Dobrodošli! Z uporabo davčna olajšava vsak državljan Rusije lahko delno nadomesti stroške nakupa lasten dom. Za več informacij o tem, kaj je davčna olajšava, kdo lahko računa na njeno pridobitev in katere dokumente boste potrebovali za davčno olajšavo na hipoteko, preberite dalje.
Ko govorimo o davčnih olajšavah, je to pomembno razumeti govorimo o o zmanjšanju davčna osnova(vsi skupni dohodki zavezanca, od katerih je odmerjena dohodnina) ali prejemanje vračila preveč plačane dohodnine iz proračuna. Pravica do delnega povračila vplačanega zneska davek na prihodek imajo ruske državljane uradno zaposlene po civilnem pravu oz pogodba o zaposlitvi, mesečno pa v državni proračun odšteti 13 %.
V primeru nakupa stanovanja ali hiše s pomočjo izposojen denar posojilojemalec lahko prejme 2 davčni olajšavi:
- osnovni;
- odbitek obresti.
Glavna davčna olajšava daje hipotekarni posojilojemalec pravica do neplačila dohodnine ugotovljena z zakonodajni ravni zneski. Zlasti člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije določa, da je najvišji znesek davčne olajšave pri nakupu hiše, stanovanja ali zemljišča 2 milijona rubljev (brez zneska odplačanih obresti na posojilo). To pomeni, da lahko vrnete 13% tega zneska - ne več kot 260 tisoč rubljev.
Glavni odbitek ima naslednje značilnosti:
- Pravico do povračila stroškov za nakup stanovanjske nepremičnine lahko pridobite šele po prijavi lastništva oziroma prejemu potrdila o prevzemu stanovanja;
- posojilo mora imeti določen namen, ki se potrdi s sklenitvijo hipotekarne pogodbe;
- odbitek lahko vključuje tako izposojeno kot lastna sredstva posojilojemalec porabil za nakup stanovanja.
Od začetka leta 2014 so imeli ruski državljani možnost prejemanja odbitka za hipotekarne obresti, plačano v skladu s plačilnim planom. Odbitek obresti ima tudi nekaj odtenkov. Med njimi:
- najvišji znesek odbitka je 3 milijone rubljev, kar vam omogoča vračilo do 390 tisoč rubljev;
- Vrnete lahko le dejansko plačane hipotekarne obresti za prejšnja leta;
- v primeru nakupa nepremičnine pred 01.01.2014 se lahko od celotnega zneska stroškov stranke odšteje za odplačilo obresti;
- v primeru nakupa stanovanja po 1. 1. 2014 bo za vračilo na voljo le najvišji znesek po zakonu (3 milijone rubljev);
Davčna olajšava za hipotekarne obresti se začne izdajati po prejemu glavnice - v letu, v katerem so bila nakazana zadnja sredstva za odbitek glavnice.
Kdo je upravičen do odbitkov?
Zakonsko določena pravica do davčne olajšave za hipotekarno posojilo je na voljo izključno ruskim državljanom z uradno zaposlitvijo, za katere njihov delodajalec mesečno plačuje 13% dohodnine v proračun.
Finančno nadomestilo z odbitkom lahko prejmete v naslednjih primerih:
- Pri nakupu stanovanjske nepremičnine (hiše, stanovanja) po prodajni pogodbi.
- V primeru gradnje zasebne hiše.
- Ko davčni zavezanec izvaja kakršna koli gradbena in popravljalna dela v določeni nepremičnini (tukaj bo potrebna potrditev vseh stroškov s čeki in drugimi potrdili).
- Za plačilo natečenih obresti na hipotekarno posojilo.
Vračilo dohodnine za kupljeno stanovanje in za obresti ne bo možno, če:
- če je bilo stanovanje kupljeno pred 1. 1. 2014 in je bila pravica do odbitka že izkoriščena;
- če je bila nepremičnina kupljena od osebe, ki je odvisna od kupca (ožji sorodniki);
- če zaposlitev ni uradno registrirana (to pomeni, da oseba prejema sivo ali črno plačo in v skladu s tem ne plačuje dohodnine);
- če je zavezančev neposredni delodajalec sodeloval v postopku nakupa stanovanja (na primer prispeval del cene nepremičnine);
- če je bila stanovanjska nepremičnina kupljena poleg kreditna sredstva s pomočjo instrumentov in ukrepov državne podpore (subvencije, pa tudi materinski kapital);
- če je bilo stanovanje kupljeno po 01.01.2014, vendar je bila omejitev odbitka izčrpana.
Nerezidenti, ki živijo in so zaposleni v Ruski federaciji, tudi če tu kupijo stanovanje ali hišo, nimajo nobenih pravic do prejemanja davčnih olajšav na premoženje.
Dokumenti za odbitek stanovanja
Pravica do prejema odbitka je dokumentirana. Seznam dokumentov za vračilo dohodnine vključuje:
- DCP za stanovanje ali DDU (kopija).
- Izpolnjen obrazec davčne napovedi 3-NDFL.
- Akt o prevzemu in prenosu stanovanjske nepremičnine na davčnega zavezanca.
- Ruski potni list (+ kopije vseh strani).
- Vloga za vračilo dohodnine.
- Potrdilo o obračunanih plačah, obrazec 2-NDFL (če je vloga vložena za vračilo dohodnine za leto 2016, potem je za to obdobje potrebno potrdilo o dohodku).
