مدیریت پرتفوی وام بانک به عنوان مثال بانک بازنشستگی اودمورت OAO. تست سبد وام کار سبد وام بانک محتوا و اهمیت آن

معرفی

اعطای وام مهمترین فعالیت یک بانک تجاری است. این عملیات اعتباری است که به بانک امکان دریافت بیشترین میزان درآمد را با رعایت یک سیاست اعتباری صحیح و منطقی می دهد. بنابراین، از بسیاری جهات، وام ها سهم اصلی را در عملیات فعال بانک های تجاری به خود اختصاص می دهند. اثربخشی سیاست اعتباری که توسط بانک های تجاری دنبال می شود به کیفیت سبد وام تشکیل شده بستگی دارد. بر کسی پوشیده نیست که کیفیت پایین سبد وام دلیل اصلی ورشکستگی بسیاری از بانک ها است. در شرایط مدرن توسعه بانکداری، کیفیت سبد وام برای بقا و موفقیت بانک به عنوان یک شرکت تجاری تعیین کننده می شود. از رویه جهانی بانکداری مشخص شده است که اگر سهم دارایی های بد در دارایی ها از 7 درصد فراتر رود، آینده بانک با مشکل مواجه می شود. بنابراین، بانک ها باید با ارائه مجموعه ای از اقدامات سازمانی و فناوری، به سطح کیفی مناسبی از سبد وام دست یابند. وجود حجم زیادی از وام های مشکل دار در پرتفوی بانک های روسیه، همانطور که عمل نشان می دهد، نه تنها بازتابی از مشکلات در اقتصاد است، بلکه شواهدی از ناقص بودن رویه های اعتباری، ساختار سازمانی، انتخاب و قرار دادن پرسنل، یعنی شواهدی از مدیریت ضعیف پرتفوی وام.

هدف پایان نامهاین است که ماهیت پرتفوی وام یک بانک تجاری، اهمیت شکل گیری و مدیریت صحیح آن، تجزیه و تحلیل عملی وضعیت سبد وام بانک را روشن کند.

مطابق با هدف، وظایف زیر حل می شود:

بررسی ساختار سرمایه گذاری های اعتباری، انواع عملیات وام دهی و وثیقه برای وام های بانکی؛

تجزیه و تحلیل تأثیر سیاست اعتباری بر کیفیت پرتفوی وام؛

بررسی ریسک های اعتباری مدرن که هنگام تشکیل یک سبد وام در نظر گرفته می شود.

معرفی کنید ویژگی های عمومی JSCB "ENISEY" و فعالیت های وام دهی آن؛

برای تجزیه و تحلیل سیاست اعتباری JSCB "ENISEY"؛

تجزیه و تحلیل و مقایسه پرتفوی وام بانک و درآمد حاصل از وام دهی در سال های 2008-2009.

ارائه جهات اصلی برای بهینه سازی پرتفوی وام بانک.

موضوع تحقیق، فرآیند تشکیل سبد وام و راه های مدیریت آن می باشد، موضوع مطالعه، پرتفوی وام JSCB "Yenisei" می باشد.

پایگاه اطلاعاتی این مطالعه، مطالب بانک های تجاری و سایر موسسات اعتباری روسیه و کشورهای خارجی، ادبیات تک نگاری روسی و خارجی، داده های ترازنامه، صورت های مالی، داده های آماری مشخص کننده فعالیت های بانک های تجاری روسیه.

در فرآیند کار بر روی پایان نامه، از اسناد هنجاری، مواد آماری بانک مرکزی فدراسیون روسیه و خبرگزاری های روسیه، نشریات و همچنین تحولات روش شناختی بانک های تجاری استفاده شد.

بانک های تجاری فدراسیون روسیه امروز در شکل گیری پرتفوی وام خود با مشکلات زیادی روبرو هستند ، کیفیت آنها رضایت بخش نیست.

بیشتر وام های صادر شده کوتاه مدت است. پرتفوی اعتباری بانک ها با افزایش ریسک مشخص می شود.

این هر دو به دلیل بانک های در حال انجام است سیاست اعتباری، بنابراین با شرایط اقتصادیدر کشور.

از این رو تشکیل سبد وام در بانکداری حائز اهمیت است، زیرا اعطای وام یکی از وظایف اساسی بانک است.

عملیات اعتباری به عنوان عامل درآمدزایی در فعالیت های بانک های تجاری عمل می کند. شاخص سطح سازماندهی فرآیند اعتبار، کیفیت پرتفوی وام است که در عمل داخلی به عنوان مجموعه ای از قراردادهای منعقد شده برای معاملات اعتباری تعریف می شود.

سطح شاخص کیفیت اعتبار با سطح ریسک اعتباری نسبت معکوس دارد، هر چه کیفیت وام بالاتر باشد احتمال بازپرداخت یا تأخیر بازپرداخت آن کمتر است و بالعکس.

در عین حال، بر خلاف ریسک اعتباری، کیفیت یک وام یا سبد وام بانک یک ارزش واقعی است که با جنسیت وام هایی که قبلاً توسط بانک ارائه شده تعیین می شود. بانک با شناخت ساختار سبد وام بر حسب دسته‌های کیفیت اعتبار و با تعیین آماری میانگین درصد وام‌های معوق، معوق و معوق برای هر دسته، می‌تواند اقداماتی را با هدف کاهش زیان عملیات اعتباری انجام دهد.

روشهای اصلی تنظیم و مدیریت ریسک اعتباری به شرح زیر است: تنوع پرتفوی دارایی، تجزیه و تحلیل مقدماتی توان پرداخت بدهی وام گیرندگان، ایجاد ذخایر برای پوشش ریسک اعتباری، تجزیه و تحلیل و حفظ ساختار سبد وام که برای بانک بهینه است. نیاز به وثیقه برای وام و استفاده مورد نظر از آنها.

از آنجایی که اعطای وام از یک سو همیشه با ریسک همراه است، از سوی دیگر، وام دادن منبع اصلی سود است، وظیفه بانک اجرای یک سیاست اعتباری متعادل است که به شما امکان می دهد مصالحه پیدا کنید. بین تمایل به به حداکثر رساندن درآمد در عین به حداقل رساندن ریسک.

برای این منظور، بانک در انتخاب سودآورترین و قابل قبول ترین بانک ها، انواع، اشکال، روش های ارائه وام، ارزیابی شهرت و اعتبار وام گیرنده کار بزرگی انجام می دهد.

بنابراین، اتخاذ یک سیاست اعتباری معقول و منطقی مهم است، زیرا فعالیت بیشتر بانک به توسعه و اجرای آن بستگی دارد، زیرا وام دادن سودآورترین نوع خدمات ارائه شده توسط بانک است.

فصل 1. پرتفوی وام یک بانک تجاری

.1 مفهوم و ماهیت پرتفوی وام یک بانک تجاری

بانک های تجاری حلقه های مرکزی سیستم هستند روابط بازارو توسعه سیستماتیک فعالیت های آنها شرط لازم برای عملکرد واقعی اقتصاد بازار است. دارایی آنها بیش از 15 برابر بیشتر از دارایی های صندوق های سرمایه گذاری مشترک است. صندوق های سرمایه گذاری، شرکت های بیمه، غیر دولتی صندوق های بازنشستگیگرفته شده با هم. برای توسعه موفقیت آمیز اقتصادی بازار مالی روسیه، تقویت پایه های بازار اقتصاد و ادغام آن در جامعه مالی جهانی، بسیار مهم است که بانک ها را به جایگاه مرکزی در مدیریت سیستم پولی و اقتصاد به عنوان کامل در اسرع وقت این امر به دلیل نقش ویژه ای که بانک های تجاری در سیستم اعتباری دولت ایفا می کنند، امکان پذیر می شود. بانک ها با توجه به توانایی ویژه خود در انباشت وجوه آزاد موقت در جامعه و قرار دادن آنها به صورت اعتبار در صنایعی که نیاز ویژه به سرمایه گذاری دارند، به سهم خود در این زمینه کمک می کنند. توسعه اقتصادیکشورها.

عملیات اعتباری بانک های تجاری یکی از مهم ترین انواع فعالیت های بانکی است. در بازار مالی، اعطای وام جایگاه خود را به عنوان سودآورترین دارایی مؤسسات اعتباری، هرچند پرریسک ترین، حفظ می کند. در این راستا، موضوعات توسعه و بهبود سیستم مدیریت سبد وام به منظور به حداقل رساندن خطرات آن اهمیت و اهمیت خاصی پیدا کرده است.

تشکیل سبد وام یکی از مقاطع اساسی در فعالیت های بانک است که امکان توسعه شفاف تر تاکتیک ها و استراتژی توسعه یک بانک تجاری، توانایی آن در اعطای وام به مشتریان و توسعه فعالیت تجاری در بازار را فراهم می کند. . سبد وامبه عنوان منبع اصلی درآمد برای بانک و در عین حال - منبع اصلی ریسک در قرار دادن دارایی ها عمل می کند. ساختار و کیفیت سبد وام تا حد زیادی تعیین کننده ثبات بانک، شهرت آن است. نتایج مالی. یک سبد وام بهینه و با کیفیت بر نقدینگی بانک و قابلیت اطمینان آن تأثیر می گذارد. قابلیت اطمینان بانک برای بسیاری مهم است - برای سهامداران، شرکت ها، عموم مردم که سپرده گذار هستند و از خدمات بانک استفاده می کنند. از دست دادن سپرده بر پس اندازهای متعدد سپرده گذاران و سرمایه بسیاری از بنگاه های اقتصادی تأثیر می گذارد. عدم تعادل مالی بانک ها اعتماد کلی به سیستم اعتباری دولتی را کاهش می دهد و این در سایر بخش های اقتصاد احساس می شود.

برای تشکیل یک سبد وام بهینه، برای یک بانک مهم است که یک سیاست اعتباری مناسب را ایجاد کند - انتخاب بخش های مناسب بازار، تعیین ساختار فعالیت ها. بانک باید دارایی خود را به گونه ای تشکیل دهد که در لحظه مناسباو ابزار پرداخت کافی برای انجام تعهدات خود را داشت.

مفهوم پرتفوی وام همچنان قابل بحث است و در ادبیات اقتصادی به تعریف آن توجه چندانی نشده است و این موضوع به اندازه کافی توسعه و تحلیل نشده است.

با این حال، تعدادی رویکرد برای مسئله تعریف مفهوم و ماهیت سبد وام یک بانک تجاری وجود دارد. به طور کلی، یک پورتفولیو باید به عنوان مجموعه، مجموعه، سهامی از پارامترهای مادی، مالی، ایدئولوژیکی یا سایر پارامترها درک شود که ایده ای از ماهیت، جهت، حجم فعالیت، چشم انداز بازار یک بازار ارائه می دهد. شرکت، بانک، سازمان و غیره

برخی از نویسندگان پرتفوی وام را بسیار گسترده تفسیر می کنند و تمام دارایی های مالی و حتی بدهی های بانک را به آن اشاره می کنند، برخی دیگر مفهوم مورد بررسی را تنها با عملیات وام بانک مرتبط می دانند، برخی دیگر تأکید می کنند که سبد وام مجموعه ساده ای نیست. عناصر، اما یک مجموعه طبقه بندی شده است. مشترک در تعاریف ارائه شده، تفسیر مفاهیم به عنوان یک مجموعه معین است.

اکثر نویسندگان، هنگام تعیین یک سبد وام، تنها بر اساس یکی از معیارهای طبقه بندی عناصر آن - ریسک اعتباری هستند. به نظر من برای تعیین دقیق ترین سبد وام باید عوامل دیگری که مستقیماً بر آن تأثیر می گذارند نیز در نظر گرفت (مثلاً سطح سودآوری و میزان نقدینگی پرتفوی وام).

در ادبیات اقتصادی خارجی، پرتفوی وام به عنوان ویژگی ساختار و کیفیت وام های صادر شده، طبقه بندی شده بر اساس معیارهای خاص، بسته به اهداف مدیریت، درک می شود. یعنی در تعیین ماهیت پرتفوی وام، اقتصاددانان خارجی نتیجه اعمال عناصر فرآیند مدیریت اعتبار را لحاظ می کنند. اخیراً تعداد فزاینده‌ای از متخصصان داخلی دقیقاً روش‌های خارجی را برای تعیین مفهوم پرتفوی وام اتخاذ می‌کنند.

اسناد نظارتی بانک روسیه، که جنبه های خاصی از مدیریت یک سبد وام را تنظیم می کند، ساختار آن را تعریف می کند، که از آن نتیجه می شود که نه تنها پرتفوی وام، بلکه سایر الزامات دیگر یک بانک با ماهیت اعتباری را شامل می شود: اعطا شده است. و دریافت وام، سپرده گذاری و جذب، وام و سپرده بین بانکی، فاکتورینگ، مطالبات اوراق بدهی. این ساختار پرتفوی وام با تشابه دسته‌هایی مانند سپرده‌ها، وام‌های بین بانکی، فاکتورینگ، تضمین‌ها، لیزینگ، اوراق بهادار توضیح داده می‌شود که در جوهره اقتصادیمرتبط با حرکت بازگشت ارزش و عدم تغییر مالکیت.

هنگام تعریف پرتفوی وام یک بانک تجاری، نمی توان به مفهوم کیفیت آن اشاره نکرد. تحت کیفیت سبد وام، منظور ما یک تعریف جامع است که اثربخشی تشکیل پرتفوی وام یک بانک تجاری را از نظر سودآوری، درجه ریسک اعتباری و امنیت مشخص می کند. ریسک اعتباری به وضعیت مالی وام گیرنده، کیفیت خدمات بدهی و همچنین به تمام اطلاعات موجود در موسسه اعتباری در مورد خطرات وام گیرنده، از جمله اطلاعات مربوط به تعهدات خارجی وام گیرنده، در مورد عملکرد وام بستگی دارد. بازاری که وام گیرنده در آن فعالیت می کند. سطح شاخص کیفیت پرتفوی وام با سطح ریسک اعتباری نسبت معکوس دارد (هر چه کیفیت وام بالاتر باشد احتمال بازپرداخت یا تاخیر بازپرداخت آن کمتر می شود و بالعکس). همین امر در مورد سطح امنیت و سودآوری وام نیز صدق می کند (هرچه امنیت آن قابل اعتمادتر باشد و درآمد بیشتری به همراه داشته باشد، کیفیت پرتفوی وام بالاتر خواهد بود).

همه بانک ها کنترل دقیقی بر کیفیت سبد وام انجام می دهند، بررسی مستقلی انجام می دهند و موارد انحراف از استانداردهای پذیرفته شده و اهداف سیاست اعتباری بانک را شناسایی می کنند. بسته به میزان ریسک اعتباری، یعنی ریسک عدم پرداخت اصل و بهره توسط وام گیرنده به وام دهنده در مدت تعیین شده توسط قرارداد وام، همه وام ها به پنج دسته کیفی تقسیم می شوند:

دسته دوم کیفیت (وام های غیر استاندارد) - ریسک اعتباری متوسط ​​(احتمال زیان مالی به دلیل عدم انجام یا عملکرد نامناسب توسط وام گیرنده تعهدات تحت وام باعث کاهش ارزش آن به میزان 1 تا 20٪ می شود).

دسته سوم کیفیت (وام های مشکوک) - ریسک اعتباری قابل توجه (احتمال زیان مالی به دلیل عدم انجام یا عملکرد نامناسب توسط وام گیرنده تعهدات تحت وام باعث کاهش ارزش آن به میزان 21 تا 50٪ می شود).

طبقه بندی کیفیت IV (وام های مشکل دار) - ریسک اعتباری بالا (احتمال زیان مالی به دلیل عدم اجرای یا عملکرد نامناسب توسط وام گیرنده تعهدات تحت وام باعث کاهش ارزش آن به میزان 51 تا 100٪ می شود).

پنجم (پایین ترین) دسته کیفی (وام بد) - به دلیل عدم توانایی یا امتناع وام گیرنده از انجام تعهدات ناشی از وام که باعث کاهش (100٪) کامل وام می شود، امکان بازپرداخت وام وجود ندارد.

کلیه مؤسسات اعتباری مطابق آیین نامه شماره 254-P موظف به تشکیل اندوخته برای زیان احتمالی وام، وام و بدهی معادل آن هستند. کمک هزینه برای زیان های احتمالی وام ها با هزینه کسورات مربوط به هزینه های بانک ها تشکیل می شود. ذخیره مشخص شده ایجاد شرایط باثبات تر برای فعالیت های مالی بانک ها را تضمین می کند و از نوسانات در میزان سود بانک ها در ارتباط با حذف زیان های وام ها جلوگیری می کند.

نکته اساسی در تعیین سبد وام این است که انتخاب و تشکیل آن به طور مستقیم به تعریف بانک از افق سرمایه گذاری خود، مجموعه ای از تصمیمات استراتژیک و تاکتیکی برای یک دوره زمانی معین بستگی دارد. در این راستا، برای ما مهم به نظر می رسد که تأکید کنیم سبد وام صرفاً مجموعه ای منفعلانه نیست. مطالبات اعتباریبانک، اما نتیجه اقدامات فعال بانک، نسبتی پویا در حال توسعه و آشکارا مدیریتی بین انواع مختلف وام است. به همین دلیل است که از دیدگاه ما، لازم است سبد وام یک بانک تجاری به عنوان تجسم استراتژی، سیاست اعتباری بانک (که به نوبه خود بخشی از استراتژی توسعه کلی بانک است) در نظر گرفته شود. در نتیجه اقدامات مدیریتی فعال بانک با هدف تشکیل نسبت معینی بین ابزارهای اعتباری تنظیم شده است.

1.2 تشکیل و مدیریت پرتفوی وام بانک تجاری

عملیات اعتباری سودآورترین کالا در تجارت بانکی است. این منبع قسمت اصلی سود خالص تخصیص یافته به صندوق های ذخیره و برای پرداخت سود سهام به سهامداران بانک را تشکیل می دهد. در عین حال، ساختار و کیفیت سبد وام با ریسک های اصلی که بانک در جریان فعالیت های عملیاتی خود در معرض آنها قرار دارد - ریسک نقدینگی (ناتوانی بانک در بازپرداخت تعهدات به سپرده گذار)، ریسک اعتباری ( عدم بازپرداخت اصل و سود وام توسط وام گیرندگان)، ریسک نرخ بهره و غیره. بنابراین انتخاب دقیق وام گیرندگان، تجزیه و تحلیل شرایط صدور وام، نظارت مستمر بر وضعیت مالی وام گیرنده، توانایی (و تمایل) وی برای بازپرداخت وام یکی از وظایف اساسی واحدهای اعتباری بانک است.

بنابراین، مهم ترین موضوع برای هر بانکی، تشکیل سبد وام بهینه به عنوان یکی از زمینه های اصلی استقرار است. منابع مالیو همچنین مدیریت موثر سبد وام.

تشکیل و مدیریت پرتفوی وام یکی از مقاطع اساسی در فعالیت بانک است. یک سبد وام بهینه و با کیفیت بر نقدینگی بانک و قابلیت اطمینان آن تأثیر می گذارد. قابلیت اطمینان بانک برای بسیاری مهم است - برای سهامداران، شرکت ها، عموم مردم که سپرده گذار هستند و از خدمات بانک استفاده می کنند. از دست دادن سپرده بر پس اندازهای متعدد سپرده گذاران و سرمایه بسیاری از بنگاه های اقتصادی تأثیر می گذارد. عدم تعادل مالی بانک ها اعتماد کلی به سیستم اعتباری دولتی را کاهش می دهد و این در سایر بخش های اقتصاد احساس می شود.

برای تشکیل یک سبد وام بهینه، برای یک بانک مهم است که یک سیاست اعتباری مناسب را ایجاد کند - انتخاب بخش های مناسب بازار، تعیین ساختار فعالیت ها.

باید به کیفیت پرتفوی وام توجه زیادی شود. سبد وام های بی کیفیت، وام های غیرموجه (صدور بر خلاف سیاست های اعتباری) و اعطای وام به وام گیرندگان غیرقابل اعتماد می تواند عامل عدم تعادل مالی بانک ها باشد. بانکی که وام های نکول می دهد، منابع اعتباری را که می تواند برای تحریک انباشت سرمایه واقعی مورد استفاده قرار گیرد و به توسعه اقتصادی بانک کمک کند، هدر می دهد.

در مدیریت پرتفوی وام، تغییر سیستم مدیریت شرایط دارایی ها و بدهی ها و به تبع آن تفاوت نرخ سود و در نهایت سودآوری از اهمیت بالایی برخوردار است. هر منبع منابع دارای ویژگی های منحصر به فرد، نوسانات و ذخایر مورد نیاز خود است. رویکرد مدیریت آنها روش تبدیل منابع مالی است که هر منبع وجوه را جداگانه در نظر می گیرد.

مدیریت سبد وام بانکی عنصر مهمی از سیاست اعتباری آن است.

استراتژی و تاکتیک بانک در زمینه اخذ و اعطای وام، جوهره سیاست اعتباری آن است. هر بانک سیاست اعتباری خود را با در نظر گرفتن عوامل سیاسی، اقتصادی، سازمانی و غیره شکل می دهد. بانک هنگام تنظیم یک سیاست اعتباری از این واقعیت است که عملیات وام دهی بخش عمده ای از سود آن را به ارمغان می آورد. پس از تجزیه و تحلیل سند، که عناصر اصلی سیاست اعتباری بانک ها را ارائه می دهد که توسط شرکت بیمه سپرده فدرال ایالات متحده (در نظر گرفته شده برای خدمات کنترلی بر فعالیت موسسات اعتباری) ارائه شده است، توجه می کنیم که مهمترین عناصر سیاست اعتباری بانک عبارتند از: مربوط به تشکیل و مدیریت پرتفوی وام، به ویژه:

اهدافی که بر اساس آن سبد وام بانک تعیین می شود (انواع، دوره بازپرداخت، اندازه و کیفیت وام).

شرح سیاست و عملکرد تعیین نرخ بهره، کمیسیون وام و شرایط بازپرداخت آنها.

شرح استانداردهایی که کیفیت همه وام ها توسط آن تعیین می شود.

نشانی از حداکثر سقف وام ها (یعنی حداکثر سطح مجاز نسبت مبلغ وام ها و کل دارایی های بانک).

توصیف منطقه ای که بانک، صنعت، حوزه یا بخش اقتصاد در آن خدمت می کند و بخش عمده ای از سرمایه گذاری های اعتباری باید در آن انجام شود.

ویژگی های تشخیص وام های مشکل دار، تجزیه و تحلیل آنها و راه های برون رفت از مشکلات در حال ظهور.

از جمله عوامل مؤثر بر تشکیل سبد وام بانک ها، ویژگی های بازار خدمات بانکی مشخص می شود. هر بانک باید نیاز به وجوه استقراضی مشتریان اصلی بخش منتخب اقتصاد را در نظر بگیرد. در فرآیند تدوین سیاست اعتباری، بانک ها با توجه به تنوع آن از منظر تعیین سیاست اعتباری بهینه، اولویت ها را در تشکیل سبد وام تعیین می کنند. می توان آن را به انواع تقسیم کرد: سیاست در مورد وام دادن به اشخاص حقوقی (شرکت های صنعتی، شرکت های کشاورزی، سازمان های تجاری و بازاریابی و غیره)، سیاست در مورد وام دادن به اشخاص و غیره.

همچنین در اسنادی که محتوای سیاست اعتباری بانک ها را افشا می کند، آن دسته از وام ها مشخص می شود که اعطای آنها ممنوع یا بسیار نامطلوب است (برای وام گیرندگانی که در پرداخت بدهی و قابلیت اطمینان آنها تردید وجود دارد و لیست کاملی از اسناد ارائه نکرده اند. ، و غیره.).

شرح واضح و دقیق سیاست اعتباری برای هر بانکی ضروری است. محتوای کلیه مراحل وام دهی و مسئولیت های کارکنان بانک مرتبط با این رویه ها را افشا می کند. رعایت مفاد سیاست اعتباری به بانک این امکان را می دهد که یک سبد وام تشکیل دهد که به دستیابی به اهداف تعیین شده در بانکداری کمک می کند. این اهداف تضمین سودآوری بانک، کنترل مدیریت ریسک، رعایت الزامات قوانین بانکی است.

در هر بانکی، مسئولیت کلی وام بر عهده هیئت مدیره است. او خط مشی اعتباری بانک را تدوین می کند که در یک سند خاص که نام های مختلفی دارد تنظیم شده است.

بنابراین، برای تدوین سیاست اعتباری بهینه، باید با در نظر گرفتن وضعیت بازار عملیات و خدمات بانکی، سطح رقابت و توانمندی های خود بانک، حوزه های اولویت کاری بانک تعیین شود.

مهمترین رکن سیاست اعتباری بانک، مدیریت سبد اعتباری است. خط مشی اعتباری باید ترکیب و کنترل پرتفوی وام را به طور کلی پوشش دهد و استانداردهایی را برای پذیرش موارد خاص تعیین کند. تصمیمات اعتباری. علاوه بر سیاست کلی وام دهی، هیئت مدیره بانک باید سندی در مورد یک برنامه داخلی مستقل برای حسابرسی وام ها و ارزیابی کیفیت دارایی ها و همچنین روش هایی برای نظارت بر کفایت ذخیره در صورت زیان وام تهیه کند. یک سیاست اعتباری محتاطانه پارامترهایی را برای سبد وام به عنوان یک کل تعیین می کند، به عنوان مثال:

چه سهمی از منابع بانک را می توان برای صدور وام استفاده کرد.

چه نوع وام هایی را می توان صادر کرد؛

چه بخشی از سبد وام می تواند وام هایی از این نوع باشد.

تمرکز قابل قبول اعتبار توسط وام گیرندگان و صنایع.

مناطق جغرافیایی اصلی کسب و کار باید مشخص شود.

محدودیت اعتبار باید تایید شود.

مهمترین شاخص سطح سازماندهی فرآیند اعتبار، کیفیت پرتفوی وام است. مهمترین معیار برای تعیین کیفیت پرتفوی وام، میزان ریسک اعتباری است. تجزیه و تحلیل و گروه بندی وام ها بر اساس کیفیت ضروری است. تجزیه و تحلیل و ارزیابی کیفیت سبد وام به مدیران بانک اجازه می دهد تا عملیات وام دهی خود را به درستی مدیریت کنند.

میزان ریسک اعتباری بانک ها به عوامل زیر بستگی دارد:

میزان تمرکز فعالیت های وام دهی بانک در هر حوزه (صنعتی) که به تغییرات در اقتصاد حساس است، یعنی. داشتن تقاضای کشسان برای محصولات خود که با میزان تمرکز مشتریان بانک در صنایع یا مناطق جغرافیایی خاص، به ویژه با توجه به تغییرات بازار بیان می شود.

سهم وام های قابل انتساب به مشتریانی که مشکلات خاص خاصی را تجربه می کنند.

تمرکز فعالیت های بانک در مناطق کم مطالعه، جدید و غیر سنتی؛

ایجاد تغییرات خصوصی یا مهم در سیاست وام دهی بانک؛

سهم مشتریان جدید و اخیراً جذب شده؛

پذیرش ارزش‌های وثیقه‌ای که فروش آن در بازار دشوار است یا در معرض استهلاک سریع است.

سطح شاخص کیفیت اعتبار با سطح ریسک اعتباری نسبت معکوس دارد (هرچه کیفیت وام بالاتر باشد احتمال بازپرداخت یا تأخیر بازپرداخت آن کمتر می شود و بالعکس). در عین حال، برخلاف شاخص‌های ریسک اعتباری، کیفیت یک وام یا سبد وام بانک یک ارزش واقعی است که توسط وام‌هایی که قبلاً توسط بانک ارائه شده تعیین می‌شود. بانک با شناخت ساختار سبد وام بر حسب دسته کیفیت اعتباری و با تعیین آماری میانگین درصد وام های مشکل دار، معوق و معوق برای هر دسته، قادر است اقداماتی را با هدف کاهش زیان عملیات اعتباری انجام دهد.

مدیریت کیفیت به توانایی مدیریت بانک با صلاحیت بالا برای پیش بینی و حل مسائل نوظهور مرتبط با ریسک ها قبل از تبدیل شدن به یک مشکل جدی برای بانک اشاره دارد.

روشهای اصلی تنظیم و مدیریت ریسک اعتباری به شرح زیر است:

تنوع پرتفوی دارایی؛

تجزیه و تحلیل اولیه از پرداخت بدهی وام گیرنده؛

ایجاد ذخایر برای پوشش ریسک اعتباری؛

تجزیه و تحلیل و حفظ ساختار بهینه پرتفوی وام؛

نیاز به وثیقه برای وام و استفاده مورد نظر از آنها.

در فعالیت های بانک ها در کشورهای صنعتی و برخی از بانک های روسیه، روش های مختلف مدیریت ریسک متمایز می شود.

تنوع سبد وام ساده ترین و ارزان ترین روش پوشش ریسک نکول وام است.

روشهای اصلی مورد استفاده برای اطمینان از تنوع کافی پرتفوی وام به شرح زیر است:

سهمیه بندی وام، که شامل موارد زیر است: تعیین محدودیت های انعطاف پذیر یا سخت برای وام در میزان، شرایط، انواع نرخ های بهره و سایر شرایط برای اعطای وام. تعیین محدودیت اعتبار برای وام گیرندگان فردی یا طبقات وام گیرندگان مطابق با وضعیت مالی؛ تعیین محدودیت برای تمرکز وام در دست یک یا گروهی از وام گیرندگان نزدیک به همکار مطابق با وضعیت مالی آنها.

تنوع وام گیرندگان همچنین می تواند از طریق تعیین مستقیم محدودیت برای همه وام گیرندگان این گروه (به عنوان مثال، برای جمعیت در وام های مصرفی) به مقدار مطلق یا بر حسب کل سهم در پرتفوی وام بانک انجام شود.

متنوع سازی وثیقه پذیرفته شده برای وام؛

استفاده از انواع مختلف نرخ های بهره و روش های محاسبه و پرداخت سود وام؛

تنوع پرتفوی وام بر اساس سررسید از اهمیت ویژه ای برخوردار است، زیرا نرخ بهره وام های با سررسید متفاوت در معرض نوسانات مختلف است و سطح ریسک های تجاری غیرمستقیم پذیرفته شده وام گیرنده نیز به طور قابل توجهی به مدت وام بستگی دارد. بنابراین، اگر بانک به سمت وام‌های مصرفی بلندمدت که ویژگی‌های وام سرمایه‌گذاری را دارند، گرایش داشته باشد، منطقی است که وام‌های کوتاه‌مدت را در سبد وام لحاظ کند که ساختار پرتفوی را متعادل کند. علاوه بر این، تعادل ناکافی پرتفوی وام را می توان تا حدی با ساختار مناسب پرتفوی سایر دارایی ها جبران کرد، اما به گونه ای که از تعادل بهینه شرایط برای کل سبد دارایی ها به عنوان یک کل اطمینان حاصل شود.

