unutmayın ki, əməliyyatların və sertifikatların pasportlarının verilməsi qaydalarını hələ də başa düşməlisiniz. Axı bu sənədlərin bank tərəfindən hazırlanması sizi onların düzgün məzmununa və işlənmə müddətlərinə uyğunluğuna görə məsuliyyətdən azad etmir!
Banka müraciət etməsəniz tələb olunan sənədlər vaxtında, o zaman bank əməliyyat pasportunu və ya sertifikatlarını vaxtında verə bilməyəcək.
Bank əməliyyat pasportunu (və ya sertifikatını) doldurduqdan sonra bu sənədi yoxlamalı olacaqsınız. Səhvlər və qeyri-dəqiqliklər aşkar edərsinizsə, əməliyyat pasportunun (şəhadətnaməsinin) alındığı tarixdən sonra 15 iş günü ərzində onun yenidən verilməsi (və ya düzəliş sertifikatı) üçün banka ərizə təqdim etməlisiniz. nn. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 Təlimat No 138-I..
Fəsil 9. Müvəkkil bankların rezidentləri tərəfindən əməliyyat pasportunun verilməsi tələbi olan müqavilələr (müqavilələr) üzrə valyuta əməliyyatlarının həyata keçirilməsi ilə bağlı təsdiqedici sənədlərin təqdim edilməsi qaydası.
9.1. Müqavilə üzrə öhdəlikləri yerinə yetirərkən (dəyişdirərkən, xitam verdikdə) ( kredit müqaviləsi), PS-nin verildiyi rezident eyni vaxtda bu Təlimatın 5 nömrəli Əlavəsinə uyğun olaraq doldurulmuş təsdiqedici sənədlərin arayışının bir nüsxəsi ilə PS banka təqdim edir; aşağıdakı sənədlər müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə öhdəliklərin hesablaşmalar formasında (bundan sonra hesablaşmalardan başqa üsul) müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsindən fərqli qaydada yerinə yetirilməsini (xitam verilməsini) təsdiq edən sənədlər müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə öhdəliklərin dəyişdirilməsini təsdiq edən (bundan sonra - təsdiqedici sənədlər):
(Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli N 3016-U Təlimatları ilə dəyişdirilmiş)
9.1.1. malların ərazidən (əraziyə) ixracı (idxal) zamanı Rusiya Federasiyası müəyyən edilmiş normativ akt olduqda hüquqi aktlar gömrük işi sahəsində malların gömrük orqanlarına bəyan edilməsinə və onların bəyan edilməsinin gömrük orqanlarına mallara dair bəyannamənin verilməsindən başqa üsulla həyata keçirilməsinə dair tələblər - Gömrük Məcəlləsinin 180-ci maddəsinin 4-cü bəndində nəzərdə tutulmuş mallara dair bəyannamə kimi istifadə edilən sənədlər. Gömrük İttifaqının (Rusiya Federasiyasının Toplu Qanunvericiliyi, 2010-cu il, N 50, Art. 6615), 215-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş şərti buraxılış üçün ərizə (ixrac edilən malın tərkib hissəsinin buraxılması üçün ərizə) Federal qanun 27 noyabr 2010-cu il tarixli N 311-ФЗ "Rusiya Federasiyasında gömrük tənzimlənməsi haqqında" (Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 2010-cu il, N 48, Art. 6252; 2011, N 27, Art. 3873; N 29, Art. 429) ; N 50, maddə 7351; 2012, N 53, maddə 7608; 2013, N 14, maddə 1656);
(Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli N 3016-U Sərəncamı ilə 9.1.1-ci bəndin dəyişdirilməsi)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
9.1.2. gömrük sahəsində normativ hüquqi aktlarla müəyyən edilmiş malların gömrük orqanlarına bəyan edilməsi tələbi olmadıqda, malların Rusiya Federasiyasının ərazisindən (ərazisinə) ixracı (idxalı) halında - nəqliyyat (nəqliyyat, göndərmə) ), kommersiya sənədləri.
(Rusiya Bankının 25.04.2017-ci il tarixli 4360-U Sərəncamı ilə dəyişikliklərlə)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
Bundan əlavə, rezident PS bankına malların Rusiya Federasiyasının ərazisindən ixracı (göndərmə, köçürmə, çatdırılma, daşınma) və ya malların Rusiya Federasiyasının ərazisinə idxalı (qəbul, çatdırılma) haqqında məlumatları ehtiva edən digər sənədləri təqdim edə bilər. müqavilə əsasında və (və ya) təsərrüfat dövriyyəsi adətlərinə uyğun tərtib edilmiş, o cümlədən rezidentin öz fəaliyyətini qeyd etmək üçün istifadə etdiyi sənədlər biznes əməliyyatları qaydalara uyğun olaraq mühasibat uçotu və biznes adətləri.
Paraqraf artıq etibarlı deyil. - Rusiya Bankının 25 aprel 2017-ci il tarixli 4360-U Sərəncamı;
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
(Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli N 3016-U Sərəncamı ilə 9.1.2-ci bəndin dəyişdirilməsi)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
9.1.3. işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və əqli fəaliyyət nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar verildikdə - qəbul aktları, qaimə-fakturalar, qaimə-fakturalar və (və ya) müqavilə əsasında tərtib edilmiş digər kommersiya sənədləri və (və ya) təsərrüfat dövriyyəsi adətlərinə, o cümlədən mühasibat uçotu qaydalarına və təsərrüfat adətlərinə uyğun olaraq rezidentin öz təsərrüfat əməliyyatlarını qeyd etmək üçün istifadə etdiyi sənədlərə uyğun olaraq;
9.1.4. bu bəndin 9.1.1 - 9.1.3-cü yarımbəndlərində nəzərdə tutulmayan müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə öhdəliklər başqa cür yerinə yetirildikdə (dəyişdirildikdə, xitam verildikdə), - müqavilə üzrə öhdəliklərin müvafiq icrasını (dəyişikliyini, xitamını) təsdiq edən digər sənədlər. müqavilə (kredit müqaviləsi) , o cümlədən mühasibat uçotu qaydalarına və işgüzar adətlərə uyğun olaraq rezidentin öz biznes əməliyyatlarını qeyd etmək üçün istifadə etdiyi sənədlər.
ConsultantPlus: qeyd.