- Potrdilo o lastništvu nepremičnine (v primeru nakupa stanovanja na sekundarnem trgu).
- Kopije plačilnih dokumentov (potrdila, blagajniški nalogi, bančni izpiski, ki potrjujejo dejstvo prenosa denarja z računa kupca na račun prodajalca itd.).
- Potrdilo TIN (neobvezno).
- Posojilna/hipotekarna pogodba, ki vsebuje vse podatke o parametrih posojila.
Poleg zgoraj navedenih dokumentov lahko davčni organ po lastni presoji zahteva druge dodatne dokumente (na primer vlogo za razdelitev davčnih olajšav med zakoncema, ki sta zakonsko poročena).
Dokumenti za odbitek obresti
Zaprositi za davčno olajšavo za hipotekarne obresti poleg standardni paket dokumentov, bo zavezanec moral predložiti kopijo hipotekarne pogodbe in potrdilo banke o višini odplačanih obresti za posojilo. Takšno potrdilo je treba pri posojilodajalcu naročiti vnaprej, saj ga nekatere banke ne izdajo takoj, ampak po več delovnih dneh. Prav tako morate biti pripravljeni na dejstvo, da je taka storitev na voljo za doplačilo.
V nekaterih primerih lahko davčni urad dodatno zahteva dokumente, ki potrjujejo dejstvo plačila obresti na hipoteko. V tem primeru mora stranka vlogi priložiti kopije potrdil, plačilnih nalogov ali s pečatom in podpisom pooblaščene osebe overjene bančne izpiske.
Če plačilnih dokumentov ni mogoče predložiti, se davčni zavezanec lahko sklicuje na pismo Zvezne davčne službe Ruske federacije št. ED-4-3/19630 z dne 22. novembra 2012, ki navaja, da ni treba vključiti potrdil o plačilo obresti in potrdila v kompletu dokumentov.
V primeru refinanciranja hipoteke v tretja banka Dobite lahko odbitek za plačane obresti v skladu z začetno posojilo, in na nov način. pri čemer pomemben pogoj je navedeno v novi hipotekarni pogodbi predvideni namen izdaja izposojenih sredstev - refinanciranje prejšnjega posojila.
Kako izpolniti 3-NDFL
Kako izpolniti 3. dohodninsko napoved za odbitke hipoteke, se lahko naučite iz tega videoposnetka.
Obvezna stopnja Del postopka vračila dohodnine je izpolnjevanje izjave 3-NDFL. Ta dokument je sestavljen tako, da ima lahko tudi oseba z ekonomsko izobrazbo vprašanja in težave pri vnosu podatkov. Poleg samostojnega izpolnjevanja izjave ima davčni zavezanec pravico uporabiti vsa razpoložljiva orodja za te namene. Na srečo danes obstaja veliko pomožnih programov, storitev, podjetij in zasebnikov, ki so za plačilo pripravljeni prevzeti to odgovornost.
Izpolnjevanje 3-NDFL za posamezniki ima naslednje stopnje:
- Izpolnjevanje naslovne strani.
Tu so navedeni podatki o davčnem zavezancu (polno ime, datum in kraj rojstva, identifikacijska številka davčnega zavezanca, podatki o potnem listu, kraj stalnega prebivališča) in vnesene digitalne kode (kode: davčno obdobje, davčni organ, kategorija plačnika in številka popravka).
- Izpolnjevanje 1. razdelka.
Oddelek 1 vsebuje informacije o zneskih davka, ki jih je treba vrniti deklarantu ali plačati. Poleg tega sta navedena BCC in koda ozemlja po vseruskem klasifikatorju.
- Izračuni v razdelku 2.
Pri tem davčni zavezanec izračuna davčno osnovo in zneske davka po različnih stopnjah.
- Izpolnjevanje listov.
V naslednje liste boste morali vnesti potrebne podatke:
- List A (zapisuje vse dohodke, prejete na ozemlju Rusije, in izpolni vrednost stopnje, podatke o viru plačil, znesku dohodka in davku);
- List B (tu se odraža dohodek, ki ga deklarant prejme zunaj Ruske federacije);
- List B (naveden je dohodek iz komercialnih dejavnosti);
- List D (tu se izračuna znesek dohodka, ki je oproščen plačila dohodnine);
- Listi D1, D2, E1, E2, F (tukaj so informacije o vseh vrstah davčnih olajšav);
- List Z (izračunava davčno osnovo o dohodkih iz poslov z vrednostnimi papirji);
- List I (ugotavlja se obdavčljivi dohodek iz udeležbe v investicijskih družbah).
Če oseba sploh ne razume konceptov, navedenih na tem seznamu, je bolje, da se obrnete na strokovnjake ali uporabite, da bi prihranili čas in trud. poseben program. Izpolnjen dokument lahko preprosto najdete in prenesete na naši spletni strani.
V vsakem primeru je pomembno, da si vzamete čas in zelo natančno preverite ustreznost in pravilnost navedenih podatkov, saj bo v primeru, da davčni organ odkrije davčne napake, napoved zavrnjena. In to je preobremenjeno z zamudami pri prejemu zneska odškodnine.
Napoved za poročanje se lahko odda v papirni ali elektronski obliki po izbiri občana.
