Setelah mempertimbangkan masalahnya, kami sampai pada kesimpulan berikut:
Tata cara pembentukan 1-17 digit nomor rekening akuntansi analitis akun 0 304 04 000 tergantung pada kandungan ekonomi dari transaksi tertentu.
Dasar pemikiran untuk kesimpulan:
Lembaga negara menggunakan kode saat membuat nomor rekening untuk akuntansi anggaran klasifikasi anggaran sesuai dengan persyaratan:
- Klausul 21 dari Instruksi yang disetujui oleh Kementerian Keuangan Rusia tertanggal 01.12.2010 N 157n;
- Lampiran No. 1 "Bagan akun untuk akuntansi anggaran" untuk Instruksi yang disetujui oleh Departemen Keuangan Rusia tanggal 06.12.2010 No. 162n, selanjutnya - No. 162n;
- Lampiran N 2 "Prosedur untuk memasukkan kode klasifikasi anggaran Federasi Rusia saat membentuk nomor rekening akuntansi anggaran "ke N 162n.
Menurut Lampiran No.2 s.d. 162n, dalam 1-17 digit nomor rekening untuk akuntansi analitik akun 0304 04000 4-20 klasifikasi penerimaan anggaran (KDB), klasifikasi belanja anggaran (KRB) dan klasifikasi sumber defisit anggaran pembiayaan (CIF) dapat diindikasikan.
Secara langsung ketentuan Instruksi No. 162n menetapkan prosedur rinci untuk pembentukan 1-17 kategori nomor akun untuk akuntansi analitik akun 0 304 04 000 dalam kaitannya dengan operasi:
- pada transfer objek tidak aset keuangan: bila mencerminkan operasi ini, 1-17 digit nomor akun analitis dari akun 0 304 04 000 harus sama dengan 1-17 digit nomor akun analitis dari akun 0 100 00 000 "Aset non-keuangan";
- untuk suplai terpusat aset material: ketika operasi ini tercermin dalam akuntansi anggaran, dalam 1-17 digit nomor rekening 0 304 04 000 indikator yang sesuai dengan 4-20 digit kode klasifikasi anggaran RF tercermin.
Selain itu, sesuai dengan Lampiran N 1 hingga N 162н dalam 1-17 digit nomor akun akuntansi analitik akun 0304 04000, bagian komponen dari kode KRB ditunjukkan saat mencerminkan operasi berikut:
- tentang pemindahan objek NFA secara serampangan dalam kerangka pemukiman intradepartemen (klausul 13, 13.1, 15, 51, 67, 71 dari Lampiran No. 1 hingga No. 162n);
- saat dipindahkan dari GRBS ke PBS bawahan dokumen moneter (hal. 137 dari Lampiran No. 1 sampai No. 162n);
- atas pengalihan investasi (investasi) tanpa alasan dalam objek aset keuangan (klausul 174, 175 dari Lampiran No. 1 sampai No. 162n).
Saat mencerminkan transaksi untuk penyelesaian antara manajer dana anggaran dan pengembalian dana anggaran yang tercermin dalam korespondensi dengan akun akuntansi anggaran 0 201 21 000 "Dana kelembagaan pada akun masuk lembaga kredit"dan 0 201 27000" Dana kelembagaan masuk mata uang asing pada rekening pada lembaga kredit "dalam 1-17 digit nomor rekening akuntansi analitik rekening 0 304 04000, baik CIF maupun KRB dapat ditunjukkan (klausul 124, 125, 127, 129.1, 129.2, 179.5, 179 dari Lampiran N 1 sampai N 162n).
Operasi yang terkait dengan penempatan uang pada deposito, tercermin dengan indikasi jumlah akun akuntansi analitis akun 0 304 04 000 kode CIF dalam 1-17 kategori (klausul 141, 142 dari Lampiran N 1 sampai N 162n).
Ketika merefleksikan penyelesaian antara administrator pendapatan anggaran, melaksanakan kewenangan terpisah untuk mengelola penerimaan kas, dan administrator pendapatan anggaran (penerima dana anggaran), melaksanakan kewenangan terpisah untuk akrual dan akuntansi pendapatan, dalam 1-17 kategori nomor akun akun akuntansi analitis 0 304 04000 ditunjukkan kode KDB (klausul 80, 81 dari Lampiran N 1 sampai N 162n).
Dengan tidak adanya daftar surat menyurat standar neraca akuntansi anggaran, otoritas keuangan dan Badan Pusat Statistik mempunyai hak untuk menentukan surat-surat korespondensi yang diperlukan untuk refleksi dalam akuntansi anggaran pada bagian yang tidak bertentangan dengan N 162n ini (ayat dua puluh). dari Instruksi N 162n). Dalam hal ini, otoritas keuangan dan GRBS juga harus menyediakan prosedur untuk memasukkan kode klasifikasi anggaran Federasi Rusia dalam kategori 1-17 nomor akun untuk akuntansi analitik.