Əvvəllər qüvvədə olan tələblərlə verilmiş mallara dair bəyannamə və bu bəyannamə haqqında məlumatları özündə əks etdirən təsdiqedici sənədlərlə hərəkətlərə dair bu sənədin və rezident tərəfindən PS bankına təqdim edilməmiş, müddəti bitməmiş, Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli, 3016-U nömrəli Sərəncamının 5-ci bəndinə baxın.
(Rusiya Bankının 6 noyabr 2014-cü il tarixli N 3438-U, 25 aprel 2017-ci il tarixli N 4360-U Təlimatları ilə dəyişdirilmiş)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
9.2.1. mallara dair bəyannamə kimi istifadə edilən sənədlərə, şərti buraxılış haqqında ərizəyə (ixrac edilmiş malların tərkib hissəsinin buraxılması üçün ərizə) onların buraxılış (şərti buraxılış) tarixinin möhürləndiyi aydan sonra 15 iş günündən gec olmayaraq. Bu sənədlərdə bir neçə işarə varsa rəsmi gömrük orqanları tərəfindən malların buraxılışının (şərti buraxılışının) müxtəlif tarixlərində bu yarımbənddə göstərilən müddət sənəddə göstərilən malların buraxılışının (şərti buraxılmasının) son tarixindən hesablanır;
(Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli N 3016-U Sərəncamı ilə 9.2.1-ci bəndin dəyişdirilməsi)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
9.2.2. bu Təlimatın 9.1-ci bəndinin 9.1.2 - 9.1.4-cü yarımbəndlərində göstərilən təsdiqedici sənədlərin tərtib edildiyi ay başa çatdıqdan sonra 15 iş günü müddətində.
9.3. Bu Təlimatın 9.1-ci bəndinin 9.1.2 - 9.1.4-cü yarımbəndlərində və 9.7-ci bəndində göstərilən təsdiqedici sənədlərin icra tarixi onun ən son imzalandığı və ya qüvvəyə mindiyi tarix, yaxud bunlar olmadıqda malların Rusiya Federasiyasının ərazisinə idxalını (qəbul edilməsi, çatdırılması, qəbulu, daşınması) və ya Rusiya Federasiyasının ərazisindən ixracını (göndərmə, köçürmə, daşıma) göstərən tarixlər, onun hazırlanma tarixi və ya tarixi; təsdiqedici sənəddə.
9.4. PS bankı ilə rezident arasındakı müqavilədə nəzərdə tutula bilər ki, rezident PS banka 9.2-ci bənddə müəyyən edilmiş müddətlərdə rezidentin təqdim etdiyi təsdiqedici sənədlər və digər məlumatlar əsasında təsdiqedici sənədlərin arayışını doldurmaq hüququnu verir. bu Təlimatın. Bu halda, təsdiqedici sənədlərin sertifikatı bu Təlimatın 9.2-ci bəndində müəyyən edilmiş müddətlərə riayət etməklə PS bankı tərəfindən müstəqil şəkildə doldurulur.
Rezident bu bəndin birinci bəndinə uyğun olaraq PS bank tərəfindən doldurulmuş təsdiqedici sənədlər arayışında olan məlumatların məzmunu ilə razılaşmadıqda, rezident onu aldığı tarixdən sonra 15 iş günündən gec olmayaraq, PS bankına düzəliş edilmiş məlumatları ehtiva edən təsdiqedici sənədlərin düzəliş şəhadətnaməsi, əlavəsi ilə tərtib edilir sərbəst forma təsdiqedici sənədlərin düzəliş şəhadətnaməsinin tərtib edilməsinin səbəblərini, habelə bu cür dəyişikliklərin tətbiqi ilə bağlı əlavə sənədləri (əgər varsa), əgər onlar əvvəllər PS bankına təqdim edilməmişsə, əks etdirən bəyanat.
(paraqraf Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli N 3016-U Sərəncamı ilə daxil edilmişdir)
9.5. Daşınar və (və ya) əmlakın təhvil verilməsini nəzərdə tutan müqavilə olduqda Daşınmaz əmlak icarə müqaviləsi, maliyyə icarəsi (lizinq), rabitə xidmətlərinin göstərilməsi, sığorta, ödənişlərin müqavilənin şərtlərində müəyyən edilmiş müddətdə (bundan sonra - dövri sabit ödənişlər) həyata keçirildiyi (aparılacağı) müəyyən edilir. rezident PS bankına təsdiqedici sənədlərin və təsdiqedici sənədlərin sertifikatını təqdim etmir. Dövri sabit ödənişlərdən başqa digər ödənişlər həyata keçirildikdə, rezident bu Təlimatla müəyyən edilmiş qaydada təsdiqedici sənədlərin və təsdiqedici sənədlərin sertifikatını PS Banka təqdim edir.
(Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli N 3016-U, 6 noyabr 2014-cü il tarixli N 3438-U Təlimatları ilə redaktə edilmiş)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
9.6. PS bankında müxbir bank tərəfindən saxlanması haqqında məlumat varsa bank komissiyası tərcümə üçün Pul müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə rezidentə ödənilməli olan vəsaitin məbləğindən və ya müqavilə (kredit müqaviləsi) əsasında qeyri-rezidentə əvvəllər verilmiş geri qaytarılmalı olan vəsaitin məbləğindən, belə olduqda şərt müqavilədə (kredit müqaviləsi) nəzərdə tutulmuşdursa, PS bankı rezidentin razılığı ilə onun mövcud məlumatları əsasında müstəqil olaraq bank komissiyasının tutulması barədə məlumatları əks etdirmək hüququna malikdir. III bölmə rezident PS banka təsdiqedici sənədlərin və təsdiqedici sənədlərin arayışını təqdim etmədən 6 nömrəli və bu Təlimatlara əlavələr ilə müəyyən edilmiş qaydada bank nəzarəti vərəqələri.
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
PS bankında bu bəndin birinci bəndində göstərilən məlumat olmadıqda, müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə rezidentə ödənilməli olan vəsait məbləğindən və ya qaytarılmış vəsaitin məbləğindən bank komissiyasının tutulması şərti olduqda müqavilə (kredit müqaviləsi) ilə nəzərdə tutulmuş müqavilə (kredit müqaviləsi) əsasında qeyri-rezidentə əvvəllər təhvil verilmiş, rezident PS banka təsdiqedici sənədlərin arayışını və bank komissiyasının tutulmasını təsdiq edən sənədləri müəyyən edilmiş qaydada təqdim edir. bu Təlimatla.