Postopek predložitve dokumentov
Obstajata dva glavna načina vračila dohodnine:
- tako, da se obrnete na davčni organ z dodelitvijo celotnega zneska za leto, za katero se davek vrača;
- s pomočjo delodajalca, ki mu predloži obvestilo zvezne davčne službe o pravici do prejema davčne olajšave z oprostitvijo mesečne plačilo dohodnine.
Prva metoda je najbolj optimalna, saj bo denar osebi nakazan v enem celem znesku, ki ga lahko porabite po lastni presoji. V skladu s to možnostjo davčni zavezanec vnaprej zbere celoten seznam dokumentov in potrdil, izpolni izjavo 3-NDFL, vlogo za odbitek in se prijavi na davčno službo. V primeru pozitivne verifikacije bo prijavitelj prejel zapadli znesek na svoj TRR (v skladu z navedenimi podatki).
Druga metoda vključuje obvezna uporaba na davčni urad za pridobitev potrdila o pravici do odbitka. Če želite to narediti, boste morali izpolniti vlogo ustrezne vrste in priložiti celoten paket dokumentov. V roku 30 dni davčna služba bo državljanu izdal obvestilo o pravici do davčnega odtegljaja, ki ga mora nato prenesti na delodajalca zavezanca. Po tem bo obračunal računovodski oddelek organizacije, v kateri dela lastnik odbitka plače brez obračuna dohodnine.
Konkreten način predložitve dokumentov za odbitek je v veliki meri odvisen od razpoložljivega prostega časa zavezanca in narave razmerja z delodajalcem.
Vsak ruski državljan, ki uradno dela v Ruski federaciji in je kupil stanovanjsko nepremičnino s pomočjo hipotekarnih sredstev, ima zakonska pravica pridobiti davčno olajšavo na hipoteko. V tem primeru lahko vrnete del zneska, porabljenega za nakup stanovanja, pa tudi stroške plačila obresti na hipoteko. Najvišji znesek odškodnine je 260 tisoč rubljev v prvem primeru in 390 tisoč rubljev za obresti. Prejemanje takšne pomoči je lahko v veliko pomoč pri načrtovanju družinski proračun, še posebej v situaciji s tokom hipotekarno posojilo in precejšnje kreditno breme.
Več o tem, kako to storiti, lahko izveste v naslednji objavi. Objava vsebuje primer izračuna in načela, po katerih poteka obdavčitev.
Če potrebujete pomoč pri izpolnjevanju ali imate zapletena vprašanja. Ki zahtevajo individualno obravnavo, lahko vprašate našega hipotekarnega odvetnika v posebnem obrazcu.
Danes ste izvedeli, katere dokumente morate predložiti Zvezni davčni službi za vračilo davka za hipoteko. Čakamo na vaša vprašanja v komentarjih in bomo hvaležni za vašo oceno članka.
Po zakonu za nakup nepremičnine s kreditnimi sredstvi oz. finančno nadomestilo v obliki davčne olajšave. Poglejmo, katere dokumente boste potrebovali za vračilo davka za stanovanje na hipoteki, da boste lahko uveljavljali svojo zakonsko pravico. Seznam dokumentov je precej velik, vendar zbiranje ni tako težko, kot se morda zdi na prvi pogled.
Prenesite takoj: preberite o vseh zapletenosti oblikovanja spodaj.
Dokumenti za vračilo odbitka za stanovanje, kupljeno s hipoteko
Preden govorimo o seznamu potrebne dokumente Davčnemu organu, da bi prejeli davčno olajšavo za hipoteko, morate pojasniti najpomembnejše točke.
Pri nakupu stanovanja na kredit lahko dobite 2 vrsti davčnih olajšav:
- osnovna – 13 % vrednosti nepremičnine;
- za hipotekarne obresti - 13% zneska obresti, plačanih banki.
Vedeti je treba, da vsi ne bodo mogli dobiti vračila dohodnine. Državljani, ki:
- nakup stanovanja za osebne (nekomercialne) namene;
- imajo uradni dohodek, obdavčen z dohodnino;
- živijo v Rusiji več kot 183 zaporednih koledarskih dni na leto.
Davčna olajšava se ne vrača pri nakupu nepremičnine z materinskim kapitalom, s proračunskimi sredstvi ali v lasti tretjih oseb ali pri sklenitvi nepremičninskega posla med bližnjimi sorodniki!
Vračilo dohodnine lahko prejmete na enega od naslednjih načinov:
- tako, da se osebno obrnete na Zvezno davčno službo na kraju registracije - zahtevani znesek bo prenesen na vašo osebo bančni račun prosilec;
- z vložitvijo vloge v računovodstvu na delovnem mestu bo zavezanec oproščen plačila dohodnine, dokler skupni znesek ne postane enak znesku odtegljaja.
Paket dokumentov za vračilo davka pri nakupu stanovanja s hipoteko:
- izjava v obrazcu 3-NDFL;
- potrdilo iz uradnega kraja dela (2-NDFL) za vsako delovno leto;
- fotokopija potnega lista državljana Ruske federacije;
- fotokopijo posojilne pogodbe z načrtom plačil;
- fotokopija kupoprodajne pogodbe;
- vloga za vračilo davka, naslovljena na vodjo Zvezne davčne službe;
- zahtevek za vračilo odbitka za plačane hipotekarne obresti;
- potrdilo finančne institucije, ki je izdala posojilo, o znesku plačanih obresti po pogodbi;
- potrdilo o lastništvu (izpisek iz Enotnega državnega registra z dne 01.02.2017) ali akt o prevzemu in prenosu nepremičnine ob nakupu v objektu v gradnji;
- fotokopije plačilnih dokumentov (za nadomestilo davka za hipoteke), ki potrjujejo polog sredstev za plačilo posojila;
- fotokopije plačilnih dokumentov, ki potrjujejo dejstvo plačila stanovanja za odbitek hipoteke.