در عمل، معمولاً از سه نوع تنوع استفاده می شود:

نمونه کارها؛

جغرافیایی؛

با بلوغ

تنوع سبد به معنای توزیع وام به طیف وسیعی از مشتریان از صنایع مختلف و استفاده از مبالغ کمتر برای کوتاه مدت و وام گیرندگان بیشتر به شرکت های مختلف از صنایع مختلف است.

تنوع جغرافیایی بر جذب مشتریان از مناطق یا کشورهای مختلف جغرافیایی متمرکز است.

تنوع در سررسید شامل صدور و جذب وام در زمان‌های مختلف می‌شود، نکته اینجاست که دریافت و پرداخت وجوه مرتبط با اعطای وام در شرایط مختلف، فرصت مانور مالی خاصی را به بانک می‌دهد و مواردی را که بانک در این زمینه کوتاهی می‌کند، حذف می‌کند. به تعهدات خود در قبال مشتریان عمل کند.

زمانی که تمام راه های دیگر برای به حداقل رساندن ریسک های بانکی تمام شود، می توان برای این منظور استفاده کرد انصافشیشه. با توجه به آن، زیان ناشی از وام های پرخطر قابل جبران است. این اقدام افراطی به بانک اجازه می دهد تا به فعالیت خود ادامه دهد. این اقدام در صورتی امکان پذیر و موثر است که زیان بانک چندان زیاد نباشد و همچنان قابل جبران باشد.

در عمل بانکداری خارجی، اشاره می شود که بانکداران مسئول هستند ریسک های اعتباریتنها در دو حوزه اصلی - توانایی غلبه بر ریسک (دانش) و توانایی تصمیم گیری صحیح مدیریتی (مدیریت).

این و عوامل دیگر در فرآیند اجرای سیاست اعتباری، تحلیل ریسک های اعتباری و مدیریت کیفیت پرتفوی وام به طور مداوم در میدان دید بانکدار قرار دارند. اما مدیریت نه تنها شامل نظارت، ردیابی رویدادها، بلکه همچنین اتخاذ اقدامات لازم برای غلبه بر پیامدهای منفی است.

اقدامات اصلاحی بانک ممکن است شامل موارد زیر باشد:

مذاکره در مورد شرایط بازپرداخت بدهی؛

کاهش سطح بدهی از طریق مدیریت بهتر سرمایه در گردش.

مشارکت مشاوران (در مسائل فنی، بازاریابی یا مالی)؛

فروش دارایی؛

به خطر افتادن؛

اعطای مهلت به شرط نظارت دقیق بر فعالیت های وام گیرنده.

این نوع تجزیه و تحلیل به بانک ها اجازه می دهد تا به طور منطقی تر به تعیین ذخیره بهینه برای پوشش بدهی های بد نزدیک شوند و بر این اساس، یک سیاست اعتباری سالم از نظر اقتصادی ایجاد کنند.

در سال‌های اخیر، بانک‌های تجاری هنگام تدوین یک سیاست اعتباری، ریسک کل را بر اساس رویکرد به اصطلاح پرتفولیو تحلیل می‌کنند. وام های بانکی را می توان به عنوان مجموعه ای از دارایی های پرخطر در نظر گرفت که بازده آن بسته به درجه ریسک ذاتی آنها متفاوت است. اگر بانک بتواند دارایی های خود را متنوع کند یا سایر اقدامات کاهش ریسک را انجام دهد، ریسک کلی پرتفوی کاهش می یابد.

بنابراین، یکی از مهمترین مسائل برای عملکرد موثر بانک، تشکیل سبد وام است، زیرا عملیات وام دهی بخش عمده ای از سود بانک را به همراه دارد. برای این کار باید یک سیاست اعتباری مناسب تدوین شود. باید به کیفیت پرتفوی وام توجه ویژه ای شود و اقدامات به موقع برای بهبود آن انجام شود. به منظور به حداقل رساندن ریسک اعتباری و بهبود کیفیت پرتفوی در کل، لازم است آن را متنوع کرد.

1.3 روش های ارزیابی کیفیت پرتفوی وام

کیفیت سبد وام یکی از مهمترین شاخص های عملکرد یک بانک تجاری است که به طور مستقیم بر ثبات مالی و قابلیت اطمینان آن تأثیر می گذارد. اول از همه، کیفیت مدیریت بانکی، رابطه مستقر بین بانک، مشتریان آن و سایر موسسات مالی و اعتباری، و همچنین وضعیت سیستم بانکی به عنوان یک کل را مشخص می کند. با توجه به اینکه تاکنون در تئوری و عمل بانکداری نگرش مناسبی به مسئله ارزیابی کیفیت سبد وام وجود نداشته است، این موضوع مورد توجه بسیاری از کاربران از جمله مشتریان بانکی است. تحلیلگران، مدیران، رگولاتورها و نهادهای قانونگذاری.

پیش نیاز برای ظهور مشکل ارزیابی کیفیت پرتفوی وام، خاص بودن فعالیت بانک های تجاری در بازار خدمات مالی است. بنابراین، هنگام توصیف آن، لازم است به طور مستقیم ویژگی های فعالیت بانکی مورد تجزیه و تحلیل قرار گیرد.

هنگام تعیین کیفیت پرتفوی وام، باید از مجموعه‌ای از معیارهایی که مستقیماً بر آن تأثیر می‌گذارند، اقدام کرد: درجه و نوع ریسک اعتباری، سطح نقدینگی و سطح سودآوری. اهمیت این معیارها بسته به شرایط، محل فعالیت موسسه اعتباری و همچنین اهداف، استراتژی و ویژگی های عملکرد، انواع خاصی از عملیات اعتباریو خطرات آنها بر اساس این معیارها، تحلیل و ارزیابی جامع از کیفیت پرتفوی وام بانک امکان پذیر است.

تحت کیفیت سبد وام، منظور ما یک تعریف جامع است که اثربخشی تشکیل پرتفوی وام یک بانک تجاری را از نظر سودآوری، درجه ریسک اعتباری و امنیت مشخص می کند. ریسک اعتباری به وضعیت مالی وام گیرنده، کیفیت خدمات بدهی و همچنین به تمام اطلاعات موجود در موسسه اعتباری در مورد خطرات وام گیرنده، از جمله اطلاعات مربوط به تعهدات خارجی وام گیرنده، در مورد عملکرد وام بستگی دارد. بازاری که وام گیرنده در آن فعالیت می کند.

در عمل بین المللی، برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام، از رتبه بندی بر اساس شاخص ها و ویژگی های کل استفاده می شود که رتبه بندی بانک ها را بر اساس کیفیت سبد وام و جایگاه آنها در بین سایر موسسات اعتباری ممکن می سازد.

تجزیه و تحلیل خود از کیفیت پرتفوی وام؛

تخصص مستقل توسط آژانس های رتبه بندی بانکی تخصصی، به عنوان مثال Standard & Poor s، Fitch IBCA، Moody's;

ارزیابی نهادهای نظارتی، که نسبت به سایر برآوردها عینی تر است.

سیستم شماره گذاری در این واقعیت نهفته است که برای هر گروه از ریسک ها فهرست محدودی از شاخص ها تعیین می شود که بر اساس آن هر عنصر خاص از پرتفوی وام به آن اختصاص می یابد. سیستم شماره گذاری بر اساس نظر متخصصکه تعیین کمیت آن بسیار دشوار است. این دقیقاً نقطه ضعف اصلی آن است. گستردگی و مخالف احتمالی ارزیابی کارشناسی اجازه یک رویکرد واحد به طبقه بندی عناصر پرتفوی وام را نمی دهد (پیوست 1).

هر چه این سیستم ذهنی تر باشد، خطاهای بیشتری در تعیین کیفیت سبد وام رخ خواهد داد. همراه با سیستم شماره گذاری در عمل بین المللی، سیستم امتیازدهی برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام بانک تجاری نیز فراگیر شده است. به یک مقدار عددی مشترک کاهش می یابد که تعریف آن تنظیم شده است (پیوست 2).

کیفیت هر یک از وام های موجود در پرتفوی وام ابتدا برای هر یک از شاخص ها مورد ارزیابی قرار می گیرد و سپس امتیاز خلاصه می شود. رتبه بندی کیفیت اعتباری بر اساس امتیازهای کسب شده تعیین می شود.

) بهترین - 163 - 140;

) کیفیت بالا - 139 - 118;

) رضایت بخش - 117 - 85;

) محدود - 84 - 65;

) بدتر از حد - 64 و کمتر.

اغلب از سیستم امتیاز در ارزیابی سبد وام افراد استفاده می شود.

یکی از ویژگی های متمایز سیستم امتیازدهی این است که ماهیت آن فردی است و باید بر اساس ویژگی های ذاتی بانک، مشتریان آن، با در نظر گرفتن ویژگی های قوانین کشورهای مختلف توسعه یابد.

جنبه های مثبت سیستم امتیازدهی برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام عبارتند از: سهولت استفاده، سرعت سیستم، کمی ذهنیت در تصمیم گیری. جنبه های منفی عبارتند از: سازگاری ضعیف با دسته های خاصی از وام ها و وام گیرندگان، طیف ناکافی از جنبه های ارزیابی شده، مشکل در تأیید قابلیت اطمینان اطلاعات دریافت شده از وام گیرنده.

در عمل، با در نظر گرفتن تمام جنبه های مثبت و منفی سیستم های عددی و امتیازی، توصیه می شود از ترکیب آنها استفاده شود که مبنایی برای یک سیستم پیشرفته تر و دقیق تر برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام خواهد بود.

کمیته نظارت بانکی بازل به طور منظم الزامات نظارتی را برای پرتفوی وام بانک های تجاری، برای ارزیابی ریسک های اعتباری و میزان ذخایر ایجاد شده، برای حجم وام های کلان اعطا شده به مشتریان، سهامداران، خودی ها، افراد مرتبط با بانک، بررسی می کند. برای میزان ضمانت ها و تعهدات صادر شده و سایر شاخص ها. شاخص های مالی مربوطه در دستورالعمل های کمیته بازل در مورد نظارت بانکی تعریف شده است. این الزامات، با تغییرات جزئی، در استانداردهای اقتصادی برای فعالیت موسسات اعتباری روسیه لحاظ شده است.

در عمل بانکداری داخلی، اغلب تنها تجزیه و تحلیل خود آنها از کیفیت پرتفوی وام بر اساس تعیین کل انجام می شود. نسبت های مالیکه تاثیر مستقیمی روی آن دارند. این ضرایب در دینامیک و در مقایسه با یکدیگر در نظر گرفته می شوند. این ضرایب مشخص می کنند:

) کیفیت پرتفوی وام بانک؛

) فعالیت تجاری و گردش مالی؛

) سودآوری پرتفوی وام بانک.

برای ارزیابی تلفیقی از کیفیت پرتفوی وام، بانک باید سیستمی از شاخص‌های فهرست شده را انتخاب کند و اهمیت آنها را (وزن بر حسب درصد) نشان دهد.

همچنین برای هر گروه از نسبت‌های مالی، با سنجیدن امتیازات شاخص‌های این گروه، یک امتیاز گروهی محاسبه می‌شود و مجموع اوزان هر گروه باید 100 درصد باشد. سه امتیاز که تخمین جدایی ناپذیر از سه گروه از شاخص ها هستند، به نوبه خود با در نظر گرفتن نقش هر گروه از شاخص ها در امتیاز انتگرالی وزن دهی می شوند، وزن آنها نیز در مجموع باید 100 درصد باشد.

1.4 امتیاز دهی در یک بانک مدرن

در یک بانک مدرن، مسائل مربوط به سیاست های اعتباری موثر بیش از پیش اهمیت داده می شود. بحران مالی جهانی منجر به این واقعیت شده است که وام های مصرفی گسترده و اغلب پرخطر در اکثریت قریب به اتفاق بانک ها جای خود را به تصمیم گیری های متعادل و متفکرانه در مورد هر معامله وام داده است.

تجربه اخیر بار دیگر تأیید کرده است که در دنیای مدرن نمی توان تنها به تجربه متخصص تکیه کرد. لازم است کل اطلاعات مربوط به مشتریان وام گیرنده در نظر گرفته شود. تنها در این مورد، در رابطه با یک درخواست وام خاص، می توان تصمیم بهینه و در نتیجه کاهش قابل توجهی در ریسک های اعتباری گرفت.

امتیازدهی اعتباری روشی برای ارزیابی میزان اعتبار افراد بر اساس روش های آماری عددی است. این شامل تخصیص امتیاز برای پر کردن یک پرسشنامه خاص است که توسط ارزیابان ریسک اعتباری تهیه شده است. با توجه به امتیازات کسب شده، سیستم تصمیم به تایید یا امتناع از صدور وام می گیرد. استفاده از فناوری‌های امتیازدهی اعتباری در بانک، کار با وام گیرنده را بسیار کارآمدتر می‌کند.

چندین نوع امتیازدهی اعتباری وجود دارد. استفاده از هر یک از آنها به بانک اجازه می دهد تا به اهداف مختلفی دست یابد: امتیازدهی:

بهبود دقت ارزیابی وام گیرنده؛

تسریع روند ارزیابی و به حداقل رساندن عامل انسانی در تصمیم گیری؛

ایجاد یک انباشت متمرکز از داده ها در مورد وام گیرندگان؛

کاهش ذخایر تشکیل شده برای ضررهای احتمالی ناشی از تعهدات اعتباری. امتیازدهی:

به سرعت و با کیفیت پویایی تغییرات در حساب اعتباری یک وام گیرنده فردی و پرتفوی وام به عنوان یک کل را ارزیابی کنید.

سازماندهی کار موثر با وام گیرندگان مشکل، از جمله نظارت بر بدهی و انتخاب اثر وصول بهینه.

) امتیازدهی تقلب:

شناسایی به موقع اقدامات متقلبانه از سوی مشتریان بالقوه یا موجود - وام گیرندگان.

در عمل رایج، امتیازدهی اعتباری توسط دو وظیفه تعیین می‌شود که هر کدام جنبه‌ها و ویژگی‌های خاص خود را دارند:

ایجاد مدل های امتیازدهی - مدل های ارزیابی اعتبار.

ایجاد زیرساخت امتیازدهی

برای بانک های مختلف ممکن است یک کار مرتبط باشد و کار دیگر مرتبط نباشد، اما، با این وجود، این دو حوزه هستند که معمولاً در امتیازدهی اعتباری به عنوان اصلی ترین موارد در نظر گرفته می شوند.

هر یک از جهت ها ابزارها و روش های خاص خود را دارند که با کمک آنها این کارها حل می شود.

مدل های تحلیلی برای ارزیابی وام گیرندگان (مدل های امتیازدهی) مکانیسمی است که نه تنها به تجسم تجربه افسران وام اجازه می دهد، بلکه همچنین وابستگی های منطقی "پنهان" را پیدا کرده و آنها را هنگام تصمیم گیری در مورد صدور وام در نظر می گیرد.

هنگام ایجاد مدل های امتیازدهی، بانک با تعدادی از وظایف روبرو است:

تعریف هدف کلیدی و نوع امتیاز دهی: تعیین اینکه امتیاز دقیقاً برای چه چیزی استفاده می شود - ارزیابی وام گیرنده، ارزیابی پویایی مانده حساب یا تعیین استراتژی بهینه برای وام گیرندگان "بد".

ارزیابی، تجزیه و تحلیل و تعریف معیارها: تعیین معیارهای ارزیابی اعتبار و تعیین پارامترهای اساسی برای طبقه بندی وام گیرندگان.

انتخاب روش‌های ساخت مدل‌های امتیازدهی: مطالعه روش‌های موجود برای ایجاد مدل‌های امتیازدهی برای حداکثر کفایت وضعیت موجود.

مقطع تحصیلی کارایی مالیمدل‌ها: ارزیابی و تحلیل تأثیر کلی مدل امتیازدهی بر پرتفوی وام به عنوان یک کل.

اگر معرفی امتیازدهی اعتباری را وظیفه ساختن یک سیستم متمرکز برای ارزیابی وام گیرنده و تصمیم گیری در وام دهی بدانیم، باید به ویژگی های زیر در راه حل های اسکورت توجه کرد:

مدیریت محصول وام - تخصیص مکاتبات بین مدل ها و انواع محصولات وام، استفاده از مدل های ارزیابی مختلف برای گروه های هدف مختلف.

ایجاد یک استراتژی تصمیم گیری - ایجاد قوانینی برای تفسیر نتیجه امتیازدهی، شکل گیری اصول یک استراتژی تصمیم گیری برای درخواست وام.

نظارت بر نقاط فروش وام - ارزیابی کارایی و پویایی کار در زمان واقعی، ردیابی تعداد درخواست های "ساختگی" برای ارزیابی، ردیابی تصمیمات اتخاذ شدهبر اساس امتیاز دهی

پیگیری کفایت پرتفوی وام و مدل ها - بررسی کفایت کاری مدل برای وام گیرندگان فعلی، ارزیابی عامل ذهنیت در تصمیم گیری.

دامنه تکنیک ها و روش های تحلیل ریسک در وام دهی بسیار گسترده است. اسکورتو تعدادی ابزار تخصصی را به مشتریان خود ارائه می دهد که کیفیت مدیریت ریسک را بهبود می بخشد موسسات مالی:

Scorto™ Refiner یک برنامه تخصصی برای حل مشکلات تلفیق داده ها، پردازش و غنی سازی داده ها برای پورتفولیوهای وام است که به شما امکان می دهد اطلاعات را از منابع مختلف جمع آوری کنید، ارائه را یکسان کنید، داده ها را از اطلاعات اضافی و نادرست پاک کنید - Scorto™ Refiner.

Scorto™ Supervisor یک برنامه تخصصی برای تجزیه و تحلیل داده ها و ایجاد گزارش های مالی و عملیاتی است که به شما امکان نظارت و ایجاد گزارش های تعاملی را می دهد.

یک برنامه تخصصی برای محاسبه سرمایه مورد نیاز و ارزیابی ریسک اعتباری که به شما امکان می دهد محاسبه کنید: سرمایه مورد نیاز ذخیره؛ سرمایه ذخیره؛ دارایی های موزون ریسک؛ همبستگی پیش فرض؛ تنظیم دوره بازپرداخت، و همچنین به شما امکان می دهد سبد وام را - Scorto™ Accord تست استرس کنید.

1.5 تجزیه و تحلیل سبد وام بانک های تجاری در شرایط بحران مالی

ماهیت سبد وام بانک را می توان در سطوح مقوله ای و کاربردی در نظر گرفت. در وجه اول، سبد وام، رابطه بین بانک و طرف مقابل آن در مورد حرکت برگشتی ارزش است که به شکل مطالبات اعتباری است. در بعد دوم، پرتفوی وام مجموعه ای از دارایی های بانکی در قالب وام، سفته تنزیل شده، وام بین بانکی، سپرده و سایر مطالبات مربوط به اعتبار است.

مدیریت سبد وام یکی از مهمترین جنبه های عملکرد بانکی است. نه تنها موفقیت در حل یک وضعیت درگیری خاص، بلکه ثبات و شهرت خود بانک نیز به انتخاب صحیح روش مدیریت پرتفوی وام بستگی دارد.

اولویت در مدیریت پرتفوی وام، اجرای وظیفه افزایش سودآوری بانک با جهت‌دهی ترکیب سبد وام به سمت سرمایه‌گذاری در جذاب‌ترین بخش‌ها است. بازار اعتبارو کاهش سرمایه گذاری در کم جذاب ترین زمینه های وام دهی.

در شرایط بحران مالی، کاهش قابل توجهی در پرتفوی وام و افزایش معوقه وجود دارد.

بانک ها برخلاف درخواست های مسئولان، سبد وام خود را افزایش نمی دهند.

در مقایسه با ابتدای سال 2009، پرتفوی وام بانک ها اندکی کوچکتر شده است. این کاهش به یک دهم درصد رسید. در ابتدای سال 2009، بر اساس گزارش بانک مرکزی، حجم وام از بانک ها بالغ بر 12.5 تریلیون بود. بعداً با 2.4 درصد رشد به 12.8 تریلیون رسید. مالیدن

بیشتر بانک‌های بزرگ رشدی در وام‌دهی شرکت‌ها نشان ندادند. از 10 بانک برتر از نظر دارایی، هشت بانک گزارش ارائه کردند. مانده بدهی وام تنها در دو مورد از آنها افزایش یافته است - آلفا بانک (+ 0.6٪) و Rosselkhozbank (+ 2٪). VTB و Gazprombank پرتفوی خود را 2٪ کاهش دادند و "شرکت های تابعه" بانک های خارجی - حتی بیشتر: Raiffeisenbank - 7٪ و Rosbank - 4٪.

فکر نکنید که بانک ها وام جدید صادر نمی کنند. وام های جدید صادر می شود، فقط حجم آنها کمتر از میزان پرداختی مشتری برای بازپرداخت بدهی است و این تفاوت باعث تغییر شاخص در صورت های بانک می شود.

طبیعی است که حجم بدهی شرکت ها افزایش نمی یابد: وام دهی هنوز خیلی فعال نیست و رشد در بهترین حالت با پرداخت ها خاموش می شود. فعالیت وام دهی برای وضعیت فعلی سیستم مالی کاملاً عادی است.

برخی از وام گیرندگان حتی با تصمیم مثبت بانک از گرفتن وام خودداری می کنند. شرکت ها بار بدهی خود را کاهش می دهند. یعنی منافع آنها بیشتر در تقابل با آرمان های بانک هاست. کسب و کار کوچک شده است و سودآوری شرکت ها برای پوشش پرتفوی کافی نیست. بزرگترین بانک ها با تشکیل ذخایر مشکل دارند. البته آنها سعی می کنند از دستورات رهبری کشور پیروی کنند، اما باید در مورد کیفیت وام گیرنده، ارزیابی ریسک ها و وثیقه ها بسیار سخت گیر باشند - وام دهی بسیار محدود شده است و حتی اگر وام گیرندگان با کیفیت بالا وجود داشته باشد، آنها به اندازه ای که قبلاً می توانستند برای صدور وقت نداشته باشند.

افزایش جزئی وام دهی در اواسط سال 1388 تا حدی به دلیل افزایش ارزش وام های ارزی و امکان دریافت پول از بانک مرکزی بود، اما اکنون بانک مرکزی که با سفته بازی ارزی دست و پنجه نرم می کند، عرضه نقدینگی را کاهش داده است. روبل در برابر دلار 1.24 درصد تقویت شد، بنابراین رشد را نمی توان با تغییر ارزش پول توضیح داد. علاوه بر این، وام گیرندگان در وهله اول سعی می کنند وام های ارزی را بازپرداخت کنند.

مشکل اصلی بانک ها کمبود نقدینگی نیست. وام گیرندگان اغلب وام دهندگان متعددی دارند و در چنین مواردی پیش بینی ادعای سایر وام دهندگان و ارزیابی ریسک تامین مالی مجدد دشوار است.

رشد پرتفوی وام به دلیل کمبود وام گیرندگان با کیفیت تقریبا غیرممکن است. وام گیرندگان وام پرداخت نمی کنند و بانک ها در حال رشد معوقه هستند.

کیفیت سبد وام بانک نه تنها با پرداخت های جاری تعیین می شود. ساختار پرتفوی از نظر دورنمای بازپرداخت و پیامدهای عدم بازپرداخت از اهمیت بالایی برخوردار است. به طور ساده، وام گیرندگان را می توان به دسته های: وظیفه شناس، معسر و مشکل دار تقسیم کرد.

در هر شرایطی برای بانک سودآورتر است که دسته بدهکار را "ارتقای" کند تا منجر به عدم پرداخت وام نشود، زیرا پیش فرض به معنای رفع ضرر است این وام. زیان را می توان به صورت رد بدهی در مواقعی که جمع آوری آن غیرممکن است یا با تخفیف زیاد در فروش بیان کرد. بدهی مشکل آژانس های جمع آوری. علاوه بر این، در صورت عدم پرداخت وام، بانک متحمل هزینه های اضافی به خصوص برای وصول بدهی می شود دستور قضایی، با دخالت دستگاه اجرای احکام، فروش وثیقه و غیره.

یک تحلیل کمی عمیق تر نشان می دهد که همه چیز چندان واضح نیست. در برخی موارد، به عنوان مثال، بسته به میزان وام یا نقدینگی وثیقه، ممکن است شروع مراحل قانونی برای وصول بدهی در اسرع وقت مفیدتر باشد. از سوی دیگر، "ارتقا" این دسته، به عنوان مثال، در ارتباط با بازسازی بدهی، منجر به کاهش سودآوری این مشتری برای بانک می شود. مشکل جالبی در بهینه سازی سودآوری سبد وام با در نظر گرفتن عوامل بحران وجود دارد. در یک مفهوم گسترده تر، می توان آن را به عنوان وظیفه بهینه سازی ارزش سبد وام با در نظر گرفتن عوامل سودآوری، هزینه ها، ریسک نکول و حفظ وفاداری مشتری در نظر گرفت.

آمارهای رسمی که سهم وام های معوق در بانک های روسیه را مشخص می کند، دلیل چندانی برای نگرانی ایجاد نمی کند. در سال 2009، تنها 4.2 درصد در وجوه جایگذاری شده بخش بانکی بود، در حالی که ذخایر تشکیل شده به 6.9 درصد از پرتفوی وام افزایش یافت.

خطر جدی تر، به نظر ما، رشد سهم وام های مشکل و بد در معرض کاهش به 7.6٪ (گروه های خطر IV و V در طبقه بندی بانک روسیه) در پرتفوی وام بانک ها است. این وام ها هستند که شاخص اصلی وام های معوق هستند (شکل 1).

شکل 1 - شاخص های کیفیت اعتبار بانک های روسیه طی 5 سال

تخمین های کمی از سهم وام های ضعیف در بانک های روسیه وجود دارد: آنها از 15٪ تا 60٪ از پرتفوی وام متوسط ​​متغیر هستند. اما حتی بالاترین تخمین‌ها نیز نشان نمی‌دهند که همه این وام‌ها غیرجاری هستند، زیرا هم دارایی‌های آشکارا آسیب‌دیده را که کاهش ارزش داده‌اند و هم وام‌هایی را که صرفاً توسط بانک‌ها تغییر ساختار یافته یا تغییر ساختار داده‌اند، ترکیب می‌کنند.

سهم وام های تجدید ساختار شده را می توان تخمین زد. یکی از روش های رایج ارزیابی، مقایسه ساختار وام ها بر اساس شرایط برای سه ماهه اول 2009 و 2010 است. در طول سال، سهم وام به بنگاه‌ها برای یک دوره بیش از 12 ماهه از 50.6 درصد به 61 درصد افزایش یافت، در واقع در غیاب وام‌دهی جدید. این بدان معنی است که حدود نیمی از پرتفوی وام تمدید شد و حدود 10٪ - برای مدت بیش از یک سال. بنابراین، تا 60 درصد از سبد وام را می توان به عنوان وام های بازسازی شده شناسایی و به عنوان وام های مشکل دار طبقه بندی کرد.

درج تمام وام های تمدید شده در تعداد وام های مشکل دار اشتباه است. آنچه در غیاب بحران بانک‌ها وام‌دهی می‌شد، در یک بحران به طولانی شدن تبدیل می‌شود. بنابراین، واقعیت طولانی شدن اجباری در بیشترمنعکس کننده مشکلات خود بانک ها (مثلا کمبود منابع اعتباری) است و نه بنگاه ها.

تعریف وام های کاهش یافته می تواند بسیار متفاوت باشد. با این حال، به طور متناقض، زیان کل برآورد شده بسیار پایدارتر است. بنابراین، اساساً مهم است که دقیقاً بخشی از سبد وام را مشخص کنیم که وام گیرندگان با مشکلات واقعی در ارائه وام مواجه می شوند.

مقایسه گزارشات تحت RAS و طبق IFRS بانک های روسیه نشان می دهد که سطح وام های معوق در گزارش روسینزدیک به سطح وام های کاهش یافته IFRS است. گزارش IFRS، برخلاف روسی، در اصل با شاخص سهم وام های معوق عمل نمی کند. هر بانک گزارش هایی را در قالب خود ارائه می دهد، با این حال، در برخی از گزارش های IFRS، هنوز هم می توان شاخص وام های معوق را مشخص کرد.

هنگام مقایسه گزارشات تحت RAS (استانداردهای حسابداری روسیه) و IFRS ( استانداردهای بین المللیصورتهای مالی) 5 بانک روسی (در کراسنویارسک) به وضوح مشاهده می شود که بر خلاف تصور عمومی، سهم وام های معوق تحت IFRS و RAS قابل مقایسه است (جدول 1).

جدول 1 - مقایسه شاخص وام های معوق بر اساس RAS و IFRS

نام بانک RAS IFRS پورتفولیوی وام (میلیارد روبل) وام های معوق (میلیارد روبل)٪ از وام های معوق پورتفوی وام (میلیارد روبل) وام های معوق (میلیارد روبل)٪ از وام های معوق 87Bank of Moscow504,15,51,66111 16Rosselkhoz Bank4678,51,82398,619,24,82Alfa Bank427,734,68,09563,335,36,26MDM Bank184,310,95,9120740,819,71

بسیاری از بانک‌ها تصمیم گرفته‌اند وام‌های گزارش‌دهی روسیه را که تاخیر در پرداخت‌های آنها وجود دارد به‌عنوان معوق کامل گزارش کنند (RAS چنین حقی را به بانک‌ها می‌دهد). این تصمیم حداقل به این دلیل است که بدون طبقه‌بندی رسمی وام به عنوان معوق، بانک نمی‌تواند شکایت کند یا بازپرداخت زودهنگام وام را مطالبه کند. بنابراین، بانک هایی که در وصول بدهی های معوق موضع فعال داشته اند، طبیعتاً در صورت های مالی روسیه سطح آن را نزدیک به IFRS نشان می دهند.

وام های معوق تحت RAS برای اشخاص حقوقی بیشتر از اشخاص حقیقی است که ناشی از مدت طولانی اعطای وام به شرکت ها و شیوع بیشتر وام با بازپرداخت در آخرین روز برای اشخاص حقوقی است.

به طور کلی، تفاوت بین مبالغ وام های معوق تحت IFRS و RAS، در صورت وجود، چندان زیاد نیست.

احتمالاً تا پایان سال 2009 (تاریخ گزارش‌دهی طبق IFRS و RAS)، مبلغ اصلی وام‌های معوق به عنوان درصدی از پرتفوی وام به حدود 8.09 درصد در برابر ارزش رسمی حدود 6.26 درصد رسیده است. این رقم نزدیک به سطح نکول در بازار اوراق مشارکت از ابتدای سال 2010 است.