(Rusiya Bankının 6 noyabr 2014-cü il tarixli N 3438-U Direktivləri ilə redaktə edilmiş)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
(Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli N 3016-U Sərəncamı ilə dəyişiklik edilmiş 9.6-cı bənd)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
9.7. İçindəki məlumatları dəyişdirərkən bank tərəfindən qəbul edilir Təsdiqedici sənədlərin sertifikatına PS (PS bankı və ya rezident haqqında məlumat istisna olmaqla), rezident, bu cür dəyişiklikləri təsdiq edən sənədlərin qeydiyyata alındığı tarixdən sonra 15 iş günündən gec olmayaraq, PS banka yeni təsdiqedici sertifikat təqdim edir. düzəliş edilmiş məlumatları ehtiva edən sənədlər (bundan sonra - təsdiqedici sənədlərin düzəliş şəhadətnaməsi), bu cür dəyişiklikləri təsdiq edən sənədlər əlavə edilməklə.
PS bankına rezident tərəfindən təqdim edilmiş, belə dəyişiklikləri təsdiq edən sənədlər əsasında, bu bənddə müəyyən edilmiş müddətə uyğun olaraq, PS tərəfindən əvvəllər qəbul edilmiş təsdiqedici sənədlərin arayışında olan məlumatları dəyişdirmək hüququ verilirsə. bank, PS bank müstəqil olaraq təsdiqedici sənədlərin düzəliş sertifikatını doldurur.
(9.7-ci bənd Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli 3016-U Sərəncamı ilə dəyişdirilmiş)
(əvvəlki nəşrdəki mətnə baxın)
ConsultantPlus: qeyd.
Bu sənədin 9.8-ci bəndinin tətbiqi ilə bağlı Rusiya Bankının 14 iyun 2013-cü il tarixli 3016-U Direktivinin 4 və 5-ci bəndlərinə baxın.
9.8. Gömrük işi sahəsində normativ hüquqi aktlarla müəyyən edilmiş tələb olduqda, malların Rusiya Federasiyasının ərazisindən (ərazisinə) ixracı (idxal edilməsi) zamanı malların gömrük orqanlarına bəyan edilməsi və onların bəyan edilməsinin həyata keçirilməsi tələbi mallar üçün bəyannamə təqdim edərkən, rezident mallara dair bəyannamələrin qeydiyyata alındığı aydan (bundan sonra hesabat ayı adlandırılacaq) 15 iş günündən gec olmayaraq PS bankına yalnız aşağıdakılar nəzərə alınmaqla doldurulmuş təsdiqedici sənədlərin arayışını təqdim edir. mallara dair bəyannamə təqdim etmədən bu Təlimatın 5 nömrəli əlavəsinə uyğun olaraq xüsusiyyətləri nəzərə almaq.
Bu bəndin birinci abzasında göstərilən təsdiqedici sənədlərin şəhadətnaməsinə mallara dair bəyannamələr haqqında məlumatlar (malların müvəqqəti bəyannaməsi, malların tranzit bəyannaməsi, mallara dair yekun bəyannamə (bunların 7-ci sütununda) haqqında məlumatlar istisna olmaqla) daxil edilir. hesabat ayı ərzində gömrük orqanları tərəfindən qeydiyyata alınmış "ZPK" hərf kodu göstərilir) yalnız aşağıdakı şərtlər yerinə yetirildikdə:
müqaviləyə uyğun olaraq malların Rusiya Federasiyasının ərazisindən ixracı rezident tərəfindən qeyri-rezidentə təqdim edilməsi əsasında həyata keçirilir. kommersiya krediti təxirə salınmış ödəniş şəklində;
müqaviləyə uyğun olaraq malların Rusiya Federasiyasının ərazisinə idxalı rezident tərəfindən qeyri-rezidentə avans (avans ödənişi) şəklində verilən kommersiya krediti əsasında həyata keçirilir.
Gömrük orqanları tərəfindən qeydə alınmış mal bəyannamələri haqqında məlumat gömrük orqanları tərəfindən Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankına və müvəkkil banklara köçürülməsi haqqında Əsasnaməyə uyğun olaraq PS banka göndərilir. elektron formatda Rusiya Federasiyası Hökumətinin 28 dekabr 2012-ci il tarixli N 1459 (Rusiya Federasiyasının Toplu Qanunvericiliyi, 2013-cü il, N 1, Art. 55) ilə təsdiq edilmiş gömrük orqanları tərəfindən qeydə alınmış malların bəyannamələri haqqında məlumat (bundan sonra - Qaydalar haqqında Əsasnamə). mallara dair bəyannamələr haqqında məlumatların ötürülməsi) və PS bankı tərəfindən bu Təlimatın 6 nömrəli Əlavəsinə uyğun olaraq avtomatlaşdırılmış rejimdə müqavilə üzrə bank nəzarəti vərəqinə daxil edilir.
ərazisindən (ərazisinə) ixrac (idxal) ilə əlaqədar olaraq PS-nin verildiyi xidmətlərin göstərilməsini, işlərin görülməsini, məlumatların ötürülməsini və intellektual fəaliyyətin nəticələrini nəzərdə tutan müqaviləyə əsasən. Rusiya Federasiyasının gömrük orqanına bəyan etdiyi mallar və məhsulların emalı və ya təmir edilmiş (modernləşdirilmiş) avadanlıqlar üçün bəyannamə təqdim etməklə, rezident mallar üçün bəyannamə təqdim etmədən yalnız bu bənddə göstərilən təsdiqedici sənədlərin sertifikatını PS Banka təqdim edir. və bu Təlimatın 9-cu fəslində göstərilən, bu Təlimata 5 nömrəli Əlavədə müəyyən edilmiş qaydada doldurulmuş təsdiqedici sənədləri rezidentə gözlənilən PS bank məlumatı ilə təmin etmək üçün maksimum müddət qeyri-rezident tərəfindən belə bir müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi. Bu halda rezident tərəfindən malların emalı, onun təmiri (modernləşdirilməsi) üzrə göstərilən xidmətlər və (və ya) görülmüş işlər haqqında məlumatları əks etdirən təsdiqedici sənədlərin arayışı, habelə bu öhdəliklərin yerinə yetirilməsini təsdiq edən sənədlər təqdim edilmir. PS Banka. bu Təlimatın 9.1-ci bəndinin 9.1.3-cü yarımbəndi 9.1.3-cü yarımbəndi.