- bančni izpisek s podrobnostmi in številko računa (za prenos sredstev).
Pri nakupu nepremičnine s hipoteko je možno prejeti nadomestilo ne le za obresti, ampak tudi za druge stroške: za pridobitev nepremičnine, dodelavo in Gradbeni materiali, plačilo za delo in storitve. Zato je pomembno, da shranite vse račune, potrdila in druge dokumente, ki potrjujejo plačilo!
Če želite zaprositi za davčno olajšavo za hipoteko s skupnim premoženjem zakoncev, boste potrebovali tudi:
- fotokopija potrdila o registraciji zakonske zveze;
- vloga za določitev deležev na skupnem premoženju.
Zaprosite za odbitek, ko hipotekarna posojila možno šele po podpisu prevzemno-predajnega potrdila in prevzemu ključev nepremičnine v roke.
Dokumentacija za ponovno davčno olajšavo za stanovanje na hipoteki
Od 1. januarja 2014 se je odbitek nepremičnine povečal na 2 milijona rubljev, obresti pa na 3 milijone rubljev. Če pri nakupu stanovanja nastavite mejo ni v celoti porabljen, potem lahko nadomestilo prejmete večkrat, dokler ugotovljeni znesek ni popolnoma izčrpan denar. A to velja samo za premoženjski del, vračilo obresti lahko koristite le ob prvem nakupu nepremičnine na kredit.
Pri oddaji ponovljene izjave za vračilo 13% od nakupa nepremičnine vam ni treba predložiti celotnega paketa dokumentov. Za prejem stanja davčnih olajšav boste potrebovali:
- potrdilo 2-NDFL za leto;
- fotokopijo potnega lista državljana Ruske federacije v primeru spremembe podatkov;
- fotokopijo poroke ali razveze v primeru spremembe priimka;
- potrdilo banke, ki potrjuje znesek obresti, plačanih za leto.
V celoti realizirano vračilo dohodnine odpravlja možnost ponovne uporabe vračila olajšave pri bodoči pridobitvi nepremičnine.
Potrdilo banke VTB 24
Če želite vrniti odtegljaj od plačanih obresti za posojilo, morate davčnemu uradu predložiti potrdilo banke. Poglejmo, kaj je ta dokument in kako se izpolni na primeru potrdila banke VTB 24 o plačanih hipotekarnih obrestih.
Potrdilo lahko prevzamete osebno tako, da s potnim listom osebno obiščete poslovalnico banke.
V "glavi" dokumenta bo navedeno polno ime posojilojemalca in podatki o identifikacijskem dokumentu. Spodaj sta datum in registrska številka obrazca. "Telo" dokumenta vsebuje naslednje informacije:
- št. in datum posojilne pogodbe;
- datum izdaje in konec;
- vrsta posojila (kreditni produkt);
- skupni znesek posojila
- znesek mesečnega plačila;
- status pogodbe (odprto ali zaprto).
Potrdilo mora vsebovati povzetek, ki potrjuje, da stranka nima dolgov do banke. Prisoten mora biti tudi podpis vodje poslovalnice banke.
Kako naročiti potrdilo pri Sberbank
Če želite naročiti potrdilo o stanju hipotekarnega dolga pri Sberbank, morate obiskati tudi pisarno finančna organizacija osebno.
V zgornjem desnem kotu obrazca je napisan namen - "Na mestu zahteve."
Pomoč vsebuje zahtevane podatke:
- o banki (poslovalnica, naslov);
- o posojilni pogodbi (številka, datum);
- o posojilojemalcu (polno ime, podatki o potnem listu).
Vsi podatki o odplačevanju dolga so predstavljeni v obliki tabele. Obrazec podpiše pooblaščeni delavec in ga overi s pečatom organizacije.
Dokument si lahko predogledate tako, da od Sberbank na spletu zahtevate potrdilo o plačanih hipotekarnih obrestih. To lahko storite v svojem osebnem računu z navedbo številke posojilnega dokumenta.
Vprašanja in odgovori
Ali je mogoče dobiti odbitek za hipotekarne obresti, če hiša še ni bila oddana?
Po tem je možno prejeti odbitek za obresti (kot tudi glavni odbitek). državna registracija premoženjske pravice. Če je stanovanje kupljeno v nedokončani hiši, lahko po podpisu potrdila o prevzemu nepremičnine predložite dokumente Zvezni davčni službi.
Kateri dokumenti so potrebni za predložitev 3-NDFL pri nakupu stanovanja s hipoteko?
Za spremembo Davčna napoved 3-NDFL boste potrebovali paket dokumentov:
- kopijo posojilne pogodbe z načrtom plačil;
- vloga za vračilo dohodnine in izpolnjena 3-dohodninska napoved;
- potrdilo 2-NDFL za celotno zahtevano obdobje;
- bančno potrdilo oz kreditna institucija o vrnjenih obrestih;
- kopije dokumentov, ki potrjujejo obstoj stroškov nepremičnine;
- Pogodba, ki potrjuje pridobitev nepremičnine (nakup in prodaja);
- Potrdilo o lastništvu / izpisek iz enotnega državnega registra / akt o sprejemu in prenosu stanovanja;
- Kopija potnega lista, potrdilo TIN in delovna knjižica(o potrebi po predložitvi delovne knjižice se morate posvetovati z zvezno davčno službo).
