Készpénz nélküli fizetések. Mi az a nem készpénzes fizetési mód?

Készpénz nélküli fizetések - készpénz felhasználása nélkül, átutalással teljesített elszámolásokról (kifizetésekről) van szó Pénz hitelintézeteknél vezetett számlákon és kölcsönös követelések beszámításán. A készpénz nélküli fizetés fontos gazdasági jelentősége a pénzeszközök forgalmának felgyorsításában, a forgalomhoz szükséges készpénz csökkentésében, a forgalmazási költségek csökkentésében; készpénzes fizetés szervezése felhasználásával készpénz nélküli pénz sokkal előnyösebb, mint a készpénzes fizetés. A készpénz nélküli fizetések széleskörű elterjedését elősegíti a kiterjedt bankhálózat, valamint a fejlesztésük iránti állami érdekeltség, mind a fenti okból, mind a makrogazdasági folyamatok tanulmányozása és szabályozása céljából.

BAN BEN Orosz Föderáció a Központi Bank a következő típusok készpénz nélküli fizetés:

• Fizetési megbízásos elszámolások
• Akkreditív elszámolások
• Fizetés csekkel
• Beszedési díjak
• Számítások fizetési igények alapján

Fizetési felszólítás - ez a számlatulajdonos (fizető) megbízása az azt kiszolgáló bank felé, teljesítve fizetési dokumentum, utaljon át egy bizonyos összeget a címzett ebben vagy másik bankban nyitott számlájára. Pénzügyi átutalások lehet papír vagy elektronikus formában.

A fizetési megbízást általában négy példányban állítják össze: az 1. példányt a fizető félnek szánják, a 2. példányt a fizető bankjának, a 3. és 4. példányt pedig a címzett bankjának utalják át. A fizetési megbízásokat a bank a fizető számláján lévő pénzeszközök rendelkezésre állásától függetlenül elfogadja, de csak akkor hajtja végre, ha elegendő fedezet van rajta.

A fizetési megbízások pénzátutalásra használhatók:

• szállított árukra, elvégzett munkákra, nyújtott szolgáltatásokra, értük előtörlesztésáruk, munkák, szolgáltatások vagy időszakos fizetések teljesítésére;
• minden szintű költségvetéshez és költségvetésen kívüli alapokhoz;
• hitelek (kölcsönök)/betétek visszaküldése/elhelyezése és kamatfizetés céljából;
• törvényben vagy megállapodásban meghatározott egyéb célokra.

Miután a banki alkalmazott a fizetési megbízások teljesítésére elfogadott összes példányon (az utolsó kivételével) ellenőrzi a fizetési megbízások kitöltésének és feldolgozásának helyességét, a „Befizetések beérkezése a bank felé” mezőbe a bank felelős ügyvezetője beírja a a fizetési megbízás bank általi kézhezvételének időpontja.

A fizetési megbízás utolsó példánya, amelyen a bank bélyegzője, a fizetési megbízás kézhezvételének dátuma és a felelős végrehajtó aláírása szerepel a „Bankjegyek” rovatban. A megbízó fizetési megbízását elfogadó bank köteles a meghatározott pénzösszeget átutalni a címzett bankjának a megbízásban megjelölt személy számláján történő jóváírásra. Szükség esetén a banknak jogában áll más bankokat bevonni az ügyfél megbízásában megadott számlára történő pénzátutalási műveletek elvégzésére. A megbízás teljesítéséről a bank a megbízó kérésére köteles őt tájékoztatni.

Akkreditív - ez feltételes pénzbeli kötelezettség, amelyet a bank a kérelmező (akkreditíves fizető) nevében elfogad, az akkreditív címzettje javára az akkreditívben meghatározott összegű befizetést teljesít az akkreditívben meghatározott okmányok benyújtásakor. a bankhoz az akkreditív feltételeinek megfelelően az akkreditív szövegében meghatározott határidőn belül, vagy az átutalásos váltót kifizesse, elfogadja vagy figyelembe veszi, vagy más bankot (végrehajtó bankot) felhatalmazza ilyen fizetések vagy váltó fizetése, elfogadása vagy teljesítése).

Példa: A vállalat egy zsák cementet szeretne vásárolni a B vállalattól. Az A cég azonban nem akar azonnal pénzt fizetni B cégnek, aggódva annak megbízhatatlansága miatt. Bemegy a Bankba, és azt mondja: „Bank, szeretnék fizetni B cégnek egy zsák cementért, te foglalod le a pénzt, de csak akkor utald át, ha B cég szállít nekem cementet.” Ezt az írásbeli beszélgetést akkreditívnek nevezik. A bank beleegyezik, átutalja az A cégnek a pénzt egy speciális számlára, és amikor B cég átadja a kézbesítés megtörténtét igazoló dokumentumokat, ezt a pénzt átutalja neki.

A nem készpénzes fizetési mód előnyei: fizetési garancia a szállítónak; a szállítási feltételek és az akkreditív feltételek bankok általi betartásának ellenőrzése; A pénzeszközöket általában nem vonják el a gazdasági forgalomból.