Rusiya Bankının 16 avqust 2017-ci il tarixli 181-I nömrəli Təlimatının tələblərinin yerinə yetirilməsi ilə bağlı aktual məsələlər “Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən müvəkkil banklara valyuta mübadiləsi aparılarkən təsdiqedici sənədlərin və məlumatların təqdim edilməsi qaydası haqqında” əməliyyatlar, valyuta əməliyyatları üzrə vahid uçot və hesabat formaları, onların təqdim edilməsi qaydası və müddətləri” (bundan sonra – 181-I №-li Təlimat):
181-I saylı Təlimatın tələblərinə uyğun olaraq, məbləği 200 min rubldan çox, lakin ondan az olan müqavilə üzrə əməliyyat (Rusiya Federasiyasının valyutasında və ya xarici valyutada) yerinə yetirildikdə. müqavilənin qeydiyyata alınması üçün “həddi” məbləğində rezident həyata keçirilən əməliyyatla bağlı sənədləri müvəkkil banka təqdim etməlidir. Bu halda, Rusiya Federasiyasının valyutasında ödəniş etmək üçün 181-I nömrəli Təlimatın 2.13-cü bəndinə uyğun olaraq doldurulmuş və əməliyyat növünün koduna dair məlumatları özündə əks etdirən əməliyyat üçün hesablaşma sənədi təqdim olunur. Təlimata 1 nömrəli əlavəyə uyğun olaraq. Xarici valyutada əməliyyat aparmaq üçün sizə əlavə olaraq doldurulmuş "Valyuta əməliyyatları haqqında məlumat" formasını təqdim etməyi tövsiyə edirik. Bu forma Bankın internet saytında və distant xidmət sistemlərində yerləşdirilib.
Sakinlərdən PS-nin əvvəllər verilmiş müqavilələr üzrə heç bir tədbir görməsi tələb olunmur. 01.03.2018-ci il tarixindən etibarən bütün belə müqavilələr/kredit müqavilələri müvəkkil bankda qeydə alınmış hesab olunur. PS nömrəsi unikal müqavilə/kredit müqaviləsi (UNC) nömrəsinə çevrilir.
181-I saylı təlimat rezidentlər tərəfindən qeydiyyatı tələb olunmayan müqavilələr üzrə RF valyutasının kreditləşdirilməsinə dair sənədlərin Banka təqdim edilməsini nəzərdə tutmur. İstisna: rezidentin göstərilən əməliyyat növünün kodu ilə razılaşmadığı halda hesablaşma sənədi, yaxud hesablaşma sənədində kod olmadıqda rezident əməliyyat növünün müvafiq kodu barədə məlumatı əsaslandırmaq üçün sənədləri əlavə etməklə Banka təqdim etmək hüququna malikdir.
173-FZ Federal Qanununun 19-cu maddəsinin 1.1-ci hissəsinin 2) bəndinə əsasən, rezidentlər xarici ticarət fəaliyyətini həyata keçirərkən müvəkkil banka məlumat təqdim etməlidirlər, yalnız şərtlərə uyğun olaraq əvvəlcədən ödəmənin vaxtı barədə deyil. öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi halında müqavilə, həm də əvvəllər ödənilmiş avans hesabına qeyri-rezidentin müqavilə üzrə əsas öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi vaxtı haqqında. 1.1-ci bənddə. 181-I nömrəli göstərişə 3 nömrəli əlavədə bu şərtlərin hər birinin müəyyən edilməsi (hesablanması) proseduru göstərilir.
181-I Təlimatın 8.7-ci bəndinə əsasən, Cinayət Məcəlləsinin bank tərəfindən qəbul edilmiş təsdiqedici sənədlərin sertifikatında (SPD) olan məlumatları dəyişdirərkən, o cümlədən. gözlənilən tarix haqqında məlumat, rezident, belə dəyişiklikləri təsdiq edən sənədlərin qeydiyyata alındığı tarixdən sonra 15 iş günündən gec olmayaraq, bu dəyişiklikləri təsdiq edən sənədlər əlavə edilməklə, düzəliş edilmiş məlumatları ehtiva edən yeni SPD-ni MC banka təqdim etməlidir.
Əvvəllər başqa müvəkkil bankda qeydiyyata alınmış müqavilənin (kredit müqaviləsinin) xidmətinə Banka köçürmək üçün rezident müqavilənin/kredit müqaviləsinin (UNC), habelə müqavilənin (kredit müqaviləsinin) və ya kredit müqaviləsinin unikal nömrəsi haqqında məlumat verməlidir. müqavilə/kredit müqaviləsi üzrə Bank Nəzarət Vərəqlərinin I Bölməsini doldurmaq üçün lazım olan məlumatları özündə əks etdirən belə bir müqavilədən (müqavilənin kreditindən) çıxarış.
"Yeni" bankın Rusiya Bankına sorğu göndərməsi üçün "köhnə" bankda müqavilənin / kredit müqaviləsinin qeydiyyatdan çıxarılmasının tarixi və əsasları haqqında məlumat tələb olunur.
Müqaviləni (kredit müqaviləsini) qeydiyyata almış rezident haqqında məlumat dəyişdikdə rezident bank nəzarəti vərəqəsinin I bölməsinin dəyişdirilməsi üçün bəndinin tələblərinə uyğun tərtib edilmiş ərizə ilə Banka müraciət etməlidir. 181-I №-li Təlimatın 7.2-si, bank nəzarəti haqqında çıxarışa dəyişiklik tələb edən rekvizitləri göstərməklə.
Bank tərəfindən tövsiyə edilən ərizə forması Bankın internet saytında yerləşdirilir və distant xidmət sistemlərində tətbiq edilir.
Ərizə rezident tərəfindən vahid dövlət reyestrinə müvafiq dəyişikliklər edildiyi tarixdən ən geci otuz iş günündən gec olmayaraq verilir. hüquqi şəxslər, və ya vahid dövlət reyestrində fərdi sahibkarlar, ya notariusların və ixtisas imtahanından keçmiş şəxslərin reyestrində, ya da Rusiya Federasiyasının təsis qurumunun vəkillərinin reyestrində.