Disiapkan oleh:
Ahli GARANSI Layanan Konsultasi Hukum
Shpiganovich Elizaveta
Kontrol kualitas respons:
Pengulas Layanan Konsultasi Hukum GARANT
penasihat Layanan Sipil Negara Federasi Rusia, kelas 2 Shershneva Anna
Materi disusun berdasarkan konsultasi tertulis individu yang diberikan sebagai bagian dari layanan Konsultasi Hukum.
Akuntansi di lembaga anggaran yang memiliki divisi terpisah, cabang yang memiliki akun pribadi terpisah
Lembaga anggaran memiliki subdivisi terpisah yang membuka akun pribadi terpisah. Kantor pusat dalam rangka kegiatan yang menghasilkan pendapatan dengan penyediaan layanan berbayar. Pekerjaan pada pelaksanaan kontrak yang sudah selesai dilakukan unit yang berdiri sendiri dalam kerangka kegiatan hukum mereka sesuai dengan perkiraan yang disetujui. Untuk melakukan ini, kantor pusat mentransfer ke akun pribadi subdivisi terpisah dalam jumlah yang diperlukan untuk menyediakan layanan berbayar.
Bagaimana situasi ini tercermin dalam catatan lembaga?
Perhatikan bahwa tidak ada " Instruksi untuk penerapan Bagan Akun Terpadu akuntansi ... "disetujui atas perintah Kementerian Keuangan Rusia tanggal 01.12.2010 N 157n (selanjutnya - Instruksi N 157n), nor Instruksi penggunaan Rencana akun akuntansi lembaga anggarandisetujui atas perintah Kementerian Keuangan Rusia tanggal 16.12.2010 N 174n (selanjutnya - Instruksi N 174n), prosedur penyelenggaraan akuntansi di lembaga yang memiliki cabang dalam komposisinya tidak ditentukan.
Metode khusus pengorganisasian akuntansi di lembaga dan cabangnya, serta prosedur aliran dokumen antara organisasi induk dan cabang, disetujui oleh perintah akuntansi.
Saat berkembang kebijakan akuntansi lembaga harus memperhitungkan bahwa untuk akuntansi antara lembaga induk dan unit struktural yang terpisah untuk penerimaan dan pelepasan non-keuangan, aset dan kewajiban keuangan di antara mereka akun 30404 "Permukiman antardepartemen" (hal. 276 dari Instruksi N 157n).
Permukiman intradepartemen dikelompokkan berdasarkan pendapatan (penerimaan) dan pengeluaran (pembayaran).
Pada saat yang sama, penyelesaian yang timbul dari operasi penerimaan dan pengalihan properti, kewajiban antara lembaga dan divisi struktural terpisah (cabang) yang dibuat olehnya, diberkahi dengan kewenangan untuk memelihara akuntansi, disusun Notifikasi (formulir 0504805) (lihat Lampiran No. 5 atas perintah Kementerian Keuangan Rusia tanggal 15.12.2010 N 173n).
Oleh peraturan umum Menurut Inpres No. 174n, lembaga anggaran membentuk bagan kerja akun-akun yang terdiri dari akun-akun yang memuat indikator-indikator kategori 18-26 (menggunakan KOSGU) (klausul 3 Inpres No. 174n).
Pada saat yang sama, prosedur akuntansi saat ini tidak mengecualikan kemungkinan penggunaan lembaga anggaran (penerima subsidi) saat membentuk nomor rekening dalam 1-17 digit kode penunjukan untuk bagian, subbagian, item target dan jenis pengeluaran anggaran yang ditentukan oleh Instruksi saat ini tentang prosedur untuk menerapkan anggaran Klasifikasi Selain itu, kebutuhan untuk organisasi akuntansi analitis seperti itu dapat secara langsung mengikuti, misalnya, dari kondisi untuk mendapatkan subsidi yang ditargetkan atau tindakan hukum yang dikembangkan oleh badan yang menjalankan fungsi dan kekuasaan dari pendiri.
Lembaga anggaran (penerima subsidi) harus memperbaiki struktur kode analitik mereka pada level 1-17 digit kode akun dalam lampiran terpisah dengan urutan persetujuan dari Bagan Akun Kerja.
Perhatikan bahwa, menurut pendapat kami, tidak perlu memperoleh pendapatan dari subdivisi terpisah dalam jumlah dana yang ditransfer kepadanya oleh kantor pusat, karena dalam hal ini terdapat arus kas dalam rangka penyelesaian antara kantor pusat dan cabang, dan bukan penerimaan, misalnya, pendapatan dari jasa pembayar atau dana untuk pemenuhan tugas negara dari pendiri.
Pada saat yang sama, seperti disebutkan di atas, lembaga induk dapat menetapkan prosedur berbeda untuk mencerminkan dana ini oleh cabang.