Hibák: összetett dokumentumfolyamat; magas banki jutalékok.

Jelölje be - biztosíték, amely a fióktól a bank felé intézett feltétel nélküli megbízást tartalmaz az abban meghatározott összeg csekkbirtokos részére történő kifizetésére. Kiadó az a személy, akinek pénzeszközei vannak a bankban, amely felett csekkkibocsátással rendelkezhet, a csekk tulajdonosa az a személy, akinek a javára a csekket kiállították, a kifizető az a bank, amelyben a kiadó pénzeszközei találhatók. .

A kiadónak nincs joga a csekket visszavonni a befizetésre megállapított határidő lejárta előtt.

Vannak készpénzes csekk és fizetési csekkeket. Készpénzes csekk a csekk tulajdonosának készpénzzel történő fizetésére szolgálnak egy bankban, pl bérek, gazdasági szükségletek, útiköltség stb.

A fizetési csekk nem készpénzes fizetéshez használt csekkek kialakult formában, amely feltétel nélküli írásos megbízást tartalmaz a fióktól a bankjához, hogy utaljon át bizonyos összeget a számlájáról a pénzátvevő számlájára. Ellenőrizze az elfogadást- ez egy jelzés, amely a fizető bankjának hozzájárulását jelzi a csekken meghatározott összeg átutalásához a címzett számlájára.

Gyűjtemény - közvetítő Banki működés pénzeszközök bankon keresztül történő átutalására a fizetőtől a címzett felé, ezen pénzeszközök átutalásával a címzett számlájára. A bankok jutalékot számítanak fel a beszedés végrehajtásáért.

Gyűjtemény- olyan banki elszámolási művelet, amelyen keresztül a bank az ügyfele nevében az elszámolási dokumentumok alapján átveszi a fizető féltől az ügyfélnek járó pénzeszközöket a fizető részére szállított árukért és anyagokért, valamint a nyújtott szolgáltatásokért, és ezeket a pénzeszközöket jóváírja az ügyfél bankszámlája.

A gyűjtemény lehet tiszta és dokumentarista.

Tiszta gyűjtemény- ez a gyűjtemény pénzügyi dokumentumokat(fordítva és váltók, csekkek és más hasonló, kifizetések fogadására használt okmányok), ha nem kísérik őket kereskedelmi okmányok.

Dokumentumfilm gyűjtemény a pénzügyi bizonylatok gyűjteménye kereskedelmi okmányokkal (számlák, szállítási és biztosítási dokumentumok stb.), valamint csak a kereskedelmi dokumentumok gyűjtése. Az okmánybeszedés a nemzetközi kereskedelemben a bank azon kötelezettsége, hogy az exportőr nevében átvegye az importőrtől a szerződés szerinti fizetés összegét az árudokumentumok utóbbi részére történő átadása ellenében, és azt az exportőrnek átutalja.

A beszedési fizetési mód hátrányai: 1) Az áruk kiszállítása, a dokumentumok banknak történő átadása és a fizetés kézhezvétele közötti időkülönbség, amely meglehetősen hosszú lehet, ami lelassítja az exportőr pénzeszközeinek forgalmát; 2) Az okmányok fizetésének megbízhatóságának hiánya (megtagadhatja a kereskedelmi okmányok kifizetését, vagy fizetésképtelenné válhat, mire azok megérkeznek az importőr bankjába). Ezeket a hátrányokat kiküszöböli a távirati gyűjtés, amely lehetővé teszi a nem kívánt időbeli különbség csökkentését, valamint az előre kiadott gyűjtéssel. bankgarancia, amely lehetővé teszi a visszavonhatatlan akkreditíveknél felmerülőhöz közeli fizetési megbízhatóság megteremtését.

Fizetési kérelem (köznyelven „fizetés”) egy fizetési bizonylat, amely a hitelező (szállító) felszólítását tartalmazza az adós (fizető) felé, hogy fizessen be egy bizonyos összeget a bankon keresztül.

A fizetési kérelem teljesítéséhez a fizető fél elfogadása szükséges. Bizonyos esetekben azonban (amennyiben a fizető és a címzett megállapodása ezt rögzíti, vagy jogszabály ilyen esetet ír elő) lehetőség van elfogadás nélküli fizetésre is.

Elfogadás- az ajánlat címzettjének válasza az ajánlat elfogadásáról. Elfogadás - hozzájárulás a fizetéshez. Által Orosz törvényhozás az elfogadásnak teljesnek és feltétel nélkülinek kell lennie (az egyéb feltételek melletti ajánlat elfogadása új ajánlatnak minősül).

Ajánlat- egy személy (írásbeli vagy szóbeli) ajánlata egy másik személynek vagy személyeknek polgári jogi szerződés megkötésére.

Az orosz törvények szerint az ajánlatnak:

• kellően konkrét legyen, vagyis mindennek világosnak és egyértelműnek kell lennie.
• kifejezni a személy azon szándékát, hogy megállapodást kössön a címzettel;
• tartalmazza a szerződés valamennyi lényeges feltételét vagy azok meghatározásának eljárását.