فصل 2. تجزیه و تحلیل کارایی مدیریت پرتفوی وام بر روی نمونه JSCB YENISEY

.1 مشخصات کلی JSCB YENISEY (OJSC)

نام کامل شرکت بانک به زبان روسی: سهامداری بانک تجاری YENISEY (شرکت سهامی باز) - JSCB YENISEY (OJSC).

نام کامل شرکت بانک به انگلیسی: "The ENISEY Bank" Public Company - "The ENISEY Bank" PLC.

محل بانک: روسیه، 660075، کراسنویارسک، خیابان جمهوری، 51.

آدرس پستی بانک: روسیه، 660075، کراسنویارسک، خیابان رسپوبلیکی، 51.

JSCB "ENISEY" (کراسنویارسک) بر اساس سهام ایجاد شد، منشور در 12 اکتبر 1990 در بانک دولتی RSFSR ثبت شد (ثبت شماره 474).

بر اساس تصمیم مجمع صاحبان سهام مورخ 21 اسفند 1370، بانک تجارت "YENISEI" در قالب تبدیل به شرکت سهامی بسته ساماندهی شد.

بانک بخشی از سیستم بانکی روسیه است و در فعالیت های خود توسط قوانین فدرال و غیره هدایت می شود اعمال حقوقی فدراسیون روسیه، از جمله مقررات بانک روسیه و همچنین منشور.

بانک یک شخص حقوقی است، دارای اموال جداگانه ای است که در ترازنامه مستقل خود ثبت شده است، می تواند از طرف خود دارایی و حقوق غیرمالی شخصی را تحصیل و اعمال کند، متعهد به تعهدات شود، در دادگاه شاکی و مدعی باشد. بانک با تمام دارایی خود مسئول تعهدات خود خواهد بود.

بانک است سازمان بازرگانیو در قالب شرکت سهامی آزاد فعالیت می کند. سرمایه مجاز بانک به سهام تقسیم می شود و تعهدات سهامداران در رابطه با بانک را تأیید می کند. سهامداران در قبال تعهدات بانک مسئولیتی ندارند و ریسک زیان های مرتبط با فعالیت های بانک را به میزان ارزش سهام خود متحمل می شوند. بانک مسئولیتی در قبال تعهدات سهامداران خود ندارد.

هیئت عالی مدیریت بانک مجمع عمومی صاحبان سهام است.

مدیریت کلی فعالیت های بانک توسط هیئت نظارت انجام می شود.

مدیریت فعالیت های جاری بانک توسط دستگاه اجرایی همگانی بانک - هیئت مدیره و تنها نهاد اجرایی بانک - رئیس هیئت مدیره انجام می شود. فردی که وظایف تنها دستگاه اجرایی بانک را انجام می دهد، وظایف رئیس دستگاه اجرایی جمعی بانک را نیز انجام می دهد. دستگاههای اجرایی بانک در مقابل هیأت نظارت و مجمع عمومی صاحبان سهام پاسخگو هستند. دستگاه های اجرایی بانک سازماندهی اجرای تصمیمات مجمع عمومی صاحبان سهام و هیئت نظارت را بر عهده دارند.

JSCB YENISEY مزایای یک بانک منطقه ای را حفظ می کند که در درجه اول بر کار با ساکنان منطقه کراسنویارسک متمرکز است. در سال 2005، YENISEY وارد گروه بانکی بین المللی Converse Group شد. جذب منابع مالی بین المللی به بانک اجازه داد تا توانایی های خود را در خدمات رسانی به شرکت ها و افراد گسترش دهد. تنها در سال گذشته حجم سپرده‌های مردم و وام‌های صادر شده توسط بانک 2.5 برابر شده است. ارز ترازنامه JSCB "YENISEY" برای دو سال و نیم از 440 میلیون به 2 میلیارد روبل افزایش یافت. ده سال پیش، YENISEY در صدر رتبه بندی های منطقه ای قرار داشت و دارای گسترده ترین شبکه شعب در منطقه در بین بانک های تجاری بود. وضعیت امروز چگونه به نظر می رسد - از نظر دارایی ها و سود ترازنامه، YENISEY اکنون یکی از سه رهبر در بین بانک های کراسنویارسک است. در رتبه بندی مجله "Expert-Siberia" "بانک های منطقه سیبری به ترتیب نزولی دارایی ها"، این بانک از 62 رتبه 24 را به خود اختصاص داد. این بانک دارای 9 دفتر اضافی و دو شعبه است. قرار است دفتر دیگری در مسکو افتتاح شود. افتتاح دفتر اضافی مسکو به این معنی است که بانک YENISEI قرار است وارد سطح فدرال شود.

امروزه JSCB "Yenisei" خود را در بازار خدمات بانکی به عنوان یک سازمان مالی و اعتباری که از مشاغل کوچک و متوسط ​​در طیف گسترده ای از صنایع حمایت می کند، قرار می دهد. حدود 30 درصد از پرتفوی وام آن را فعالیت سرمایه گذاری تشکیل می دهد شرکت های ساختمانی- مانند "Gothic"، "Architect"، "Sava-LTD". از جمله مشتریان دائمی بانک می توان به شرکت هواپیمایی "Krasnoyarsk Airlines"، شرکت واحد شهرداری "Vodokanal"، گروه شرکت های "Slavitsa"، سازمان های عمده فروشی و خرده فروشی اشاره کرد. چنین تنوع بخشی بین بخشی از پرتفوی وام، اطمینان از ثبات مالی ضروری کسب و کار را امکان پذیر می کند و تضمین های اضافی ثبات را فراهم می کند.

2.2 زمینه های اصلی وام در JSCB "ENISEY"

به عنوان مثال، برای ساکنان کراسنویارسک، وام خودرو در حال حاضر بسیار محبوب است. سال گذشته، YENISEY شروع به اعطای وام برای خرید خودروهای ژاپنی دست دوم با فرمان راست کرد. این سرویس تقاضای زیادی داشت. در ابتدای سال 2010، پرتفوی وام خودرو JSCB YENISEY به 150.469 میلیون روبل رسید. دومین جهت محبوب، وام با پول "زنده" است. ساکنان کراسنویارسک به طور فزاینده ای به جای گرفتن وام های کالایی علاقه مند به دریافت پول نقد هستند. بنابراین ما به تدریج در حال حذف امتیاز مصرف کننده در فروشگاه ها و معرفی محصولات جدید هستیم. به عنوان مثال، وام های "شما باید بگیرید!"، و همچنین "رایگان"، "مصرف کننده"، "عملی"، و غیره. برای دریافت آنها، وام گیرنده باید درآمد خود را تایید کند. و این به هیچ وجه یک هوی و هوس نیست: بانک به سیاست احتیاط معقول پایبند است، زیرا لازم است تا حد امکان خطرات را به حداقل برساند، که به معنای صرفه جویی در پول سپرده گذاران است. برای راحتی مشتریان، JSCB "YENISEY" می تواند وام ارائه دهد مقدار کمی- "پنجاه کوپک". طی شش ماه اول سال 2009، بانک وام های مصرفی بدون تضمین به مبلغ 277.5 میلیون روبل صادر کرد - 14.96٪ بیشتر از مدت مشابه سال گذشته. در رتبه بندی آژانس "RBC Rating" بیشترین " بانک های مصرف کننده» در نیمه اول سال 2009 JSCB YENISEY جایگاه 60 را به خود اختصاص داد. در سال 2007، YENISEI یک برنامه وام دهی برای مشاغل کوچک راه اندازی کرد. چه نتایجی به دست آمد: در نیمه اول سال 2009، بانک به مشاغل کوچک و متوسط ​​به مبلغ کل 102 میلیون و 105 هزار روبل وام ارائه کرد که 557.5٪ بیشتر از مدت مشابه سال گذشته است. در طول سال، حداکثر مبلغ وام "در یک دست" برای مشاغل کوچک از 3 به 5 میلیون روبل افزایش یافت. میانگین مبلغ وام های صادر شده 1-1.5 میلیون روبل است.

تا به امروز، سبد وام JSCB "Yenisei" برای 20٪ شامل وام به افراد است. در میان اولین موارد، بانک یک برنامه وام دهی سریع به مردم ارائه کرد، زمانی که وام مصرفی ظرف یک ساعت در هر دفتر اضافی بانک Yenisei صادر می شود و برای مدت حداکثر یک سال صادر می شود. امروزه بیش از 40 شرکت تجاری کراسنویارسک تحت برنامه وام اکسپرس با بانک همکاری می کنند.

JSCB "ENISEY" به طور مداوم بسیاری از محصولات جدید را به مشتریان خود ارائه می دهد. قابل توجه ترین نوآوری این است که بانک کار با AHML را تحت برنامه وام های رهنی آغاز کرد. در دوره ژانویه تا ژوئیه 2009، این بانک وام های رهنی به مبلغ 12.477 میلیون روبل صادر کرد و وارد 100 بانک برتر وام مسکن روسیه شد. علاوه بر این، نوسازی محصولاتی که قبلاً برای ساکنان کراسنویارسک آشنا شده اند انجام شده است و دائماً در حال ارتقا است. به عنوان مثال، مدت وام تمدید می شود، نرخ بهره کاهش می یابد، نرخ کمیسیون در حال تغییر است، تعداد اسناد مورد نیاز برای درخواست وام در حال کاهش است و غیره.

محبوب ترین انواع وام در JSCB "ENISEY" را هم برای اشخاص حقیقی و هم برای اشخاص حقوقی در نظر بگیرید.

اعطای وام به افراد:

وام نقدی"پنجاه دلار" - وام سریع بدون ضامن و صورت درآمد.

مزایای وام:

اعتبار برای هر هدفی؛

وام در صورتی اعطا می شود که فقط 2 سند وجود داشته باشد: یک پاسپورت و یک سند دوم به انتخاب شما.

وام کلاسیک

اعطای وام تحت برنامه دولتی برای بازیافت خودروهای قدیمی تر از 10 سال.

مزایای وام:

وام نقدی برای هر منظور مصرف کننده؛

بیشترین مقداراعتبار با پرداخت بدهی محدود می شود.

بدون جریمه برای بازپرداخت زودهنگام؛

نرخ بهره بر روی مانده بدهی واقعی محاسبه می شود.

وام نقدی "شما باید آن را بگیرید!" - وام سریع بدون ضامن و وثیقه.

مزایای وام:

اعتبار برای هر هدفی؛

ضامن و وثیقه لازم نیست.

وام برای مشتریان بانک: برای کسانی که قبلا از بانک YENISEY وام گرفته اند، سپرده گذاران و شرکت کنندگان پروژه های حقوق و دستمزد. بانک "ENISEY" به ویژه برای مشتریان دائمی خود ارزش قائل است و شرایط ویژه ای را برای وام دادن به آنها ارائه می دهد.

بانک "ENISEY" به ویژه برای مشتریان دائمی خود ارزش قائل است و شرایط ویژه وام دهی را به آنها ارائه می دهد. نرخ بهره وام از 20٪ تا 22٪ در سال متغیر است، بر اساس دسته مشتری و کیفیت سابقه اعتباری در بانک YENISEY.

) وام خودرو

خودرو را انتخاب کنید و تاییدیه بانک را برای وام خودرو دریافت کنید. بانک "ENISEY" برنامه های اعتباری برای خرید خودروهای جدید سازندگان داخلی و خارجی ارائه می دهد.

از طريق وام مسکندر بانک "ENISEY" می توانید در مدت زمان کوتاهی یک آپارتمان بخرید و به آن بروید مسکن خود. بانک "ENISEY" مطابق با استانداردهای برنامه دولتی آژانس وام مسکن کار می کند وام مسکن. نرخ بهره وام از 9.5 درصد در سال است. تصمیم مثبت در مورد وام مسکن به مدت 3 ماه اعتبار دارد.

با کمک وام مسکن از بانک YENISEY می توانید در مدت زمان کوتاهی یک آپارتمان خریداری کنید و به خانه خود نقل مکان کنید. یک وام رهنی بلند مدت به شما امکان می دهد آن را با پرداخت های کوچک بازپرداخت کنید.

اعطای وام به اشخاص حقوقی:

بانک گزینه های مختلفی را برای برنامه های وام دهی برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی ارائه می دهد و فرصتی برای حل موفقیت آمیز مشکلات تجاری فراهم می کند.

هدف از وام دادن - پر کردن سرمایه در گردشایجاد و کسب دارایی های لازم برای اجرای فعالیت های وام گیرنده (کسب املاک، وسایل نقلیه، تجهیزات، نوسازی اماکن و غیره)

از نظر بصری، وام دادن به افراد را می توان به شکل زیر نشان داد (شکل 2)

شکل 2 - انواع وام دادن به افراد در JSCB "ENISEY"

در آینده، بانک موقعیت خود را به عنوان یک بانک جهانی که هم به مردم و هم به مشاغل خدمات می دهد، حفظ خواهد کرد. در حال حاضر امکان جذب وام تبعی از گروه کانورس در حال بررسی است. این امر باعث افزایش سریع حجم وام و بازگشایی کاملتر پتانسیل بانک در سایر زمینه های کاری می شود.

بازار مالی در حال تثبیت است. نقدینگی بانک ها در حال بهبود است منطقی است که فرض کنیم در این شرایط آنها محصولات اعتباری را ترجیح می دهند. علاوه بر این، دولت تلاش می کند تا منابع پولی را به بخش واقعی اقتصاد تزریق کند.

در سال 2011، نرخ پایه وام برای شرکت های بزرگ و متوسط ​​از 14 درصد در سال تجاوز نخواهد کرد. برای مشاغل کوچک، نرخ امتیاز دهی به برنامه های وام می تواند بین 20-24٪ در سال، برای برنامه های کلاسیک - در 18٪ در سال متفاوت باشد. در برنامه های اعطای وام به مردم، کاهش شدید نرخ بهره قابل انتظار نیست. وام های مصرفی از 17٪ در سال و بالاتر خواهد بود، وام خودرو - 12-15٪ در سال، با توجه به برنامه های دولتیوام ترجیحی خودرو با نرخ بهره یارانه ای - از 10٪ در سال.

این بانک مجموعه ای از مقررات داخلی را تنظیم کرده است که بر رویه تصمیم گیری در مورد اعطای وام و روش های ارزیابی سطح ریسک اعتباری حاکم است. اسناد اصلی در زمینه ارزیابی ریسک اعتباری عبارتند از:

مقررات مربوط به کمیته اعتباری؛

مقررات مربوط به وام دهی؛

روش شناسی برای تجزیه و تحلیل مالی فعالیت اقتصادی مشتریان شرکتی;

روش تجزیه و تحلیل فعالیت های مالی و اقتصادی کارآفرینان فردی و اشخاص حقوقی با استفاده از یک سیستم گزارش دهی ساده.

دستورالعمل وام دادن به افراد؛

روش تجزیه و تحلیل وضعیت مالی و محاسبه محدودیت برای بانک های طرف مقابل.

مقررات مربوط به روش تشکیل ذخایر برای وام.

این بانک برای به حداقل رساندن ریسک اعتباری موارد زیر را اجرا کرد:

ایجاد حداکثر اندازه معامله (محدود) با طرف مقابل توسط نهاد مجاز بانک که انعقاد آن نیازی به تأیید کمیته اعتباری ندارد.

هماهنگی با کمیته اعتبار معامله، که مبلغ آن بیش از حد تعیین شده برای معاملات با طرف مقابل است.

با توجه به پرتفوی وام افراد، بانک سبدی از وام های همگن با نشانه های زیر از همگن بودن وام تشکیل می دهد:

وام برای مقاصد مصرف کننده طبق شرایط و ضوابط تعیین شده توسط مقررات بانک در مورد وام دادن به افراد (از جمله اضافه برداشت) اعطا شد.

ارزش هر وام تا تاریخ ارزیابی ریسک از 0.1 درصد وجوه (سرمایه) خود بانک تجاوز نمی کند.

میزان ذخیره توسط بانک بر اساس سهم بدهی معوق از کل بدهی وام های موجود در پرتفوی وام های همگن تعیین می شود.

2.3 تجزیه و تحلیل پرتفوی وام JSCB "ENISEY"

در سال 2009، بانک به طور فعال خود را در بازار خدمات بانکی منطقه کراسنویارسک به عنوان یک بانک جهانی ارائه دهنده عملیات اعتباری، خدمات مدیریت پول نقد، عملیات سپرده گذاری با اشخاص حقوقی و افراد حقیقی، تسویه حساب ها، قرار داد. عملیات تبدیلو عملیات با فلزات گرانبها.

جهت اصلی در سال گزارش، توسعه کسب و کار خرده فروشی بود که منجر به نرخ رشد سریعتر درآمد حاصل از عملیات بانکی مانند وام دهی سریع شد.

در سال مورد گزارش، همانند سال های گذشته، بخش های اصلی بازار خدمات بانکی که حضور بانک در آن با دریافت درآمد و هزینه همراه بوده است، بیشترین سهم را در کل درآمد و هزینه ها به خود اختصاص داده است. ارائه وام

توزیع پرتفوی وام به اشخاص حقوقی و حقیقی به شرح زیر است (جدول 2):

جدول 2 - توزیع پرتفوی وام اشخاص حقوقی (بر اساس صنعت) و اشخاص حقیقی

2008 کل بدهی وام، روبل سهم %2009 کل بدهی وام، روبل. اشخاص حقیقی179.44274.3 توسط اشخاص حقوقی214.38463-11 که بر اساس صنعت: صنعت، شامل ساخت و ساز24.39910.1ساخت و ساز28.3548.3-1.8 تجارت و پذیرایی عمومی38.64716 تجارت و پذیرایی عمومی. ارتباطات. 8.3صنایع دیگر43.56118صنایع دیگر71.459213.0توسط فیزیکی. افراد61.99725.7 توسط افراد126.0343711.3total241.439100total340.418100141

داده های ارائه شده در جدول 2 به ما امکان می دهد تا در مورد رشد سهم بنگاه ها در صنعت، تجارت و پذیراییدر سبد وام های شرکتی تقاضای رو به رشد مداوم برای کالاها و خدمات شرکت ها در این صنایع، سودآوری بالاتر تولید آنها منجر به افزایش نیاز به وجوه قرض گرفته شده برای پر کردن سرمایه در گردش و سرمایه گذاری در محصولات جدید می شود. سهم بنگاه ها کشاورزیدر کل پرتفوی به دلیل عدم علاقه بانک به اعطای وام به این صنایع با نرخ بهره پایین و برای مدت طولانی کاهش یافت.

شکل 3 - سودآوری از ارائه عملیات اعتباری در JSCB "ENISEY"

در سال های 1387 و 1388 سهم عمده درآمد بانک از محل اعطای وام به اشخاص حقوقی بوده است. از زمان آخرین تغییر در نرخ ریفاینانس، بانک مجبور به کاهش نرخ سود وام های ارائه شده به مشتریان خود شد. بدین ترتیب، صندوق های وامبرای وام گیرندگان ارزان تر شد و آنها می توانستند مبالغ بیشتری را درخواست کنند. یکی دیگر از عوامل مؤثر بر سطح سودآوری، وجود تعداد زیادی وام به اصطلاح نرم با نرخ سود کاهش یافته در کل وام است. این نوعوام به کارمندان بانک، خودی ها، سهامداران ارائه می شود. اگر داده ها را بر اساس انواع وام ها گروه بندی کنیم و پس از تجزیه و تحلیل هر گروه به طور جداگانه، داده های دقیق تری در مورد بازده هر واحد وام به دست آوریم، تصویر متفاوت خواهد بود. به عنوان یک توصیه، می‌توان پیشنهاد داد که یک بار دیگر سبد وام را از طریق وام گیرندگان جدید با نرخ بهره در سطح حاکم بر بازار افزایش دهیم. سرمایه قرض گرفته شده.

جدول 3 - درصد درآمد حاصل از وام در کل درآمد JSCB "ENISEY" برای سال 2008-2009

2008 2009 نرخ رشد، % درآمد، کل: 73.477103.11740.3 درآمد بهره: 52.37170.71735 افراد41,47552,38426.3 وام به افراد اشخاص7,17414,707105سایر درآمد6,85510,029248سود ترازنامه8,1987,300-11سود عملیاتی4,02520,140400.3استفاده از سود1,6022,21038- سود خالص6,095.

شکل 4 - درصد درآمد بانک از محل وام

حجم دریافتی درآمد بهرهدر وام شرکت ها در سال 2009 نسبت به سال 2008 افزایش 26.3٪.

درآمد بهره دریافتی از وام دادن به افراد بیش از دو برابر شد (105٪) که یک واقعیت طبیعی است که با رشد عملیات فعال در کسب و کار خرده فروشی مرتبط است. میانگین موزون نرخ سود وام به اشخاص حقیقی 24.8 درصد بوده است. نرخ رشد به صورت مطلق برای سال گزارشگری حدود 1.0 درصد بوده و ناشی از افزایش سهم انواع وام های گران تر در ساختار پرتفوی بوده است.

افزایش سود حاصل از معاملات با افراد نیز به دلیل افزایش 11.3 درصدی سهم وام های صادر شده به افراد از کل سبد بدهی وام بوده است. در پایان سال گزارش، این سهم از کل پرتفوی وام به 37.0 درصد رسید.

نمودار 5 داده های مربوط به سهم وام های ارائه شده از کل دارایی های بانک را نشان می دهد. سهم وام ها از کل دارایی ها 54 درصد است.

شکل 5- درآمد حاصل از عملیات وام دهی در کل درآمد بانک.

جدول 4 - دارایی های JSCB "ENISEY" برای سال 2009

دارایی‌ها میانگین مانده‌ها ژانویه میانگین مانده‌ها دسامبر رشد میانگین مانده‌ها برای سال 2009 نرخ رشد % میانگین کل موجودی‌ها برای سال 2009 اعتبارات قانونی. افراد و شرکت ها196 934259 23562 30231.6245 474 نرخ قرار دادن، %2219.6-2.4-11.020.3 Persons 48 735107 04458 310119.663 520 Placing Station, %23,824,814,323,7EXPRESS Credit28 39379 07950 686178.540 819 POSITION, %27.627.2-0.4-1.426.6 PROPROICIOLY CREEMEN20 34227 4037 06134,74ALOVA ,6-318.3Total loans245 669366 280120 61149.1308 719Issue rate, % 22.421.1-1.2-5.621

در مجموع، پرتفوی وام در سال 2009 70.9 درصد رشد کرد؛ در پایان سال 2009، میانگین موزون نرخ قرار دادن کل پرتفوی به 21.1 درصد رسید. نرخ رشد سال 2009 در مقایسه با سال 2008 اندازه پرتفوی وام و میزان درآمد سود دریافتی دارای ارزش پیشرو چه به صورت مطلق و چه نسبی است.

پرتفوی دارایی های در حال کار برای سال به 375.0 میلیون روبل رسید که نسبت به سال قبل 42.4 درصد افزایش یافته است.

سهم دارایی های عملیاتی از کل ساختار تا پایان سال به 78.2 درصد رسید. افزایش سهم دارایی های در گردش به دلیل افزایش متناسب سهم سپرده های اشخاص حقوقی و حقیقی است.

بهبود نمره کلی برای این گروه از شاخص‌ها عمدتاً ناشی از شاخص کیفیت وام (از 4.2 درصد به 2.6 درصد) و سهم وام‌های معوق (از 4.3 درصد به 3.2 درصد) بوده است. شاخص‌های نقدینگی که بیشترین تأثیر را بر امتیاز کلی دارند، در طول سال از ارزش بالایی برخوردار بودند و روند بهبود این شاخص‌ها نیز به‌طور مداوم مشاهده می‌شد. بنابراین، نسبت نقدینگی آنی از 68.1 درصد به 74.9 درصد، نسبت نقدینگی جاری از 85.8 درصد به 91.6 درصد افزایش یافته است.

شکل 6 - دینامیک بدهی معوق وام در JSCB "ENISEY"

این رقم نشان دهنده پویایی بدهی های معوق در وام های اعطایی به JSCB "ENISEY" در طول سال 2009 و اوایل سال 2010 است.

به صورت مطلق، میزان بدهی یا کاهش می یابد یا افزایش می یابد. اما به طور کلی تمایل به افزایش میزان بدهی معوق وجود دارد.

توصیف دلایل این وضعیت دشوار است. نظم را می توان در این واقعیت جستجو کرد که میزان بدهی معوق در سه ماهه دوم و سوم سال کاهش می یابد. نویسنده دلیل این امر را در این واقعیت می داند که در اواسط سال، فعالیت تجاری زیاد به وام گیرندگان اجازه می دهد تا به اندازه کافی پول به دست آورند و "متأسف نباشند" آنها را به بانک بازگردانند. در دوره پایانی سال جاری و ابتدای سال آینده، فعالیت تجاری کاهش می‌یابد و وام‌گیرندگان عجله‌ای برای انتقال سرمایه در گردش خود برای بازپرداخت وام ندارند. متأسفانه، وام گیرندگان نمی ترسند که اگر وام را بازپرداخت نکنند، آنها را خراب می کنند سابقه اعتباری. می توانید به بانک دیگری مراجعه کنید. هیچ پایگاه اطلاعاتی کلی در مورد سابقه اعتباری وام گیرنده در روسیه وجود ندارد و در آینده نزدیک نیز وجود نخواهد داشت. بنابراین، وام گیرندگان نگران سابقه اعتباری خود نیستند. علاوه بر این، تعداد زیادی از بانک ها و تعداد بسیار کمتری از وام گیرندگان - شرکت های بزرگ، بانک را مجبور می کنند تا به وام گیرنده امتیازاتی بدهد و به وام گیرندگان اجازه می دهد شرایط خود را دیکته کنند.

شکل 7 - معوقات وام های تمدید شده در JSCB "ENISEY" در سال 2009

شکل به وضوح نشان می دهد که میزان بدهی معوق وام ها از یک تا سه درصد وام اعطایی (خالص بدهی) است. به نظر می رسد که ارزش کمی است. با این حال، باید به خاطر داشت که با افزایش میزان بدهی معوق، از جمله به دلیل افزایش نرخ ارزهای خارجی، میزان ذخیره برای زیان های احتمالی وام نیز مشمول تعدیل مربوطه می شود. افزایش مقدار ذخیره، وجوه بانک را که می تواند به ویژه برای وام دادن به مشتریان هدایت شود، هدایت می کند. بنابراین لازم است بانک در مرحله صدور وام با دقت و دقت بیشتری با مشتری کار کند تا حتی در صورت وجود وثیقه از نکول وام جلوگیری یا کاهش دهد.

پویایی مقدار وثیقه برای وام ها با پویایی مقدار وام های اعطایی مطابقت دارد. با افزایش میزان وام های اعطایی، میزان وثیقه پذیرفته شده نیز افزایش می یابد و بالعکس. ترکیب ساختاری وثیقه بر اساس نوع به خوبی در شکل نشان داده شده است:

شکل 8 - ساختار وثیقه برای وام در JSCB "ENISEI" در سال 2009

سهم مبالغ ضمانت از کل وثیقه 45 درصد است. این تعجب آور نیست، زیرا در عمل همه ضامن ها با وام گیرنده و با یکدیگر مسئولیت تضامنی دارند. یعنی مبلغ ضمانت نامه شامل مبلغ وام، میزان سود کل مدت استفاده از وام و میزان هزینه های احتمالی برای دعوا در صورت نکول تعهدات وام است. در اینجا لازم به ذکر است که برای یک بانک وثیقه، در برخی موارد، بسیار قابل اعتمادتر از سایر اوراق بهادار است.

به عنوان مثال، هنگام اعطای وام به افراد، کارکنان یک سازمان مشتری بانک، دریافت وثیقه به عنوان وثیقه برای وام ها مشکل ساز است.

دارایی شخصی شهروندان، به عنوان یک قاعده، هیچ ارزشی برای بانک ندارد. و فروش آن، به عنوان وثیقه، منبع نسبتاً مشکوکی برای بازپرداخت وام است. اما ضمانت سازمان - مشتری بانک - یک نوع امنیت بسیار قابل اعتماد است. در صورت لزوم، ضامن وام را برای وام گیرنده (کارمند خود) بازپرداخت می کند و پس از آن بخشی از درآمد کارمند را برای بازپرداخت این مبلغ نگه می دارد. تنها یک مشکل وجود دارد - در صورت عدم وجود وثیقه، این نوع وام ها ریسکی تلقی می شوند و مقدار ذخیره افزایش یافته برای آنها ایجاد می شود.

با این حال، سهم وثیقه در کل وثیقه به طور قابل توجهی بالا است: 52 درصد در سال 2009. در مورد ساختار وثیقه، یا متعلق به وام گیرنده یا کالاهای در گردش است. در هر دو مورد - با ترک مال با متعهد. موارد جداگانه ای برای وثیقه وجود دارد وسايل نقليهترک ملک نزد راهن

در سال 1388 هیچ موردی مبنی بر بازپرداخت وام اعطایی از طریق فروش وثیقه وجود نداشت. این بدان معنا نیست که به هیچ وجه نیازی به وثیقه نیست، بلکه از کار شایسته کارکنان بخش اعتبار در ارزیابی اعتبار وام گیرندگان صحبت می کند. و همچنین در مورد کار دقیق با امنیت پیشنهادی، که وام گیرندگان را تشویق می کند تا وجوه دریافتی از بانک را بازگردانند.

2.4 سیاست وام دهی JSCB YENISEY (OJSC)

هنگام تشکیل سیاست اعتباری، JSCB "YENISEY" تعدادی از عوامل عینی و ذهنی را در نظر می گیرد (جدول 5).

جدول 5 - عوامل تعیین کننده سیاست اعتباری بانک

اقتصاد کلان وضعیت کلی اقتصاد کشور سیاست پولی بانک روسیه سیاست مالی دولت روسیه منطقه ای و بخشی وضعیت اقتصاد در مناطق و صنایع مورد استفاده بانک ترکیب مشتریان، نیاز آنها به اعتبار وجود بانک های رقیب وجوه خود بانک بین بانکی ( سرمایه) ساختار بدهی ها توانایی ها و تجربه پرسنل

خط مشی اعتباری بانک استانداردها، پارامترها و رویه هایی را تعیین می کند که کارکنان بانک را در فعالیت های خود برای ارائه، پردازش وام و مدیریت آنها راهنمایی می کند. یک سیاست اعتباری معمولاً در قالب یک سند مکتوب صادر می شود که شامل مقررات مربوط به کارهای اولیه برای صدور وام و همچنین فرآیند وام دهی است. بانک مورد مطالعه سند "سیاست اعتباری" ندارد، خود سیاست اعتباری شامل تعدادی اسناد است که فعالیت های بانک را تشکیل می دهد - دستورالعمل های مربوط به وام دادن به اشخاص حقوقی JSCB YENISEY، جهت های اصلی سیاست پولی و مدیریت نقدینگی JSCB. YENISEY برای یک سال و سایر اسناد. از این اسناد، یک ایده کلی از سیاست اعتباری بانک شکل می گیرد.