Diberikan ketentuan Instruksi N 157n dan Instruksi N 174n , dalam situasi yang dijelaskan, kantor pusat dan subdivisi terpisah dalam akuntansi dapat dilaksanakan, misalnya, catatan akuntansi berikut:
Dalam catatan kantor pusat:
1. Debit 2 205 31 560 Kredit 2 401 10 130
Pendapatan masih harus dibayar untuk layanan berbayar yang diberikan;
2. Debit 2201 11 510 Kredit 2 205 31 660
Dana diterima dari rekanan untuk layanan berbayar yang diberikan;
3. Debit 2 304 04000 * (1) Kredit 2 201 11 610
Tercantum ke alamat subdivisi terpisah dari akun pribadi lembaga kepala untuk pelaksanaan subdivisi kegiatan hukum ini dalam jumlah yang diperlukan untuk penyediaan layanan berbayar;
4. Debit 229 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 304 04 000
Berdasarkan Pemberitahuan yang diterima dari subdivisi terpisah (formulir 0504805) dan dokumen-dokumen yang menyertainya, biaya yang ditransfer dari subdivisi terpisah, yang dibuat berdasarkan perjanjian yang telah disepakati, diperhitungkan untuk pembentukan hasil keuangan.
Di akun subdivisi terpisah:
1. Debit 2 201 11 510 Kredit 2 304 04 000
Diterima ke akun pribadi dari subdivisi terpisah dalam jumlah yang diperlukan untuk penyediaan layanan berbayar, ditransfer oleh kantor pusat;
2. Debit 229 00 * (2) 000 * (3) Kredit 2 302 00 730,
Biaya yang tercermin yang dikeluarkan oleh divisi terpisah (dalam hal penyelesaian dengan pemasok);
3. Debit 2 302 00830 Kredit 2 201 11 610
Hutang kepada pemasok telah dilunasi;
4. Debit 2304 04000 Kredit 22100000
Berdasarkan Pemberitahuan (formulir 0504805) dan dokumen-dokumen yang menyertainya, biaya untuk divisi terpisah, yang dibuat berdasarkan perjanjian yang telah disepakati, ditransfer ke organisasi induk untuk pembentukan hasil keuangan.
Untuk transparansi akuntansi dalam situasi yang sedang dipertimbangkan, lembaga dapat memutuskan untuk membuka akun analitik untuk setiap subdivisi terpisah untuk akun "Perhitungan intradepartemen" 30404 untuk pembentukan hasil keuangan.
11.1.1 Dokumen Pemberitahuan Keluar Pemberitahuan keluar tergantung pada jenis pemberitahuan, ini digunakan untuk mencerminkan operasi pada transfer NFA dari gudang sendiri dan dari gudang pemasok dengan pasokan terpusat, serta untuk transfer dana, klaim, kewajiban dan pendapatan akrual dalam kerangka permukiman intradepartemen
Setelah mengisi dan memposting dokumen, Anda dapat menghasilkan bentuk cetakan Memperhatikan (formulir sesuai OKUD 0504805) dan pernyataan akuntansi oleh f. 0504833.
Dokumen dalam bentuk Keluar memperhatikan ada di dalam daftar Intradepartmental, antarlembaga, antarbudaya perhitungan.
Daftar dokumen Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlementbagian bilah navigasi Akuntansi dan pelaporan.
Pembuatan dokumen baru. Membuat daftar bilah perintah Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement dan pilih Pemberitahuan keluar
11.1.1.1 Mengisi detail header dokumen
Organisasi dan tanggal.Atribut Jenis pemberitahuan dapat mengambil nilai:
... Diterapkan untuk transfer aset non-keuangan kepada penerima dari pelanggan dari gudang pelanggan dalam rangka penyelesaian intradepartemen. Ini melibatkan penggunaan skema pasokan terpusat dua arah, di mana pelanggan memesan, membayar dan menerima NFA ke gudangnya, dan kemudian mentransfer NFA dari gudangnya ke organisasi lain (cabang, divisi struktural).
... Ini digunakan untuk transfer oleh pelanggan penyelesaian dengan pemasok dalam kerangka pasokan terpusat NFA ke lembaga bawahan dan refleksi pada rekening neraca 05 "Aset material yang dibayarkan untuk pasokan terpusat" dari nomenklatur aset material yang dikirim oleh pemasok ke lembaga bawahan. Ini melibatkan penggunaan skema pasokan terpusat tiga arah, di mana pelanggan memesan dan membayar NFA, penerima menerima NFA, dan pemasok adalah pelaksana.
Transfer dana / dokumen... Ini digunakan untuk mentransfer dana antar lembaga dalam kerangka penyelesaian intradepartemen.
Transfer klaim... Ini digunakan untuk mentransfer persyaratan ke organisasi pihak ketiga antar lembaga dalam kerangka penyelesaian intradepartemen. Misalnya, organisasi telah membayar uang muka kepada pemasok, dan unit struktural akan menerima barang, pekerjaan, layanan untuk uang muka ini, dan persyaratan untuk pemasok dialihkan kepadanya.
Transfer kewajiban... Ini digunakan untuk mentransfer kewajiban kepada organisasi pihak ketiga antar lembaga dalam kerangka penyelesaian intradepartemen. Misalkan unit struktural menerima barang, pekerjaan, jasa, dan pembayaran untuk mereka harus dilakukan oleh organisasi induk, yang kewajiban kepada pemasok akan dialihkan.