Bank 181-I №-li Təlimatın tələblərinin yerinə yetirilməsi çərçivəsində valyuta nəzarəti məqsədilə aşağıdakı sənədləri işləyib hazırlamış və istifadəsini təklif edir: - Müqavilənin qeydiyyatı üçün ərizə; - Kredit müqaviləsinin qeydiyyatı üçün ərizə; - Bank nəzarəti vərəqlərinin I bölməsinə dəyişikliklərin edilməsi üçün ərizə; - Müqavilənin (kredit müqaviləsinin) reyestrdən çıxarılması haqqında ərizə; - Valyuta əməliyyatı haqqında məlumat. Sənədlərin formaları, habelə onların doldurulması qaydası www .. "Kiçik biznes" və "bölmələrində" internet saytında yerləşdirilmişdir. Böyük biznes» bu məlumat də mövcuddur.
Keçmiş VTB24 müştəriləri üçün - www.vtb24.ru saytında -> Biznes üçün -> Hesablaşma xidməti-> Xarici iqtisadi fəaliyyət və valyuta nəzarəti -> Valyuta nəzarəti.
Eyni resurslarda təsdiqedici sənədlərin şəhadətnaməsinin forması (181-I No-li Təlimata 6 nömrəli əlavə ilə müəyyən edilmişdir) və onun doldurulması qaydası var.
Həmçinin valyuta nəzarəti məqsədilə sənədlərin yenilənmiş formaları distant xidmət sistemlərində həyata keçirilir (onlar internet saytında yerləşdirilən formalardan fərqli ola bilər).
181-I nömrəli Təlimatın 4-cü fəslinə əsasən rezidentlə qeyri-rezident arasında bağlanmış müqavilə (kredit müqaviləsi) aşağıdakı hallarda qeydə alınır: ) işlərin görülməsi, rezident (qeyri-rezident) tərəfindən xidmətlərin göstərilməsi, köçürmə rezident (qeyri-rezident) tərəfindən informasiyanın və intellektual fəaliyyətin nəticələrinin, rezidentin (qeyri-rezidentin) fəaliyyətini təmin etmək üçün yanacaq-sürtkü materiallarının və inventarların satışı ilə bağlı xidmətlərin göstərilməsi Nəqliyyat vasitəsi, bir rezident (qeyri-rezident) tərəfindən daşınar və ya daşınmaz əmlakın icarəyə, maliyyə icarəsinə verilməsi - öhdəliklərin məbləği müqavilənin bağlandığı günə Rusiya Bankının məzənnəsi ilə bərabər və ya ekvivalentindən artıq olduqda və ya yekun tarixi son dəyişikliklər(əlavələr), müqavilənin məbləğinin dəyişdirilməsini nəzərdə tutan İxrac müqaviləsi üzrə - 6 mln. rus rublu və ya İdxal Müqaviləsi üzrə - 3 milyon rus rublu.
Kredit müqaviləsi (kredit müqaviləsi) - rezident tərəfindən verilmiş (alınmış) borc vəsaitlərinin məbləği kredit müqaviləsinin bağlandığı tarixə Rusiya Bankının məzənnəsi ilə 3 milyon rus rublu ekvivalentinə bərabər olduqda və ya ondan artıq olduqda; yaxud kredit müqaviləsinin məbləğinə ən son dəyişikliklərin (əlavələrin) edildiyi tarixə.
Müqavilənin (kredit müqaviləsinin) tərəfi olan rezident onu qeydiyyatdan keçirməlidir sonrakı tarixlər(181-I saylı Təlimatın 5.7-ci bəndi):
1) Qeyri-rezidentin xeyrinə vəsaitlər (bundan sonra DS) debet edilərkən - vəsaitin silinməsinə dair sərəncamın verildiyi tarixdən gec olmayaraq.
2) Qeyri-rezidentdən DS-nin kreditləşdirilməsi zamanı - vəsaitin rezidentin hesabına daxil olduğu tarixdən 15 iş günündən gec olmayaraq.
3) Qeyri-rezident bankda açılmış rezident hesabı vasitəsilə qeyri-rezidentlə hesablaşmalar aparılarkən - göstərilən əməliyyatın aparıldığı ay başa çatdıqdan sonra 30 iş günündən gec olmayaraq.
4) malların Rusiya Federasiyasına idxalı (Rusiya Federasiyasından ixracı) yolu ilə müqavilə üzrə öhdəlikləri yerinə yetirərkən və malların gömrük bəyannaməsi tələbi olduqda - DT-nin təqdim edildiyi tarixdən gec olmayaraq, sənəd. DT kimi istifadə olunur, şərti buraxılış üçün ərizə (ixrac edilən malın tərkib hissəsinin buraxılması üçün ərizə).
5) Rusiya Federasiyasına malların idxalı (Rusiya Federasiyasından ixrac) yolu ilə müqavilə üzrə öhdəlikləri yerinə yetirərkən və gömrük bəyannaməsi tələbi olmadıqda - təsdiqedici sənədlərin təqdim edildiyi ayın sonundan sonra 15 iş günündən gec olmayaraq. verilmişdir (bundan sonra PD).
6) işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi, məlumatların və əqli fəaliyyətin nəticələrinin, o cümlədən onlara müstəsna hüquqlar verilməsi yolu ilə müqavilə üzrə öhdəlikləri yerinə yetirərkən - ayın sonundan sonra 15 iş günündən gec olmayaraq. PD verilmişdir.
7) Müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə öhdəlikləri 1 - 6-cı bəndlərdə göstərilənlərdən fərqli qaydada yerinə yetirdikdə - PD-nin verildiyi ay bitdikdən sonra 15 iş günündən gec olmayaraq. 8) Müqavilədə (kredit müqaviləsində) öhdəliklərin məbləği müəyyən edilmədikdə:
rezident tərəfindən əməliyyatların aparılması ilə bağlı sənədlərin təqdim edilməsi tarixindən gec olmayaraq, malların gömrük rəsmiləşdirilməsi üçün sənədlərin təqdim edildiyi tarixdən və ya başqa bir şəkildə yerinə yetirildikdə, PD sertifikatının təqdim edilməsi üçün son tarixdən gec olmayaraq. əməliyyat zamanı müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə öhdəliklər, həmin partiyanın gömrük rəsmiləşdirilməsi, öhdəliklərin başqa yerinə yetirilməsi, bunun nəticəsində müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə hesablaşmaların məbləği, müqavilə üzrə malların dəyəri, müqavilə (kredit müqaviləsi) üzrə öhdəliklərin məbləği bərabər və ya artıq olacaqdır eşik müqaviləni (kredit müqaviləsini) qeydiyyata almaq.