هیئت مدیره بانک و کمیته اعتباری جهت های اصلی سیاست اعتباری بانک را تعیین می کنند که عبارتند از:

حوزه های اولویت فعلی در وام دهی با در نظر گرفتن ریسک های اعتباری در صنایع مختلف اقتصاد ملی;

ساختار پرتفوی وام بانک (بر اساس شرایط، بهره، دسته ها)؛

محدودیت در حجم وام به ازای هر وام گیرنده؛

روش ارزیابی وضعیت مالی و اعتبار وام گیرنده با در نظر گرفتن مشخصات.

روش شناسی برای تعیین دسته اعتبار.

پرتفوی وام بانک منبع اصلی درآمد آن و در عین حال - منبع اصلی ریسک در قرار دادن دارایی ها است.

ثبات بانک، شهرت و نتایج مالی تا حد زیادی به ساختار و کیفیت پرتفوی وام بستگی دارد. افسران وام و مقامات ارشد به دقت ترکیب سبد را بررسی می کنند تا تمرکز بیش از حد وام در صنایع خاص یا وام گیرندگان فردی و همچنین وام های مشکل دار که نیاز به مداخله بانک دارند را شناسایی کنند.

هدف از نظارت بر اعتبار، کنترل کیفیت سبد وام، انجام یک بررسی مستقل، شناسایی به موقع انحرافات از استانداردهای پذیرفته شده و اهداف سیاست اعتباری بانک است.

نظارت بر روند بازپرداخت وام و پرداخت سود آن گام مهمی در کل فرآیند وام دهی است. این شامل تجزیه و تحلیل دوره ای پرونده اعتباری وام گیرنده، بازنگری پرتفوی وام بانک، ارزیابی وضعیت وام ها و حسابرسی است.

برای این منظور، JSCB YENISEY یک آرشیو اعتباری را نگهداری می کند که مبنای نظارت بر اعتبار است.

تمام اسناد لازم در آنجا متمرکز شده است - گزارش های مالی، مکاتبات، بررسی های تحلیلی اعتبار، اسناد وثیقه و غیره.

با توجه به ویژگی های موقعیت بانک دولتی و همچنین سابقه تاریخی، برنامه کنترل پرتفوی وام به تخصص آن و روش های پذیرفته شده برای ارزیابی اعتبار وام گیرنده بستگی دارد. این بانک در حالی که وام های بسیاری را به مشاغل در صنایعی که با رکود تولید مواجه هستند، اعطا می کند، هر 2 تا 3 ماه یکبار بررسی سیستماتیک امور وام گیرندگان خود را انجام می دهد.

یک رویکرد متمایز نیز اعمال می شود: قابل اعتمادترین وام ها یک بار در سال بررسی می شوند، در حالی که وام های مشکل دار نیاز به تجزیه و تحلیل و کنترل مداوم دارند.

وام های بزرگ به طور مداوم و دوره ای نظارت می شوند - برای وام های زیر مقدار معین.

در طول بعدی کنترل کنترل JSCB "ENISEY" رتبه ای را به وام ها اختصاص می دهد که نشان دهنده ارزیابی نهایی وام بر روی تعدادی از پارامترها است.

در صورت افزایش «وام های بحرانی»، دلایل زوال پرتفوی مشخص شده و اقداماتی برای اصلاح وضعیت انجام می شود. اگر رشد وام های بحرانی با وام گیرندگان در بخش خاصی از اقتصاد یا با نوع خاصی از اعتبار همراه باشد، صدور این وام ها کاهش می یابد. بر اساس حسابرسی، ارزیابی از کار بازرسان وام فردی و ادارات بانک انجام می شود.

بنابراین، نظارت بر اعتبار انجام شده در بانک ابزاری قدرتمند برای اجرای سیاست اعتباری بانک است.

با در نظر گرفتن روش های اجرای سیاست اعتباری بانک YENISEY، لازم به ذکر است که علیرغم اینکه این بانک در زمینه مدیریت ریسک اعتباری کار سازماندهی شده و رفع اشکال دارد، به طور مستمر بهبود و به روز می شود.

نقش بسیار مهمی در فعالیت های بانک برنامه ریزی است. داده های اصلی برنامه ریزی مانند برنامه ریزی درآمد بر حسب نوع در خط مشی اعتبار منعکس می شود و می توان آنها را به شکل زیر ارائه کرد (جدول 6).

جدول 6 - برنامه ریزی درآمد JSCB "ENISEY"

انواع درآمد درآمد برنامه ریزی شده برای سال 2009 درآمد واقعی برای سال 2009 عملیات وام انحرافی 1052010662+142 تراکنش ارزی708698-10 خدمات نقدی12801450+170 جمع آوری نقدی56205576-44 سایر خدمات12901013129013TAL

شاخص های برنامه ریزی شده برای وضوح بیشتر را می توان در قالب یک نمودار ارائه کرد (شکل 9).

شکل 9 - درآمد برنامه ریزی شده بر اساس انواع.

سیاست اعتباری JSCB "ENISEY" با هدف افزایش نه تنها مشتریان برای انواع فعالیت های موجود، بلکه همچنین معرفی انواع جدید وام و ارائه خدمات است. به طور کلی، سیاست اعتباری بانک مورد مطالعه موثر بوده و نتایج مثبتی به همراه دارد.

2.5 حسابداری سبد وام

سبد وام به عنوان مجموعه ای از مطالبات بانکی برای وام های اعطایی به وام گیرندگان مختلف درک می شود. برای محاسبه حجم پرتفوی وام، می توانید از در دسترس ترین صورت های مالی استفاده کنید. برگه گردش مالیبا توجه به حساب های حسابداری یک موسسه اعتباری "، جایی که آنها اطلاعات موجودی را دریافت می کنند پول.

وام با دستور کتبی کارمند بانک صادر می شود.

دستور، جهت وام را تعیین می کند. می تواند 3 نوع باشد:

وام به حساب جاری مشتری واریز می شود.

وام با دور زدن حساب جاری برای پرداخت اسناد پرداخت مختلف برای معاملات کالایی و غیر کالایی ارائه می شود.

این وام برای بازپرداخت سایر وام های صادر شده قبلی استفاده می شود.

عملیات اعتباری بانک ها و عملیات در محل قرار دادن وجوه در حساب های گروه بندی شده بر اساس انواع وام ها و وجوه سپرده شده بانک منعکس می شود.

حساب های مرتبه اول در نمودار حساب ها با انواع شرکت ها - وام گیرندگانی که برای استفاده موقت وجوه دریافت کرده اند مطابقت دارد و می توان آنها را به 4 گروه تقسیم کرد. گروه 1 - وام ها و سپرده های بین بانکی در حساب های فعال مرتبه اول منعکس می شود: (329,320,321,322,323,329). گروه دوم - وام اشخاص حقوقیدر حساب های فعال مرتبه اول منعکس شده است: (441-453؛ 460-473). گروه سوم - وام به اشخاص در حسابهای فعال مرتبه اول منعکس می شود: (455457). گروه چهارم - حساب های فعال برای حسابداری وام های معوق: (324، 325، 458، 459). حساب های مرتبه دوم 1-3 گروه حساب توسط باز می شود تاریخ های بعدیقرار دادن: در صورت تقاضا، تا 30 روز، برای یک دوره 31 تا 90 روز، برای یک دوره 91 تا 180 روز، برای یک دوره 181 روز تا یک سال، برای یک دوره 1 تا 3 سال، برای یک دوره دوره بیش از 3 سال، وام اعطا شده در صورت کمبود بودجه در حساب تسویه (جاری) ("اضافه برداشت"). حساب های مرتبه دوم از حساب های گروه 4 با توجه به انواع وام گیرندگانی که بدهی معوق برای آنها تشکیل شده است تشکیل می شود.

مبالغ زیر در بدهی حساب ها منعکس می شود:

وام ارائه کرده است.

اعتبار حساب ها منعکس کننده مبالغ زیر است:

بازپرداخت بدهی بابت وام های اعطایی به مشتریان؛ بدهی های رد شده به حساب ها برای حسابداری بدهی های معوق مشتریان.

Accounts 32001, 32101, 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708, 45708, provided for accounting for loans provided for a lack of funds در حساب تسویه حساب (جاری) یا سپرده (افراد) ("اضافه برداشت").

اعطای وام به صورت حساب های "اضافه برداشت" برای حسابداری سپرده ها (سپرده ها) افراد منحصراً برای حساب هایی اعمال می شود که وجوه جذب شده برای دوره "در صورت تقاضا" را در نظر می گیرند.

بدهی حساب ها نشان دهنده میزان وام اعطایی است.

اعتبار حساب ها مبالغ زیر را نشان می دهد: بدهی وام بازپرداخت شده. حسابداری وام های اعطایی در جدول (جدول 7) آورده شده است.

جدول 7 - حسابداری وام های اعطایی

محتوای عملیات DebitCredit مبلغ وام اعطایی به حساب تسویه مشتری (شخص حقوقی) واریز شد. شخص با واریز وجه به حساب سپرده خود. شخص با صدور وجه نقد از میز نقدی بانک به یک فرد - یک کارآفرین. .40702(P) 40818(P) 40819(P)45203-08(A) 45601-06(A) رد (کاهش) بدهی جاری وام گیرنده (فرد) تحت وام مصرفی زمانی در نظر گرفته می شود که وجوهی برای بازپرداخت آن با حذف وجوه از حساب سپرده وی در بانک دریافت می شود و در وام مصرفی پس از دریافت وجوه برای بازپرداخت آن با واریز وجه نقد به صندوق نقدی بانک پرداخت می شود. وام 20202 (A) 45502-07 (A) 45701-06 پس از دریافت وجوه برای بازپرداخت آن با کسر از مبالغ انباشته دستمزدکارمند بانک. 60305(P)45502-07(A) 45701-06(A)

فصل 3. دستورالعمل ها برای بهبود سازماندهی کار وام دهی JSCB YENISEI

به طور کلی، بر اساس نتایج کار عملی، سازماندهی کار بخش اعتبار JSCB "YENISEY" را می توان مطابق با قوانین جاری بانکی و مدنی، دستورالعمل ها و مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه، سیاست اعتباری و سایر اسناد بانکی داخلی که کار بخش اعتبار را تنظیم می کند.

بر اساس نتایج تجزیه و تحلیل سودآوری وام ها، پیشنهاد می شود امکان رویکرد متفاوتی برای صدور وام در نظر گرفته شود - برای ارائه وام گیرندگان بیشتر تا شش ماه و برای وام های اعطا شده برای دوره بیش از شش ماه - امکان افزایش نرخ بهره را در نظر بگیرید.

هنگام اعطای وام، ارزیابی اعتبار مشتری از اهمیت ویژه ای برخوردار است. بانک حق دارد برای خود هر روشی را برای ارزیابی اعتبار انتخاب کند. مطلوب است که از استقلال، نقدینگی، نسبت های گردش مالی و همچنین تحلیل ریسک تجاری و جریان نقدی استفاده کند. این به شما امکان می دهد تا وضعیت مالی مشتری را با جزئیات در نظر بگیرید.

روند بررسی درخواست وام و اعطای وام را می توان با کار در تیمی از کارمندان بخش وام، بخش مدیریت ریسک و دپارتمان حقوقی بهبود بخشید. این امر از تکرار برخی معاملات جلوگیری می کند، تبادل اطلاعات را بهبود می بخشد و چهار مرحله اول فرآیند وام را تا حدودی کوتاه می کند. علاوه بر این، پیشنهاد می شود بانک امکان استخدام ارزیاب های حرفه ای برای وثیقه (کالا، املاک، تجهیزات، خودرو) را در نظر بگیرد.

با توجه به حجم قابل توجه وام های صادر شده بابت ضمانت کالاهای در گردش با اموال وثیقه مانده نزد متعهد، می توان به بانک توصیه کرد که امکان اعطای وام با استفاده از قبض انبار را در نظر بگیرد.

بانک مطلقاً در برابر ضمانت نامه های بانکی سایر بانک ها وام نمی دهد.

استفاده از گواهی سپرده و پس‌انداز سایر بانک‌ها در عمل به عنوان وثیقه قابل توصیه است. از آنجایی که گواهینامه ها اوراق بهادار هستند، وام های تضمین شده توسط آنها معادل وام های تضمین شده توسط اوراق بهادار خواهد بود. از نقطه نظر تشکیل اندوخته برای زیان های احتمالی وام، این یک نوع تضمین جذاب تر از تضمین است. مدت گواهی باید با مدت وام مطابقت داشته باشد که به شما امکان می دهد وام را به موقع بازپرداخت کنید. هنگام بررسی ثبات بانکی که گواهی را صادر کرده است و همچنین هنگام اثبات وجود خود سپرده و صحت گواهی ممکن است مشکلاتی ایجاد شود.

امکان بیمه ریسک های اعتباری و همچنین امکان اشتراک گذاری با دیگران را نمی توان کاهش داد. موسسات اعتباریوام دادن به یک وام گیرنده

برای بهبود کار اعتباری JSCB "YENISEY"، می توان چنین شکلی از بازپرداخت غیر سنتی وام ها را مانند فروش بدهی ها با تخفیف ارائه داد. فروش بدهی با تخفیف به معنای فروش مطالبات به طلبکاران با تخفیف است که درآمد خریدار این بدهی را تشکیل می دهد. میزان تخفیف بستگی به موارد زیر دارد:

دوره مورد انتظار برای وصول بدهی؛

سطح فعلی بازار در دوره معین نرخ سپرده;

کل مبلغ بدهی فروخته شده؛

خطر مرتبط با حذف احتمالی بدهی ها به دلیل شناسایی بدهکار به عنوان پرداخت کننده ورشکسته.

فروش بدهی توسط بستانکار به منظور اطمینان از دریافت سریع مبالغ بازپرداخت در حساب خود استفاده می شود.

بیع با انتقال حق مطالبه این بدهی ها به شخص دیگری انجام می شود، یعنی طلبکار در واقع مطالبات خود را به دیگری می فروشد و در نتیجه فرصت دریافت سریع بدهی را دارد. اما ناچار می شود بخشی از مبلغ این بدهی را که همان مبلغ تخفیف است به خریدار واگذار کند. با وجود این، ممکن است برای طلبکار فروش بدهی سودآورتر باشد تا اینکه انتظار داشته باشد پس از یک دوره زمانی مشخص، به ویژه در یک محیط تورمی، وارد شود.

خریدار بدهی های معوق باید مطمئن باشد که در آینده می تواند آن را دریافت کند. برای این کار، بدهکار پس از دریافت وجه در حساب خود، ضمانت پرداخت بدهی را ارائه می کند.

فروش بدهکار توسط طلبکار نیز به معنای انتقال تمام خطرات زیان آنها به خریدار بدهی است. بنابراین، اندازه تخفیف این خطرات را در نظر می گیرد. فروش دیون با توافق سه جانبه ای رسمیت می یابد که شرکت کنندگان آن عبارتند از: طلبکار، فروشنده بدهی و خریدار دیون. بر اساس این قرارداد، خریدار بدهی متعهد می شود مبلغ آنها را منهای تخفیف، در مدت معینی به فروشنده بدهی ها منتقل کند، بدهکار متعهد می شود با در نظر گرفتن سود تعیین شده در زمان، بدهی ها را به خریدار منتقل کند. از تاخیر بدهی

مزایای فروش بدهی با تخفیف این است که گردش سرمایه را تسریع می کند، نیاز به منابع اعتباری را کاهش می دهد، خطرات مرتبط با از دست دادن غیرقابل برگشت بدهی را کاهش می دهد و نقدینگی ترازنامه را بهبود می بخشد. عیب فروش دیون برای فروشنده این است که کمتر از مبلغی که برای وام خود دارد دریافت می کند.

مانع اصلی در توسعه روش در نظر گرفته شده برای کاهش مطالبات، عدم تجربه و آگاهی از قراردادهای استاندارد فروش بدهی از شرکت ها و بانک ها است.

همچنین یکی از اقدامات سازمانی با هدف ارتقای کیفیت بررسی اعتبار وام گیرنده می تواند اعتبارسنجی باشد. تهیه این سند به افسر وام کمک می کند تا اطلاعاتی را که در اختیار دارد نظام مند کرده و به صورت مختصر و کامل برای ارائه به مدیریت ارائه کند.

کمیته اعتباری که در واقع تصمیم به صدور وام می گیرد با داشتن چنین سندی می تواند چشم انداز این معامله را بهتر ارزیابی کند، زیرا تمام اطلاعات لازم در مورد وام در یک مکان و به شکلی جمع آوری شده است. آسان برای درک نیاز به چرخاندن عدل ها را از بین می برد صورت های مالی، گواهی ها، نتیجه گیری ها و سایر اسناد.

کار بر روی تهیه ارزیابی اعتبار به شرح زیر انجام می شود: در فرآیند بررسی درخواست مشتری برای وام، ارزیابی اعتبار آن، چشم انداز پروژه در حال تامین مالی، کیفیت و کفایت وثیقه انجام می شود. افسر وام، مواد لازم را از مشتری دریافت می کند، از شرکت ها و بانک هایی که قبلاً با او تعامل داشته اند، طرح تجاری را مطالعه می کند که برای اجرای آن وام درخواست شده است، وام گیرنده را به منظور:

اطمینان حاصل کنید که اطلاعات در طرح کسب و کار صحیح است.

به دست آوردن اطلاعات لازم که برای ارزیابی اعتبار مورد نیاز است و در طرح تجاری گنجانده نشده است.

ارزیابی قابلیت اجرای طرح کسب و کار و به ویژه تعیین توانایی مدیریت برای اجرای موفقیت آمیز آن؛

از وام گیرنده دعوت کنید تا شرایطی را بپذیرد که تحت آن بیشترین شانس برای تصمیم گیری مثبت را داشته باشد.

پس از دریافت همه اطلاعات لازمیک بررسی اعتباری تهیه می شود که حقایق موجود را خلاصه می کند و توصیه ها و نتیجه گیری های مسئول وام را بیان می کند.

برای روشن شدن جنبه‌های مثبت و منفی تدوین و اجرای سیاست اعتباری توسط بانک‌های تجاری داخلی، توجه به تجربیات بانک‌های تجاری خارجی، یافتن نکات مثبت و منفی و با در نظر گرفتن آنها، طرح‌ریزی راه‌های بهبود اعتبار توصیه می‌شود. خط مشی.

اگر وضعیت مالی وام گیرنده بدتر شود، بازپرداخت وام ممکن است در خطر باشد. با شناسایی چنین وام گیرنده ای، لازم است اقدامات عاجل برای جلوگیری از وخامت پرتفوی وام بانک انجام شود. بیع وثیقه، اقدامی افراطی است که به دلیل سختی کار بودن و ناقص بودن قانون در این مورد باید از آن اجتناب کرد. بنابراین، ارزیابی وضعیت مالی وام گیرنده و توصیه اقداماتی برای بهبود آن توصیه می شود.

ارزیابی وضعیت مالی شرکت در چارچوب اقلام ترازنامه ای که بر اعتبار شرکت تأثیر می گذارد، توصیه می شود.

اگر تمایل به زوال شاخص‌های اعتبار شرکت وجود دارد، باید برای جلوگیری از افت شاخص‌های اعتبارسنجی تلاش کرد. این اقدامات باید:

بهبود سازماندهی تسویه حساب با بدهکاران و طلبکاران به منظور جلوگیری از رشد بیش از حد حساب های پرداختنیبیش از حساب های دریافتنی؛

کاهش هزینه های دارایی های ثابت و افزایش هزینه های تشکیل سرمایه در گردش.

کاهش حجم سرمایه در گردش در سهام و هزینه ها.

بنابراین، اجرای این اقدامات به وام گیرنده کمک می کند تا به عملکرد مالی بالاتری دست یابد، که به او امکان می دهد در آینده به طور موثرتر از وام بانکی استفاده کند.

با در نظر گرفتن راه هایی برای بهبود اعتبار وام گیرنده، لازم است کار با وام های مشکل دار را در نظر گرفت، زیرا تجربه نشان می دهد که فرآیند وام دادن به ارزیابی اعتبار وام گیرنده محدود نمی شود.

یکی از مهمترین مؤلفه های وام دهی بانکی، ایجاد و تجزیه و تحلیل سبد وام است. بسیاری از بانک ها این مشکل را به صورت کاربردی با استفاده از MS Excel حل می کنند. با این حال، با رشد کسب و کار و افزایش تعداد وام های صادر شده، اکسل دیگر نمی تواند از عهده آن برآید و بانک نیاز به یک راه حل حرفه ای دارد که بر روی یک پلت فرم قابل اعتماد ساخته شده است. در آغاز سال 2006، شرکت "R-Style Softlab" برای اتوماسیون تجزیه و تحلیل پیچیدهاز سبد وام، برنامه تجاری "RS-DataHouse: Loan Portfolio" را توسعه داده است که به بانک ها کمک می کند تا تجارت وام دهی خود را با موفقیت توسعه دهند و ریسک اعتباری را به حداقل برسانند. همراه با تحلیلگران R-Style Softlab، متخصصان یکی از بزرگترین بانک های کشور، بانک بازسازی و توسعه مسکو، در تعیین این وظیفه شرکت کردند، جایی که اولین اجرای برنامه جدید انجام شد.

در RS-DataHouse: Loan Portfolio، تجزیه و تحلیل سبد وام و مدیریت مربوطه نه تنها برای کل پرتفوی به طور کلی، بلکه برای انواع و گروه های مختلف اجزای آن - تا یک عملیات وام منفرد نیز انجام می شود. تجزیه و تحلیل به موقع وضعیت سبد وام به مدیریت بانک اجازه می دهد تا تصمیمات مدیریتی سریع اتخاذ کند و سیاست اعتباری را هماهنگ کند.

برای تجزیه و تحلیل سبد وام با استفاده از RS-DataHouse: Loan Portfolio، بانک می تواند از دو روش متعارف و اختصاصی استفاده کند.

تخلیه داده ها از سیستم حسابداری، بارگیری آنها در انبار و همچنین محاسبه مجموع در شب و طبق یک برنامه زمانی انجام می شود و نیازی به هیچ کارهای مقدماتی.

بانک با کمک "RS-DataHouse: Loan Portfolio" نه تنها می تواند روند محاسبه سبد وام را به میزان قابل توجهی سرعت بخشد، بلکه چندین کار مرتبط دیگر را نیز حل می کند، به عنوان مثال:

ساخت مستقل تقویم پرداخت (با در نظر گرفتن انتقال تعطیلات و تعطیلات آخر هفته)؛

محاسبه مستقل سود تعهدی، تعیین مدت تا پرداخت سود، سررسید اصل بدهی.

بر اساس مجموعات محاسبه شده، RS-DataHouse: Loan Portfolio تعدادی گزارش تولید می کند که وام ها را بر اساس شرایط آنها تقسیم بندی می کند. بانک قادر خواهد بود اطلاعات کلیه وام گیرندگانی را دریافت کند، علاوه بر این، در هر بعد از کل (نقطه خدمات، محصول وام و غیره) که تاخیر داشته اند یا برعکس، وام پیش رو را بازپرداخت کرده اند. از برنامه

عملکرد پورتفولیوی وام و ریسک اعتباری در RS-DataHouse: Loan Portfolio بر اساس روش‌های مختلف ارزیابی می‌شود. چنین ارزیابی از داده هایی در مورد اعتبار مشتریان استفاده می کند و به شما امکان می دهد سودآورترین بخش های پایگاه مشتری را شناسایی کنید، سودآوری محصولات وام، کل ریسک و سهم وام های پرخطر در کل وام های بانکی را محاسبه کنید.

نتیجه

مطالعه مداوم کیفیت سبد وام بانک‌های تجاری در شرایط مدرن به ما امکان می‌دهد تا مفاد و نتایج کلی زیر را نتیجه‌گیری کنیم.

اعتبار بانکی یکی از مهم ترین بخش های اقتصاد بازار است. نقش آن به قدری مهم و چندوجهی است که می توان آن را "قلب" اقتصاد نامید و انگیزه هایی را برای کل مجموعه اقتصادی دولت ایجاد می کند و با سطح توسعه آن می توان سطح توسعه کل اقتصاد را قضاوت کرد. به لطف وام های بانک های تجاری است که اکثر واحدهای تجاری فرصت دریافت وجوه اضافی مورد نیاز خود را برای انجام فعالیت ها و توسعه بیشتر، تثبیت روابط اقتصادی در داخل و خارج از کشور دارند.

به نوبه خود، صدور وام برای بانک ها فقط یک عملیات سودآور نیست، بلکه یکی از منابع اصلی درآمد است، زیرا در هر سطح از توسعه اقتصادی، حتی در شرایط بی ثباتی مالی شرکت ها، اعطای وام به حالت تعلیق در نمی آید. همه چیز فقط به نحوه اجرای سیاست اعتباری این یا آن بانک بستگی دارد، آیا سبد اعتباری آن موثر است.

عملیات اعتباری اساس تجارت بانکی است، زیرا منبع اصلی درآمد بانک است. اما این عملیات با ریسک عدم بازپرداخت وام (ریسک اعتباری) همراه است که بانک ها در فرآیند اعطای وام به مشتریان تا حدودی در معرض آن قرار دارند. به همین دلیل ریسک اعتباری به عنوان یکی از انواع ریسک های بانکی مورد توجه بانک ها قرار گرفته است.

بحران بانکی مشخص می شود افزایش شدیدسهم مشکوک و بدهی بددر پرتفوی وام بانک ها، افزایش زیان آنها به دلیل تجدید ارزیابی موقعیت های بدون پوشش بازار، کاهش ارزش واقعی دارایی های بانکی.

برای مدیریت کیفیت سبد وام هم در بازار آرام و هم در شرایط بحرانی، بانک ها به مجموعه ای از اجزای روش شناختی (و ترجیحاً نرم افزاری، خودکار) نیاز دارند.

بنابراین مشکل تشکیل و مدیریت پرتفوی وام حائز اهمیت است. در فرآیند تحلیل ساختار دارایی های بانک، توجه به پویایی با در نظر گرفتن و تحلیل تاثیر عوامل مختلف اعم از خارجی و داخلی ضروری است.

بانک "ENISEY" طیف گسترده ای از خدمات وام دهی را به مشتریان خود ارائه می دهد. لیست وام ها دائما در حال گسترش است و سیستم صدور انعطاف پذیرتر و راحت تر می شود.

به طور کلی، کیفیت سبد وام JSCB "ENISEY" رضایت بخش است. هنگام ارزیابی کیفیت و ساختار سبد وام یک بانک تجاری، دلیل اصلی بدتر شدن کیفیت پرتفوی وام شناسایی شد - افزایش ارزش مطلق و نسبی بدهی های بد و در نتیجه کاهش. در سودآوری به دلیل نیاز به افزایش اندازه ذخیره ایجاد شده. دلیل این وخامت کاستی های زیر در سازماندهی فرآیند تشکیل سبد وام و سیستم مدیریت آن بود:

در مرحله تجزیه و تحلیل اولیه - عدم تمایز در رویکرد به وام کوتاه مدت و بلند مدت. در مرحله نظارت اعتبار - عدم اتوماسیون فرآیند ردیابی رتبه بندی اعتباری فعلی، سیستمی برای جمع آوری اطلاعات در دسترس همه بخش های ذینفع بانک.

بنابراین، برای بانک، از نظر ارتقای کیفیت سبد وام، توصیه های اصلی عبارتند از:

ردیابی وام گیرندگان بالقوه ورشکسته در مرحله تجزیه و تحلیل اولیه - روش تحلیل کاربردی را بررسی کنید و آن را با سیستمی از ضرایب منعکس کننده صنعت و تکمیل کنید. ویژگی های تکنولوژیکیوام گیرنده

توسعه سیستم ضرایب خود و تمایز مقادیر آنها بسته به انواع وام (بلند مدت و کوتاه مدت)، بر اساس انواع عملیات وام دهی (وام کلاسیک، لیزینگ، فاکتورینگ و غیره) موضوع وام (سرمایه در گردش و ثابت)، در مورد نوع طرف مقابل (اشخاص حقوقی، کارآفرینان فردی و افراد)، در اندازه وام گیرنده (برای شرکت های بزرگ، متوسط ​​و کوچک استفاده از روش های مختلف ضروری است).

افزایش دفعات فعالیت های نظارت اعتباری مداوم - برای بررسی رتبه های اعتباری نه یک بار، بلکه، به عنوان مثال، دو بار در یک دوره زمانی خاص (سال، شش ماه، سه ماهه، و غیره). علاوه بر این، راه حل مشکل کنترل عملیاتی وضعیت مالی مشتریان می تواند و باید اتوماسیون فرآیند تعیین رتبه های اعتباری و همچنین سازماندهی سیستمی برای انباشت اطلاعات آماری مشخص کننده تاریخچه اعتباری مشتریان بانک باشد. .

اتوماسیون فرآیند طبقه بندی و تجزیه و تحلیل آماری سبد وام بانک بر اساس نرم افزار پردازش اطلاعات که باعث کاهش پیچیدگی تحلیل و بر این اساس، کاهش هزینه های زمانی و نیروی کار افسران وام خواهد شد.

سازمان همکاری نزدیک مدیریت اعتبارو مدیریت بازاریابی، که به هنگام برنامه ریزی عملیات اعتباری اجازه می دهد تا وضعیت یک بازار خاص و تغییرات ساختاری در اقتصاد را به طور کلی در نظر بگیرد.

بدين ترتيب مشخص مي شود كه مشكل كيفيت سبد وام يك بانك تجاري بزرگ و چندوجهي است و روش هاي موجود مديريت كيفيت متنوع است و براي موفقيت بيشتر عملكرد سيستم بانكي لازم است معرفي شود. یک چارچوب نظارتی واحد برای همه بانک ها.

فهرست منابع مورد استفاده

1.درباره بانک ها و فعالیت های بانکی [منبع الکترونیکی]: قانون فدرالمورخ 1990/02/12 N 395-1 ed. از 28.02.2009. - حالت دسترسی: ConsultantPlus.

2.در مورد نسبت های اجباری بانک ها [منبع الکترونیکی]: دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 110-I مورخ 01/18/2004، ویرایش. مورخ 11 اکتبر 2009 - حالت دسترسی: ConsultantPlus.

.در مورد روش تشکیل ذخایر توسط مؤسسات اعتباری برای ضررهای احتمالی وام ها، وام ها و بدهی های معادل [منبع الکترونیکی]: مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 254-P مورخ 26.04.2004، ویرایش. به تاریخ 28 نوامبر 2009 - حالت دسترسی: ConsultantPlus.