Akrual pendapatan... Ini digunakan untuk mentransfer kewajiban organisasi pihak ketiga antar lembaga dalam kerangka penyelesaian intradepartemen. Misalkan suatu organisasi yang tidak mengadministrasikan penerimaan kas menjual barang, pekerjaan, jasa dan menghitung pendapatan yang akan diterima oleh organisasi yang fungsinya meliputi administrasi penerimaan kas.
11.1.1.2 Transfer NFA (dari gudang sendiri)
Penerima Kontraktor.Di bookmark Transfer dokumen dokumen pelepasan aset material harus ditunjukkan:
■ Faktur untuk liburan (М-15);
■ Tindakan menghapus SRF;
■ Transfer kelompok objek aset tetap (Tindakan penerimaan dan transfer OS-1b);
■ Pemindahan bangunan (struktur) (Sertifikat penerimaan OS-1a);
■ Transfer aset tetap (kecuali gedung dan bangunan) (Sertifikat penerimaan dan pengalihan OS-1).
Semua dokumen harus memiliki operasi standar untuk pergerakan intradepartemen, pasokan terpusat atau transfer serampangan lainnya.
Untuk memilih dokumen untuk pelepasan aset material, akan lebih mudah menggunakan formulir pemilihan Dokumen transfer inventaris Menjemput Saat Anda memanggil formulir pemilihan, itu akan menampilkan daftar dokumen untuk transfer aset material pada tanggal pemberitahuan, serta oleh penerima yang ditentukan dalam pemberitahuan.
Tab Aplikasi... Di bookmark Aplikasi Tampilan dokumen utama .
Pengeposan dokumen. Transfer NFA (dari gudang sendiri) transaksi tidak dibuat, karena dokumen transfer NFA bertanggung jawab atas pembentukan transaksi.
Penghitungan NFA pada akun off-balance sheet untuk jenis transfer ini tidak disimpan.
11.1.1.3 Transfer NFA (dari gudang pemasok)
Penerima - penerima aset yang ditransfer (kewajiban) adalah organisasi bawahan (cabang, unit struktural). Dipilih dari direktori Kontraktor.Dalam Grup Pemasok Anda harus mengisi detailnya:
Pemasok Kontraktor.
Kontrak bawahan ke direktori Kontraktor.
Tab aset tetap... Di bookmark Aset tetap Berdasarkan dokumen utama yang diterima dari pemasok, informasi tentang aset tetap yang ditransfer dimasukkan baris demi baris.
Hal utama - objek OS yang ditransfer. Dipilih dari direktori Aset tetap.
jumlah - jumlah objek OS yang ditransfer.
Jumlah - jumlah baris.
KFO KFO.
Akun akuntansi
Tab Bahan... Di bookmark Bahan berdasarkan dokumen utama yang diterima dari pemasok, informasi tentang stok material yang ditransfer dimasukkan baris demi baris.
Tata nama - bahan yang ditransfer. Dipilih dari direktori Tata nama.
jumlah - jumlah bahan yang ditransfer.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dapat dipilih dari daftar KFO.
Skor akuntansi
Tab kemasan yang dapat dikembalikan... Di bookmark Kemasan yang dapat dikembalikan berdasarkan dokumen utama yang diterima dari pemasok, informasi tentang kemasan pengembalian yang dapat dikembalikan dimasukkan baris demi baris.
Tata nama - mentransfer kemasan yang dapat dikembalikan. Dipilih dari direktori Tata nama.
jumlah - jumlah kontainer yang dikembalikan yang ditransfer.
Jumlah - jumlah baris.
KFO KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening rekening administratif 05.2 "Depkes dibayar untuk pasokan terpusat" dipilih secara otomatis.
Di bookmark Kabel yang dapat dipindahtangankan Anda harus memasukkan catatan baris demi baris tentang permukiman dengan pemasok untuk nilai material (pekerjaan, layanan) dalam urutan pasokan terpusat yang ditunjukkan pada tab Aset tetap, Bahan dan Kemasan yang dapat dikembalikan.
Dalam hal ini, Anda harus menunjukkan rekening debit penuh (304,04), rekening debit KEK, rekening kredit penuh (rekening penyelesaian dengan pemasok), isi catatan dan jumlah per baris.
Untuk secara otomatis mengisi detail pada tab Kabel yang dapat dipindahtangankan tekan tombolnya Isi transaksi panel perintah dari bagian tabel.
Tab Aplikasi... Di bookmark Aplikasi Anda harus menentukan rincian faktur pembayaran yang diterima dari pemasok, serta rincian dokumen aplikasi yang dikirimkan oleh pemasok. Jenis dokumen aplikasi dipilih dari direktori Jenis dokumen primer.
Transaksi akuntansi ... Atribut Operasi biasa memiliki nilai default Transfer barang dan bahan (dari pemasok).