7) Klíring(Angol) klíring- mentes) - országok, vállalatok, vállalkozások közötti nem készpénzes fizetések egymásnak szállított és eladott árukért, értékpapírés a nyújtott szolgáltatások, kölcsönös beszámítással, a fizetési mérleg feltételei alapján.

Az elszámolás olyan pénzügyi tranzakciós eljárás, amelyben az elszámoló szervezet közvetítőként jár el, és egy adott ügyletben vevő és eladó szerepét vállalja a két fél közötti megbízások biztosítása érdekében. Ezt a gyakorlatot általában a vállalatok közötti nemzetközi kereskedelemben alkalmazzák. Más módon az ilyen tranzakciókat kompenzációs tranzakcióknak is nevezik.

A törlést is használják banki mint "tisztítás" kölcsönös kötelezettségek, gyakran ciklikus alapon működnek, és a bankok gyakran használnak elszámolóházakat e funkciók ellátására. Ebben az esetben az elszámolás a készpénz nélküli kétoldalú vagy többoldalú elszámolások egy formájaként működik a fizetési rendszerben.

Az elszámolás alapját képezhetik a kereskedelmi megállapodások is, amelyek a forgalom értékének egyensúlyba hozatala, valamint az áruk mennyiségének és fajtájának meghatározása, valamint fizetési megállapodások, amelyek rögzítik a partnerek közötti fizetés feltételeit. Készpénzes fizetés csak két partner között lehetséges. Kiegyenlíti a mérlegkülönbözetet záró egyenleg polgári jogi, közjogi vagy vegyes megállapodásokból eredő két- vagy többoldalú kötelezettségek.

Készpénz nélküli fizetések- ezek készpénz felhasználása nélkül, hitelintézeti számlákra történő pénzeszközök átutalásával és kölcsönös követelések beszámításával végrehajtott elszámolások (kifizetések). A készpénz nélküli fizetésnek nagy gazdasági jelentősége van a pénzforgalom felgyorsításában, a forgalomhoz szükséges készpénz csökkentésében, valamint a forgalmazási költségek csökkentésében; a készpénzes fizetések nem készpénzzel történő megszervezése sokkal előnyösebb, mint a készpénzes fizetés. A készpénz nélküli fizetések széleskörű elterjedését elősegíti a kiterjedt bankhálózat, valamint a fejlesztésük iránti állami érdekeltség, mind a fenti okból, mind a makrogazdasági folyamatok tanulmányozása és szabályozása céljából.

Az Orosz Föderációban a Központi Bank a következő típusú nem készpénzes fizetéseket hozta létre:

Fizetési megbízásos elszámolások

Akkreditív elszámolások

Fizetés csekkel

Beszedési díjak

Számítások fizetési igények alapján

Fizetési felszólítás- ez a számlatulajdonos (fizető) fizetési bizonylattal dokumentált megbízása az őt kiszolgáló bankhoz, hogy utaljon át bizonyos összeget a címzett ebben vagy másik bankban nyitott számlájára. A fizetési megbízás lehet papír vagy elektronikus formában.

A fizetési megbízást általában négy példányban állítják össze: az 1. példányt a fizető félnek szánják, a 2. példányt a fizető bankjának, a 3. és 4. példányt pedig a címzett bankjának utalják át. A fizetési megbízásokat a bank attól függetlenül fogadja el, hogy a fizető számláján van-e pénzeszköz, de csak akkor hajtja végre, ha elegendő fedezet van rajta.

A fizetési megbízások pénzátutalásra használhatók:

szállított árukért, elvégzett munkáért, nyújtott szolgáltatásokért, áruk, munkák, szolgáltatások előlegfizetéséért vagy időszakos fizetésért;

minden szintű költségvetéshez és költségvetésen kívüli alapokhoz;

hitelek (kölcsönök)/betétek visszaküldése/elhelyezése és kamatfizetése céljából;

törvényben vagy megállapodásban meghatározott egyéb célokra.

Miután a banki alkalmazott a fizetési megbízások teljesítésére elfogadott összes példányon (az utolsó kivételével) ellenőrzi a fizetési megbízások kitöltésének és feldolgozásának helyességét, a „Befizetések beérkezése a bank felé” mezőbe a bank felelős ügyvezetője beírja a a fizetési megbízás bank általi kézhezvételének időpontja.

A fizetési megbízás utolsó példánya, amelyen a bank bélyegzője, a fizetési megbízás kézhezvételének dátuma és a felelős végrehajtó aláírása szerepel a „Bankjegyek” rovatban. A megbízó fizetési megbízását elfogadó bank köteles a meghatározott pénzösszeget átutalni a címzett bankjának a megbízásban megjelölt személy számláján történő jóváírásra. Szükség esetén a banknak jogában áll más bankokat bevonni az ügyfél megbízásában megadott számlára történő pénzátutalási műveletek elvégzésére. A megbízás teljesítéséről a bank a megbízó kérésére köteles őt tájékoztatni.