01.03.2018-ci il tarixindən etibarən müqavilə (kredit müqaviləsi) əsasında əvvəllər verilmiş əməliyyat pasportunun (PS) nömrəsi müqavilənin/kredit müqaviləsinin (UNK) unikal nömrəsinə çevrilir.
Təsdiqedici sənədlərin sertifikatı (bundan sonra SPD) 181-I nömrəli Təlimatın şərtlərinə uyğun olaraq istifadəsini davam etdirir və rezidentlərin valyuta əməliyyatları üzrə uçotun və hesabatın vahid formasıdır (1.3-cü bənd, 1-ci fəsil). SPD-nin verilməsi halları, qaydası və şərtləri Ch. 8 Təlimatlar № 181-I. SPD-nin doldurulması forması və qaydası 181-I nömrəli Təlimata 6 nömrəli əlavə ilə müəyyən edilir.
Nəzərə alın ki, İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.25-ci maddəsi SAP-nin təqdim edilməsi müddətlərinin pozulmasına görə məsuliyyət müəyyən edir.
01.03.2018-ci il tarixindən etibarən rezidentlər tərəfindən müvəkkil banka valyuta əməliyyatları haqqında arayış təqdim etmə tələbi ləğv edilib.
181-I nömrəli Təlimata uyğun olaraq, rezident həyata keçirilən əməliyyatla bağlı sənədləri təqdim etməyə borclu və ya hüququna malikdir.
Əgər əməliyyat haqqında məlumatın (UNC, əməliyyat növünün kodu, gözlənilən müddət) təqdim edilməsi tələbi varsa, bu məlumat həm ixtiyari formatda, həm də Bankın tövsiyə etdiyi “Valyuta əməliyyatı haqqında məlumat” formasında təqdim edilə bilər (səmərəli olmaq üçün). nəzarət Bank tərəfindən).
No 14 Banka yalnız ödənişin səbəbi və qeyri-rezidentlə bağlanmış müqavilənin rekvizitləri göstərilməklə, məbləğindən az və ya ekvivalentinə bərabər olan köçürmə üçün ərizə göndərmək kifayətdirmi? 200.000 rubl, xarici valyutada ödəniş etmək?Xeyr, tərcümə üçün belə bir müraciət kifayət deyil.
181-I nömrəli Təlimatın 2.7-ci bəndinə əsasən, cari hesabdan xarici valyutanı xarici valyutada çıxararkən baxılan vəziyyətdə olan rezident müvəkkil banka adına uyğun gələn əməliyyat növünün kodu barədə məlumat verməlidir. əməliyyatın 181-I №-li Təlimata 1 nömrəli əlavəsindən.
Rezident "Valyuta əməliyyatı haqqında məlumat" formasından istifadə edərək Bank VTB-yə (PJSC) təqdim edə və ya kağız üzərində və ya RB sistemi vasitəsilə istənilən formada məlumat verə bilər. Hər halda, valyuta əməliyyatı və ya müştərinin başqa bir mesajı haqqında məlumatda qeyri-rezidentlə bağlanmış müqavilənin məbləğinin 200.000 rubl ekvivalentindən artıq olmadığına dair məlumat olmalıdır, bununla əlaqədar aparılan əməliyyatla bağlı sənədlər çıxması təmin edilmir.
No 15 Xarici ticarət müqaviləsinin tərəflər tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsi vaxtı haqqında məlumatın müqaviləyə daxil edilməsinə dair 173-FZ saylı Federal Qanunun tələblərinə cavab vermək üçün kifayət qədər etibarlılıq müddəti olduğunu hesab etmək olarmı ( 14.05.2018 tarixindən qüvvəyə minir), yoxsa son tarixlər ayrıca təyin olunmalıdır?Fikrimizcə, etibarlılıq müddətinin olması kifayət deyil.
173-FZ nömrəli Federal Qanunun 19-cu maddəsinin 1.1-ci hissəsinə əsasən, xarici valyutanın və Rusiya Federasiyasının valyutasının repatriasiyası tələbini yerinə yetirmək üçün rezidentlər və qeyri-rezidentlər arasında daşınma məqsədi ilə bağlanmış müqavilələrdə xarici ticarət fəaliyyəti həyata keçirərkən, tərəflərin müqavilələr üzrə öhdəliklərini yerinə yetirmələri üçün son tarixlər göstərilməlidir. Müqavilənin müddətinə həmçinin, məsələn, zəmanət müddəti, öhdəliklərin yerinə yetirilməsindən sonra mümkün tələblərin təqdim edilməsi müddəti və ya xarici ticarət müqavilələri üzrə vəsaitlərin repatriasiyası müddətinə nəzarətlə bağlı olmayan digər əlavə dövrlər də daxil ola bilər.
Hörmətli Müştərilər,
Rəsmi saytda Mərkəzi Bankdan Rusiya Federasiyasının 20 sentyabr 2018-ci il tarixində Rusiya Bankının 5 iyul 2018-ci il tarixli 4855-U nömrəli Sərəncamı dərc edilmişdir. Rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatları aparılarkən təsdiqedici sənədlərin və məlumatların müvəkkil banklara təqdim edilməsinə görə, valyuta əməliyyatları üzrə vahid uçot və hesabat formaları, onların təqdim edilməsi qaydası və müddətləri haqqında”.
Direktivin 2-ci bəndinə uyğun olaraq, rəsmi dərc edildiyi gündən 60 gün sonra, yəni 20.11.2018-ci il tarixindən qüvvəyə minir.
Direktivin tam mətni ilə Rusiya Bankının İnternetdəki rəsmi saytında (www.cbr.ru) və Məsləhətçi məlumat və hüquq sistemində tanış olmaq olar.
Beynəlxalq ticarət əməliyyatları bir sıra ilə əlaqələndirilir maliyyə riskləri... Əməliyyatların ölkənin milli maraqlarına uyğunluğuna riayət etmək üçün xüsusi qoruyucu vasitələrdən istifadə edilməsi nəzərdə tutulur ki, onlardan biri də valyuta nəzarətidir.