To je seznam glavnih dokumentov, ki jih je treba predložiti davčnemu organu. Če je vaš primer individualen, postavite ustrezno vprašanje na lokalni izpostavi Zvezne davčne službe.
Za uveljavljanje nepremičninskega odbitka pri nakupu stanovanja, hiše ali parcele prek davčni urad Potrebovali boste naslednje dokumente:
Če je bil nakup stanovanja opravljen z z uporabo hipoteke(oz stanovanjsko posojilo) in se proizvaja vračilo plačanih obresti, potem so dodatno predstavljeni:
V primeru nakupa nepremičnine zakonca v skupno lastništvo
- . Predloženo Zvezni davčni službi original izjave. Vzorec vloge lahko prenesete tukaj: Vloga za določitev deležev v solastnini;
- Kopirati poročni listi.
na otroka dodatno predvideno:
- Kopirati rojstni listi;
- Vloga za določitev deležev(če sta oba starša deležna);
V primeru samogradnje:
V primeru prejema davčne olajšave za dodelavo/popravilo:
Če želite zaprositi za odbitek, boste potrebovali tudi:
- TIN številka(obvezno je navedeno v deklaraciji). Najdete ga v "potrdilu o registraciji pri davčnem organu" ali na spletni strani Zvezne davčne službe (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
- Podrobnosti računa, na katerega bo denar nakazan (mora biti označen v vlogi za vračilo davka).
Upoštevati je treba, da se morate obrniti na davčno službo, da se izognete zamudam in zavrnitvam najpopolnejši paket dokumentov.
Priprava dokumentov s storitvijo "Vračanje davka".
Storitev "Vrnitev davka" vam bo pomagala enostavno in hitro pripraviti izjavo 3-NDFL, vlogo za vračilo davka in vlogo za razdelitev odbitkov. Podrobno vas bomo poučili o oddaji dokumentov na davčni organi in odgovorili bomo na vsa vprašanja.
Kako overiti kopije dokumentov?
Po zakonu morajo biti vse kopije dokumentov overjene pri notarju ali neodvisno od davkoplačevalca.
Če se želite potrditi, se morate podpisati vsako stran(ne vsak dokument) kopira kot sledi: “Kopija je pravilna” Vaš podpis / Prepis podpisa / Datum. V tem primeru notarska overitev ni potrebna.
Pri nakupu stanovanja lahko prejmete davčno olajšavo (pa tudi pri študiju, čeprav je tukaj postopek nekoliko drugačen - o tem lahko izveste več). Če želite to narediti, morate Zvezni davčni službi na kraju registracije predložiti izjave 3-NDFL in druge dokumente. Davčna številka zagotavlja značilnosti pridobitve odbitka ne samo ob nakupu, ampak tudi po njem. Te lastnosti bomo podrobneje preučili.
Dokumenti za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja
Davčna olajšava za nakup stanovanja je zagotovljena v naslednjih primerih:
— Za novogradnjo ali nakup stanovanja ali deleža v njem na deželi.
— Za plačilo obresti na ciljno posojilo, prejeto od posojilodajalcev za nakup stanovanja.
Odbitki so zagotovljeni v višini 13% od dveh milijonov rubljev in 13% od treh milijonov rubljev za plačilo obresti na posojilo.
Seznam dokumentov za vložitev davčne olajšave za nakup stanovanja
Če državljan ni porabil celotnega zneska nadomestila, ga lahko prejme dodatno v naslednjih davčnih obdobjih ob nakupu drugega premoženja.
Če sta stanovanje kupila zakonca, se šteje za njuno skupno premoženje. Od leta 2014 je odbitek razdeljen med zakonce in ga lahko uveljavlja vsak.
V letu 2018 ne morete prejeti davčne olajšave, če:
— Kupoprodajna transakcija je bila izvedena soodvisne osebe. Sem sodijo: zakonci, starši, otroci, bratje, sestre, skrbniki in varovanci.
— Če je bil nakup plačan materinski kapital, iz sredstev delodajalca ali proračuna.
Kdaj se lahko prijavim?
Roki za dostavo niso zakonsko določeni. Davek lahko uveljavljate le v obdobju, ki sledi letu po nakupu. Na primer, maja 2015 ste kupili stanovanje. V tem primeru lahko odbitek prejmete šele maja naslednje leto. V tem primeru se nadomestilo izda za celotno leto, torej od januarja do decembra.
Poglejmo še en primer. Nakup stanovanja po pogodbi kapitalska udeležba je bilo storjeno leta 2014. Potrdilo o prevzemu je bilo podpisano leta 2016. Certifikat je bil prejet šele leta 2017. V tem primeru lahko za nadomestilo uveljavljate že januarja 2018, ker je bil akt podpisan pred dvema letoma in je pravica že nastala.
Kateri dokumenti so potrebni za davčno olajšavo za nakup stanovanja?
Za pridobitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja v letu 2018 morate predložiti naslednje dokumente:
— izjava 3-NDFL;
- potni list;
— potrdilo 2-NDFL;
- vloga za odbitek premoženja.