Akkreditív- ez egy feltételes pénzbeli kötelezettség, amelyet a bank a kérelmező (akkreditíves fizető) nevében elfogad, hogy az akkreditívben meghatározott összegű pénzeszközt az akkreditív címzettje javára teljesítsen. ez utóbbi által az akkreditív feltételeinek megfelelően, az akkreditív szövegében meghatározott határidőn belül a bankhoz benyújtott okiratok benyújtásával, vagy váltó megfizetésére, elfogadására vagy teljesítésére, vagy más bank felhatalmazására ( végrehajtó bank) ilyen kifizetések teljesítésére vagy váltó kifizetésére, elfogadására vagy teljesítésére).

Olyan értékpapír, amely a fiókból a bank felé intézett feltétel nélküli megbízást tartalmaz, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekktulajdonosnak. Kiadó az a személy, akinek pénzeszközei vannak a bankban, amely felett csekkkibocsátással rendelkezhet, a csekk tulajdonosa az a személy, akinek a javára a csekket kiállították, a kifizető az a bank, amelyben a kiadó pénzeszközei találhatók. .

A kiadónak nincs joga a csekket visszavonni a befizetésre megállapított határidő lejárta előtt.

Vannak készpénzes csekk és elszámolási csekk. A készpénzes csekkekkel a csekk tulajdonosának készpénzt fizetnek a bankban, például bérek, háztartási szükségletek, utazási költségek stb.

Fizetési csekk- ezek a nem készpénzes fizetéshez használt csekkek, ez egy meghatározott formájú dokumentum, amely feltétel nélküli írásbeli megbízást tartalmaz a fióktól a bankjához, hogy bizonyos összeget utaljon át a számlájáról a pénzátvevő számlájára. Ellenőrizze az elfogadást- ez egy jelzés, amely a fizető bankjának hozzájárulását jelzi a csekken meghatározott összeg átutalásához a címzett számlájára.

Gyűjtemény- közvetítő banki művelet pénzeszközöknek a fizetőtől a címzetthez bankon keresztül történő átutalására, ezen pénzeszközök átutalásával a címzett számlájára. A bankok jutalékot számítanak fel a beszedés végrehajtásáért.

Gyűjtemény- olyan banki elszámolási művelet, amelyen keresztül a bank az ügyfele nevében az elszámolási dokumentumok alapján átveszi a fizető féltől az ügyfélnek járó pénzeszközöket a fizető részére szállított árukért és anyagokért, valamint a nyújtott szolgáltatásokért, és ezeket a pénzeszközöket jóváírja az ügyfél bankszámlája.

A gyűjtemény lehet tiszta és dokumentarista.

Tiszta gyűjtemény a pénzügyi dokumentumok (váltók, váltók, csekkek és más hasonló, fizetések fogadására használt okmányok) gyűjteménye, ha nem kísérik őket kereskedelmi okmányok.

Dokumentumfilm gyűjtemény- ez a pénzügyi bizonylatok gyűjtése kereskedelmi okmányokkal (számlák, szállítási és biztosítási dokumentumok stb.), valamint csak kereskedelmi okmányok gyűjtése. Az okmánybeszedés a nemzetközi kereskedelemben a bank azon kötelezettsége, hogy az exportőr nevében átvegye az importőrtől a szerződés szerinti fizetés összegét az árudokumentumok utóbbi részére történő átadása ellenében, és azt az exportőrnek átutalja.

A beszedési fizetési mód hátrányai: 1) Az áru feladása, az okmányok banki átadása és a fizetés beérkezése közötti időbeli eltérés, amely meglehetősen hosszú lehet, ami lassítja az exportőr pénzeszközeinek forgalmát; 2) Az okmányok fizetésének megbízhatóságának hiánya (megtagadhatja a kereskedelmi okmányok kifizetését, vagy fizetésképtelenné válhat, mire azok megérkeznek az importőr bankjába). Ezeket a hátrányokat küszöböli ki a nem kívánt időbeli eltérést csökkentő távirati beszedés, valamint az előre kiadott bankgaranciával történő beszedés, amely lehetővé teszi a visszavonhatatlan akkreditívek esetén adódó fizetési biztonság megteremtését.

Fizetési kérelem(köznyelven „fizetés”) egy fizetési bizonylat, amely a hitelező (szállító) felszólítását tartalmazza az adós (fizető) felé, hogy fizessen be egy bizonyos összeget a bankon keresztül.

A fizetési kérelem teljesítéséhez a fizető fél elfogadása szükséges. Bizonyos esetekben azonban (amennyiben a fizető és a címzett megállapodása ezt rögzíti, vagy jogszabály ilyen esetet ír elő) lehetőség van elfogadás nélküli fizetésre is.

Elfogadás- annak a személynek a válasza, akinek az ajánlat szól, annak elfogadásáról. Elfogadás - hozzájárulás a fizetéshez. Az orosz törvények szerint az elfogadásnak teljesnek és feltétel nélkülinek kell lennie (az ajánlat eltérő feltételekkel történő elfogadása új ajánlatnak minősül).