Saat melakukan pemberitahuan formulir Transfer NFA (dari gudang pemasok) transaksi dihasilkan untuk transfer penyelesaian dengan pemasok untuk pasokan terpusat:
Dt. 304.04 (401.20) - CT. 302.xx.
11.1.1.4 Transfer dana dokumen
Penerima - penerima aset yang ditransfer (kewajiban) adalah organisasi bawahan (cabang, unit struktural). Dipilih dari direktori Kontraktor.Tab Transfer Dokumen... Di bookmark Transfer dokumen dokumen transfer dana harus ditunjukkan:
Permintaan pengembalian,
Aplikasi untuk biaya tunai,
Aplikasi untuk biaya tunai (diringkas),
Pembuangan uang tunai,
Penyesuaian permukiman dengan pendiri,
Perintah pembayaran,
Habis pesanan tunai (persediaan).
Lebih mudah menggunakan formulir pemilihan untuk memilih dokumen Dokumen transfer dana / dokumenyang terbuka dengan tombol Menjemputpanel perintah dari bagian tabel.
Ketika Anda memanggil formulir pemilihan, itu akan berisi daftar dokumen untuk transfer dana pada tanggal pemberitahuan, serta oleh penerima yang ditentukan dalam pemberitahuan.
Tab Aplikasi... Di bookmark Aplikasi daftar dokumen lampiran harus ditentukan. Jenis dokumen aplikasi dipilih dari direktori Jenis dokumen primer.
Pengeposan dokumen Transfer dana transaksi tidak dibuat, karena dokumen transfer dana bertanggung jawab atas pembentukan transaksi.
11.1.1.5 Komunikasi Persyaratan
Penerima - penerima aset yang ditransfer (kewajiban) adalah organisasi bawahan (cabang, unit struktural). Dipilih dari direktori Kontraktor.Tab Transaksi yang Dapat Dipindahtangankan Kabel yang dapat dipindahtangankan... Anda dapat mentransfer klaim pada akun 205.00 "Penyelesaian untuk pendapatan", 206.00 "Penyelesaian uang muka yang dikeluarkan", 208.00 "Penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab".
Tab Aplikasi... Di bookmark Aplikasi daftar dokumen lampiran harus ditentukan. Jenis dokumen aplikasi dipilih dari direktori Jenis dokumen primer.
Transaksi akuntansi... Atribut Operasi biasa memiliki nilai default.
Saat melakukan pemberitahuan formulir Transfer klaim postingan terbentuk:
Dt 304.04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).
11.1.1.6 Pengalihan Kewajiban
Penerima - penerima aset yang ditransfer (kewajiban) adalah organisasi bawahan (cabang, unit struktural). Dipilih dari direktori Kontraktor.Tab Transaksi yang Dapat Dipindahtangankan... Dengan jenis transfer ini, semua posting yang diperlukan dibuat di tab Kabel yang dapat dipindahtangankan.
Anda dapat mentransfer kewajiban pada akun 301.00 "Penyelesaian dengan kreditor atas kewajiban hutang", 302.00 "Penyelesaian kewajiban yang diasumsikan", 303.00 "Penyelesaian pembayaran anggaran".
Tab Aplikasi... Di bookmark Aplikasi daftar dokumen lampiran harus ditentukan. Jenis dokumen aplikasi dipilih dari direktori Jenis dokumen primer.
Transaksi akuntansi... Atribut Operasi biasa memiliki nilai default Pengalihan klaim / kewajiban.
Saat melakukan pemberitahuan formulir Transfer kewajiban postingan terbentuk:
Dt 301.xx (302.xx, 303.xx), Kt 304.04
11.1.1.7 Pendapatan produktif
Penerima - penerima aset yang ditransfer (kewajiban) adalah organisasi bawahan (cabang, unit struktural). Dipilih dari direktori Kontraktor.Tab Transaksi yang Dapat Dipindahtangankan... Dengan jenis transfer ini, semua posting yang diperlukan dibuat di tab Kabel yang dapat dipindahtangankan.
Tab Aplikasi... Di bookmark Aplikasi daftar dokumen lampiran harus ditentukan. Jenis dokumen aplikasi dipilih dari direktori Jenis dokumen primer.
Transaksi akuntansi... Atribut Operasi biasa memiliki nilai default Pengalihan klaim / kewajiban.
Saat melakukan pemberitahuan formulir Akrual pendapatan postingan terbentuk:
Dt 304.xx, Kt 303.xx.
11.1.2. Pemberitahuan masuk
Dokumen Notifikasi masuk tergantung pada jenis pemberitahuan yang dipilih, ini digunakan untuk menyelesaikan masalah yang berbeda:
pendaftaran fakta penerimaan pemberitahuan (f. 0504833) setelah penerimaan aktual aset non-keuangan;
refleksi dari fakta penerimaan oleh administrator penerimaan kas informasi tentang penerimaan yang diharapkan untuk anggaran;
cerminan fakta penerimaan oleh pengelola penerimaan kas pendapatan yang masih harus dibayar sebelumnya dan ditransfer ke administrator penerimaan kas dengan pemberitahuan keluar;
refleksi fakta penerimaan dari penerima NFA konfirmasi penerimaan NFA;
refleksi dari fakta penerimaan akuntansi penyelesaian antara kantor pusat, subdivisi terpisah (cabang) untuk penerimaan aset keuangan.