Ob nakupu ali prevzemu so potrebni dodatni podatki:
— nepremičnine po kupoprodajni pogodbi;
— Stanovanje po pogodbi o deljeni udeležbi ali dodelitvi;
— zemljišče;
— Gradnja vaše hiše;
- Hipoteka v novogradnji.
Če kupita zakonca skupna lastnina, potem morate napisati vlogo za razdelitev odbitkov in poročni list.
Ko prejmete odbitek za mladoletnika, morate predložiti njegov rojstni list in potrdilo o lastništvu nepremičnine.
Če je za upokojence potrebna registracija, morajo predložiti dodatno pokojninsko potrdilo.
Kako do njega: pogoji
Davčno olajšavo lahko prejmete tudi prek delodajalca. To je mogoče storiti na dva načina:
— Na davčnem uradu. V začetku leta, ki sledi letu nakupa, morate vzeti potrdilo 2-NDFL in izpolniti izjavo 3-NDFL na podlagi dokumentov, prejetih za stanovanje. Nato odnesite vse dokumente na davčni urad. Po verifikaciji vam bodo priznali odtegljaj, vendar le v višini dohodnine, odtegnjene od vaše plače. Naslednje leto je treba predložiti tudi dokazila, da se lahko ponovno registrira in prejmete preostanek odtegljaja. Registracija je možna samo za zaposleno osebo, tudi za otroka.
— Pri delodajalcu. Za prejem nadomestila pri delu morate najprej pridobiti potrdilo davčnega urada, da ste upravičeni do odbitka premoženja. Zahvaljujoč temu se dohodnina ne bo obračunala od meseca prejema potrdila do konca leta. Izkazalo se je, da vam bodo plačila nakazana mesečno. Če želite še naprej zagotavljati ravnotežje, morate naslednje leto ponovno pridobiti potrdilo o potrditvi. Vse dokumente predloži delodajalec sam brez zastaranja.
Če ste v skupni udeležbi, kako se registrirati
Pridobitev odbitka pri nakupu stanovanja s sklenitvijo pogodbe o deležu je možen in celo nujen postopek.
Pomemben pogoj je razpoložljivost potrdila o prevzemu stanovanja ali potrdila o lastništvu, ki ga je mogoče pridobiti ob začetku obratovanja hiše.
Po zakonu lahko plačnik prejme nadomestilo le od zneska dejanskih stroškov za nakup stanovanja. Lahko vključujejo:
— stroški nakupa stanovanja v hiši v gradnji;
— stroški za nakup zaključnih materialov;
— stroški dokončanja in izdelave ocene, če je bilo stanovanje kupljeno brez dokončanja.
Pravilno porazdelite svoje stroške in zberite tudi en komplet dokumentov.
Vračilo dohodnine pri nakupu stanovanja 2018 s hipoteko
Za pridobitev davčne olajšave za hipotekarna stanovanja Zbrati in predložiti morate niz dokumentov:
— izjava 3-NDFL;
— potrdilo 2-NDFL;
— čeki in potrdila ter plačilni dokumenti;
— pogodba o nakupu stanovanja;
— potrdilo o lastništvu;
— akt o prevzemu in prenosu;
- posojilna pogodba;
- potrdilo o plačanih obrestih za leto.
Predložiti ni treba originalnih dokumentov, temveč njihove kopije. Zakon omogoča pošiljanje paketa dokumentov po pošti (ne pozabite priložiti popisa) ali po spletu (navodila so na uradnem portalu). To je zelo priročno za mnoge ljudi. Če je seznam nezadosten ali vsebuje napake, lahko to ugotovite po daljšem času, saj lahko postopek traja dolgo. Čeprav bo postopek za prejem odbitka enak.
Vrnitev na hipoteko
Če je stanovanje, kupljeno s hipoteko, vpisano na ime vseh družinskih članov, torej ima vsak svoj delež, potem ima pravico do predložitve dokumentov vsak delovno aktivni polnoleten državljan, ki plačuje dohodnino. Vredno je povedati, da če je stanovanje registrirano na mladoletnega otroka, potem lahko starši še vedno prejemajo nadomestilo.
Za prejem nadomestila potrebujete enake dokumente kot pri nakupu običajnega stanovanja.
Poleg tega morate tudi potrditi, da res imate hipotekarni kredit, in predložiti tudi potrdilo banke z izračunom plačanih obresti. Prav tako boste morali dokazati lastništvo stanovanja. In pri registraciji stanovanja za otroka morajo dokumenti, predloženi za odškodnino, vsebovati tudi tiste, ki bodo potrdili stopnjo razmerja.
Kako dolgo boste morali čakati
Dokumentacijo zbira davčni urad v kraju registracije. Če želite to narediti, zberite vso dokumentacijo in jo predložite v preverjanje. Kontaktirate nas lahko znotraj tri leta. Za več zgodnji datum Denar lahko dobite nazaj le po sodni poti. Vzorce izpolnjevanja deklaracij in vlog najdete neposredno na inšpekcijskem uradu, prav tako obrazce. Poleg tega jih je mogoče prenesti z uradne davčne spletne strani. Upoštevajte, da se pri vlogi za vračilo davka dokumenti predložijo za celotno leto. In če se morate prijaviti tudi za prodajo, potem morate dokumente predložiti do 30. aprila.