Címzett cég. A készpénz nélküli fizetést előnyösebbnek tekintik, mint a készpénzes fizetést, mivel elősegítik a pénzügyi forgalom felgyorsítását és minimalizálják a forgalmazási költségeket. A készpénzmentes fizetési rendszer elterjedését elősegíti a banki hálózatok fejlődése és az állam érdeklődése az ilyen tranzakciók iránt.

Készpénz nélküli fizetés: alapelvek

A készpénz nélküli fizetések végrehajtásának következő alapelvei tekinthetők alapvetőnek:

1. 1. Minden szervezetnek bankszámlán kell tartania bizonyos összeget, hogy bármikor készpénz nélküli fizetést tudjon teljesíteni.

1. 2. A befizetések a számlatulajdonosok megbízásából és a hitelintézet által meghatározott limiten belül történnek.

1. 3. A fizetőnek joga van önállóan megválasztani a készpénz nélküli fizetés módját, a bank a választottbíró szerepét tölti be.

1. 4. A fizetés a törvényben, valamint a bank és az ügyfél közötti megállapodásban meghatározott feltételek szerint történik. Kulcsfontosságú a sürgősség elve: tudva, hogy mennyi idő alatt érkezik meg a banki átutalással, hatékony devizaforgalmat tud szervezni és kompetensen kezelni az adósságot.

1. 5. olyan szinten kell tartani, hogy a megszakítás nélküli fizetés lehetséges legyen.

Milyen formái lehetnek a készpénz nélküli fizetésnek?

- A teljes formátumú fizetések a fizetési bizonylat minden részletét tartalmazzák.

Legyen naprakész a United Traders összes fontos eseményével kapcsolatban – iratkozzon fel oldalunkra

Jelenleg 2 fizetési mód létezik: készpénzes és nem készpénzes. Mindegyiknek megvannak a maga előnyei és hátrányai. Mi az a készpénz nélküli fizetés? Ez a legkényelmesebb módja a különböző gazdasági társaságok általi fizetések lebonyolításának. Ráadásul gyorsan elvégzik, és nincs korlátozás a végrehajtásukra monetáris tranzakciók. Ezért ezt a módszert sok cég választja. A hitelintézeteken keresztül történő fizetés olcsóbbnak számít, mint a bankjegyek és érmék elfogadása.

Koncepció

Mi az a készpénz nélküli fizetés? Ez egy bankszámlán keresztül történő fizetési mód. Használata kényelmes jogi személyek, vállalkozók és állampolgárok számára. A készpénz nélküli fizetés banki és ill hitelintézetek akik jogosultak ilyen műveletek elvégzésére. Enélkül a munka nem végezhető el.

Ha arról beszélnek, hogy mi a nem készpénzes fizetés, akkor feltételezik a pénzmozgást a tranzakciók résztvevőihez tartozó számlákon keresztül. A terhelés és jóváírás elektronikusan történik. A nap végén a számlatulajdonos megkapja a számla kivonatát, amely tartalmazza a nap eleji és végi egyenleget, valamint a bejövő és kimenő tranzakciókat. Ez szükséges az ellenőrzéshez pénzáramlások. Pontosan ez a válasz arra a kérdésre, hogy mi a készpénz nélküli fizetés.

Hogyan szabályozzák ezt a számítást?

A készpénz nélküli fizetést 2 dokumentum szabályozza:

• Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. A 46. „Számítások” fejezet ismerteti a készpénz nélküli forgalom formáira vonatkozó főbb rendelkezéseket.
• Végrehajtási Szabályzat pénz utalás No. 383-P, 2012. június 19-én jóváhagyta a Bank of Russia. A dokumentum tartalmazza a készpénz nélküli nyomtatványok leírását és a dokumentációs követelményeket.

Van egy másik dokumentum, amelyet az Oroszországi Bank hagyott jóvá - A fizetési kártyák kibocsátására vonatkozó rendeletek 2004. december 24-én kelt 266-P. Meghatározza az áruk és szolgáltatások kártyás fizetésének elfogadási eljárását. Ez minden állampolgár számára elérhető.

Sajátosságok

Ezen dokumentumok szabályai szerint a készpénz nélküli tranzakciókat bonyolítják le készpénzes elszámolások. A készpénzes forma háttérbe szorul. Ennek oka a következő okok:

• A számlákra történő kifizetéseket ritkán határozza meg a tranzakció időpontja vagy földrajzi helye.
• Ezek a szolgáltatások olcsóbbak.
• Az ilyen kifizetések a vállalatok számára előnyösek, mivel a készpénzes tranzakciókhoz képest több regisztrációs, szervezeti és számviteli követelmény vonatkozik rájuk.

Sok induló vállalkozás, amely nem akar bírsággal sújtani, a készpénz nélküli fizetést választja. Nagy, tapasztalt cégek is használják. A vásárlók a készpénz nélküli fizetésből is részesülnek. A számla gyorsan és kényelmesen bonyolítja le a tranzakciókat. Elég, ha van nálad bankkártya.