Bekerja dengan daftar dokumen.Dokumen dalam bentuk Masuk memperhatikan ada di dalam daftar Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement.
Daftar dokumen Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement bisa dibuka dengan perintah Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement bagian bilah navigasi Akuntansi dan pelaporan.
Pembuatan dokumen baru.Untuk memasukkan dokumen baru, Anda dapat mengklik tombol Membuat daftar bilah perintah Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement dan pilih Notifikasi masuk berupa pemilihan tipe dokumen.
11.1.2.1 Mengisi detail header dokumen
Pertama-tama, Anda perlu mengisi detailnya Organisasi dan tanggal.Atribut Jenis pemberitahuan dapat mengambil nilai:
Memperoleh NFA... Ini digunakan untuk mendaftarkan fakta penerimaan dokumen pengiriman NFA, yang terjadi setelah penerimaan sebenarnya dari NFA. Digunakan dalam pengiriman NFA tiga arah, di mana pelanggan memesan dan membayar NFA, penerima menerima NFA, dan pemasok adalah pelaksana.
Akrual pendapatan... Ini digunakan untuk mendaftarkan fakta bahwa administrator penerimaan kas menerima informasi tentang penerimaan yang diharapkan ke anggaran.
Mendapatkan penghasilan... Jenis pemberitahuan Mendapatkan penghasilan digunakan untuk mendaftarkan fakta penerimaan oleh administrator penerimaan kas pendapatan yang masih harus dibayar dan sebelumnya ditransfer ke administrator dengan pemberitahuan keluar.
Konfirmasi penerimaan NFA... Ini digunakan untuk pengiriman NFA tiga arah oleh pembeli. Mencerminkan fakta penerimaan dari organisasi bawahan konfirmasi penerimaan NFA dari pemasok.
Menerima aset keuangan... Ini digunakan untuk mencerminkan fakta penerimaan akuntansi penyelesaian antara kantor pusat, subdivisi terpisah (cabang) untuk penerimaan aset keuangan.
11.1.2.2 Memperoleh NFA
Mendasarkan - document-base dari tipe atau Pemberitahuan keluar... Dipilih dari daftar setelah menentukan tipe dokumen dalam formulir Pilih tipe data.Notifikasi masuk Transaksi akuntansiakan terisi.
Pengirim Kontraktor.
Dalam Grup Pemasok Anda harus mengisi detailnya:
Pemasok - organisasi-pemasok barang dan bahan, pelaksana pekerjaan atau jasa. Dipilih dari direktori Kontraktor.
Kontrak - kontrak negara bagian (kota), perjanjian di mana pasokan terpusat dilakukan. Dipilih dari direktori Kontrak dan alasan lain untuk terjadinya kewajibanbawahan ke direktori Kontraktor.
Hal utama Aset tetap.
jumlah
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi
Tata nama Tata nama.
jumlah
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi
Tata nama Tata nama.
jumlah
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening neraca 22.2 "Kemenkes diterima dari suplai terpusat" dipilih secara otomatis.
MOL / Lokasi penyimpanan - pusat tanggung jawab material organisasi. Dipilih dari direktori.
Memperoleh NFA posting dibuat pada penghapusan NFA atas kredit sub-rekening dari rekening rekening neraca 22 "Aset material yang diterima melalui pasokan terpusat".
11.1.2.3 Pendapatan produktif
Pengirim - organisasi yang mengirimkan notifikasi keluar. Dipilih dari direktori Kontraktor.Tab Transaksi yang Dapat Dipindahtangankan... Pada tab ini, semua transaksi yang diterima dari pengirim disusun, mencerminkan kewajiban penerimaan anggaran di masa depan yang diharapkan oleh administrator penerimaan kas.
Anda bisa mendapatkan kewajiban di akun 303.05 "Penyelesaian untuk pembayaran lain ke anggaran".
Transaksi akuntansi... Atribut Operasi biasa memiliki nilai default.
Saat melakukan pemberitahuan masuk formulir Akrual pendapatan postingan terbentuk:
Dt 303,05, CT 304,04.
11.1.2.4 Pendapatan produktif
Pengirim - organisasi yang mengirimkan notifikasi keluar. Dipilih dari direktori Kontraktor.Tab Transaksi yang Dapat Dipindahtangankan... Pada tab ini, transaksi yang diterima sebelumnya dari pengirim dibuat, mencerminkan penerimaan pendapatan sebenarnya oleh administrator penerimaan kas.
Pendapatan yang diterima diperhitungkan dalam debit akun 303,05 “Penyelesaian pembayaran lain untuk anggaran”.
Transaksi akuntansi... Atribut Operasi biasa memiliki nilai default Mendapatkan klaim / kewajiban.