Prosedurun konsepsiyası və normativ əsasları
Valyuta nəzarəti dövlət strukturları və onların agentləri tərəfindən müxtəlif ölkələrin pul vahidləri ilə əməliyyatlarda Rusiya Federasiyasının qanunvericilik normalarına riayət olunmasına nəzarəti təmin edir.
Həyata keçirilən prosedurların məqsədi beynəlxalq bazarın maraqlarını təmin etməkdir milli iqtisadiyyat, o cümlədən təkcə dövlətin iştirak etdiyi müəssisələrə deyil, həm də nümayəndələrlə əməkdaşlıq edən özəl biznesə dəstək müxtəlif ölkələr... Nəzərə almaq lazımdır ki, hər bir dövlət öz maraqlarını qorumağa çalışır və müxtəlif sövdələşmələr bağlanır pul vahidləri, müəyyən risklər daşıyır.
Eyni zamanda bir neçə ölkədə fəaliyyət göstərən bir çox şirkət təşkilatlara biznesə dəstək xidmətləri təklif edir. Məsələn, banklar xarici iqtisadi əməliyyatlar üzrə məsləhətlər verir, sənədlərin hazırlanmasında, müəyyən bir ölkənin valyutasının alınmasında köməklik təklif edir.
Tənzimləyici və qanunvericilik bazası nəzarət funksiyalarının icrasını tənzimləyən aşağıdakılardır:
- Valyuta resursları ilə bağlı hərəkətlərin tənzimlənməsi və nəzarəti şərtlərini müəyyən edən 173 nömrəli Federal Qanun (10.12.2003).
- Yoxlanılan əməliyyatlar haqqında məlumatın banklara ötürülməsinin məzmununu və qaydasını müəyyən edən Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 117 nömrəli (15.06.2004) təlimatı.
- Qeyri-rezidentlərlə əməliyyatlarda köçürmə, habelə səlahiyyətli bank strukturları tərəfindən nəzarət üçün məcburi olan sənədlərə dair Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 258 nömrəli (01.06.2004) Əsasnaməsi.
Valyuta müqavilələrinə nəzarətin təşkili
Rusiya Federasiyasında qanunvericilik normalarının həyata keçirilməsinə cavabdeh olan əsas orqanlara Hökumət, Mərkəzi Bank, habelə federal orqanlar daxildir.
fəaliyyətində iştirak edən strukturlar qiymətli kağızlar, reyestrlərin registratorları, müvəkkil banklar. Agentlər öz fəaliyyətlərində Mərkəzi Banka və federal orqanlara cavabdehdirlər.
Hökumət öz səlahiyyətlərini həyata keçirərkən agentlərin və nəzarət orqanlarının işinin və qarşılıqlı fəaliyyətinin əlaqələndirilməsini və Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı qarşısında hesabatlılığını təmin edir.
Nəzarətedici strukturlar (agentlər, orqanlar) aldıqları səlahiyyətlər çərçivəsində müqavilələrin, şirkətlər və vətəndaşlar tərəfindən valyutanın ölkənin gömrük sərhədlərindən keçirilməsinin qanunla müəyyən edilmiş qaydalara riayət edilməsinin öyrənilməsini həyata keçirirlər.
Vacibdir! Vergi ofisi və gömrük strukturu 2017-ci ildən agentlik fəaliyyətindən azad edilib, indidən Rusiya Federasiyası Hökumətinin qərarı ilə onlar nəzarət orqanlarına verilir. Mərkəzi Bank valyuta əməliyyatları üzərində nəzarət səlahiyyətlərini qeyri-kredit təşkilatlarına, o cümlədən onları hesabatlı strukturlara genişləndirmiş və bununla da öz təsir dairəsini genişləndirmişdir.
Əməliyyatların aparılmasında iştirakçıların öhdəlikləri və hüquqları
Rusiya Federasiyasında valyuta müqavilələri əsasında işləyən rezidentlər və qeyri-rezidentlər əməliyyatlar haqqında müvafiq məlumatları səlahiyyətli qurumlara təqdim etməyə borcludurlar.
Müqavilələrin tərəfləri əməliyyatlar üzrə mühasibat uçotu və hesabatların tərtib edilməsinin müəyyən edilmiş qaydalarına riayət etməli, habelə onların icra edildiyi gündən ən azı 36 ay müddətində saxlanmasına təminat verməlidirlər. Təşkilatlarda müəyyən edildikdə və şəxslər qanun pozuntuları aşkar edildikdə, sonuncular qanun pozuntusu barədə nəzarət orqanlarından alınmış əmri tam yerinə yetirməyə borcludurlar.
Rusiya Federasiyasında valyuta ilə əməliyyatlar həyata keçirən şəxslər yoxlamaların nəticələrinə əsasən aktlar (baxmaq üçün) ala bilərlər, habelə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada audit qurumlarının qərarlarından və ya hərəkətlərindən şikayət verə bilərlər.
Vacibdir! Tənzimləmə orqanlarının nümayəndələrinin qanunsuz hərəkətləri olduqda, yoxlanılan şəxslərin Federal Qanuna uyğun olaraq bu hərəkətlər nəticəsində dəymiş zərərin ödənilməsi üçün müraciət etmək hüququ vardır.
Valyuta nəzarəti üçün sənədlər
Banklar nəzarət agentləridir və buna görə də onlar bütün valyuta əməliyyatlarını yoxlayır və izləyirlər. Bunlara qeyri-kommersiya əməliyyatları, xarici ticarət və kredit müqavilələri daxildir.
Müştəri hazırladığı sənədləri müstəqil şəkildə və ya bank işçilərinin köməyi ilə köçürməlidir:
- Hesabatın hazırlanması və mühasibat uçotunun aparılması üçün zəruri olan qeyri-rezidentlər və rezidentlər arasında bağlanmış müqavilələr haqqında məlumatları özündə əks etdirən əməliyyatın (PS) pasportu (Federal Qanun No 173, Mərkəzi Bankın 04.06.2012-ci il, 138 nömrəli təlimatı). Məlumatlar əməliyyatda iştirak edən şəxs tərəfindən saxlanılan müqavilələrin əslinə uyğun olaraq nəzərə alınır. Məlumat müqavilə öhdəliklərinin yerinə yetirilməsindən və ya ilk əməliyyatdan (xarici valyutada) gec olmayaraq banka ötürülməlidir.