Ezekért a tranzakciókért nem kell fizetni. A készpénz nélküli fizetésből az állam is profitál, hiszen a pénzforgalom kontrollált, a forgalomban lévő készpénz mennyiségének csökkenése pedig csökkenti az inflációt. Az Orosz Föderáció Bankjának 383-P számú előírása szerint többféle számítási forma létezik.

Pénzügyi átutalások

Bizonylat készül a meghatározott összeg átutalására a fizető pénzeszközeiből. Az átutalás időben megtörténik a megrendelésben megjelölt személynek. A készpénz nélküli fizetések ezen megvalósítása az egyik legegyszerűbb és leghagyományosabb.

A megrendelés 10 napig érvényes, a kiállítás napja nem számítva. Bármilyen fizetési forma lehetséges, még az átlagpolgárok számára is. Hátránya, hogy ha hiba történik, az késlelteti a fizetést, vagy rossz címzettnek küldi el.

Akkreditív

Ez egy speciális számla a banki közvetítést igénylő tranzakciók kiegyenlítésére. Az akkreditív a fizető megbízása a banknak, hogy pénzt utaljon át a címzettnek végrehajtással különleges körülmények például az áruszállítás.

Ez az űrlap lehetővé teszi védett tranzakció végrehajtását. De az akkreditív drága. A hátrányok közé tartozik a szerződéstől való elszigeteltség bankszámla. A bank tekinthető végrehajtónak és kibocsátónak.

Beszedési megbízások és beszedés

Oroszországban készpénz nélküli fizetések beszedési megbízással is végrehajthatók. Ezeket a számításokat úgy végezzük, hogy a hitelező jogosult követeléseket érvényesíteni a fizető számlájával szemben. Az ilyen jogokat törvény vagy szerződés írja elő.

A beszedés igényes jellegű, vagyis a címzett a beszedés céljából bemutatja a fizető számláját vezető banknak a szükséges információkat az adósról és annak kötelezettségéről. Az adós a pénzleírásról a pénzfelvétel után értesül.

Ellenőrizze a könyveket

Ez a módszer készpénzmentesnek tekinthető, mivel a csekktulajdonos számlájáról pénzt terhel, vagy készpénzzel látja el. Az elszámolás csak akkor történik, ha a fiók rendelkezik a szükséges mennyiségetés ha a csekk tulajdonosa megerősítette személyazonosságát.

Csoportos beszedési megbízás

A készpénz nélküli pénzeszközök átutalása a címzett kérésére történik. Az átutalás végrehajtásához megállapodást kell kötnie a megbízóval, és el kell fogadnia a művelet végrehajtását. A műveletek végrehajtása az országos szabályok szerint történik fizetési rendszerés kártyával.

Elektronikus pénz

Az ilyen típusú fizetés szerint az állampolgár pénzt ad az üzemeltetőnek a tranzakciók lebonyolítására, mind személyes számláról, mind anélkül, valamint intézmények és vállalkozók számláiról. De erre csak akkor kerül sor, ha a felek között ilyen jog áll fenn. Vállalkozók és szervezetek felhasználhatják a számláikról származó pénzeszközöket.

A készpénz nélküli fizetés elvei

A készpénz nélküli fizetések a következő elveken alapulnak:

• Jogszerűség. A műveleteket törvény szabályozza, és csak annak keretein belül végzik.
• A pénzeszközök megfelelősége. A műveletek végrehajtását a szükséges összeg biztosítja.
• Elfogadás. Ez azt jelenti, hogy a számlatulajdonos hozzájárulása vagy értesítése nélkül nem lehet pénzt megterhelni.
• Szerződés szerinti műveletek lebonyolítása. A bank a jelenlegi megállapodás szerint működik.
• A fizetés sürgőssége. A pénzeszközöket meghatározott időtartamra kell átutalni.
• A választás szabadsága. Az állampolgárok bármilyen készpénz nélküli fizetési módot választhatnak.

Véghezvitel

A készpénz nélküli fizetésre van egy eljárás, amelyet mindenkinek be kell tartania. Értékesítésük szerződés alapján kiállított számla alapján történik. De a törvény megköveteli, hogy a műveleteket felnyitás nélkül hajtsák végre. Erre akkor van szükség, ha olyan átlagpolgároknak fizetnek, akiknek az átutalásai nem vonatkoznak rájuk vállalkozói tevékenység. A kifizetésekhez számlát kell nyitnia egy olyan banknál vagy más szervezetnél, amely rendelkezik az Oroszországi Bank engedélyével ilyen műveletek végrehajtására.

Az átutalások megnyitásához:

• Aktuális fiók. Az átlagpolgárok használják átutalásra.
• Számított. Magánpraxissal rendelkező szervezetek, vállalkozók és polgárok nyitják meg őket. Kereskedelmi munkára használt.
• Költségvetés. Költségvetési pénzzel történő tranzakciókhoz szükséges. Ezeket jogi személyek nyitják meg.
• Tudósítók. Bankok és hitelintézetek használják.
• Betétek. Számlákat nyitnak a szabad pénzeszközök kivonására.
• Különleges számlák. Bizonyos műveletekhez használják.

A számlák rubelben és külföldi valuta.