Saat melakukan pemberitahuan masuk formulir Akrual pendapatan postingan terbentuk:
Dt 303.05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx and 303.xx).
11.1.2.5 Konfirmasi penerimaan NFA
Mendasarkan - dasar dokumen formulir Tanda terima NFA (suplai terpusat) atau Pemberitahuan keluar dengan semacam pemberitahuan Transfer NFA (dari gudang pemasok)... Dipilih dari daftar yang terbuka setelah menentukan tipe dokumen di formulir Memilih tipe data.Setelah memilih dokumen dasar, semua detail dokumen Notifikasi masuk, kecuali untuk detail di tab Transaksi akuntansiakan terisi.
Pengirim - organisasi yang mengirimkan notifikasi keluar. Dipilih dari direktori Kontraktor.
Dalam Grup Pemasok Anda harus mengisi detailnya:
Pemasok - organisasi-pemasok barang dan bahan, pelaksana pekerjaan atau jasa. Dipilih dari direktori Kontraktor.
Kontrak - kontrak negara bagian (kota), perjanjian di mana pasokan terpusat dilakukan. Dipilih dari direktori Kontrak dan alasan lain untuk terjadinya kewajibanbawahan ke direktori Kontraktor.
Hal utama - objek OS yang diterima. Dipilih dari direktori Aset tetap.
jumlah - jumlah objek OS yang diterima.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening neraca 05.1 "OS, aset tak berwujud yang dibayarkan untuk pasokan terpusat" dipilih secara otomatis.
Tata nama - materi yang diterima. Dipilih dari direktori Tata nama.
jumlah - jumlah materi yang diterima.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening rekening administratif 05.2 "Depkes dibayar untuk pasokan terpusat" dipilih secara otomatis.
Tata nama - menerima kemasan yang dapat dikembalikan. Dipilih dari direktori Tata nama.
jumlah - jumlah kontainer yang dapat dikembalikan diterima.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening rekening administratif 05.2 "Depkes dibayar untuk pasokan terpusat" dipilih secara otomatis.
Saat melakukan pemberitahuan masuk formulir Konfirmasi penerimaan NFA posting dibuat untuk menghapus NFA atas kredit sub-rekening rekening saldo 05 "Aset material dibayar oleh pasokan terpusat".
11.1.2.6 Menerima aset keuangan
Pengirim - organisasi yang mengirimkan notifikasi keluar. Dipilih dari direktori Kontraktor.Tab Transaksi yang Dapat Dipindahtangankan... Di bookmark Kabel yang dapat dipindahtangankan semua transaksi yang diterima dari pengirim dibuat, yang mencerminkan fakta penerimaan akuntansi penyelesaian antara kantor pusat, subdivisi (cabang) terpisah untuk penerimaan aset keuangan non-keuangan.
Transaksi akuntansi... Atribut Operasi biasa memiliki nilai default Mendapatkan klaim / kewajiban.
Saat melakukan pemberitahuan masuk formulir Akrual pendapatan postingan terbentuk:
Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Kt 304.04.
11.1.3. Penerimaan NFA (suplai terpusat)
Dokumen Tanda terima NFA (suplai terpusat) digunakan dalam skema tiga arah pasokan NFA terpusat, di mana pelanggan memesan dan membayar NFA, penerima menerima NFA, dan pemasok adalah pelaksana.Dokumen tersebut dimasukkan oleh penerima jika NFA diterima sebelum menerima dokumen yang menyertainya. Nanti, setelah menerima dokumen untuk NFA, berdasarkan dokumen yang dibuat Tanda terima NFA (suplai terpusat)program ini memperkenalkan Notifikasi masuk.
Setelah mengisi dan memposting dokumen, Anda dapat membuat laporan akuntansi di bawah f. 0504833.
Bekerja dengan daftar dokumen. Dokumen dalam bentuk Tanda terima NFA (suplai terpusat) ada di dalam daftar Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement.
Daftar dokumen Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement bisa dibuka dengan perintah Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement bagian bilah navigasi Akuntansi dan pelaporan.
Pembuatan dokumen baru.Untuk memasukkan dokumen baru, Anda dapat mengklik tombol Membuat daftar bilah perintah Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement dan pilih Tanda terima NFA (suplai terpusat) berupa pemilihan tipe dokumen.
11.1.3.1 Mengisi detail header dokumen
Pertama-tama, Anda perlu mengisi detailnya Organisasi dan tanggal.Counterparty - pemasok NFA. Dipilih dari direktori Kontraktor.
MOL / Lokasi penyimpanan- tempat penyimpanan APF yang diterima. Dipilih dari direktori Pusat Tanggung Jawab.
11.1.3.2 Mengisi rincian pada tab "Aset tetap"
Di bookmark Aset tetap informasi baris demi baris dimasukkan pada aset tetap yang benar-benar diterima oleh organisasi:
Hal utama - objek OS yang diterima. Dipilih dari direktori Aset tetap.
jumlah - jumlah objek OS yang diterima.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening off-balance sheet 22.1 "Aktiva tetap yang diterima dari suplai terpusat" dipilih secara otomatis.