Če imate vprašanja, se posvetujte z odvetnikom
Svoje vprašanje lahko zastavite v spodnjem obrazcu, v oknu spletnega svetovalca v spodnjem desnem kotu zaslona ali pokličete na številke (24 ur na dan, 7 dni v tednu):
- če ste kupili dom;
- če ste kupili zemljišče, ki se nahaja pod kupljenim stanovanjski objekt ali za gradnjo stanovanjskega objekta na njem;
- če ste zgradili hišo;
- če ste plačali obresti na hipotekarna posojila ali za posojila, prejeta za namene refinanciranja (on-lending) teh posojil.
Pri nakupu nepremičnine lahko kot odbitek nepremičnine vključite tudi stroške dokončanja in dodelave, vendar le, če je iz dokumentov o nakupu nepremičnine razvidno, da se prodaja brez dodelave.
2. Kako deluje davčna olajšava pri nakupu nepremičnine?
Z uveljavljanjem davčne olajšave pri nakupu nepremičnine lahko dobite nazaj del že plačane dohodnine. Odbitek se lahko izda šele po prevzemu lastništva (podpis pogodbe o prenosu) in samo za davčna obdobja (koledarska leta) po nakupu stanovanja. To pomeni, da boste dobili nazaj nekaj davkov na dohodek, ki ste jih plačali v letih po nakupu. Odbitka ne morete izkoristiti za obdobja pred nakupom nepremičnine. Izjema so upokojenci, ki lahko olajšavo prenesejo na obdobja, v katerih so prejemali dohodke, obdavčene z dohodnino, vendar največ za tri leta.
Najvišji znesek odbitek premoženja pri nakupu nepremičnine - 2 milijona rubljev (13% tega zneska vam bomo vrnili). To pomeni, da če ste na primer kupili stanovanje, vredno 3 milijone rubljev, lahko zahtevate samo 2 milijona rubljev kot odbitek. Če nepremičnina, ki ste jo kupili, stane manj kot 2 milijona rubljev, je lahko preostali odbitek To pravilo velja le, če ste zahtevali odbitek po 1. januarju 2014. Če ste kupili nepremičnino in izkoristili olajšavo pred 1. januarjem 2014, prenos stanja na drug nakup ni mogoč.
">prenos na drug nakup.V primeru obresti na kredite (posojila) največji znesek, na katerega se lahko uporabi davčna olajšava - 3 milijone rubljev.
Za oba odbitka lahko zaprosite hkrati. V tem primeru znesek, ki ga je treba vrniti ob zagotavljanju odbitka, ne sme presegati davkov, ki ste jih plačali za leto. Vendar pa lahko dobite odbitek v več letih, tako da vložite napovedi in zahtevke za odbitek za obdobja, v katerih ste plačali dohodnino.
Za pridobitev odbitka nepremičnine ni zastaranja. Zahtevate pa ga lahko samo v treh lansko leto(torej dobiš nazaj del plačanih davkov za zadnja tri leta). Na primer, v letu 2020 lahko zaprosite za odbitek za leta 2019, 2018 in 2017 (če je bila nepremičnina kupljena pred letom 2017).
3. Kaj je mogoče vključiti v strošek nakupa nepremičnine za pridobitev odbitka?
Dejanski izdatki za novogradnjo ali pridobitev stanovanjske stavbe ali deležev v njej, za katere je mogoče uveljavljati olajšavo pri davku na nepremičnine, lahko vključujejo:
- stroški za razvoj oblikovanja in predračunska dokumentacija;
- stroški za nakup gradbenih in zaključnih materialov;
- stroški nakupa stanovanjske stavbe ali deležev v njej, tudi če njena gradnja ni dokončana;
- stroški, povezani z gradbenimi deli ali storitvami (dokončanje stanovanjske stavbe ali deležev v njej, če gradnja ni dokončana) in zaključna dela;
- stroški priključitve na električna, vodovodna in plinska omrežja ter kanalizacijska omrežja ali ustvarjanje avtonomnih virov oskrbe z električno energijo, vodo in plinom ter kanalizacije.
Dejanski stroški nakupa stanovanja, sobe ali deleža v njih lahko vključujejo naslednje stroške:
- izdatki za pridobitev stanovanja, sobe ali deležev v njih ali pravice do stanovanja, sobe ali deležev v njih v hiši v gradnji;
- stroški za nakup zaključnih materialov in dela, povezana z zaključkom stanovanja, sobe ali deležev v njih, kot tudi stroški za razvoj projektne in ocenjevalne dokumentacije za zaključna dela.
Stroški za dokončanje in dokončanje pridobljene stanovanjske stavbe ali deležev v njej ali dokončanje pridobljenega stanovanja, sobe ali deležev v njej se priznajo le, če pogodba predvideva pridobitev stanovanjske stavbe, katerega gradnja ni dokončana, stanovanje, sobe ali deleži v njih brez dokončanja.