.بابیچوا یو.آ. بانکداری / یو.آ. بابیچوا // مفهوم و ماهیت پرتفوی وام یک بانک تجاری: کتابچه راهنمای مرجع - M .: اقتصاد، 2007. - ص. 390-396.

.بوگاتین یو.وی. تحلیل سرمایه گذاری/ یو.و. بوگاتین // جوهر پورتفولیوی وام: کتاب درسی برای دانشگاه ها - M.: UNITY-DANA، 2009. - ص. 192-193.

.Gilyarovskaya L.T. تحلیل جامع اقتصادی بانک / L.T. Gilyarovskaya // کار یک بانک با وام های مشکل: یک کتاب درسی. - M.: Prospekt، 2007. - ص. 362-360.

.گلوشکووا N.B. بانکداری / N.B. گلوشاکوا // م.: آکادم. پروژه، 2007. - 324 ص.

.Zhuravleva N.V. وام دادن و عملیات تسویه حسابدر روسیه: کتاب درسی / N.V. ژوراولف؛ - م.: "امتحان"، 1387. - 286 ص.

.Kornienko O.V. پول بانک های اعتباری: کتاب درسی / O.V. کورنینکو؛ - روستوف n / a.: "ققنوس"، 2008. - 348 ص.

.کورچاگین یو.آ. امور مالی، گردش پول و اعتبار: کتاب درسی / Yu.A. کورچاگین - روستوف n / D .: "ققنوس"، 2008. - 363 ص.

.Krolivetskaya L.P. بانکداری: فعالیت های اعتباری بانک های تجاری: کتاب درسی / L.P. کرولیوتسکایا، E.V. Tikhomirova - M.: "KnoRus"، 2009. - 278 p.

.کولیکوف A.G. پول، اعتبار، بانک: کتاب درسی / A.G. Kulikov - M.: "KnoRus"، 2009. - 656 p.

.لاوروشین O.I. بانکداری: یک سیستم اعتباری مدرن: کتاب درسی / O.I. Lavrushin, O. N. Afanasyeva - M.: "KnoRus"، 2008. - 256 p.

.لاکوشینا دی.آی. بانکداری. سیستم اعتباری مدرن: کتاب درسی / D.I. Lakushina - M .: "Perspective"، 2008. - 453 p.

.پانوا جی.اس. سیاست اعتباری یک بانک تجاری: کتاب درسی / G.S. Panova - M.: ICC "DIS"، 2009. - 464 p.

.Peschanskaya I.V. سازمان فعالیت های یک بانک تجاری: کتاب درسی / I.V. Peshchanskaya - M.: INFRA-M، 2009. - 320 p.

.Hodachnik G.E. مبانی بانکداری: کتاب درسی / G.E. Hodachnik - M .: "آکادمی"، 2007. - 156 ص.

.Chankov Yu.S. مدیریت مالی در بانک تجاری کتاب 2.: آموزش/ یو.س. Chankov - M.: "چشم انداز"، 2008 - 125 ص.

.چلنوکوف V.A. بانک ها و عملیات بانکی / V.A. چلنوکف // آغازگر وام، فناوری وام های بانکی، فضای بازار نزدیک بانک. - M.: "مدرسه عالی (مسکو)"، 2009. - ص. 286-291.

.شیرینسکایا Z.G. فنون حسابداری و عملیات در بانک: راهنمای مطالعه / Z.G. شیرینسکایا - م.: "چشم انداز"، 2008 - 356 ص.

.آزاروف V.M. «پرتفوی وام بانک ها در دوران بحران مالی»، ویژه نامه روزنامه «دوره بانکی» -1388، شماره 124 (24)، ص12-23.

.بلوزروا وی. "بانکداران روسی نگران کیفیت پرتفوی وام خود هستند"، بانک ها و مبادلات - 2010، شماره 8، صفحات 21-24.

.گوریونوف I.V. «تحلیل معیار ارزیابی کیفیت وام به وام گیرندگان شرکتی»، بولتن بانک - 1388، شماره 5، ص10-11.

.Dudkova V.V. "وام. چه انتظاری...»، روزنامه اخبار بانکی- 2010 شماره 3 (56)، ص. 35.

.Evtusheva G.P. "دسیسه های بانکی اصلی سال"، روزنامه تجاری روسیه - 2010 شماره 735 (2).، ص. 56.

.Rusanov Yu.Yu. «روش ارزیابی ریسک‌های اعطای وام به مشاغل کوچک و متوسط»، مجله بانکداری تحلیلی - 1389، شماره 12، ص. 32.

.فرولوف M.S. «اعتبارات روی سهام رشد کرد»، مجله مطبوعات بانکی - 2010 شماره 245 (12)، ص. بیست.

.خوخلوف V.A. "بانک ها پرتفوی وام خود را افزایش می دهند"، روزنامه "کومرسانت" - 2010 شماره 17 (4317)، ص. 6-8.

29. بانک "ENISEI" [منبع الکترونیکی]. - حالت دسترسی: www.banki.ru<#"justify">پیوست 1

ماهیت سیستم شماره گذاری برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام یک بانک تجاری

ضمیمه 2

پرتفوی وام امتیاز دهی بانک

ماهیت سیستم امتیازدهی برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام یک بانک تجاری

عملیات اعتباری همراه با پذیرش پول در سپرده، برای بانک آن دسته از عملیات است که جوهر بانک را تشکیل می دهد، برخلاف عملیات سفته بازانه با اوراق بهادار. اهمیت عملیات اعتباری برای بانک از تعریف بانک تجاری به عنوان یک واسطه مالی ناشی می شود. بانک‌های تجاری وجوه رایگان آزاد شده در فرآیند اقتصادی را جذب می‌کنند و برای استفاده موقت در اختیار طرف‌هایی قرار می‌دهند که برای انجام فرآیند تجاری خود به سرمایه اضافی نیاز دارند. بانک با انجام عملیات اعتباری سبد وام خود را تشکیل می دهد. فعالیت اعتباری بانک ماهیت دائمی دارد، زیرا برای عملکرد مؤثر بانک، طبیعتاً لازم است دائماً وجوه در اختیار آن قرار گیرد. تا زمانی که بانک های تجاری وجود دارند، مسائل مربوط به وام دادن اهمیت خود را از دست نمی دهند.

مدیریت سبد وام یک موضوع کلیدی در فعالیت های وام دهی یک بانک تجاری است، زیرا مستلزم حرفه ای بودن و درک ماهیت اقتصادی وام دهی از سوی مجریان است.

تجزیه و تحلیل سبد وام یک نیاز فوری برای یک موسسه اعتباری است که به ثبات موقعیت مالی خود علاقه دارد و همچنین برای نهادهای نظارتی دولتی علاقه مند به ثبات بخش مالی اقتصاد است. این مشکل برای کشور ما که هنوز در مرحله اصلاحات به سر می برد دو چندان است. سیستم اعتباریدر تلاش برای اطمینان از قابلیت اطمینان و کفایت مدل موجود یک اقتصاد تنظیم شده. سیاست تشدید سیاست اعتباری و جلوگیری از ورشکستگی در حال اعلام است. با توجه به این موضوع، کیفیت سبد وام شاخص اصلی عملکرد بانک است.

وضعیت فعلی پرتفوی وام بانک های تجاری جمهوری بلاروس را باید به عنوان نتیجه فعالیت های تحت تأثیر تعداد زیادی از عوامل خارجی و داخلی در نظر گرفت. صدور وام برای بانک ها نه تنها یک عملیات سودآور، بلکه یکی از منابع اصلی درآمد است، زیرا در هر سطح از توسعه اقتصادی، حتی در شرایط بی ثباتی مالی بنگاه ها، اعطای وام به حالت تعلیق در نمی آید. همه چیز فقط به نحوه اجرای سیاست اعتباری این یا آن بانک بستگی دارد، آیا سبد اعتباری آن موثر است. نیاز دائمی به حل معضل "ریسک-بازده" و فرصتی که به بانک ها داده شد تا این مشکل را به تنهایی حل کنند، ارتباط موضوع تحقیق انتخاب شده را تعیین کرد.

هدف مطالعه، فعالیت شعبه شماره 1 بانک آلفا از نظر عملیات اعتباری بود. موضوع تحقیق پرتفوی وام است.

هدف اصلی این کار، توسعه برخی پیشنهادها برای مدیریت کیفیت سبد وام یک بانک تجاری بر اساس تجزیه و تحلیل عملیات اعتباری با در نظر گرفتن عوامل مختلف است.

برای دستیابی به این هدف، وظایف زیر در پایان نامه حل خواهد شد:

شرح کلی از پرتفوی وام بانک را ارائه دهید.

تجزیه و تحلیل ترکیب و ساختار سرمایه گذاری های اعتباری بانک در پویایی؛

ارزیابی کیفیت سبد وام بانک؛

ارزیابی رابطه بین کیفیت پرتفوی و سودآوری آن؛

ارائه پیشنهادهایی برای بهبود کیفیت سبد وام؛

راه های مدیریت سبد وام یک بانک تجاری را نشان دهد.

مشکلات بهینه سازی سبد وام را نشان می دهد.

این کار بر اساس قوانین قانونی و نظارتی است. بانک ملیجمهوری بلاروس (قانون جمهوری بلاروس "در مورد بانک ها و فعالیت بانکی"، "در تعهد"، کد بانکی جمهوری بلاروس)، اقدامات محلی بانک، مطالعات نظری، ادبیات آموزشی و ویژه اقتصادی مورد استفاده قرار گرفت که بر موضوع این پژوهش تأثیر گذاشت.

قسمت تحلیلی پایان نامه بر اساس اطلاعات حسابداری و آماری شعبه شماره 1 بانک آلفا OJSC می باشد.

سند اصلی?

معرفی
1.2. محتوای سبد وام
2.2. شاخص های اصلی مالی و اقتصادی فعالیت های بانک
3.2. مدیریت سبد وام در OJSC UP-Bank
نتیجه
فهرست ادبیات استفاده شده
برنامه های کاربردی

معرفی

اعطای وام مهمترین فعالیت یک بانک تجاری است. سطح سازماندهی فرآیند اعتباری شاید بهترین شاخص کار کلی بانک و کیفیت مدیریت آن باشد. این عملیات اعتباری است که به بانک امکان دریافت بیشترین میزان درآمد را با رعایت یک سیاست اعتباری صحیح و منطقی می دهد. کیفیت فعالیت‌های وام‌دهی یک بانک را می‌توان با ویژگی‌های متعددی ارزیابی کرد که از جمله مهم‌ترین آنها وضعیت سبد وام آن است.

پرتفوی وام حاصل فعالیت های وام دهی بانک است که شامل مجموع کلیه وام های صادر شده توسط بانک برای مدت معین می شود. با این حال، اگر این فقط فهرستی از وام ها نباشد، بلکه مجموع آنها باشد که بر اساس معیارهای خاصی که برای وام ها ضروری است، ساختار یافته باشد، در این صورت پرتفوی وام به ویژگی کیفیت وام های صادر شده و به طور کلی، کل فعالیت وام دهی تبدیل می شود. بانک.

فعالیت بانکی با انواع مختلفی از ریسک ها (اعتباری، عملیاتی، بازاری و غیره) که در فرآیند تعامل بانک با محیط خارجی به وجود می آیند، پیوند ناگسستنی دارد. ریسک اعتباری، یعنی احتمال عدم بازپرداخت وام های صادر شده توسط بانک، بیشترین تهدید را برای حیات موسسات اعتباری به همراه دارد. ریسک اعتباری در درجه اول با تشکیل سبد وام بانک مرتبط است. به همین دلیل است که مدیریت سبد وام در بانکداری ضروری است. تعداد قریب به اتفاق ورشکستگی مؤسسات اعتباری (بر اساس برآوردهای مختلف حدود 80 درصد) ناشی از سیاست بی سواد بانک در زمینه تشکیل و مدیریت سبد وام است.

وضعیت فعلی پرتفوی وام بانک های تجاری در جمهوری اودمورت را باید به عنوان نتیجه فعالیت های تحت تأثیر تعداد زیادی از عوامل خارجی و داخلی در نظر گرفت.

صدور وام برای بانک ها نه تنها یک عملیات سودآور، بلکه یکی از منابع اصلی درآمد است، زیرا در هر سطح از توسعه اقتصادی، حتی در شرایط بی ثباتی مالی بنگاه ها، اعطای وام به حالت تعلیق در نمی آید. همه چیز فقط به نحوه اجرای سیاست اعتباری این یا آن بانک بستگی دارد، آیا سبد اعتباری آن موثر است. نیاز دائمی به حل معضل "ریسک بازده" و فرصتی که به بانک ها داده شد تا این مشکل را به تنهایی حل کنند، ارتباط موضوع انتخابی پایان نامه را تعیین کرد.

هدف مطالعه OJSC "بانک بازنشستگی اودمورت" است.

موضوع تحقیق پرتفوی وام بانک است.

هدف از مطالعه پایان نامه تدوین روشی برای مطالعه پرتفوی وام بانک و ارائه توصیه هایی برای بهبود مدیریت آن است.

برای دستیابی به هدف، محدوده وظایف زیر تعریف شد:

- بررسی مبانی نظری مدیریت پرتفوی وام بانکی؛

- تعیین روشهای تجزیه و تحلیل و ارزیابی پرتفوی وام بانک.

- تجزیه و تحلیل پرتفوی وام UP-Bank OJSC؛

- تعیین مسیرهای اصلی برای بهینه سازی سبد وام بانک.

مشکلات نظری و روش شناختی مدیریت سبد اعتباری در آثار نویسندگانی مانند A.V. بورودینا، E.V. باودن، A.S. کوکینا، K.V. کوچمولی، تی کوخ، مک ناتون دی.، ام. پومورینا، پی. رز، جی. سینکی، م.ن. توتسکی، ام. هیگینز.

به عنوان ابزاری در کار پایان نامه، از روش های تجزیه و تحلیل پایگاه علمی و اطلاعاتی، ترکیب داده های به دست آمده در نتیجه گیری های نظری و توصیه های عملی استفاده شد.

مبنای علمی و روش شناختی پایان نامه، قوانین قانونی و نظارتی حاکم بر عملیات اعتباری در یک بانک تجاری، اسناد نظارتی بانک تجاری مورد مطالعه بود.

در این کار از ادبیات آموزشی، مقالات در نشریات، منابع اینترنتی و همچنین صورت های مالی JSC "UP-Bank" برای سال های 2008-2010 استفاده شده است.

1. مبانی نظری سبد وام بانک

1.1. مفهوم و معنای پرتفوی وام

عملیات اعتباری بانک های تجاری یکی از مهم ترین انواع فعالیت های بانکی است. این عملیات اصلی است که سودآوری و ثبات وجود بانک ها را تضمین می کند. توسعه فعال بازار وام تاثیر مثبتی بر اقتصاد کشور دارد. اعطای وام هم سودآورترین دارایی مؤسسات اعتباری است و هم پرخطرترین. در این راستا مسائل مربوط به مدیریت سبد وام مطرح می شود.

هدف از مدیریت سبد وام دستیابی به یک وضعیت بهینه معین (پرتفوی وام مطلوب) است. پرتفوی وام با کیفیت (ریسک) و سودآوری مشخص می شود. الگوی کلی رابطه آنها به شرح زیر است: هر چه درآمد بیشتر باشد، ریسک بالاتر است. پرتفوی وام که ترکیب بهینه نسبت ریسک و بازده را اجرا می کند، سبد بهینه وام نامیده می شود. سبد وام بهینه، هدف جهانی همه فعالیت های وام دهی است که همه اهداف وام دهی دیگر را تعیین می کند.

تشکیل سبد وام یکی از مقاطع اساسی در فعالیت های بانک است که امکان توسعه شفاف تر تاکتیک ها و استراتژی توسعه یک بانک تجاری، توانایی آن در اعطای وام به مشتریان و توسعه فعالیت تجاری در بازار را فراهم می کند. . ثبات بانک، شهرت و نتایج مالی تا حد زیادی به ساختار و کیفیت پرتفوی وام بستگی دارد.

مفهوم پرتفوی وام همچنان قابل بحث است و در ادبیات اقتصادی داخلی توجه کمی به تعریف آن شده است. رویکردهای متعددی برای تعریف مفهوم و ماهیت پرتفوی وام یک بانک تجاری وجود دارد. در اینجا تفاسیر اصلی پرتفوی وام یک بانک تجاری در ادبیات علمی آمده است (جدول 1)

میز 1

بحث در مورد مفهوم پرتفوی وام

دولان ای.جی.	پرتفوی وام - مجموعه ای از دارایی ها و بدهی های بانکی.
Tsisar I.F.	پرتفوی وام فهرستی از قراردادهای منعقده معتبر برای جذب و تخصیص منابع است.
سینکی جی.اف.	پرتفوی وام - مجموعه ای از دارایی های مالی.
پانوا جی.اس.	سبد وام - وام هایی که بانک به مشتریان خود اعطا می کند.
تواسیف A.M.	پرتفوی وام، کل مجموعه وام های صادر شده توسط بانک برای هر یک است این لحظه.
لاوروشین O.I	پرتفوی وام موجودی است بدهی اعتباریطبق ترازنامه یک بانک تجاری در تاریخ معین.
کولسنیکوف V.I.	سبد وام - مجموعه ای از تعهدات وام گیرندگان در مورد محصولات اعتباری به بانک که در نتیجه اعتبار وجوه برای تعادل حساب های وام گیرندگان ایجاد شده است، تعهدات خارج از ترازنامه زیر نیز در سبد وام گنجانده شده است - ضمانت نامه / ضمانت های متقابل و اعتبار اسنادی کشف نشده
Maslenchenkov Yu.S.	پرتفوی وام - مجموعه ای از مطالبات بانکی برای وام ها که بر اساس معیارهای مربوط به عوامل مختلف ریسک اعتباری یا روش های محافظت در برابر آن طبقه بندی می شوند.
Ermakov S.L.	پرتفوی وام مجموعه ای از مطالبات بانکی بابت وام است که بر اساس معیارهای مرتبط با عوامل مختلف ریسک اعتباری طبقه بندی می شود.

با مقایسه تعاریف پرتفوی وام می توان نتیجه گرفت که برخی از نویسندگان پرتفوی وام را بسیار گسترده تفسیر می کنند و تمام دارایی های مالی و حتی بدهی های بانک را به آن اشاره می کنند، برخی دیگر مفهوم مورد بررسی را تنها با عملیات وام بانک مرتبط می دانند. و دیگران تأکید می کنند که سبد وام مجموعه ای ساده از عناصر نیست، بلکه مجموعه ای قابل طبقه بندی است.

مشترک در تعاریف ارائه شده، تفسیر مفاهیم به عنوان یک مجموعه معین است.

ارزیابی کیفی ریسک پرتفوی وام به ویژه در ارتباط با تنوع عملیات آنها توسط بانک ها مهم می شود. در فرآیند تجزیه و تحلیل سبد وام، بانک ها وام ها را رتبه بندی می کنند، یعنی. از روش طبقه بندی سیستماتیک و عینی پرتفوی وام مطابق با ویژگی های کیفیت و ریسک استفاده کنید.

علاوه بر تجزیه و تحلیل پرتفوی وام برای یک تاریخ خاص، پرتفوی وام به صورت پویا مورد مطالعه قرار می گیرد، یعنی. تجزیه و تحلیل خطی بر روی شاخص های اصلی (ناخالص، خالص پرتفوی وام، سبد وام موزون ریسک، درجه ریسک اعتباری، میزان ذخیره ایجاد شده برای پوشش زیان های احتمالی و غیره) برای چند سال انجام می شود. همچنین برای تعیین و بررسی تاثیر نوسانات فصلی در بخش واقعی، از داده‌های مربوط به تاریخ‌های فصلی دوره مورد مطالعه و غیره استفاده می‌شود..

این رویکرد امکان ارائه تجزیه و تحلیل پرتفوی وام را به عنوان یک سیستم شامل عناصر زیر فراهم می کند:

- ارزیابی کیفیت وام هایی که پرتفوی وام را تشکیل می دهند. تعیین ساختار پرتفوی بر اساس کیفیت وام و ارزیابی این ساختار بر اساس بررسی پویایی آن.

- تعیین مقدار کافی ذخایر برای پوشش زیان ناشی از وام ها بر اساس ساختار سبد وام.

از آنجایی که تحلیل و مدیریت پرتفوی وام مکمل یکدیگر هستند، در رابطه نزدیک خود باید به عنوان دو بخش از یک کل در نظر گرفته شوند. تجزیه و تحلیل به عنوان توجیهی از تصمیمات مدیریتی اتخاذ شده عمل می کند که تحت تأثیر آنها سبد وام بانک تشکیل می شود.

توجه به این نکته ضروری است که تجزیه و تحلیل و مدیریت فرآیندهای مستمری هستند. بنابراین، نتیجه تعامل آنها - پرتفوی وام تشکیل شده در تاریخ معین، به نوبه خود موضوع تجزیه و تحلیل برای دوره زمانی بعدی می شود. رابطه دو فرآیند در دوره های زمانی مختلف به صورت شماتیک در شکل 1 نشان داده شده است. unok 1.

دوره های زمانی

برای دستیابی به اهداف تعیین شده باید فرآیند تشکیل سبد وام مدیریت شود. مدیریت یک مشارکت فعال و تأثیرگذاری بر فرآیند است که مستلزم نیاز به اجرای کلیه وظایف مدیریتی است: برنامه ریزی، سازماندهی و کنترل.

بیایید نگاهی به تمام این ویژگی ها بیندازیم. در مرحله برنامه ریزی، اهداف بلند مدت و کوتاه مدت سبد وام و استانداردهای تشکیل آن تعیین می شود.

در عین حال، مقادیر مشخصی از شاخص های زیر را می توان به عنوان اهداف دستیابی انتخاب کرد:

- میانگین موزون ریسک پرتفوی وام؛

- ساختار پرتفوی وام بر اساس گروه های ریسک؛

- درجه تنوع پرتفوی وام؛

- درجه حفاظت در برابر ریسک اعتباری؛

- مقدار ذخیره کافی برای پوشش ممکن استپ دیگر مقدار بازده پرتفوی وام در کل و غیره

دستیابی به این اهداف تنها در صورتی امکان پذیر است که شاخص های بهینه وام های فردی مانند میزان ریسک یک وام انفرادی، سودآوری یک وام فردی و غیره محقق شود. این امر مستلزم دستیابی مداوم به اهداف مراحل فردی وام است: اجرای قوانین و رویه ها در ارزیابی اعتبار وام گیرنده، رعایت قوانین تنظیم قراردادهای وام، کنترل به موقع بر پرداخت سود و بازپرداخت اصل سرمایه. بدهی وام گیرنده در تمام مراحل فرآیند وام دهی.

1.3. روش های مدیریت سبد وام

مدیریت سبد وام، سازماندهی فعالیت های بانک در جریان فرآیند وام دهی است که با هدف جلوگیری یا به حداقل رساندن ریسک اعتباری انجام می شود. اهداف نهایی یک موسسه اعتباری در مدیریت سبد وام، اولاً کسب سود از عملیات فعال و ثانیاً حفظ عملکرد مطمئن و ایمن بانک است.

ساختار سازمانی مدیریت پرتفوی وام مبتنی بر اصل تمایز صلاحیت است، یعنی توزیع روشن اختیارات مدیران در رده های مختلف برای ارائه وام، تغییر شرایط معامله وام بسته به اندازه وام، درجه ریسک و سایر خصوصیات

در سیستم اقدامات مدیریت سبد اعتباری، توسعه و اجرای سیاست اعتباری یک بانک تجاری نقش مهمی ایفا می کند.

بیایید جهت های اصلی مدیریت سودآوری عملیات اعتباری بانک های تجاری را در نظر بگیریم، کارشناسان روش های زیر را برای مدیریت سودآوری شناسایی می کنند (شکل 3).

اجازه دهید به طور خلاصه روش های مدیریت سودآوری یک بانک تجاری ارائه شده در شکل را توصیف کنیم.

روش هزینه به علاوه.این روش هزینه وجوه جمع آوری شده و تمام هزینه های بانکی مرتبط با صدور وام را در نظر می گیرد. شرط لازم برای اعمال چنین رویکردی در قیمت گذاری برای عملیات اعتباری این است که بانک داشته باشد سیستم موثرحسابداری هزینه برای هر وام، و همچنین اطلاعات مدیریت. عیب اصلی این روش نادیده گرفتن عوامل بازار مانند عرضه و تقاضا، وضعیت بازار اعتبار، رقابت و غیره است.

روش نرخ پایه به علاوه.ماهیت روش تعیین نرخ اعتبار به عنوان مجموع نرخ پایه و اسپرد اعتبار است. برای نرخ پایه، می توانید نرخ پیشنهادی بازار منطقه ای بین بانکی را در نظر بگیرید. نرخ وام گیرنده اصلی؛ نرخ های بازار بین المللی (لیبور، فیبر و غیره)، سایر نرخ هایی که عموماً در بازارهای خاص پذیرفته می شوند.

روش های مدیریت ریسک اعتباری به دو گروه تقسیم می شوند (شکل 4). یکی از ویژگی های این روش ها نیاز به کاربرد مداوم آنهاست، زیرا. آنها مراحلی در فرآیند وام دهی هستند. محتوای ارائه شده در شکل را در نظر بگیرید. روش های مدیریت ریسک در بانک تجاری با جزئیات بیشتر

روش متنوع سازی . این روششامل توزیع پرتفوی وام بین طیف گسترده ای از وام گیرندگان است که هم از نظر ویژگی ها (اندازه سرمایه ، شکل مالکیت) و هم از نظر فعالیت (حوزه اقتصادی ، منطقه جغرافیایی) با یکدیگر متفاوت هستند.

تنوع صنعتی، جغرافیایی و پورتفولیو وجود دارد. [ 8، ص. 45]

2. ویژگی های JSC "بانک بازنشستگی اودمورت"

2.1. تاریخچه ایجاد و فعالیت های بانک

بانک بازنشستگی اودمورت در آوریل 1992 به عنوان بانک تجاری نوآورانه ناوکا تأسیس شد. این بانک به منظور تأمین مالی هزینه‌های کار تحقیق و توسعه، تهیه و توسعه فناوری‌های پیشرفته جدید، انواع محصولات و سایر هزینه‌ها برای معرفی دستاوردهای علمی پیشرفته به تولید و همچنین عملیات‌های مرتبط با اقتصاد خارجی و فعالیت های تجاریمشتریان او

در 3 ژوئن 1992، بانک مرکزی RSFSR مجوز دائمی را صادر کرد که این حق را برای انجام عملیات مقرر در اساسنامه بانک صادر کرد.

بر اساس مجوز انجام عملیات بانکی در ارز خارجیبه دستور رئیس بانک، صرافی در بانک افتتاح شد.

در تاریخ 24 بهمن 94 در مجمع عمومی موسسین تصمیم به تغییر نام بانک گرفته شد. در 24 می 1994، بانک ملی جمهوری ازبکستان تغییر نام بانک را به ثبت رساند. اکنون بانک، بانک نوآورانه اجتماعی-تجاری "Nauka" (شرکت با مسئولیت محدود) نامیده می شود.

در 25 آگوست 1994، بانک مرکزی فدراسیون روسیه مجوز بانکداری جدیدی را برای بانک صادر کرد که از نظر قانونی نام جدید بانک را تأیید کرد. علاوه بر این، بانک مجوز انجام عملیات بانکی به ارز خارجی را دریافت کرد که این حق را به انجام عملیات اعتباری و تسویه حساب و سایر عملیات به ارز خارجی در قلمرو روسیه داد.

در 21 آگوست 1995، بانک تجاری نوآورانه ناوکا مجدداً به عنوان شرکت با مسئولیت محدود بانک بازنشستگی اودمورت ثبت شد.

در 19 آگوست 1997، به دنبال تصمیم مجمع عمومی در مورد تجدید سازمان از طریق تبدیل به یک شرکت سهامی باز، بانک بازنشستگی اودمورت (شرکت سهامی باز) توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه به ثبت رسید.

در تاریخ 9 دی ماه 97 مجوز فعالیت حرفه ای در بازار اوراق بهادار جهت انجام فعالیت های دلالی و معامله گری برای مدت منتهی به 10 آذر 1379 اخذ گردید.

در 15 مارس 2000، بانک مجوز تمدید شده برای عملیات بانکی با وجوه به روبل و ارز خارجی اشخاص حقوقی دریافت کرد.

در 27 نوامبر 2000، این بانک مجوز فعالیت حرفه ای در بازار اوراق بهادار را برای انجام فعالیت های دلال و کارگزاری دریافت کرد.

در 28 آذر 1381 با توجه به تغییر نام اختصاری بانک، مجوز عملیات بانکی تعویض شد.

در سال 2002، UP-Bank (OJSC) ساختمان های جدیدی را در خیابان M خریداری کرد.

9 دسامبر 2004 بانک بازنشستگی اودمورت (شرکت سهامی باز) به شماره 291 در فهرست بانک های شرکت کننده در سامانه بیمه سپرده اجباری قرار گرفت.

این بانک در تاریخ 28 ژوئیه 2005 اعتبار مجوز یک فعال حرفه ای در بازار اوراق بهادار را برای انجام فعالیت های مدیریت اوراق بهادار تا 28 ژوئیه 2011 تمدید کرد.

بانک بازنشستگی اودمورت (شرکت سهامی باز) یک بانک مستقل منطقه ای است. فعالیت های این بانک عمدتاً در جمهوری اودمورتیا متمرکز است. این بانک در خارج از منطقه تراکنش های مالی بزرگ انجام نمی دهد، بنابراین عملاً تحت تأثیر نوسانات و شوک های موجود در بازار ارز و سهام قرار نمی گیرد.

3. ویژگی های مدیریت سبد وام و بهبود آن

3.1. تجزیه و تحلیل پرتفوی وام بانکی

پرتفوی وام مجموعه ای از مانده بدهی اصلی برای عملیات اعتباری فعال در یک تاریخ معین است.

بانک می تواند وام صادر کند، عملیات فعال دیگری را که باعث ایجاد درآمد می شود، تنها در محدوده منابع رایگان موجود خود انجام دهد. در نتیجه، عملیاتی که منجر به تشکیل چنین منابعی از بانک ( عملیات غیرفعال) نقش اولیه و تعیین کننده را در رابطه با عملیات فعال، منطقی و بالفعل مقدم بر آنها و تعیین حجم و مقیاس عملیات سودآور دارد.

وام ها و وجوه ارائه شده به بانک ها برای سال های 2008-2010 را در نظر بگیرید. در جدول 10

جدول 10

وام ها و وجوه ارائه شده به بانک ها در سال های 2008-2010

نام				شکم 2010 تغییر از		تغییر +/-،% 2010 از
بدهی های بانکی
تضمین سپرده ها برای اطمینان از تسویه تراکنش ها با کارت های پرداخت
حساب های بانکی روسیه
حساب در بانک های غیر مقیم

در میان انواع سنتیفعالیت های بانک های تجاری، عملیات اصلی اعطای وام است، زیرا رابطه مستقیمی بین نتیجه اعطای وام، سودآوری و ثبات بانک آشکار است.