Számviteli elvek

Az intézmények az 51. „Valódi számlák” számlát használják, ahol minden folyószámlához elemzés készül. Minden tranzakció tükröződik elsődleges dokumentumok például fizetési megbízásokon. A speciális számlák műveleteit pedig az 55. „Speciális bankszámlák” számla mutatja.

A vállalkozók nem használnak számlatükört, hanem könyvelési könyvekben rögzítik a tranzakciókat. A számítást regiszterek végzik adó alap. Megerősítés nem készpénzes tranzakciók fizetési megbízásként, inkasszóként, emlékmeghagyásként szolgálnak. Az állampolgárok számlakivonatok alapján ellenőrzik a pénzeszközöket.

Büntetés azért elszámolási tranzakciók az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 15. fejezete rendelkezik. Sőt, ez vonatkozik a számlatulajdonosokra és a hitelintézetekre is. Például a fizetési ügynökök a munka megszakadása miatt speciális számla 40-50 ezer rubelt fizetnek. Ha a bank megsértette az adófizető számlájáról a költségvetésbe történő pénz átutalásának határidejét, akkor akár 5 ezer rubelt is beszednek a bank tisztviselőjétől. Ha betartják a nem készpénzes fizetésre vonatkozó szabályokat, ez lesz az egyik legkényelmesebb.

A települési jogviszonyok fogalma és jelentése

Az elszámolások vagy közvetlenül a kompenzált vagyoni viszonyban álló felek között, vagy egy további jogalany részvételével történnek - hitelszervezet. A települési viszonyokat a különböző jogágak normái szabályozzák, elsősorban a pénzügyi és a polgári jogi normák, amelyek együttesen alkotnak átfogó jogintézményt A legfontosabb előírások szabályozzák a társadalmi kapcsolatok ezen területét Polgári törvénykönyv RF (861-885. cikk), szövetségi törvények"RÓL RŐL Központi Bank Orosz Föderáció (Oroszország Bankja)", "A bankokról és banki", az Orosz Föderáció elnökének és kormányának különféle rendeletei, valamint az Oroszországi Bank rendeletei.

Készpénz nélküli forgalom

A készpénz nélküli fizetések lebonyolításához ügyfélszámlákat nyitnak, és szerződést kötnek a bank és az ügyfél között.

A bankközi nem készpénzes fizetések lebonyolításához a bankok levelező számlákat nyitnak más bankoknál. Ezenkívül a bankközi elszámolások és egyéb műveletek végrehajtásához minden banknak levelezőszámlája van az Orosz Föderáció Központi Bankjában.

A banki ügyfelek korlátozás nélkül jogosultak bármely bankban az alábbi típusú bankszámlákat nyitni:

• fiók ellenőrzése. Kereskedelmi és önellátási elven működő üzletekkel nyit. Több folyószámla nyitása esetén ezek közül egy kerül kiosztásra, melynek neve „főtevékenység folyószámla” lesz;
• aktuális fiók. Olyan jogi személyek, vállalkozások, szervezetek, intézmények nyitják meg, amelyek tevékenységét a költségvetésből finanszírozzák. Ezek non-profit szervezetek (iskolák, intézetek stb.);
• szervezetek számára és jogalanyok akik szisztematikusan adókötelesek, a meglévő számlák mellett adónemteljesítő számlát nyitnak. Ebben az esetben a folyószámlán és a folyószámlákon történő tranzakciókat leállítják, és minden bevétel megjelenik az adócsaló számláján. Erről a számláról fizetik az adótartozásokat.

A számlákról történő készpénzes terhelések végrehajtása:

• a tulajdonos utasítására;
• a számlatulajdonos utasítása nélkül, de csak a törvényben meghatározott esetekben, azaz vitathatatlan módon;
• a fizető és a címzett között;
• a bank és a fizető között.

A pénzeszközök számláról történő megterhelésének eljárása elszámolási megállapodások alkalmazását foglalja magában. Az elszámolási megállapodások formáit az Orosz Föderáció Központi Bankja által jóváhagyott rendeletek határozzák meg.

A számláról történő fizetés a rajta lévő pénzeszközök egyenlegén belül történik. De ha a bank és az ügyfél kölcsönszerződést köt, akkor a bank vállalja, hogy bizonyos keretek között kifizeti az ügyfél fizetési bizonylatait, ha nincs számlaegyenleg, azaz kölcsön.

Elszámolási dokumentumok

A bankok elszámolási bizonylatok alapján bonyolítanak tranzakciókat a számlákon.

Az elszámolási bizonylat papír alapon, illetve bizonyos esetekben elektronikus fizetési bizonylat:

• a fizető (ügyfél vagy bank) utasítása a pénzeszközök számlájáról történő leírására és a pénzeszközök címzettjének számlájára történő átutalására;
• a pénzeszközök átvevőjének (beszedőnek) utasítása a pénzeszközök kifizető számlájáról való leírására és a pénzeszközök címzettje (beszedő) által meghatározott számlára történő átutalására.