4. Kateri dokumenti so potrebni za pridobitev odbitka?
Če želite zaprositi za odbitek nepremičnine pri nakupu stanovanja (hiše, zemljišča itd.) prek davčnega urada, boste potrebovali:
- potrdilo delodajalca v obrazcu 2-NDFL za obdobje, za katero želite izdati davčno olajšavo;
- kopijo pogodbe o nakupu stanovanjske stavbe ali deležev v njej, dokumente, ki potrjujejo lastništvo stanovanjske stavbe ali deležev v njej (izpisek iz enotnega državnega registra nepremičnin) (med gradnjo). ali pridobitev stanovanjske stavbe ali deležev v njej);
- kopijo pogodbe o nakupu stanovanja, sobe ali deležev v njih in dokumentov, ki potrjujejo lastništvo stanovanja, sobe ali deležev v njih (izpisek iz Enotnega državnega registra nepremičnin) (kadar nakup stanovanja, sobe ali lastnega(-ih) deleža(-ov);
- kopijo pogodbe o sodelovanju pri skupni gradnji in prenosno listino ali drug dokument o prenosu predmeta skupna gradnja s strani razvijalca in njegov sprejem s strani udeleženca skupne gradnje, ki ga podpišejo stranke ob pridobitvi pravic do skupnega gradbenega objekta (stanovanje ali soba v hiši v gradnji);
- kopije dokumentov, ki potrjujejo lastništvo zemljiške parcele ali deležev v njej, in dokumentov, ki potrjujejo lastništvo stanovanjske stavbe ali deležev v njej (izvleček iz enotnega državnega registra nepremičnin) (ob pridobitvi). zemljiške parcele ali delež(i) v njih, predviden za posameznika stanovanjska gradnja, in zemljišča, na katerih se nahajajo pridobljene stanovanjske stavbe ali deleži v njih);
- kopijo rojstnega lista otroka (če starši kupijo nepremičnino v last svojih otrok, mlajših od 18 let);
- kopijo odločbe organa skrbništva in skrbništva o ustanovitvi skrbništva ali skrbništva (ko skrbniki pridobijo nepremičnine v last svojih varovancev, mlajših od 18 let);
- kopije dokumentov, ki potrjujejo stroške, nastale za dokončanje in dodelavo (potrdila o prejemu, bančni izpiski o prenosu sredstev z računa kupca na račun prodajalca, prodajnih in gotovinskih prejemkov, dejanj o nakupu materiala od posameznikov z navedbo naslova in podatkov o potnem listu prodajalca ter drugih dokumentov) - pri odbitku stroškov za dokončanje in dodelavo;
- kopijo poročnega lista (pri nakupu nepremičnine v skupni solastnini);
- pisna izjava (dogovor) o soglasju strank, udeleženih v transakciji, o razdelitvi zneska odbitka davka na nepremičnine (pri pridobitvi nepremičnine v skupno solastnino);
Če ste odplačali posojilo:
- kopijo ciljne kreditne pogodbe ali posojilne pogodbe, hipotekarne pogodbe, sklenjene s kreditnimi ali drugimi organizacijami, načrt odplačevanja posojila in plačilo obresti za uporabo izposojenih sredstev;
- kopije dokumentov, ki dokazujejo plačilo obresti na cilj posojilna pogodba ali posojilna pogodba, hipotekarna pogodba (v odsotnosti ali izgubi podatkov v denarni prejemki Takšni dokumenti lahko vključujejo izpiske iz osebnih računov davkoplačevalcev, potrdila organizacije, ki je izdala posojilo, o plačanih obrestih za uporabo posojila).
5. Kako zaprositi za davčno olajšavo pri delodajalcu?
Pri delodajalcu lahko uveljavljate davčno olajšavo, ne da bi čakali na konec davčnega obdobja (koledarskega leta). Toda za to boste morali davčnemu uradu še vedno predložiti dokumente, da potrdite svojo pravico do odbitka.
Poleg dokumentov, ki potrjujejo vašo pravico do odbitka, morate davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča vložiti vlogo, ki potrjuje pravico davčnega zavezanca do odbitka davka na nepremičnine.
Dokumente lahko predložite:
- na spletu, z uporabo storitve " Osebni prostor davkoplačevalec" na spletni strani Zvezne davčne službe.
V 30 dneh mora davčni urad potrditi vašo upravičenost do odbitka. Nato boste morali delodajalcu zagotoviti:
- obvestilo o potrditvi pravice do odbitka;
- sestavljeno v prosta oblika vloga za davčno olajšavo.
Delodajalec vam mora zagotoviti odtegljaj od meseca, v katerem ste stopili v stik z njim. Če bo dohodnino odtegnil brez upoštevanja davčne olajšave, vam bo moral vrniti znesek preveč odtegnjenega davka. Če želite to narediti, boste morali v računovodstvo vložiti vlogo za vračilo preveč odtegnjene dohodnine in v njej navesti bančni račun za nakazilo preplačila. Delodajalec vam mora presežek zadržanega zneska nakazati v treh mesecih od datuma prejema vaše vloge.
">vloga (vzorec) za vračilo preveč plačanega davka.Izpolnjeno napoved, dokumente, potrebne za pridobitev olajšave, ter vlogo za vračilo preveč plačane dohodnine je treba predložiti davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča. Lahko se naredi:
- na spletu z uporabo storitve »Osebni račun davkoplačevalca« na spletni strani Zvezne davčne službe.
V treh mesecih od datuma, ko oddate svojo izjavo in dokazila, bo zvezna davčna služba opravila pisarniško revizijo in vam poslala sporočilo o sprejeta odločitev. Če je odločitev pozitivna, se vam znesek preveč plačanega davka po zaključku vrne namizna revizija(če ste vlogo za olajšavo vložili skupaj z napovedjo) ali v 30 dneh po vložitvi vloge.