11.1.3.3Mengisi detail pada tab "Material"
Di bookmark Bahan informasi baris demi baris dimasukkan pada stok material yang sebenarnya diterima oleh organisasi:
Tata nama - materi yang diterima. Dipilih dari direktori Tata nama.
jumlah - jumlah materi yang diterima.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening neraca 22.2 "Kemenkes diterima dari suplai terpusat" dipilih secara otomatis.
11.1.3.4 Mengisi detail pada tab "Kemasan yang dapat dikembalikan"
Di bookmark Kemasan yang dapat dikembalikan baris demi baris, informasi dimasukkan pada kemasan yang dapat dikembalikan yang sebenarnya diterima oleh organisasi:
Tata nama - menerima kemasan yang dapat dikembalikan. Dipilih dari direktori Tata nama.
jumlah - jumlah kontainer yang dapat dikembalikan diterima.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening neraca 22.2 "Kemenkes diterima dari suplai terpusat" dipilih secara otomatis.
Ketika dokumen diposting, posting dibentuk pada debit sub-akun dari akun off-balance sheet 22 "Nilai material yang diterima melalui suplai terpusat".
Fitur tambahan... Berdasarkan dokumen Tanda terima NFA (suplai terpusat) Anda dapat memasukkan dokumen Notifikasi masuk dan Storno.
11.1.4 Pengembalian NFA (suplai terpusat)
Dokumen Pengembalian NFA (suplai terpusat) digunakan untuk mencerminkan kembalinya NFA ke pemasok dalam skema tiga arah pasokan NFA terpusat di mana pelanggan memesan dan membayar NFA, penerima menerima NFA, dan pemasok adalah pelaksana.Dokumen tersebut dimasukkan oleh pelanggan jika:
NFA, tercermin dalam dokumen, tidak diterima oleh penerima;
diterima oleh NFA dengan kualitas tidak memadai, tidak diterima oleh penerima.
Bekerja dengan daftar dokumen. Dokumen dalam bentuk Pengembalian NFA (suplai terpusat) ada di dalam daftar Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement.
Daftar dokumen Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement bisa dibuka dengan perintah Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlementbagian bilah navigasi Akuntansi dan pelaporan.
Pembuatan dokumen baru.Untuk memasukkan dokumen baru, Anda dapat mengklik tombol Membuat daftar bilah perintah Intradepartmental, interdepartmental, interbudgetary settlement dan pilih Pengembalian NFA (suplai terpusat) berupa pemilihan tipe dokumen.
11.1.4.1 Mengisi detail header dokumen
Pertama-tama, Anda perlu mengisi detailnya Organisasi dan tanggal.Mendasarkan - dasar dokumen formulir Pemberitahuan keluar.
Penerima - organisasi penerima NFA. Dipilih dari direktori Kontraktor.
Dalam Grup Pemasok Anda harus mengisi detailnya:
Pemasok - organisasi-pemasok barang inventaris, pelaksana pekerjaan atau jasa. Dipilih dari direktori Kontraktor;
Kontrak - kontrak negara bagian (kota), perjanjian di mana pasokan terpusat dilakukan. Dipilih dari direktori Kontrak dan alasan lain untuk terjadinya kewajibanbawahan ke direktori Kontraktor.
11.1.4.2 Mengisi rincian pada tab "Aset tetap"
Hal utama Apakah objek OS yang dikembalikan. Dipilih dari direktori Aset tetap.jumlah - jumlah objek OS yang dikembalikan.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening neraca 05.1 "OS, aset tak berwujud yang dibayarkan untuk pasokan terpusat" dipilih secara otomatis.
11.1.4.3 Mengisi rincian pada tab "Bahan"
Tata nama - materi dikembalikan. Dipilih dari direktori Tata nama.jumlah - jumlah bahan.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening rekening administratif 05.2 "Depkes dibayar untuk pasokan terpusat" dipilih secara otomatis.
11.1.4.4Mengisi detail di tab "Kemasan yang dapat dikembalikan"
Tata nama - kemasan yang tidak dapat dikembalikan dan diterima. Dipilih dari direktori Tata nama.jumlah - jumlah kemasan yang dapat dikembalikan yang tidak dapat diterima.
Jumlah - jumlah baris.
KFO - kode keamanan finansial. Dipilih di direktori KFO.
Akun akuntansi - sub rekening rekening rekening administratif 05.2 "Depkes dibayar untuk pasokan terpusat" dipilih secara otomatis.
Transaksi akuntansi... Atribut Operasi biasa memiliki nilai default Penyelesaian untuk pengembalian dana NFA.
Ketika dokumen diposting, entri Dt 206.XX, Kt 304.04 dibuat, serta pada debit sub-akun dari akun off-balance sheet 05 "Aset material yang dibayar oleh pasokan terpusat."
Fitur tambahan... Berdasarkan dokumen Pengembalian NFA (suplai terpusat) Anda dapat memasukkan dokumen Storno.