تأمین وجوه توسط بانک در مقابل تعهد کتبی مشتری سنگ بنای تجارت بانکی است. این عملیات بیشترین سود را برای بانک ها به همراه دارد. بنابراین، از مجموع درآمد ناخالص عملیاتی بانک‌های تجاری آمریکا در سال 1989 به مبلغ 368.4 میلیارد دلار، 250.9 میلیارد دلار (68.1 درصد) مربوط به پرداخت سود وام و لیزینگ و تنها 512 میلیارد دلار (13.9 درصد) برای درآمد حاصل از پرتفوی بوده است. از اوراق بهادار

اهمیت عملیات اعتباری با شرایط بسیاری مشخص می شود که از جمله آنها می توان به موارد زیر اشاره کرد:

غلبه اعتبار در عملیات فعال بانک های تجاری جمهوری بلاروس در مرحله فعلی - تا 50-70٪.

بهره دریافتی از عملیات اعتباری منبع اصلی درآمد یک بانک تجاری است.

این عملیات مخاطره آمیزترین و بنابراین مسئول شهرت بانک و ثبات آن است، زیرا وام گرفته شده به جای وجوه خود بانک در ترکیب منابع اعتباری غالب است.

توانایی اطمینان از بازپرداخت وام توسط وام گیرنده؛

شاخصی از دوام حرفه ای کارکنان بانک و مدیریت آن؛

اندازه، ترکیب و ساختار عملیات اعتباری - مبنای محاسبه شاخص های اصلی برآورد شده بانک - نقدینگی و پرداخت بدهی.

لازم به ذکر است که اعتبار به عنوان یک مقوله اقتصادی با سایر مقوله ها همراه است مقوله های ارزشی. بنابراین اصول وام دهی معمولاً به دو گروه تقسیم می شود:

اصول کلی اقتصادی - ذاتی در همه دسته ها، از جمله اعتبار؛

اصولی که منعکس کننده ماهیت و کارکردهای اعتبار هستند.

گروه اول شامل:

سودآوری - دستیابی به بیشترین کارایی در استفاده از اعتبار با کمترین سرمایه گذاری اعتبار را مشخص می کند. چنین سیاستی هم برای وام دهندگان و هم برای وام گیرنده مهم است. برای یک بانک، کارایی منجر به امکان تسریع در گردش منابع اعتباری می شود. برای وام گیرنده، اقتصاد در استفاده از وام به معنای کاهش کارمزد وام، افزایش درآمد است.

تمایز - ارائه وام با شرایط مختلف، بسته به ماهیت وام گیرنده، جهت وام، ریسک اعتباری، مدت وام، به موقع بازپرداخت و برخی شرایط دیگر.

پیچیدگی - مستلزم چنین سیاست اعتباری است که با در نظر گرفتن الگوهای توسعه اقتصادی در یک دوره خاص انجام می شود.

گروه دوم شامل اصول زیر است:

فوریت - به این معنی است که قرارداد وام باید مدت اعتبار را مشخص کند و این مدت باید توسط وام گیرنده رعایت شود.

امنیت مادی وام - طبق این اصل، فقط حرکت ارزش واقعی موجود باید توسط وام انجام شود.

پرداخت شده - به این معنی است که هر وام گیرنده باید برای استقراض موقت وجوه، کارمزدی را به بانک بپردازد.

بازپرداخت - به این معنی است که وام باید در مدت مشخص شده در توافق بازپرداخت شود.

ماهیت هدف وام - وام فقط برای صادر می شود اهداف معین، یعنی برای رفع نیازهای موقت وام گیرنده در وجوه اضافی. این تفاوت بین وام و تامین مالی است.

سبد وام بانک شامل وام و وام بین بانکی به اشخاص حقیقی و حقوقی و یا سبد وام به مشتریان است. در عین حال، به دلیل خاص بودن آنها، کلیه تراکنش های بین بانکی به طور کلی و وام های بین بانکی به طور خاص توسط بانک ها در حسابداری و تحلیل به عنوان یک گروه خاص مشخص شده و جدا از معاملات با مشتریان در نظر گرفته می شوند.

نگارنده بر این باور است که پیدایش اصطلاح «پرتفوی وام بانکی» به دلیل نیاز به کمی و بالاتر از همه، ویژگی های کیفیوام های صادر شده و فعالیت های وام دهی بانک به عنوان یک کل.

در تعریف اصطلاح «پرتفوی وام» دیدگاه های مختلفی وجود دارد. در اینجا برخی از تعاریف و تفاسیر پذیرفته شده کلی از مفهوم ارائه شده در ادبیات بانکداری اقتصادی آورده شده است.

پرتفوی وام حاصل فعالیت های وام دهی بانک است که شامل مجموع کلیه وام های صادر شده توسط بانک برای مدت معین می شود.

پرتفوی وام بانک شامل مانده وجوه موجود در حساب های موجود برای وام های کوتاه مدت، بلندمدت و معوق است. اینها مشخصات حجمی سبد وام بانک است. ویژگی های کیفی برای ارزیابی ارائه بازپرداخت وام توسط بانک و کاهش میزان ریسک های اعتباری استفاده می شود. عدم بازپرداخت اصل مبلغ وام و سود آن.

به طور رسمی، پرتفوی وام یک بانک، مجموع وام هایی است که در هر لحظه به آنها صادر می شود. با این حال، اگر این فقط فهرستی از وام ها نباشد، بلکه مجموعه ای باشد که بر اساس یک معیار (معیار) خاص که برای وام ها ضروری است ساختار یافته باشد، «پرتفوی وام» به ویژگی کیفیت وام های صادر شده تبدیل می شود. کل فعالیت وام دهی بانک

پرتفوی وام - مجموعه ای از مانده حساب های اعتباری در یک تاریخ معین که بر اساس معیارهای مختلف از جمله انواع وام ها، انواع وثیقه، سطوح سودآوری، ترکیب وام گیرندگان و غیره گروه بندی می شوند.

علیرغم تعاریف گوناگون، تز کلی تعاریف فوق این است که سبد وام حاصل فعالیت های وام دهی بانک است. بنابراین کامل ترین و صحیح ترین تعریف سبد وام در دو جنبه خواهد بود:

ویژگی کمی فعالیت اعتباری بانک، به عنوان مثال. اطلاعات در مورد حجم وام، ترکیب و ساختار سرمایه گذاری؛

یک ویژگی کیفی فعالیت اعتباری بانک، به عنوان مثال. طبقه بندی سرمایه گذاری های اعتباری بر اساس معیارهای معین.

در فرآیند تکامل اصطلاح برای جداسازی خصوصیات کمی و کیفی، مفاهیمی مانند پرتفوی ناخالص وام، خالص پرتفوی وام، پرتفوی وام موزون با ریسک و سایر موارد به وجود آمده است.

پرتفوی ناخالص وام به مشتریان یک ویژگی کمی می دهد و با جمع آوری بدهی های فوری، طولانی، معوق و مشکوک الوصول در حساب های اعتباری در یک تاریخ معین محاسبه می شود.

پرتفوی وام از نظر کیفی با مفاهیمی مانند سبد خالص وام و سبد وام موزون ریسک مشخص می شود.

خالص پرتفوی وام با کسر از پرتفوی ناخالص وام، مقدار ذخیره ایجاد شده برای زیان ناشی از بدهی های مشکوک الوصول محاسبه می شود. این نشان دهنده میزان سرمایه گذاری اعتباری است که می تواند در تاریخ تجزیه و تحلیل به بانک بازگردانده شود. همانطور که می دانید سرمایه گذاری های اعتباری بر اساس درجه ریسک طبقه بندی می شوند، بسته به انتساب مشتری به یک گروه ریسک خاص (از 0 تا 150%)، بنابراین، یک سبد وام با وزن درصد ریسک محاسبه می شود. . با ضرب مانده بدهی در زمینه اشکال اوراق بهادار در درصد تعیین شده ریسک، یک سبد وام موزون تعیین می شود که از آن مقدار اندوخته برای زیان بدهی های مشکوک الوصول حذف می شود، ارزش مورد نظر و نشان دهنده مقدار منابع خود و قرض گرفته شده، که ممکن است به بانک بازگردانده نشود.

لازم به ذکر است که ارزیابی کیفی شامل طبقه بندی سرمایه گذاری های اعتباری بانک بر اساس معیارهای خاصی است. این معیارها عبارتند از: درجه اعتبار مشتریان، هدف، اندازه و نوع وام، شرایط و روش بازپرداخت وام، حجم و کیفیت تضمین برای بازپرداخت وام، انواع تضمین برای انجام تعهدات تحت یک قرارداد وام. ، رعایت شرایط بازپرداخت وام و غیره. این امر برای مدیریت سبد اعتباری، کیفیت آن ضروری است.

در این مقاله، نگارنده به دیدگاه تعریف پرتفوی وام پایبند است که بر اساس آن سبد وام به عنوان مجموعه ای از بدهی وام منعکس شده در طبقه دوم نمودار حساب بانک های جمهوری اسلامی ایران در نظر گرفته می شود. بلاروس و همچنین وام ها و سپرده های بین بانکی. با توجه به سبد وام یک بانک خاص، بر اساس داده های واقعی که تجزیه و تحلیل انجام شده است، این رویکرد در این واقعیت منعکس می شود که پرتفوی وام نیز شامل عملیات فاکتورینگ، لیزینگ، حسابداری قبوض، انجام تعهدات ناشی از ضمانت نامه ها و ضمانت نامه های بانکی صادر شده.

تجزیه و تحلیل ترکیب و ساختار پرتفوی وام با توجه به معیارهای مختلف امکان پذیر است. نویسنده برخی از ویژگی های طبقه بندی را گرد هم آورده است (به پیوست 1 مراجعه کنید).

اگر تحلیل کنیم ساختار صنعتاز پرتفوی وام، می توان به صنایعی اشاره کرد که قرار دادن وجوه در آنها از نظر نسبت سودآوری و ریسک بیشترین سود را دارد و همچنین به تنوع پرتفوی وام نیز توجه داشت. شاخص تنوع نشان می دهد که بانک چقدر به تغییرات در وضعیت یک صنعت خاص وابسته و حساس است. از نقطه نظر کیفیت مدیریت، پرتفوی وام می تواند به صورت زیر باشد:

بهینه - پرتفوی وام که از نظر ترکیب و ساختار با سیاست اعتباری و بازاریابی بهینه بانک و برنامه توسعه استراتژیک آن سازگارتر باشد.

پرتفوی وام متوازن، سبدی از وام های بانکی است که از نظر ساختار و ویژگی های مالی، در نقطه مؤثرترین راه حل معضل «ریسک-بازده»، یعنی در نقطه دستیابی به تعادل بین دو دسته متضاد

با در نظر گرفتن استدلال و طبقه بندی های فوق، پرتفوی وام یک بانک تجاری را می توان در قالب جدولی نشان داد که شرایط اصلی قراردادهای وام منعقد شده را منعکس می کند (به پیوست 2 مراجعه کنید).

بر اساس جدول طبقه بندی دارایی های بانک که توسط بانک ملی تهیه شده است، شاخص های اصلی مربوط به ویژگی های سبد وام به شرح زیر است: نوع فعالیت مشتری بانک، شکل مالکیت، کوتاه مدت و بلند مدت. وام، بدهی طولانی مدت روی بدهی اصلی، بدهی معوق روی بدهی اصلی، بدهی مشکوک، میزان بدهی برای گروه های خطر I، II، III و IV.

لازم به ذکر است که هدف اصلی هر تحلیلی، اثبات علمی تصمیمات مدیریتی است که در جهت ارتقای کارایی عملیات و بهینه سازی فرآیندهای سازمانی است. در رویکرد کلی، دو راه اصلی برای بهبود کارایی عملیات وجود دارد: کاهش حجم زیان و افزایش سودآوری. به نظر می رسد روش اول به دلایل زیر امیدوارکننده تر است:

هزینه های تراکنش عملاً به حداقل کاهش می یابد ، از ذخایر برای کاهش هزینه خدمات بانکی قبلاً استفاده شده است.

رقابت شدید برای بازار بانکیو در نتیجه کاهش سطح نرخ بهره وام

یکنواختی خدمات ارائه شده توسط بانک ها؛

استانداردسازی و مقررات سختگیرانه فناوری عملیات.

تجزیه و تحلیل کامل از عوامل موثر بر رشد زیان بانک ها در وام های مختلف به بانکداران غربی اجازه داد تا نتایج خاصی بگیرند. مطابق با بانک جهانی(جدول 1.1)، عوامل داخلی بانک عامل 67 درصد زیان بانک ها بابت وام ها و عوامل خارجی به ترتیب 33 درصد زیان را تشکیل می دهند.

جدول 1.1 عوامل ایجاد زیان بانک در وام دهی، %

توجه داشته باشید. منبع:

بنابراین، داده‌های ارائه شده نشان می‌دهد که در 67 درصد موارد زیان بانک در وام‌دهی ناشی از تأثیر عوامل داخلی بوده که پیامد نقص روش‌های اعمال‌شده یا استفاده نادرست از آن‌ها است. بنابراین، تجزیه و تحلیل باید منبع بالقوه زیان بانک را شناسایی کند تا از آن جلوگیری شود و بر این اساس، ریسک عملیات اعتباری کاهش یابد.

ارزیابی کیفی ریسک پرتفوی وام به ویژه در ارتباط با تنوع عملیات آنها توسط بانک ها مهم می شود. در فرآیند تجزیه و تحلیل سبد وام، بانک ها وام ها را رتبه بندی می کنند، یعنی. از روش طبقه بندی سیستماتیک و عینی پرتفوی وام مطابق با ویژگی های کیفیت و ریسک استفاده کنید.

علاوه بر تجزیه و تحلیل پرتفوی وام برای یک تاریخ خاص، پرتفوی وام به صورت پویا مورد مطالعه قرار می گیرد، یعنی. تجزیه و تحلیل خطی بر روی شاخص های اصلی (ناخالص، خالص پرتفوی وام، سبد وام موزون ریسک، درجه ریسک اعتباری، میزان ذخیره ایجاد شده برای پوشش زیان های احتمالی و غیره) برای چند سال انجام می شود. همچنین برای تعیین و بررسی تاثیر نوسانات فصلی در بخش واقعی، از داده‌های تاریخ‌های فصلی دوره مورد مطالعه و ... استفاده می‌شود.

این رویکرد امکان ارائه تجزیه و تحلیل پرتفوی وام را به عنوان یک سیستم شامل عناصر زیر فراهم می کند:

ارزیابی کیفیت وام هایی که پرتفوی وام را تشکیل می دهند.

تعیین ساختار پرتفوی بر اساس کیفیت وام و ارزیابی این ساختار بر اساس بررسی پویایی آن.

تعیین مقدار کافی ذخایر برای پوشش زیان ناشی از وام ها بر اساس ساختار سبد وام.

از آنجایی که تحلیل و مدیریت پرتفوی وام مکمل یکدیگر هستند، در رابطه نزدیک خود باید به عنوان دو بخش از یک کل در نظر گرفته شوند. تجزیه و تحلیل به عنوان توجیهی از تصمیمات مدیریتی اتخاذ شده عمل می کند که تحت تأثیر آنها سبد وام بانک تشکیل می شود.

توجه به این نکته ضروری است که تجزیه و تحلیل و مدیریت فرآیندهای مستمری هستند. بنابراین، نتیجه تعامل آنها - پرتفوی وام تشکیل شده در تاریخ معین، به نوبه خود موضوع تجزیه و تحلیل برای دوره زمانی بعدی می شود. رابطه دو فرآیند در دوره های زمانی مختلف به صورت شماتیک در شکل 1.1 ارائه شده است

شکل 1.1 رابطه بین فرآیندهای تحلیل و مدیریت دوره های زمانی مختلف

توجه داشته باشید. منبع: [توسعه خود بر اساس مدل های مدل سازی اقتصادی و ریاضی].

برای دستیابی به اهداف تعیین شده باید فرآیند تشکیل سبد وام مدیریت شود. مدیریت یک مشارکت فعال و تأثیرگذاری بر فرآیند است که مستلزم نیاز به اجرای کلیه وظایف مدیریتی است: برنامه ریزی، سازماندهی و کنترل.

بیایید نگاهی به تمام این ویژگی ها بیندازیم. در مرحله برنامه ریزی اهداف بلند مدت و کوتاه مدت سبد وام و استانداردهای تشکیل آن تعیین می شود. در عین حال، مقادیر مشخصی از شاخص های زیر را می توان به عنوان اهداف دستیابی انتخاب کرد:

میانگین موزون ریسک پرتفوی وام؛

ساختار پرتفوی وام بر اساس گروه های ریسک؛

درجه تنوع پرتفوی وام؛

درجه حفاظت در برابر ریسک اعتباری؛

مقدار ذخیره کافی برای پوشش زیان های احتمالی؛

مقدار بازده پرتفوی وام در کل و غیره

دستیابی به این اهداف تنها در صورتی امکان پذیر است که شاخص های بهینه وام های فردی مانند میزان ریسک یک وام انفرادی، سودآوری یک وام فردی و غیره محقق شود. این امر مستلزم دستیابی مداوم به اهداف مراحل جداگانه وام است: اجرای قوانین و رویه ها در ارزیابی اعتبار وام گیرنده. رعایت قوانین ثبت قراردادهای اعتباری؛ انجام کنترل به موقع بر پرداخت سود و بازپرداخت اصل بدهی توسط وام گیرندگان در تمام مراحل فرآیند اعتبار.

عملکرد یک سازمان مستلزم تعریف ساختارهای سازمانی و افراد مسئول مدیریت پرتفوی وام، وظایف و اختیارات، مسئولیت ها و غیره است. به طور معمول، این مرحله شامل:

انتخاب معیارهایی برای ارزیابی کیفیت وام هایی که پرتفوی وام را تشکیل می دهند.

توسعه روش معینی برای ارزیابی کیفیت وام ها (رویه های تحلیل اعتبار) بر اساس معیارها و آموزش پرسنل بانک.

سازماندهی کار در طبقه بندی وام ها بسته به کیفیت وثیقه.

سازماندهی کار بر روی طبقه بندی وام ها بر اساس گروه های خطر .

توسعه راه هایی برای جمع آوری اطلاعات آماری توسط بانک تعیین درصد ریسک برای هر گروه از وام های طبقه بندی شده، سهم بدهی معوق و درصد رد آن به هزینه اندوخته بانک در قالب گروه های جداگانه وام و غیره.

توسعه روش هایی برای تعیین ارزش مطلق ریسک اعتباری در زمینه گروه های وام در پرتفوی وام و کل ریسک برای بانک.

معرفی روش هایی برای تعیین میزان ذخیره ایجاد شده برای پوشش زیان های احتمالی وام ها.

توسعه روش ها و رویه ها برای ارزیابی کیفیت پرتفوی وام بر اساس نسبت های مالی، تقسیم بندی سبد وام.

اجازه دهید اکنون تابع کنترل زیر را تصور کنیم - کنترل. اجرای این تابع در سه جهت اصلی انجام می شود:

کاهش ریسک اعتباری برای هر وام خاص (تأیید استفاده مورد نظر، تأیید امنیت مادی وام، روند مداوم پیگیری وضعیت مالی مشتری، اعتبار وی و وضعیت تسویه حساب)؛

کاهش زیان وام ها در سطح پرتفوی وام بانک به عنوان یک کل؛

صحت سازماندهی عملیات اعتباری.

نکته مهم در مدیریت سبد وام، استراتژی و تاکتیک های بانک در زمینه اخذ و اعطای وام است که جوهره سیاست اعتباری آن را تشکیل می دهد. تعریف زیر را می توان ارائه کرد: سیاست اعتباری، سیاستی است که به حرکت اعتبار مربوط می شود. هر بانک سیاست اعتباری خود را با در نظر گرفتن عوامل سیاسی، اقتصادی، سازمانی و غیره شکل می دهد. عنصر کلیدی سیاست اعتباری ابزارهایی است که برای رفع نیازهای مشتریان در وجوه استقراضی استفاده می کند که در انواع وام های صادر شده توسط بانک بیان می شود.

سیاست اعتباری یک هدف مشترک را تدوین می کند و راه های دستیابی به آن را تعیین می کند:

زمینه های اولویت سرمایه گذاری اعتباری بر اساس صنعت، وضعیت قانونی؛

انواع وام ها و حساب های اعتباری قابل قبول بانک؛

وام هایی که بانک ترجیح می دهد از آن خودداری کند.

حلقه ترجیحی وام گیرندگان؛

وام گیرندگان نامطلوب برای بانک در دسته های مختلف؛

سیاست در زمینه اعطای وام به افراد؛

مجموعه ای از اقدامات برای کنترل کیفیت پرتفوی وام.

پس از تحلیل ادبیات اقتصادی خارجی، باید توجه داشت که یک سیاست اعتباری بانکی موثر باید شامل موارد زیر باشد:

هدفی که بر اساس آن پرتفوی وام تشکیل می شود (نشان دهنده نشانه های یک سبد وام خوب: انواع وام ها، سررسید آنها، اندازه و کیفیت وام).

تعهدات برای انتقال حقوق و ارائه اطلاعات در چارچوب مدیریت اعتبار؛

تمرین درخواست، بررسی، ارزیابی و تصمیم گیری در مورد درخواست های وام مشتریان؛

مدارک لازم پیوست شده به هر درخواست وام و همچنین اسنادی که باید در پرونده وام نگهداری شود.

حقوق کارمندان بانک با ذکر دقیق اینکه چه کسی مسئول ذخیره و تأیید پرونده های اعتباری است.

قوانین اساسی پذیرش، ارزیابی و اجرای وثیقه اعتباری؛

شرح سیاست و عملکرد تعیین نرخ بهره و کمیسیون وام، شرایط بازپرداخت وام.

شرح استانداردهای کیفیت قابل اجرا برای همه وام ها؛

نشان دادن حداکثر میزان سرمایه گذاری اعتباری (حداکثر سهم وام در دارایی).

شرح منطقه ای که بانک در آن خدمت می کند، جایی که عمده سرمایه گذاری های اعتباری باید انجام شود.

شرح عملکرد شناسایی، تجزیه و تحلیل و حل و فصل شرایط مربوط به وام های مشکل دار؛

به عنوان یک قاعده، استراتژی و تاکتیک های سیاست اعتباری در دفتر مرکزی (رئیس بانک) توسط بخش اعتبار (مدیریت)، کمیته اعتباری تدوین شده و توسط هیئت حاکمه مربوطه بانک تأیید می شود.

سیاست اعتباری بانک تجاری دارای ساختار داخلی است که شامل موارد زیر است:

استراتژی بانک برای توسعه مسیرهای اصلی فرآیند اعتبار؛

تاکتیک های بانک در سازماندهی وام دهی؛

کنترل اجرای سیاست اعتباری

مفاد اصلی سیاست اعتباری به سطوح پایین تر آورده می شود، که به عنوان یک قاعده، مجریان اصلی هستند و کیفیت سبد وام در نهایت به آنها بستگی دارد. موفقیت سیاست اعتباری با اقدامات عملی کارکنان بانک، تفسیر و اجرای سیاست اعتباری در تمام مراحل فرآیند اعتبار تعیین می شود.

بنابراین، تشکیل سبد وام بازتابی از استراتژی اتخاذ شده توسط مدیریت ارشد بانک است. این فرآیندی است که هم در سطح کلان و هم در سطح خرد مدیریت می شود.

مدیریت در سطح کلان (استراتژیک) با هدف ایجاد یک سبد وام بهینه به عنوان یک کل است، یعنی. تعیین اولویت ها، استانداردهای تشکیل، اندازه پرتفوی و دستیابی به مقادیر بهینه شاخص های مشخص کننده سبد وام به عنوان یک کل. این شاخص ها عبارتند از: بازده پرتفوی، ساختار سرمایه گذاری و ریسک کل سبد.

مدیریت در سطح خرد (جاری یا عملیاتی) با هدف بهینه‌سازی مراحل فردی تشکیل و عملکرد سبد وام با رعایت کلیه رویه‌ها، دستورالعمل‌ها، روش‌ها، قوانین و سایر محدودیت‌هایی است که منعکس‌کننده استراتژی و تاکتیک‌های فعالیت‌های وام دهی بانک است. .

بنابراین، سیاست اعتباری یک بانک تجاری، به عنوان یک عنصر اساسی در فرآیند مدیریت پرتفوی وام، با در نظر گرفتن جهت کلی عملکرد بانک، اهداف بلندمدت بانک را در این حوزه از فعالیت تعیین می کند. و همچنین ابزارها و رویه های کار مستقیم کارکنان در فرآیند مدیریت.

لازم به ذکر است که سیاست اعتباری اتخاذ شده توسط بانک های تجاری جمهوری بلاروس در سال های 2003-2004 توسط عوامل خارجی و داخلی تعیین شد که منجر به تغییر در ساختار سرمایه گذاری های اعتباری بانک ها شد. عوامل خارجی بیشترین تأثیر را در شکل گیری بازار اعتبار در جمهوری بلاروس دارند.

این عوامل شامل موارد زیر است:

سیاست پولی سختگیرانه ای که توسط بانک ملی جمهوری بلاروس دنبال می شود.

سیاست تامین مالی مجدد بانک های تجاری؛

فرآیندهای تورمی در اقتصاد؛

مقررات ارز، به ویژه: کاهش ارزش ملی واحد پولیدر دسترس بودن فروش اجباری درآمدهای ارزی؛

سطح صدور وجوه؛

دسترسی منابع خارجیتامین مالی (حفظ خطوط اعتباری خارجی تضمین شده توسط بانک ها و دولت).

عوامل داخلی اصلی عبارتند از:

ساختار پایگاه منابع بانک های تجاری؛

کیفیت پرتفوی وام؛

حضور و ساختار پایگاه مشتری

نگارنده توجه به پدیده های منفی در فرآیند اعتبار را ضروری می داند. بررسی ها نشان می دهد که عدم تحلیل دقیق درخواست های وام که بسیاری از بانک ها آن را دست و پا گیر می دانند، بسیار مهم است. اما محیط اقتصادی که به سرعت در حال تغییر است، مبارزه رقابتی، گسترش تدریجی وام های سندیکایی محدودیت های موقتی را بر تجزیه و تحلیل اعتبار وام گیرنده تحمیل می کند که با الزامات مراقبت معقول در تضاد است.

عدم آزمایش اولیه فناوری ها و محصولات جدید وام دهی می تواند منجر به مشکلات جدی شود. این اشاره به معرفی فن‌آوری‌های اعتباری جدید توسط بانک دارد که اصول، رویه‌ها و روش‌های ارزیابی کیفیت وام‌ها را که در عمل به اثبات رسیده، نادیده می‌گیرند:

عدم ارزیابی موازی اعتبار - ارزیابی مجدد وام در بانک های بزرگباید توسط واحد تجاری انجام شود که مستقیماً درگیر اعطای وام نیست و قادر به ارائه اعتبارسنجی بر اساس سوابق حسابداری، اوراق کاری واحد تجاری و غیره خواهد بود. هدف از ارزیابی مجدد اطمینان از ارائه وام مطابق با سیاست بانک و ارائه ارزیابی مستقل از کیفیت آنها است.

عدم توانایی کنترل های بانک در تشخیص اطلاعات نادرست در مورد وام گیرنده - بانک ها وثیقه را در محل بررسی نمی کنند، ارزیابی آن را تایید نمی کنند، صورت های مالی را تجزیه و تحلیل نمی کنند.

علیرغم اینکه بانک ها شرایط غیر قیمتی وام را به درستی تعیین می کنند، فقدان روش شناسی مشخص برای محاسبه نرخ سود توسط بانک می تواند منجر به افزایش سهم وام هایی با سطح ریسک دست کم گرفته شود. همچنین اغلب توجه کافی به اثرات چرخه تجاری که شامل چهار مرحله است - بحران، افسردگی، احیا و بهبودی نمی شود. بخش‌هایی از اقتصاد مانند تجارت، بخش خدمات، نوسانات دوره‌ای کاملاً شدیدی را تجربه می‌کنند. فعالیت های وام گیرنده می تواند نسبت به تغییرات عوامل فردی مانند قیمت کالاها، رقابت و غیره بسیار حساس باشد.

توسعه ناکافی اسناد داخلی بانک در تنظیم سیاست اعتباری، رویه های تصمیم گیری برای صدور وام، توزیع مسئولیت ها بین بخش های بانک و کارکنان نیز بر وضعیت سبد وام تأثیر منفی می گذارد. در پایان نتیجه گیری زیر را می گیریم. موفقیت فعالیت های اعتباری با وجود یک سیاست اعتباری متوازن، رویه های اقدامات سازمانی و فناوری و سیستم های کنترل اعتبار کافی تعیین می شود.

صفحه

معرفی………………………………………………………………. 1. مبنای سازماندهی وام ……………………… 1.1 ماهیت وام، اصول وام دادن…………………………… 1.2 طبقه بندی معاملات اعتباری………………………………… 1.3 سیاست اعتباری بانک تجاری………………………… 1.4 روش های اعطای وام بانکی…………………………… 2. مفاهیم نوین مدیریت سبد وام بانک های تجاری………………………………… 2.1. سبد اعتباری بانک و تشکیل آن………………….. 2.2. مدیریت سبد وام……………………………….. 3. تجزیه و تحلیل پرتفوی وام…………………………………… نتیجه…………………………………………………………….. کتابشناسی - فهرست کتب………………………………………………….

معرفی

یک بانک تجاری مدرن یک سازمان اعتباری جهانی است که طیف وسیعی از خدمات را به مشتریان ارائه می دهد. بانک های تجاری در ابتدای پیدایش و توسعه خود فقط عملیات سنتی را برای یک موسسه اعتباری انجام می دادند: جذب سپرده، ارائه وام و تسویه حساب. اما در حال حاضر در مواجهه با رقابت شدید بین بانکی و غیربانکی موسسات اعتباری، یک بانک تجاری مجبور است دامنه عملیات انجام شده را گسترش دهد تا سود کافی برای عملکرد عادی به دست آورد. بانک های مدرن مشارکت کنندگان اصلی در بازار اوراق بهادار هستند. بازار ارز، انواع مختلفی از خدمات اعتماد و مشاوره را به مشتریان ارائه می دهند خدمات بیمه ایاز طریق مرتبط با آنها شرکت های بیمه، گسترش عملیات مربوط به کارت های پلاستیکی، انجام معاملات ملکی از طریق نمایندگان و غیره.