Az Orosz Föderációban a következő fizetési dokumentumokat használják:

• csekk;

A papír alapú elszámolási bizonylatok a mellékelt okmánylapokon készülnek Össz-orosz osztályozó gazdálkodási dokumentáció OK 011-93 ("Egységes banki dokumentációs rendszer" osztály).

Az aktuális fizetési formákban használt fizetési bizonylatokat a bank csak akkor fogadja el teljesítésre, ha azok megfelelnek a szabványosított követelményeknek, és ezért az alábbi adatokat kell tartalmazniuk:

• az elszámolási bizonylat neve;
• a fizetési bizonylat száma, kiállításának napja, hónapja, éve;
• a befizető neve, bankszámlaszáma, a fizető fél bankjának neve és száma;
• a pénzeszközök átvevőjének neve, bankszámlájának száma, a pénzátvevő bankjának neve és száma; a fizetés célja (a nyugtán nincs feltüntetve); fizetési összeg (számokkal és szavakkal).

A befizetésekhez az elszámolási bizonylatokat több példányban nyomtatjuk ki az elszámolási résztvevők igényei alapján. Az elszámolási okirat első példányát alá kell írni tisztviselők akik bankszámla-vezetési joggal és pecséttel rendelkeznek. A pénzösszeg a fizető számlájáról csak a fizetési bizonylat első példánya alapján kerül levonásra.

A fizetési bizonylatokat a bank elfogadja belüli teljesítésre kereskedési nap befőttes üveg.

Az elszámolási dokumentumok érvényességi ideje korlátozott és 10 nap, nem számítva az aláírás napját.

A banki ügyfél visszavonhatja fizetési bizonylatait.

Megállapították a bankon keresztüli fizetések határidejét:

• 5 nap az Orosz Föderáció alanyai között;
• 2 nap egy tárgyon belül.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve az Art. A 862 meghatározza a nem készpénzes fizetések leggyakoribb formáit. A gazdálkodó egységek közötti készpénz nélküli fizetés a következő formákban történhet: fizetési megbízások, akkreditívek, csekkek, beszedési fizetések, váltók.

A készpénz nélküli fizetési módok

Létrejönnek a készpénz nélküli fizetési formák. A banki ügyfelek önállóan választják ki a fizetési módokat, ami a bankkal kötött megállapodásban is tükröződik.

BAN BEN modern körülmények között Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. október 3-án kelt, 2-P „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban” (2008. március 2-án módosított) jelenlegi rendelete alapján az alábbi formái készpénzes fizetés van érvényben Oroszországban:

• fizetési megbízással történő elszámolások;
• akkreditív elszámolások;
• fizetések csekkel;
• gyűjtőtelepülések.

A készpénz nélküli fizetési formákat hitelintézetek (fiókok), intézmények és részlegek ügyfelei használják településhálózat Bank of Russia, valamint maguk a bankok.

A készpénz nélküli fizetési módokat a banki ügyfelek önállóan választják ki, és azokról a partnerekkel kötött megállapodások rendelkeznek.

A készpénz nélküli fizetési formák keretében az elszámolások résztvevőinek minősülnek a kifizetők és a pénzeszközök átvevői (gyűjtői), valamint az őket kiszolgáló bankok és levelező bankok.

A bankok és ügyfeleik felelőssége az elszámolási fegyelem megsértéséért

És viszik az elszámolási ügyletek lebonyolítására vonatkozó szabályok megsértéséért való felelősség a hatályos jogszabályoknak megfelelően. A bank és ügyfele közötti vagyoni felelősséget a bank és ügyfele között létrejött szabályzat és megállapodás határozza meg. A szabályozó bankok közé tartoznak a jogalkotási aktusok, valamint a kiadott szabályok. Büntetés csak akkor alkalmazható, ha van szerződéses kapcsolatok a jogsértést elkövető bank és az ügyfélcég között. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló törvény 30. szakasza értelmében az Oroszországi Bank és ügyfeleik közötti kapcsolatok szerződések alapján jönnek létre, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik.

A szerződésben fel kell tüntetni kamatok hitelek és betétek esetében költség banki szolgáltatásokés végrehajtásuk ütemezése, beleértve a fizetési bizonylatok feldolgozásának ütemezését, a felek vagyoni felelősségét a szerződés megsértéséért, ideértve a fizetési időre vonatkozó kötelezettségek megsértéséért való felelősséget, valamint a felmondási eljárást és egyéb lényeges a szerződés feltételeit.

A rubelben és devizában történő ügyfélszámlák bank általi megnyitásának, vezetésének és lezárásának eljárását az Oroszországi Bank állapítja meg a szövetségi törvényekkel összhangban.

A hitelintézet tagjai ha a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, nincs előnye a kölcsön megszerzésének vagy más banki szolgáltatások nyújtásának mérlegelésekor.

A társaság közvetlenül felelős az előírások be nem tartásáért kölcsönszerződésekés számítási fegyelem. Fizetésképtelenné nyilvánítható az a vállalkozás, amely rendszeresen nem teljesíti fizetési kötelezettségeit. Ezt jelentik a leltári cikkek fő szállítóinak és egy felsőbb hatóságnak.