- Kömək:
- qeyri-rezidentlə müqavilə əsasında rus rublunun köçürülməsi zamanı formalaşan Rusiya Federasiyası valyutasının (FPV) gəlməsi haqqında;
- pul vəsaitlərinin (xarici valyutanın) hərəkətini göstərən və təsdiqlə birlikdə banka köçürülən valyuta əməliyyatları (XBO) üzrə (xarici valyutanın alınması, köçürülməsi və ya satışı üçün);
- Rusiya Federasiyasından məhsulların idxalı / ixracı, müqavilə müqavilələrinin yerinə yetirilməsi təsdiqləri ilə birlikdə təsdiqedici sənədlər (SPD) haqqında.
Hesabların açılması və ya aparılması, digər əməliyyatların aparılması prosedurlarını yoxlayarkən agentlər sənədləri tələb etmək hüququna malikdirlər:
- sahibkarın (fiziki şəxsin) qeydiyyatı haqqında sübut;
- vergi qeydiyyatını, şirkətin statusunu təsdiq edən;
- əmlaka (daşınmaz) mülkiyyət / sahiblik / sərəncam hüququnu təsdiq edən;
- qeyri-rezidentin rezident olduğu (qeydiyyatda olduğu) ölkədə formalaşmış və onun xarici valyutada hesablar açmaq (zəruri olduqda), əməliyyatlar aparmaq səlahiyyətini təsdiq edən;
- əsas müqavilələr və ya müqavilələr;
- malların, məlumatların və ya işin yerinə yetirilməsini təsdiq edən;
- verilmişdir kredit təşkilatları valyuta əməliyyatlarının icrasının təsdiqində;
- Rusiya Federasiyasının rubllarının, digər dövlətlərin valyutalarının və qiymətli kağızların ölkəyə idxalı ilə bağlı gömrük sənədləri.
Vacibdir! Sözügedən valyuta əməliyyatı ilə bilavasitə bağlı olan bütün məlumatlar banka köçürmə zamanı gecikməməlidir. Məlumat orijinal və ya surət şəklində verilir, notarial qaydada təsdiq edilir və rus dilinə tərcümə edilir (zəruri hallarda).
Sənədlərin banka təhvil verilməsi şərtləri
Bankda əməliyyat pasportu açılarkən məlumatlar sertifikatların verildiyi gündən və ya gömrük bəyannaməsinin təqdim edildiyi gündən gec olmayaraq ötürülür.
PS-nin yenilənməsi üçün müqavilələrin tərtib edildiyi gündən 15 gün ayrılır, buna görə PS-dəki məlumat dəyişdirilir və ya mətnində onun haqqında bir bənd olan müqavilə başa çatdıqdan sonra. avtomatik uzadılması. Rezident haqqında məlumat dəyişdirildikdə və ya Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrinə düzəlişlər edildikdə, yenilənmə müddəti 30 iş gününə qədər uzadılır.
Qeyri-rezident tərəfindən köçürülmüş başqa bir dövlətin valyutası və ya Rusiya Federasiyasının rublu alındıqda, CBO sertifikatı cari hesaba pul daxil olduqdan (qeydiyyatla) 15 gün (iş günü) keçməmişdən əvvəl təqdim edilməlidir. PS) və ya xarici valyuta hesabında (tranzit).
Gömrük rəsmiləşdirilməsi zamanı SPD malların buraxılışını təsdiq edən gömrük nişanının qoyulduğu və ya müqavilə tələblərinin yerinə yetirilməsinə dair sənədlərin tərtib edildiyi aydan sonra 15 gündən gec olmayaraq banka verilir.
SVO, SPD-nin düzəldilməsi yeniləmələri təsdiq edən sənədlər hazırlandıqdan sonra 15 gün ərzində aparılır.
Vacibdir! Nəzarətin həyata keçirilməsi üçün sənədlərin irad və çatışmazlıqlar aşkar edildiyi halda onları aradan qaldırmağa vaxt tapması üçün vaxt fərqi ilə (ən azı 3 gün) banka təhvil verilməsi tövsiyə olunur.
Valyuta qanunvericiliyinə əməl edilməməsinə görə məsuliyyət
İnzibati planın məsuliyyəti (Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15-ci maddəsi) aşağıdakı hallarda müəyyən edilir:
- digər dövlətlərin pul vahidlərində müqavilələr müvəkkil bankların iştirakı olmadan icra edilmişdir;
- rezident başqa dövlətdə bank hesabı açılması barədə məlumatların göndərilməsi üçün ayrılmış vaxtı göndərməmiş və ya pozmuşdur;
- əcnəbilərin ünvanına göndərilən malların bank hesabına pulun qəbulu müddəti pozuldu;
- Rusiya Federasiyasının ərazisinə köçürülməmiş qeyri-rezidentlərə mallar üçün göndərilən pul Rusiya Federasiyasına qaytarılmamışdır;
- əməliyyatlar haqqında hesabatın verilməsi proseduruna əməl edilməmişdir.
Sadalanan pozuntulara görə cinayətin növündən və ağırlığından asılı olaraq məbləğdə cərimə tətbiq edilir. Məsələn, xarici ticarət əməliyyatları üzrə sənədlərin düzgün tərtib edilməməsi müəssisə (40 000 rubl-50 000 rubl) və onun rəhbəri (4 000 rubl-5 000 rubl) üçün cərimələrə səbəb olur (Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15-ci maddəsi).
Qanunvericilik normalarının bəzi pozuntuları Art-a uyğun olaraq cinayət məsuliyyəti şəklində tədbirləri nəzərdə tutur. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 193-cü maddəsi.
Valyutanın banka kredit verilməməsi və digər miqyasda pozuntular (9 milyon rubldan) aşağıdakı formada məsuliyyət nəzərdə tutur:
- gözəl;
- məcburi əmək;
- həbs.
Vacibdir! Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 15-05-29 / 455 (04/09/2004) saylı məktubuna əsasən, bir neçə icazə verən müəssisə inzibati xətalar bir iş günü ərzində yalnız bir dəfə (bir cinayətə görə) cəzalandırıla bilər. Praktikada bu müddəa cərimələrin məbləğini azaltmaq üçün istifadə edilə bilər.