اما علیرغم جذابیت برخی عملیات بانکی در دوره های خاص، بانک ها به طور مداوم آنها را انجام می دهند عملکرد اصلی- عملیات وام دهی

ارتباط وام بانکی در شرایط مدرن با عوامل متعددی همراه است.

اولا، اجرای موفقیت آمیز عملیات وام دهی منجر به سود برای بانک ها می شود که به افزایش قابلیت اطمینان و ثبات یک موسسه اعتباری کمک می کند.

ثانیا، وام بانکی دارای یک مزیت مهم است که عبارت است از ارضای انعطاف پذیر نیازهای متغیر وام گیرندگان به وجوه. بنابراین، هم بانک ها و هم وام گیرندگان به توسعه سیستم وام دهی بانکی علاقه مند هستند.

بنابراین، هر بانکی هنگام تعیین استراتژی خود، چنین سیستم اقداماتی را تشکیل می دهد که از یک سو با هدف کسب سود است و از سوی دیگر، احتمالات جلوگیری از زیان در جریان را در نظر می گیرد. فعالیت های بانکی برای تشکیل یک سبد وام بهینه، برای یک بانک مهم است که یک سیاست اعتباری مناسب را ایجاد کند - انتخاب بخش های مناسب بازار، تعیین ساختار فعالیت ها.

هدف از این مقاله ترمتبیین ماهیت وام بانکی، اصول تشکیل سبد وام بهینه یک بانک تجاری و مدیریت موثر آن است. مطابق با هدف مطالعه، وظایف زیر تعیین شد:

مفهوم و ماهیت وام بانکی را تعریف کنید.

تعریف مفهوم و ماهیت سبد وام بانک تجاری؛

برای توصیف رویکردهای نظری و فرآیند تشکیل سبد وام بانک تجاری؛

بررسی به حداقل رساندن خطرات در تشکیل سبد وام بانک تجاری؛

بررسی روش های مدیریت و تجزیه و تحلیل سبد وام بانک.

موضوع مطالعه این دوره، وام بانکی و سبد وام یک بانک تجاری است.

مطابق با وظایف تعیین شده، کار دوره شامل یک مقدمه، 3 فصل، یک نتیجه گیری و فهرست منابع است.

هنگام نگارش اثر، از ادبیات علمی، آموزشی نویسندگان داخلی و خارجی، مطالب رسانه ای و اینترنت استفاده شده است.

1. مبانی سازماندهی وام در بانک تجاری

1.1 ماهیت وام، اصول وام دادن

معاملات اعتباری روابط بین طلبکار و بدهکار (قرض گیرنده) در مورد تأمین (دریافت) وجوه برای استفاده موقت، برگشت و پرداخت آنها است.

عملیات اعتباری بانک ها و مؤسسات اعتباری به عنوان تقریب اول به فعال و غیرفعال تقسیم می شود. در حالت اول، بانک (موسسه اعتباری) طلبکار است، یعنی. طرفی که اعتبار می دهد (پول وام می دهد) و وجوه را به صورت سپرده (سپرده) قرار می دهد ، در دوم - بدهکار ، یعنی. طرفی که وام می گیرد و وجوه را به صورت سپرده (سپرده) می پذیرد. بنابراین، عملیات اعتباری فعال و غیرفعال شامل استفاده از اعتبارات (وام) و سپرده (سپرده) است. به عبارت دیگر، عملیات اعتباری شامل عملیات وام دهی و عملیات سپرده گذاری است.

عملیات قرض الحسنه عبارت است از اقدامات بانک ها (موسسات اعتباری) برای ارائه و (یا) دریافت وام و استرداد آنها و پرداخت سود مربوطه.

موضوع اصلی عملیات وام دهی، وام (قرض) به عنوان مقدار معینی از پول است که صادر (دریافت)، برگشت و پرداخت می شود. عملیات وام مبنای فعالیت فعال بانک در قرار دادن پایگاه منابع آن است. آنها بخش قابل توجهی از درآمد خود را به بانک ها می آورند.

شرایط وام

چهار مورد از آنها وجود دارد: عود، اضطرار، پرداخت و امنیت.

بازپرداخت به دلیل ماهیت وام است. این بدان معنی است که وجوه ارائه شده به صورت وام فقط به عنوان منبع موقتی برای تکمیل سرمایه در گردش یا وجوه در نظر گرفته شده برای سرمایه گذاری های سرمایه ای شرکت عمل می کند و پس از مدت معینی باید به بانک بازگردانده شود. از این به دنبال چنین اصل وام دادن به عنوان فوریت است. وام ها طبق تعهداتی که وام گیرنده به عهده گرفته است در یک دوره معین بازپرداخت می شوند. این شرایط از شرایط واقعی گردش وجوه از شرکت های اعتباری ناشی می شود. بازپرداخت و فوریت وام باعث تحریک استفاده منطقی از وجوه می شود. نیاز به بازپرداخت وام در یک دوره معین به کارآمدترین استفاده از وام دریافتی کمک می کند و به عنوان تضمین تعهدات بانک در قبال بنگاه ها، سازمان ها و شهروندانی است که از وجوه آنها به عنوان منبع اعتبار استفاده می کند.

پرداخت به این معنی است که بانک ها برای وام های اعطایی کارمزدی را به صورت سود دریافت می کنند. بهره «قیمت» وام است که با در نظر گرفتن عرضه و تقاضای نوظهور منابع اعتباری شکل می گیرد.

سود استفاده از وام به گونه ای تعیین می شود که میزان سود دریافتی از وام گیرنده، پوشش هزینه های بانک برای جمع آوری وجوه لازم برای ارائه وام (با اضافه شدن حاشیه) را پوشش دهد. نرخ بهره به مدت استفاده از وام، ریسک ورشکستگی وام گیرنده، ماهیت تضمین ارائه شده، محتوای رویداد اعتباری، نرخ بانک های رقیب و سایر عوامل بستگی دارد و در هر قرارداد وام به طور متفاوت تعیین می شود. .

نرخ سود وام می تواند ثابت و شناور باشد که در قرارداد وام نیز پیش بینی شده است. نرخ بهره ثابت در طول عمر وام ثابت باقی می ماند. نرخ‌های شناور بسته به شرایط بازار پول، تغییرات در میزان سود سپرده‌ها، عرضه و تقاضای نوظهور منابع اعتباری و همچنین وضعیت اقتصادی و مالی وام گیرنده در نوسان بوده و در طول مدت مورد بررسی بانک قابل بررسی است. دوره وام با اطلاع اجباری وام گیرنده.

چه زمانی تاخیر پرداختبهره برای استفاده از وام به دلیل کمبود وجوه در حساب جاری وام گیرنده، بانک می تواند جریمه ای برای هر روز تاخیر در پرداخت به میزان تعیین شده در قرارداد وام دریافت کند. مطابق با شرایط قرارداد وام، بانک ممکن است از وام گیرنده کمیسیونی را در قبال تعهدات وی برای استفاده از وام، که در قسمت استفاده نشده وام تعلق می گیرد، دریافت کند.

امنیت وام های صادر شده توسط بانک، خطر زیان را کاهش می دهد، زیرا در صورت رعایت این اصل، بازگشت وجوه استقراضی به بانک تضمین می شود. اندازه و انواع وثیقه به وضعیت مالی وام گیرنده، شرایط وام و روابط با وام گیرنده بستگی دارد.

1.2 طبقه بندی عملیات وام دهی و انواع وام ها

در معنای محدود، شیء (از لاتین Objectum - یک شی) چیزی است که برای آن قرض صادر می شود و به خاطر آن معامله انجام می شود. در عمل روسی وام های کوتاه مدتدر مقابل عناصر مختلف سهام تولیدی صادر می شود.

به عنوان مثال، در صنعت، بانک ها به مواد اولیه، مواد اولیه و کمکی، سوخت، ظروف، کارهای در حال انجام و وجوه در شهرک ها وام می دهند. در تجارت، یک هدف معمولی وام دادن، کالاهایی است که در گردش هستند. بانک‌ها هزینه‌های تولید محصولات کشاورزی و دامی، کودهای معدنی، سوخت و غیره را به شرکت‌های کشاورزی وام می‌دهند.

طبقه بندی موضوعات وام دهنده.

در این صورت، وام گیرنده می تواند هر موضوع مالکیتی باشد که به بانک اعتماد کند، دارای ضمانت های مادی و قانونی معین باشد و حاضر به پرداخت سود وام و استرداد آن به موسسه اعتباری باشد.

موضوع دریافت وام می تواند در سطوح بسیار متفاوتی باشد، از یک فرد خصوصی، شرکت، شرکت تا دولتی. در حال حاضر، طبقه بندی زیر برای نهادهای وام دهنده اتخاذ شده است:

شرکت ها و سازمان های دولتی؛

تعاونی ها؛

شهروندان، افراد درگیر در فردی فعالیت کارگری، مستاجران;

سایر بانک ها؛

سایر مزارع، از جمله مقامات، سرمایه گذاری های مشترک، انجمن ها و سازمان های بین المللی.

انواع وام های بانکی

نوع وام بانکی مجموعه ای از اموال را نشان می دهد که از نظر اقتصادی و سازمانی مشخصه یک معامله وام خاص است. ویژگی های اقتصادی یک معامله اعتباری، ویژگی های خود وام است، آنها یکسان هستند (بازپرداخت، پرداخت، فوریت). خواص سازمانی در هر مورد فردی ممکن است متفاوت باشد - روش صدور و بازپرداخت وام ممکن است متفاوت باشد. مطابق با جهت گیری بخشی، وام های صنعتی، تجاری و بین بانکی را می توان به ویژه متمایز کرد. در ایالات متحده، وام های کشاورزی هنوز در سیستم صلاحیت وام برجسته می شوند.

در هر مورد، انواع وام ها ممکن است دستورالعمل های خاص خود را داشته باشند که بر رویه صدور و بازپرداخت آنها حاکم است.

انواع وام ها نه تنها بر اساس موضوع دریافت آنها، بلکه بر اساس معیارهای دیگر نیز متفاوت است. این موارد عبارتند از: ارتباط وام با جابجایی سرمایه، محدوده وام، مدت وام، پرداخت وام، تضمین وام.

با توجه به ارتباط اعتبار با جابجایی سرمایه، می توان آن را به دو نوع قرض پول و قرض سرمایه تقسیم کرد. وام پول، به عنوان یک قاعده، با اهداف مصرف کننده یا اهداف دیگر مرتبط است، زمانی که وام افزایشی در محصول اجتماعی به ارمغان نمی آورد، اما به هزینه پس انداز ایجاد شده از قبل خرج و بازپرداخت می شود. وام سرمایه، از سوی دیگر، مستلزم مصرف محصول نیست، بلکه افزایش آن است. در این صورت، وام گیرنده موظف است از وام به گونه ای استفاده کند که ارزش جدیدی با آن به دست آورد و نه تنها وام را بازپرداخت کند، بلکه بهره وام را نیز به عنوان بخشی از سود اضافی دریافتی در نتیجه آن پرداخت کند. استفاده از وجوه بانکی

با توجه به دامنه کاربرد، وام ها به وام در حوزه تولید و حوزه گردش تقسیم می شوند. برای رویه مدرن، سرمایه گذاری وجوه نه در حوزه تولید، همانطور که معمولاً از نقطه نظر اقتصاد سالم پذیرفته می شود، بلکه در حوزه گردش، که گردش مالی و سودآوری عملیات بالاتر از تولید است، مشخص تر است. بخش یکی از ویژگی های رویه مدرن این است که خود تولیدکنندگان کالا اغلب از فرصت درخواست به بانک برای وام محروم می شوند، زیرا پرداخت برای استفاده از آن برای آنها بار غیرقابل تحملی است.

بسته به مدت، وام های بانکی به کوتاه مدت، بلند مدت و میان مدت تقسیم می شود.

از دیدگاه بسیاری از کشورهای اقتصاد بازار، وام های کوتاه مدت، وام هایی با مدت استفاده از یک سال بیشتر نیست. اساساً، اینها وام هایی هستند که در خدمت گردش سرمایه در گردش، نیازهای فعلی مشتریان هستند. به طور سنتی در کشورهای صنعتی از انواع وام های کوتاه مدت زیر به بنگاه ها استفاده می شود: وام به صورت اضافه برداشت (حساب های بدهکار)، خطوط اعتباری (شامل فصلی و تجدیدپذیر)، وام به صورت حسابداری و تعهد. صورت حساب ها و غیره

وام های بلند مدت شامل وام هایی با مدت بیش از 6 سال می شود (در برخی از کشورها، به عنوان مثال، ایالات متحده آمریکا، وام های با مدت بیش از 8 سال بلندمدت هستند). این وام ها نیاز به منابع مالی لازم برای تشکیل سرمایه ثابت، دارایی های مالی و همچنین برخی از انواع سرمایه در گردش را تامین می کند.

وام های میان مدت به وام هایی با سررسید 1 تا 6 سال گفته می شود. دامنه کاربرد آنها با خدمات رسانی به نیازها منطبق است وام بلند مدت.

وام های میان مدت و بلندمدت به بنگاه ها ارائه می شود اوراق قرضهوام گیرنده هنگام ارائه وام به وام گیرندگان فردی، بانک های تجاری از انواع وام هایی مانند وام در مقابل املاک (رهن)، وام در برابر اوراق بهادار، وام های چرخشی (اضافه برداشت، کارت های اعتباری بانکی)، وام های مصرفی استفاده می کنند.

از موضع رویه جهانی، معیار مدت زمان وام دهی به مشتری یک استاندارد واحد برای همه ندارد. به عنوان مثال، در رویه شوروی، برخی از وام های اعطایی برای یک دوره 1 تا 3 ساله به عنوان وام های کوتاه مدت اعلام شد.

واقعیت جریان نقدیدر روسیه مدرن، استانداردهای اعتبار کوتاه مدت، میان مدت و بلند مدت که در عمل بانکی ایجاد شده است به طور قابل توجهی تغییر یافته است. وام های کوتاه مدت به وام هایی گفته می شود که برای مدت حداکثر 6 ماه، میان مدت - برای دوره 6 تا 12 ماهه، بلند مدت - برای دوره بیش از یک سال اعطا می شوند. در مقابل، به عنوان مثال، با رویه آمریکایی، که در آن وام های کوتاه مدت اغلب بدون یک دوره کاملاً ثابت (در صورت تقاضا) صادر می شود، آنها را "در حال حاضر" می نامند، بانک های روسی به طور اجباری مدت استفاده و بازپرداخت وام را تعیین می کنند.

بر اساس معیار پرداخت وام، می توان وام های بانکی با نرخ سود بازار، افزایش یافته و ترجیحی را تشخیص داد. بازار قیمتوام - این قیمت آن است که در حال حاضر بر اساس عرضه و تقاضا در بازار برای انواع وام های بانکی شکل می گیرد. در یک اقتصاد ناپایدار، این یک قیمت متحرک است که تمایل به افزایش دارد. وام های با نرخ بهره افزایش یافته، به عنوان یک قاعده، در ارتباط با ریسک بالای وام دادن به مشتری، نقض شرایط وام توسط وی، پیش بینی افزایش هزینه منابع اعتباری و غیره ایجاد می شود. وام های ارائه شده با بهره ترجیحی. شرایط عنصری از رویکرد متمایز به وام دادن است. آنها هنگام تامین مالی مجدد وام های متمرکز بانک صادرکننده (مشروط به کاهش در مقایسه با آنها) به سهامداران ارائه می شود. قیمت بازار) کارمندان بانک (در موارد خاص بانک ها به آنها وام بدون بهره می دهند).

امنیت اعتباری یک عنصر اساسی از سیستم وام دهی بانکی است، در هنگام تصمیم گیری در مورد احتمالات تامین مالی یک پروژه خاص، به عنوان "آخرین خط دفاع" در نظر گرفته می شود. وام ها ممکن است به طور مستقیم تضمین شوند، به طور غیرمستقیم تضمین شوند یا نه. در عمل بین المللی، وام ها به دو دسته وثیقه، بدون وثیقه و تا حدی وثیقه تقسیم می شوند.

کیفیت برای اطمینان مهم است. اگر موجودی نقدینگی و کافی باشد، این برای وام اصلا بد نیست و چنین تضمینی را به سختی باید نادیده گرفت. از سوی دیگر، در نظر نگرفتن ویژگی‌های مثبت وام‌های بدون وثیقه، به‌ویژه زمانی که در اختیار وام‌گیرندگان درجه یک قرار می‌گیرد و ضامن کل دارایی وام گیرنده است، اشتباه است.

هنگام اعطای وام بدون وثیقه (سفید) به شرکت ها، شهرت وام گیرنده، وضعیت مالی، درآمد آتی و رعایت قبلی قوانین وام دهی در نظر گرفته می شود. وام های بدون وثیقه را می توان در آن ارائه کرد مبالغ هنگفتشرکت های بزرگ، بزرگ شرکت های تجاری، که وام گیرندگان درجه یک با مدیریت واجد شرایط و سابقه توسعه عالی هستند. بسیاری از این موارد در مورد افراد نیز صدق می کند. بانک ها با ارائه وام های سفید خود به افراد، اموال آنها را ارزیابی می کنند، حضور خانه خود را در نظر می گیرند. شغل دائمدر طول سال ها، به موقع بودن بازپرداخت وام ها در گذشته.

هنگام حسابداری و تجزیه و تحلیل عملیات اعتباری، معیارهای دیگری ممکن است به عنوان مبنای طبقه بندی آنها استفاده شود. به عنوان مثال، با توجه به روش بازپرداخت وام: اصل و سود را می توان به صورت یکبار در پایان دوره بازپرداخت کرد یا به صورت دوره ای (معمولاً ماهانه، سه ماهه یا شش ماهه) یا اصل بدهی - یکبار. پرداخت در پایان دوره وام و بهره - پرداخت های دوره ای. در اکثر کشورها، وام ها به دو بخش تقسیم می شوند: وام به اشخاص حقوقی و وام به افراد. اگر وام های بلوک اول برای اهداف تولیدی (مثلاً برای توسعه تولید و فروش محصولات) ارائه شود، وام های بلوک دوم نیازهای شخصی مردم را تامین می کند.

وام های بانکی بسته به ارز مورد استفاده در فرآیند وام، بسته به محدود بودن یا نبودن بدهی وام، وام های دائمی قابل تجدید (چرخش) و قطع شده و غیره قابل تقسیم است.

یک دلیل جدی برای تخصیص یک گروه خاص از وام ها، اندازه آنها است. در رویه بانکی جهانی و داخلی، وام های به اصطلاح "کلان" تنظیم می شوند. دسته وام های بزرگ در روسیه شامل وام هایی است که مبلغ آن به یک وام گیرنده (یا گروهی از وام گیرندگان) بیش از 5٪ سرمایه بانک است.

1.3 سیاست اعتباری یک بانک تجاری

خط مشی اعتباری اساس کل فرآیند وام دهی را تشکیل می دهد، اصول کلی و محدودیت ها را تدوین می کند، توسط هیئت مدیره بانک تصویب می شود و به عنوان یک یادداشت کتبی تنظیم می شود که همه کارکنان بانک توسط آن هدایت می شوند. محتوا و ساختار این سند برای بانک های مختلف متفاوت است، اما نکات اصلی معمولاً در اسناد از این دست مشابه است.

اول از همه، هدف کلی سیاست تدوین شده است، به عنوان مثال، ارائه اعتبار قابل اعتماد و مقرون به صرفه. درجه ریسک باید با نرخ معمول بازده وام ها مطابقت داشته باشد، با در نظر گرفتن هزینه منابع اعتباری و هزینه های اداری بانک. علاوه بر این، نحوه دستیابی بانک به هدف اعلام شده تفکیک شده است. برای انجام این کار، انواع وام های قابل قبول بانک، وام هایی که بانک توصیه می کند از آن خودداری شود، دایره ترجیحی وام گیرندگان، وام گیرندگان نامطلوب برای بانک بر اساس دسته های مختلف، جغرافیای کار بانک در زمینه وام دهی، محدود کردن اندازه وام برای دسته های مختلف وام گیرندگان، سیاست های بانک در زمینه مدیریت ریسک اعتباری، حسابرسی و کنترل تعیین می شود.

بانک های تجاری، مطابق با ویژگی های خود، اصول کلی سیاست اعتباری را توسعه می دهند (در عمل جهانی - تفاهم نامه ای در مورد سیاست اعتباری)، هدف اصلی آن، جهت گیری های اصلی وام را تشکیل می دهند.

معاملات وام دهی مستلزم ریسک است. این امر لزوم تشکیل یک سبد وام باکیفیت بانک را تعیین می کند که در آن باید سهم کمتری از عملیات مخاطره آمیز وجود داشته باشد، علیرغم اینکه در برخی موارد چنین عملیاتی می تواند برای بانک سودآور باشد. درجه ریسک باید با نرخ معمول بازده وام ها مطابقت داشته باشد، با در نظر گرفتن هزینه منابع اعتباری و هزینه های اداری بانک. هنگام تعیین یک سیاست اعتباری، یک استراتژی اعتباری باید به سمت تنوع بخشیدن به ترکیب مشتریان و طیف وسیعی از وام ها (خدمات) ارائه شده به آنها، که در یک محیط رقابتی ضروری است، باشد.

سیاست اعتباری شامل نیاز به دستیابی به هدف رشد دارایی و بهبود کیفیت آنها است. در عین حال، اولویت به جهت دوم سیاست اعتباری داده می شود.

بهبود عملکرد وام دهی مستلزم توسعه یک سازمان وام دهی بهینه برای یک بانک است. برای این منظور بانک هایی که در دستگاه خود دارای کارمندان بانکی واجد شرایط و حرفه ای هستند به یافتن اهمیت می دهند بهترین گزینه هاروش های محاسبه اعتبار وام گیرندگان، قوانین وام.

سازمان اعطای وام باید از بازپرداخت بی قید و شرط وام ها، ماهیت هدفمند استفاده از آنها، تحریک رشد تولیدی که نیازهای جامعه را برآورده می کند، و افزایش سهم سرمایه گذاری های اعتباری برای پروژه های سرمایه گذاری در صنایع با کارایی بالا اطمینان حاصل کند. دستورالعمل‌ها و توصیه‌های عمومی باید کار ابتکاری دست اندرکاران در انتخاب پروژه‌های وام خاص و ایجاد شرایط برای قراردادهای وام را ممکن کند. سیاست اعتباری بانک نیز بر اساس مفاد سیاست اقتصادی و پولی دولت، وضعیت اقتصادی فعلی منطقه تدوین شده است.

1.4. روش های اعطای وام بانکی

بانک های تجاری و مشتریان آنها به طور مستقل گزینه وام را انتخاب می کنند. روش وام دهی بسته به شکل حساب وام متفاوت است. با این حال، به نفع هر دو طرف، لازم است که شکل حساب وام به طور کامل با ماهیت گردش پرداخت مطابقت داشته باشد. در عمل بانکداری مدرن، از انواع حساب های قرضه زیر استفاده می شود: یک حساب وام ساده، یک حساب قرض الحسنه خاص و یک حساب جاری. حسابداری برای صدور وام در این حساب ها انجام می شود: در بدهی حساب - مبلغ وام (بدهی وام گیرنده) ، روی وام - بازپرداخت بدهی.

حساب‌های وام ساده زمانی استفاده می‌شوند که نیاز یک‌باره به وجوه استقراضی در ارتباط با انباشت انواع اقلام موجودی، اجرای برخی هزینه‌های تولید، انحراف وجوه برای تسویه، نیاز به پرداخت‌های جاری و غیره ایجاد شود.

حساب وام ویژه زمانی استفاده می شود که نیاز دائمی به وام وجود داشته باشد و برای کل دوره وام باز می شود. صدور وام در این حساب ها با پرداخت اسناد تسویه ورودی کالا و خدمات انجام می شود. بانک مستقیماً در سازماندهی گردش پرداخت شرکت می کند و آن را پیش می برد. فقط یک حساب وام ویژه می تواند برای مشتری در بانک افتتاح شود که از طریق آن برای چندین مورد وام صادر می شود.

حساب جاری یک حساب فعال- غیرفعال واحد است که ویژگی‌های حساب‌های وام و تسویه (جاری) را ترکیب می‌کند. به عنوان یک قاعده، حساب تسویه شرکت به عنوان یک حساب شخصی مستقل بسته می شود، بنابراین، گردش مالی در حساب جاری بیشتر از وام دادن به حساب وام ویژه است. کلیه معاملات با مشتری در این حساب انجام می شود. در صورتی که دریافتی های موجود در حساب (موجودی اعتبار) پرداخت های لازم را نداشته باشد، وام بر اساس نیاز مشتری صادر می شود. وقتی وام صادر می شود، مانده بدهی (موجودی) روی حساب تشکیل می شود، به این معنی که بدهی به بانک ایجاد می شود. جریان ضد در عمل، به عنوان یک قاعده، برای مشتریان قابل اعتماد استفاده می شود، زمانی که دریافت درآمد با فروش سیستماتیک محصولات تضمین می شود، که وقوع بدهی های معوق طولانی مدت را از بین می برد. وام دادن به حساب جاری بخشی جدایی ناپذیر از سیستم اضافه برداشت است. این وام اجازه می دهد معاملات پولینه تنها در موجودی آزاد وجوه، بلکه با هزینه وام بانکی.

روش وام دهی را می توان به عنوان مجموعه ای از تکنیک ها تعریف کرد که توسط آن بانک ها وام صادر و بازپرداخت می کنند. سه روش از این قبیل وجود دارد: روش اعطای وام از طریق گردش، روش وام دادن با مانده، روش گردش مالی.

هنگام اعطای وام با تراز، سازماندهی گردش پرداخت در ارتباط با تعهدات فعالیت های اقتصادی و مالی در حساب های تسویه حساب با ارائه وام های بانکی برای انواع خاصی از سهام اقلام موجودی برای بازگرداندن وجوه سرمایه گذاری شده در گردش اقتصادی انجام می شود. وام های بانکی در این مورد ماهیت جبرانی دارند. شرکت را می توان در چندین حساب وام ساده اعتبار کرد. بنابراین، وام با مانده موجودی و هزینه هایی که باعث نیاز به وام شده است، در ارتباط است. به عنوان مثال، یک بنگاه اقتصادی می‌تواند از منابع مالی خود اشیاء با ارزش مورد نیاز خود را خریداری کند و تنها پس از آن برای دریافت وامی که توسط آنها تضمین شده است، از بانک درخواست کند و از این طریق هزینه‌های متحمل شده را جبران کند. در این حالت، وام در مقابل مانده اقلام موجودی، به عنوان جبران خسارت، و نه به عنوان پیش پرداخت هزینه (که قبلاً در این مورد انجام شده) برای خرید مواد لازم صادر می شود. اغلب، وام دادن از طریق موجودی، به عنوان یک قاعده، قبلاً دایره کوچکتری از اشیاء وام دهنده را پوشش می دهد، یکی از اشیاء را واسطه می کند، در حالی که وام دهی از طریق گردش مالی با حرکت یک شیء وام دهی مجزا، خصوصی، بلکه کل همراه است.

هنگام اعطای وام بر اساس گردش مالی، وام از حرکت، گردش کالای مورد وام پیروی می کند. وام هزینه های وام گیرنده را تا زمان آزاد شدن منابع وی پیش می برد. اندازه وام با افزایش نیاز عینی به وام افزایش می یابد و با کاهش این نیاز بازپرداخت می شود. این روش پیوسته را فراهم می کند، با کاهش یا افزایش تقاضا، حرکت همزمان اعتبار یک فرآیند به طور مداوم قابل تجدید است.

مبالغی از حساب ویژه دادگاه مستقیماً برای پرداخت اسناد تسویه ورودی کالا و خدمات ارائه می شود. هر صدور چنین وامی مستند نیست. بازپرداخت بدهی های یک حساب وام ویژه، به عنوان یک قاعده، با انتقال درآمد شرکت به طور مستقیم به حساب وام ویژه انجام می شد. با این حال، در حال حاضر، چنین سیستم بازپرداخت بدهی به دلیل دستورالعمل مندرج در قوانین خاص در مورد بازپرداخت بدهی وام های بانکی از حساب های تسویه (جاری) اشخاص حقوقی امکان پذیر نیست.

در عمل، وام دهی برحسب گردش و مانده را می توان با هم ترکیب کرد و یک روش تراز گردش مالی را تشکیل داد، زمانی که وام در مرحله اول در صورت نیاز صادر می شود، و در مرحله دوم در شرایط کاملاً تعریف شده بازپرداخت می شود، که ممکن است مطابقت نداشته باشد. با مقدار منابع آزاد شده در مرحله اول، وام در مرحله اولیه گردش اقلام و هزینه های موجودی صادر می شود. در مرحله دوم، بر اساس مانده تعهدات فوری مشتری به بانک بازپرداخت می شود.

2. مفاهیم مدرن مدیریت سبد وام بانک های تجاری

2.1. سبد وام بانکی و تشکیل آن

پرتفوی وام حاصل فعالیت های وام دهی بانک است که شامل مجموع کلیه وام های صادر شده توسط بانک برای مدت معین می شود (1). پرتفوی وام یک بانک تجاری نشان دهنده سطح توسعه و اجرای سیاست اعتباری بانک است که اهداف و اولویت های فعالیت های وام دهی بانک را تعیین می کند.

تشکیل سبد وام پس از مشخص شدن هدف کلی فعالیت های وام دهی بانک، تدوین استراتژی سیاست اعتباری بانک و تدوین اولویت های تعیین کننده آغاز می شود. بر اساس سیاست اعتباری بانک، محدودیت های وام بر اساس شرایط، صنایع، گروه های وام گیرندگان و غیره تعیین می شود. بنابراین، نظارت مستمر بر انطباق ساختار پرتفوی وام با پارامترهای مشخص شده ضروری است.

بدیهی است که کیفیت پرتفوی وام نه تنها با ساختار آن، بلکه مهمتر از همه، مطابقت آن با اهداف استراتژیک سیاست اعتباری تعیین می شود.

علاوه بر این، وضعیت سبد وام نتایج عملیات وام دهی بانک را از پیش تعیین می کند، بنابراین نظارت مستمر امکان شناسایی انحرافات از بهینه داده شده و اتخاذ تدابیر میان مدت برای جلوگیری از آن در آینده را فراهم می کند. یا نظارت نشان دهنده کاستی های سیاست اعتباری است و نیاز به بازنگری در آن را به دنبال دارد. در این صورت مدیریت بانک باید هنر شناسایی زودهنگام وام های مشکل دار را بیاموزد. (6).

کل فرآیند تشکیل یک سبد وام را می توان به سه بلوک تقسیم کرد.

1. متضمن تشکیل نظام محدودیت اعتباری مطابق با اهداف و استراتژی سیاست اعتباری بانک است. ایجاد محدودیت اعتباری عملکرد مدیریت ریسک اعتباری را انجام می دهد. پرتفوی وام، همانطور که می دانید، نه تنها منبع درآمدی است، بلکه منبع ریسک نیز می باشد. میزان ریسک اعتباری بانک ها به عواملی مانند:

میزان تمرکز فعالیت های وام دهی بانک در هر حوزه (صنعتی) که به تغییرات اقتصاد حساس است.

سهم وام ها و سایر قراردادهای بانکی قابل انتساب به مشتریانی که مشکلات خاص خاصی را تجربه می کنند.

تمرکز فعالیت های بانک در مناطق کم مطالعه، جدید و غیر سنتی؛

ایجاد تغییرات مکرر یا قابل توجه در سیاست بانک در اعطای وام، تشکیل سبد اوراق بهادار.

سهم مشتریان جدید و اخیراً جذب شده؛

معرفی بسیاری از خدمات جدید در یک دوره کوتاه؛

پذیرش به عنوان وثیقه ارزش هایی که فروش آنها در بازار دشوار است یا در معرض استهلاک سریع است.

به نوبه خود، تعیین محدودیت های اعتباری راه اصلی برای کنترل تشکیل یک سبد وام است که برای کاهش ریسک ها و بهبود دوام بلندمدت استفاده می شود. با تعیین محدودیت های اعتباری، نسبت انواع وام ها در کل سبد وام با در نظر گرفتن حجم و ساختار منابع اعتباری بهینه می شود. این به بانک ها اجازه می دهد:

اجتناب از زیان هایی که برای حفظ توان پرداخت بدهی از تمرکز بی رویه هر نوع ریسک حیاتی است.

به منظور کاهش تمرکز و اطمینان از سود پایدار، سبد وام را متنوع کنید.

تنوع پرتفوی وام، توزیع، پراکندگی ریسک اعتباری در چندین جهت است. بانک ها باید اعطای وام به یک وام گیرنده بزرگ یا چند وام گیرنده بزرگ یا اعطای وام مبالغ زیاد به گروهی از وام گیرندگان مرتبط را محدود کنند.

2. نشان دهنده انتخاب اشیاء وام دهی خاص برای گنجاندن در پرتفوی وام است. انتخاب، به عنوان یک قاعده، بر اساس ارزیابی اعتبار وام گیرندگان انجام می شود. رویکرد کلی برای در نظر گرفتن اشیاء واقعی وام شامل ارزیابی حوزه فعالیت وام گیرنده، تجزیه و تحلیل است. هدف تعیین شدهوجوه، انتخاب نوع وام، شناسایی خطرات یک معامله اعتباری. یک کار مهم تعیین عواملی است که امکان انتخاب اولیه اشیاء اعتباری را فراهم می کند. چنین عواملی در جدول 2.1 بحث شده است.

جدول 2.1 - عوامل تعیین کننده انتخاب درخواست های وام

محیط خارجی	مشتری	درون بانکی
اولویت ها در سیاست ساختاری تجدید ساختار منطقه	سطح ریسک نابهنگام اجرای پروژه تامین مالی و عدم تحقق کارایی طراحی	مکاتبه شیء اعتباری سیاست اعتباری
وضعیت محیط صنعت، مشخص شده است مرحله چرخه ای که در آن صنعت واقع شده است	سطح مدیریت و بازاریابی سازمانی	سهم سرمایه گذاری های اعتباری مورد نیاز از حجم کل منابع اعتباری
ساختار و رقابت پذیری	شرایط بازپرداخت بدهی اصلی و علاقه به آن

اول از همه، باید مشخص شود که آیا درخواست وامسیاست اعتبار بانکی در صورت پاسخ مثبت، یک افسر اعتبار تجزیه و تحلیل اعتبار انجام می دهد وام گیرنده بالقوه. (10)

3. بلوک سوم - بلوک تجزیه و تحلیل وضعیت پرتفوی وام و مدیریت انحرافات، تا حد زیادی با مدیریت عملیاتی سبد وام مشترک است، یعنی با نظارت فعلی وضعیت پرتفوی وام امتیاز میان مدت توسعه و اجرای اقدامات با هدف بهبود کیفیت سبد وام است.

در چارچوب بلوک های تشکیل پرتفوی وام که در بالا توضیح داده شد، بررسی دقیق تر و گام به گام مکانیسم تشکیل سبد وام پیشنهاد شده است.

آ). تعیین محدودیت برای گروه های طبقه بندی اصلی وام ها و ضرایب ریسک که به آنها تعلق می گیرد.

ب). واگذاری هر وام صادر شده به یکی از گروه های مشخص شده؛

که در). شفاف سازی ساختار پرتفوی (سهام گروه های مختلف در کل مبلغ آنها) با در نظر گرفتن هر وام جدید صادر شده؛

ز). ارزیابی ریسک کل پرتفوی و امکان صدور وام به یک شی خاص.

ه) تعیین انطباق پرتفوی وام با سیاست اعتباری بانک؛

ه) تعیین میزان ذخایری که باید برای هر وام صادر شده ایجاد شود.

و). تعیین مقدار کل ذخایر، متناسب با ریسک کل پرتفوی؛

h). شناسایی و تجزیه و تحلیل عواملی که ساختار و کیفیت پورتفولیو را تغییر می دهند.

و). توسعه اقدامات با هدف بهبود کیفیت پورتفولیو؛

به). نظارت مداوم بر انحراف پرتفوی وام از بهینه مشخص شده (شکل 2.1).

فعالیت های وام دهی بانکی مستلزم ریسک است. ریسک احتمال زیان خالص یا از دست دادن درآمد در مقایسه با سناریوی پیش بینی شده است.

ریسک اعتباری – این خطر عدم پرداخت (عدم پرداخت) یا تاخیر در پرداخت وام بانکی است. همچنین ریسک اعتباری کشور (در اعطای وام‌های خارجی) و خطر سوء استفاده (پیش‌بینی آگاهانه نکول) وجود دارد. دلایل خطر نکول وام عبارتند از:

کاهش (یا از دست دادن) اعتبار وام گیرنده که خود را به صورت بحران نقدی نشان می دهد. پیامد آن برای بانک ممکن است خطر کاهش نقدینگی باشد.

بدتر شدن شهرت تجاری وام گیرنده.

ریسک اعتباری ممکن است برای هر وام منفرد ارائه شده توسط بانک و در نتیجه برای کل پرتفوی وام ایجاد شود.

شرط اصلی برای تشکیل یک سبد وام این است که پرتفوی باید متعادل باشد، یعنی. افزایش ریسک در برخی وام ها باید با قابلیت اطمینان و سوددهی سایر وام ها جبران شود. (نه)

در شکل گیری ساختار دارایی های بانک، عامل تعیین کننده میزان سودآوری هر نوع دارایی است. اما بازده بالا با سطوح بالایی از ریسک همراه است، بنابراین مدیریت بانک باید هر دو عامل را در نظر بگیرد. اگر نرخ بازده مدل های متفاوت، انواع مختلف، انواع متفاوت، مدل های مختلفدارایی ها تقریباً یکسان هستند، سپس اولویت به کم خطرترین حوزه های قرار دادن وجوه داده می شود. در این حالت، اندازه سبد وام بانک ممکن است به نفع سبد اوراق بهادار یا به نفع سایر انواع عملیات فعال کاهش یابد.

هنگام تشکیل یک سبد وام، مدیریت بانک معمولاً توسط قانون هدایت می شود - برای صدور وام هایی که حداکثر درآمد را در شرایط مشابه به ارمغان می آورد.

شکل 2.1. مکانیسم تشکیل سبد وام بانک تجاری

برای ارزیابی سودآوری وام ها، بانک باید نه تنها برای درآمد، بلکه برای هزینه های هر نوع وام نیز یک سیستم حسابداری موثر داشته باشد. سودآوری عملیات وام دهی یک بانک هم متاثر از درآمد و هزینه و هم زیان احتمالی است که با سطح ریسک اعتباری هر وام تعیین می شود. محاسبه، به حداقل رساندن و کنترل سطح ریسک اعتباری یکی از دشوارترین وظایف مدیریت در تشکیل سبد وام است.

یکی از قوانین مدیریت اعتبار این است که بانک نباید وام هایی صادر کند که قابل ارزیابی تخصصی توسط متخصصان بانک نباشد. بنابراین، تجربه، صلاحیت و تخصص افسران وام نیز بر ویژگی های سبد وام بانک تأثیر می گذارد.

2.2. مدیریت سبد وام

وضعیت واقعی پرتفوی وام مشتری تحت تأثیر سیستم مدیریتی اتخاذ شده توسط بانک است. مدیریت سبد وام، سازماندهی فعالیت های بانک در جریان فرآیند وام دهی است که با هدف جلوگیری یا به حداقل رساندن ریسک اعتباری انجام می شود. اهداف غایی یک موسسه اعتباری در مدیریت سبد وام، اولاً کسب سود از عملیات فعال و ثانیاً حفظ عملکرد مطمئن و ایمن بانک است. هدف اصلی فرآیند مدیریت سبد وام بانک، اطمینان از حداکثر سودآوری سطح قابل قبول ریسک است.

ساختار سازمانی مدیریت پرتفوی وام مبتنی بر اصل تمایز صلاحیت است، یعنی توزیع روشن اختیارات مدیران در رده های مختلف برای ارائه وام، تغییر شرایط معامله وام بسته به اندازه وام، درجه ریسک و سایر خصوصیات

استراتژی و تاکتیک های سیاست اعتباری در دفتر مرکزی (بانک مرکزی) توسط بخش اعتبار (مدیریت) به همراه کمیته اعتباری بانک تدوین می شود. یک کمیته اعتباری در هر بانک ایجاد می شود و معمولاً توسط نایب رئیس هیئت مدیره که بر فعالیت های وام دهی بانک نظارت می کند، ریاست آن را بر عهده دارد. ترکیب و اختیارات کمیته به تصویب هیئت مدیره و رئیس هیئت مدیره بانک می رسد. خط مشی اعتباری یک هدف مشترک را تدوین می کند و راه های دستیابی به آن را تعریف می کند: حوزه های اولویت دار برای سرمایه گذاری های اعتباری، انواع عملیات فعال قابل قبول و غیرقابل قبول برای بانک، دایره ترجیحی وام گیرندگان و غیره.

سطح سودآوری پرتفوی وام به ساختار و حجم پرتفوی و همچنین به سطح نرخ بهره وام بستگی دارد.

سودآوری یک عملیات اعتباری با سطح نرخ بهره این وام، مدت زمان دوره صدور وام و سیستم اتخاذ شده برای محاسبه پرداخت سود تعیین می شود. سودآوری پرتفوی وام (D) با ارجاع کل درآمد بانک از وام (Dk) در یک تاریخ معین به ارزش کل پرتفوی وام (KP) در همان دوره محاسبه می شود (فرمول 2.1).

D \u003d Dk / Kp (2.1.)

پارامترهای اصلی برای مدیریت پرتفوی وام یک بانک تجاری در شکل 2.2 نشان داده شده است.

برنج. 2.2. پارامترهای اصلی مدیریت پرتفوی وام یک بانک تجاری

نسبت این شاخص ها اثربخشی فعالیت های وام دهی بانک را تعیین می کند.

در ساختار موجودی بانکیپرتفوی وام به عنوان یک کل و جزئی از دارایی های بانک در نظر گرفته می شود که با شاخص های سودآوری و سطح ریسک مربوطه مشخص می شود. کارشناسان روش های زیر را برای مدیریت سودآوری متمایز می کنند (شکل 2.3).

اجازه دهید به طور خلاصه موارد ارائه شده در شکل 2.3 را توصیف کنیم. روش های مدیریت سودآوری یک بانک تجاری

برنج. 2.3. پارامترهای اصلی مدیریت پرتفوی وام یک بانک تجاری

روش هزینه به علاوه. این روش هزینه وجوه جمع آوری شده و تمام هزینه های بانکی مرتبط با صدور وام را در نظر می گیرد. شرط لازم برای اعمال چنین رویکردی در قیمت‌گذاری برای معاملات اعتباری این است که بانک سیستمی موثر برای ثبت هزینه‌های هر وام و همچنین اطلاعات مدیریتی داشته باشد. عیب اصلی این روش نادیده گرفتن عوامل بازار مانند عرضه و تقاضا، وضعیت بازار اعتبار، رقابت و غیره است.

روش نرخ پایه به علاوه. ماهیت روش تعیین نرخ اعتبار به عنوان مجموع نرخ پایه و اسپرد اعتبار است. برای نرخ پایه، می توانید نرخ پیشنهادی بازار منطقه ای بین بانکی را در نظر بگیرید. نرخ وام گیرنده اصلی؛ نرخ های بازار بین المللی (LIBOR، FIBOR و غیره)، سایر نرخ هایی که عموماً در بازارهای خاص پذیرفته می شوند. اسپرد اعتباری شامل یک حق بیمه ریسک نکول مشتری و یک حق بیمه سررسید است که منعکس کننده ریسک یک دوره طولانی وام است. اندازه اسپرد اعتبار بسته به دسته مشتری و اعتبار وی متفاوت است.

روش "مکمل". روش نشانه گذاری عبارت است از تعیین نرخ وام به عنوان مجموع هزینه های بهره جمع آوری وجوه در بازار پول و افزایش نرخ. حق بیمه شامل حق بیمه ریسک اعتباری و سود بانک است. اساساً از این روش قیمت گذاری برای اعطای وام به شرکت های بزرگ برای دوره های کوتاه مدت (تا 30 روز) استفاده می شود.

روش "تجزیه و تحلیل سودآوری مشتری". روش "تجزیه و تحلیل سودآوری مشتری" بر اساس حسابداری کلیه روابط با یک مشتری خاص است. هنگام ارزیابی کلیه بازده های مرکب، توجه ویژه ای به محاسبه سودآوری آن دسته از عملیاتی می شود که توسط مشتری در این بانک انجام می شود. این روش مستلزم حسابداری دقیق کلیه درآمدها و هزینه های مربوط به هر مشتری است و در درجه اول برای وام دادن استفاده می شود شرکت های بزرگداشتن ارتباط مستمر و متنوع با بانک. تعیین قیمت وام با استفاده از این روش با هدف کاهش نرخ وام زیر سطح پذیرفته شده عمومی به منظور جذب سودآورترین مشتریان است. روش سودآوری مشتری دارای معایب خاصی است: پیچیدگی، دست و پا گیر بودن، نیاز به توسعه گزارش دقیق در مورد درآمد و هزینه برای خدمات به هر مشتری. اغلب، تجزیه و تحلیل سودآوری شامل داده های تلفیقی نه تنها از خود وام گیرنده، بلکه همچنین از شرکت های تابعه، سهامداران عمده و مدیریت ارشد است. با گسترش دامنه خدمات ارائه شده توسط بانک، این روش بیش از پیش پیچیده می شود و نیاز به استفاده از آن دارد. سیستم های خودکارحسابداری و تجزیه و تحلیل اما این رویکرد برای مدیریت نرخ اعتبار می تواند برای شناسایی سودآورترین مشتریان و انواع خدمات و عملیات بانکی مفید باشد.

در مرحله کنونی توسعه سیستم بانکی، وظیفه اصلی یافتن راه‌های واقعی برای به حداقل رساندن ریسک‌ها و کسب سود کافی برای حفظ وجوه سپرده‌گذاران و حفظ حیات بانک است. حل موفقیت آمیز این مشکل پیچیده مستلزم استفاده از بسیاری از روش ها، تکنیک ها، روش ها، سیستم ها و توسعه رویکردهای جدید برای مدیریت یک بانک تجاری است.

روش های مدیریت ریسک اعتباری به دو گروه تقسیم می شوند (شکل 2.4.). یکی از ویژگی های این روش ها نیاز به کاربرد مداوم آنهاست، زیرا. آنها مراحلی در فرآیند وام دهی هستند. اجازه دهید محتوای روش های مدیریت ریسک ارائه شده در شکل در یک بانک تجاری را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

روش متنوع سازی . این روش شامل توزیع پرتفوی وام بین طیف گسترده ای از وام گیرندگان است که هم از نظر ویژگی ها (اندازه سرمایه، شکل مالکیت) و هم از نظر شرایط فعالیت (بخش اقتصادی، منطقه جغرافیایی) با یکدیگر متفاوت هستند.

تنوع صنعتی، جغرافیایی و پورتفولیو وجود دارد.

شکل 2.4 طبقه بندی روش های مدیریت ریسک اعتباری

تنوع صنعت، توزیع وام بین مشتریانی است که در بخش‌های مختلف اقتصاد فعالیت می‌کنند. بیشترین اثر در مورد انتخاب وام گیرندگان فعال در صنایع با فازهای متضاد نوسانات در چرخه تجاری حاصل می شود. اگر یک صنعت در حال افزایش و دیگری نزول باشد، کاهش درآمد برخی از مشتریان با افزایش درآمد سایرین جبران می شود.

بیشترین اثر در مورد انتخاب وام گیرندگان فعال در صنایع با فازهای متضاد نوسانات در چرخه تجاری حاصل می شود. اگر یک صنعت در حال افزایش و دیگری نزول باشد، کاهش درآمد برخی از مشتریان با افزایش درآمد سایرین جبران می شود.

تنوع پرتفولیو عبارت است از پراکندگی وام بین دسته‌های مختلف وام گیرندگان - شرکت‌های بزرگ و متوسط، مشاغل کوچک، افراد، سازمان‌های دولتی و عمومی، خانوارها و غیره. وام‌های مشاغل کوچک، اگرچه بالاترین سطح درآمد را به همراه دارند، اغلب همراه هستند. با افزایش سطح ریسک برای شرکت‌های بزرگ، ریسک کم است، اما بازده آن نیز کم است. بانک های استانی کوچکتر نمی توانند به طور گسترده از روش تنوع پرتفوی استفاده کنند که این امر منجر به افزایش ریسک پرتفوی وام آنها می شود. چنین پرتفوی هایی با بالاترین سطح سودآوری در مقایسه با بانک های متوسط ​​و بزرگ مشخص می شوند.

روش غلظت منظور از تمرکز سبد وام، تمرکز عملیات وام دهی بانک در یک منطقه خاص یا گروهی از صنایع مرتبط، در یک منطقه جغرافیایی، یا اعطای وام به دسته خاصی از مشتریان است.

اغلب بانک ها پرتفوی وام خود را بر روی محبوب ترین بخش های اقتصاد، مانند انرژی، صنعت نفت و گاز، سرمایه گذاری در املاک و مستغلات متمرکز می کنند. تجربه نشان می دهد که تمرکز بیش از حد پرتفوی وام بود که باعث وخامت اوضاع مالی و ورشکستگی تعدادی از بانک ها در کشورهای توسعه یافته در دهه 70-80 شد.

تعیین محدودیت محدود کردن به عنوان روشی برای مدیریت ریسک اعتباری شامل تعیین حداکثر اندازه مجاز وام های صادر شده است که امکان محدود کردن ریسک را فراهم می کند. به لطف محدودیت، بانک ها موفق می شوند از زیان های بحرانی ناشی از تمرکز بی احتیاطی جلوگیری کنند و همچنین سبد وام خود را متنوع کنند و سود پایدار را تضمین کنند. محدودیت ها هم در مقادیر مرزی مطلق (مقدار وام به صورت پولی) و هم به صورت نسبی (ضرایب، شاخص ها، استانداردها) بیان می شود.

قبل از تعیین محدودیت های اعتباری، باید زمینه های اصلی و عوامل خطر شناسایی شود. برای بانک های مختلف کشورهای منتخبو مناطق، مناطق کلیدی خطر متفاوت خواهد بود.

رزرو. ایجاد ذخایر برای جبران زیان های عملیات اعتباری بانک های تجاری شامل انباشت بخشی از وجوه در حساب ویژه ای برای جبران وام های معوق است. تشکیل ذخایر یکی از روش های کاهش ریسک در سطح بانک است. در عین حال، ذخایر برای عملیات اعتباری، قابلیت اطمینان و ثبات سیستم بانکی را در کل افزایش می دهد.

3. تجزیه و تحلیل سبد وام

بانک با انجام عملیات وام دهی، نه تنها به دنبال افزایش حجم آنها، بلکه بهبود کیفیت پرتفوی وام است. بنابراین، برای مدیریت موثر سبد وام، لازم است آن را با توجه به ویژگی‌های کمی و کیفی مختلف، هم برای کل بانک و هم برای بخش‌های ساختاری آن تحلیل کرد.

تجزیه و تحلیل کمی شامل مطالعه ترکیب و ساختار پرتفوی وام بانک در پویایی (برای چند سال، برای تاریخ های فصلی سال گزارش) با توجه به تعدادی از معیارهای کمی اقتصادی است که عبارتند از:

حجم و ساختار سرمایه گذاری های اعتباری بر اساس انواع؛

ساختار سرمایه گذاری های اعتباری توسط گروه های وام گیرندگان؛

شرایط وام؛

به موقع بازپرداخت وام های ارائه شده؛

وابستگی به صنعت؛

انواع ارز;

قیمت وام (سطح نرخ بهره).

چنین تجزیه و تحلیلی امکان شناسایی زمینه های ترجیحی سرمایه گذاری های اعتباری، روندهای توسعه، از جمله موارد مربوط به بازپرداخت وام ها و سودآوری آنها را فراهم می کند. مقایسه مانده بدهی های واقعی با موارد پیش بینی شده، با حدود اعتبار تعیین شده، "سقف اعتبار" و غیره از اهمیت بالایی برخوردار است. "سقف های اعتباری" محدودیت های بالایی برای مبلغ کل وام ها یا رشد آنها هستند که برای بانک ها (گاهی اوقات به صورت فردی) تعیین می شود یا محدودیتی در میزان یا تعداد وام های صادر شده به یک مشتری.

تجزیه و تحلیل کمی با تجزیه و تحلیل کیفیت پرتفوی وام دنبال می شود. دامنه فعالیت وام گیرنده و نوع آن برای شرایط اقتصادی خاص دارای ریسک های متفاوتی است، بنابراین، انواع وام ها بسته به حجم و هدف اعطای وام، متفاوت ارزیابی می شود که در مطالعه سبد وام بانک باید به آن توجه شود. . برای این کار از شاخص های نسبی مختلفی استفاده می شود که بر اساس گردش مالی برای یک دوره خاص یا مانده در یک تاریخ مشخص محاسبه می شود. اینها شامل، برای مثال، سهم وام های مشکل دار در کل سبد ناخالص وام مشتری است. نسبت بدهی معوق به سرمایه سهام و غیره

بر اساس ویژگی های کیفی سبد وام، می توان میزان انطباق با اصول وام دهی و میزان ریسک عملیات اعتباری، چشم انداز نقدینگی این بانک را ارزیابی کرد.

بنابراین در هر بانکی وضعیت پرتفوی وام باید تحت نظارت مستمر باشد.

نتیجه

بر اساس نتایج کار بر روی موضوع کار درسی، نتیجه گیری های زیر را انجام دادم.

عملیات اعتباری یکی از اصلی ترین عملیات بانکی است. وام بانکی به عنوان یک مقوله اقتصادی ماهیت خود را در قالب مجموعه ای از روابط اقتصادی در مورد جابجایی برگشت پذیر وجوه که در نتیجه استفاده مناسب از آنها امکان پذیر است، نشان می دهد.

بهبود کارایی عملکرد اقتصاد روسیه، ایجاد زیرساخت های لازم را نمی توان بدون استفاده و توسعه بیشتر روابط اعتباری تضمین کرد.

سیستم وام دهی در بانک تجاری از سه عنصر اساسی تشکیل شده است: موضوعات وام. تضمین وام؛ نهادهای وام دهنده کلیت این عناصر فقط به عنوان یک سیستم عمل می کند. با این حال، در پس زمینه تعدادی از مسائل نوظهور، عنصر دیگری از سیستم وام دهی ظاهر می شود - این اعتماد است. از خود مفهوم اعتبار ناشی می شود. همانطور که می دانید در وام دو طرف وجود دارد - وام دهنده و وام گیرنده. بین آنها، بر اساس بازپرداخت، ارزش وام داده شده حرکت می کند. این حرکت ناگزیر باعث ایجاد یک رابطه اعتماد بین وام گیرنده می شود که معتقد است بانک وام را به میزان لازم در زمان مقرر ارائه می دهد و وام دهنده که معتقد است وام گیرنده به درستی از وام استفاده می کند، وام قبلاً اعطا شده را به او برمی گرداند. به موقع و با پرداخت سود.

در نهایت می توان گفت که اعتماد از یک سو به عنوان عنصر ضروری یک رابطه اعتباری و از سوی دیگر به عنوان موضع آگاهانه دو طرف که دارای مبنای اقتصادی مشخصی است به وجود می آید.

انواع وام معمولاً عبارتند از:

دولت؛

تجاری (اقتصادی)؛

مدنی (شخصی)؛

شکل بین المللی اعتبار

علاوه بر این اشکال اعتبار که ویژگی های قابل توجه آنها را به سازمان روابط اعتباری وارد می کند، وام بین بانکی در طبقه بندی آنها متمایز است.

از دیدگاه بانکداری کلاسیک، موضوع وام دادن، اشخاص حقوقی یا حقیقی هستند که توانایی و دارای ضمانت‌های مادی یا سایر موارد اقتصادی از جمله معاملات اعتباری را دارند.

نوع وام مجموعه ای از اموال را نشان می دهد که از نظر اقتصادی و سازمانی مشخصه یک معامله وام خاص است.

روش وام دهی را می توان به عنوان مجموعه ای از تکنیک ها تعریف کرد که توسط آن بانک ها وام صادر و بازپرداخت می کنند.

حساب قرض الحسنه حسابی است که منعکس کننده بدهی (بدهی) مشتری به بانک برای وام های دریافتی، صدور و بازپرداخت وام است. تمام حساب های وام با ساختار کلی آنها مشخص می شود: وام در بدهی آنها صادر می شود، بازپرداخت - در وام، بدهی مشتری به بانک همیشه در سمت چپ است، سمت بدهی حساب وام.

پرتفوی وام حاصل فعالیت های وام دهی بانک است که شامل مجموع کلیه وام های صادر شده توسط بانک برای مدت معین می شود. تشکیل سبد وام پس از مشخص شدن هدف کلی فعالیت های وام دهی بانک، تدوین استراتژی سیاست اعتباری بانک و تدوین اولویت های تعیین کننده آغاز می شود. فعالیت های وام دهی بانکی مستلزم ریسک است.

ریسک احتمال زیان خالص یا از دست دادن درآمد در مقایسه با سناریوی پیش بینی شده است.

شرط اصلی برای تشکیل یک سبد وام این است که پرتفوی باید متعادل باشد، یعنی. افزایش ریسک در برخی وام ها باید با قابلیت اطمینان و سوددهی سایر وام ها جبران شود.

مدیریت سبد وام، سازماندهی فعالیت های بانک در جریان فرآیند وام دهی است که با هدف جلوگیری یا به حداقل رساندن ریسک اعتباری انجام می شود. اهداف غایی یک موسسه اعتباری در مدیریت سبد وام، اولاً کسب سود از عملیات فعال و ثانیاً حفظ عملکرد مطمئن و ایمن بانک است. هدف اصلی فرآیند مدیریت سبد وام بانک، اطمینان از حداکثر سودآوری سطح قابل قبول ریسک است.

کتابشناسی - فهرست کتب

1. بانکداری: کتاب درسی / ویرایش. دکتر اکون. علوم، پروفسور G.G. کوروبوا. - ویرایش با دور - م.: اکونومیست، 2006.

2. Grüning H. van, Brajovic Bratanovich S. تجزیه و تحلیل ریسک های بانکی. حاکمیت شرکتی و سیستم ارزیابی حاکمیت ریسک مالی/ مطابق. از انگلیسی؛ مقدمه sl. دن. K.R. Tagirbekova - M: انتشارات "وس میر"، 2007. - 304 ص.

3. Lavrushin O.I. بانکداری: یک سیستم اعتباری مدرن: راهنمای مطالعه / O.I. لاوروشین، O.N. آفاناسیف، اس.ال. کورنینکو؛ ویرایش مفتخر شد فعالیت علوم فدراسیون روسیه، دکترای اقتصاد. علوم، پروفسور O.I. لاوروشین. - ویرایش سوم، اضافه کنید. – M.: KNORUS، 2007 – 264 p.

4. Sinky J.F.-Jr. مدیریت مالی در بانک های تجاری مطابق. از انگلیسی. ویرایش 4 ویرایش / ناوچ. ویرایش R.Ya. لاویان، B.S. پینزنر. - م.: کاتالاکسی، 1994. - 982 ص.

5. اگورووا N.E.، Smulov A.M. روش های ریاضی تحلیل مالی فعالیت های بانکی (به عنوان مثال یک بانک پس انداز بزرگ) // حسابرسی و تحلیل مالی، 1377، شماره 2، صص 75-146.

6. Kiseleva I.A. بانک های تجاری: مدل ها و فناوری های اطلاعاتی در رویه های تصمیم گیری – M.: Editorial URSS, 2002. – 400 p.

7. Konyukhovsky P.V. مدل سازی اقتصاد خرد فعالیت بانکی. - سن پترزبورگ: پیتر، 2001. - 224 ص. بیمار

8. بانکداری: کتاب درسی / ویرایش. G.N. بلاگلازوا، ال.پی. کرولیوتسکایا. – ویرایش پنجم، بازبینی شده. و اضافی - م.: امور مالی و آمار، 2003. - 592 ص.

9. خطرات بانکی: کتاب درسی / کل. نویسندگان؛ ویرایش دکتر اکون. علوم، پروفسور O.I. لاوروشین و دکتر اکون. علوم، پروفسور N.I. والنتسوا M.: - KNORUS، 2007. - 232 p.

10. کوسترینا تی.ام. بانکداری: راهنمای آموزشی و کاربردی. - م.: اد. مرکز EAOI، 2009 - 360 p.

11. مقررات بانک روسیه شماره 254-P مورخ 26 مارس 2004 "در مورد روش تشکیل ذخایر توسط مؤسسات اعتباری برای ضررهای احتمالی وام ها، وام ها و بدهی های معادل".

13. مدیریت بانکی: کتاب درسی / کل. نویسندگان؛ ویرایش دکتر اکون. علوم، پروفسور O.I. لاوروشین. - ویرایش دوم، تجدید نظر شده. و اضافی - M.: KNORUS، 2009. - 560 p.

14. وب سایت Sberbank روسیه www.sbrf.ru

15. Savitskaya G.V. تجزیه و تحلیل فعالیت اقتصادی شرکت: Proc. کمک هزینه / G.V. ساویتسکایا - ویرایش هفتم، کشیش. - مینسک: دانش جدید، 2002.

16. Antonov A.V., Pomansky A.B. سهمیه بندی وام ها و الگوریتم کارایی تخصیص وجوه استقراضی. – اقتصاد و روش های ریاضی، 1373، ج30، شماره. یکی