Sberbank uporabnike opozarja na dejstvo, da so kazalniki v tem sporočilu za javnost izračunani
- Julija je banka ustvarila 45,6 milijarde rubljev čistega dobička.
- Posojilni portfelj pravne osebečez mesec povečala za 249 milijard rubljev, posojilni portfelj posamezniki- za 15 milijard rubljev.
- Razmerje med posojili in vlogami (LDR) se je čez mesec povečalo za 1,3 odstotne točke na 88,9%.
Namestnik predsednika uprave Sberbank A.V. Morozov:
"Za julij čisti dobiček presegla 45 milijard rubljev. Ta rezultat temelji na rasti poslovanja s strankami, kar potrjuje povečanje deleža banke na glavnih trgih: kreditiranje prebivalstva (+1,1 odstotne točke za prvo polletje). trenutno leto), kreditiranje pravnih oseb (+0,3 ot), zbiranje sredstev fizičnih oseb (+0,3 ot).«
Komentarji za 7 mesecev 2016:
Neto obrestni prihodki banka je znašala 640,4 milijarde rubljev. – 57,3 % več kot v enakem obdobju lani: dohodek od obresti povečala za 7,4 % zaradi povečanja obsega obratnih sredstev; odhodki za obresti znižala za 21,5 % zaradi nadomeščanja državnega financiranja s sredstvi strank in znižanja obrestnih mer glede na 7 mesecev lanskega leta.
Čisti prihodek od provizije povečala za 23,5% na 171,4 milijarde rubljev. Glavna rast še naprej izhaja iz transakcij s bančne kartice, pridobivanje, poravnalne in gotovinske storitve in bančno zavarovanje.
Čisti prihodki iz prevrednotenja in trgovanja z devizami na finančni trgi za julij znašal 11,3 milijarde rubljev. zaradi valutnega prevrednotenja postavk bilance stanja zaradi oslabitve rublja.
Poslovni odhodki povečala za 10,1 %, kar je bistveno nižje od stopnje rasti prihodki iz poslovanja pred rezervacijami (37,3 %). Na rast stroškov vpliva stalna indeksacija plače zaposleni in amortizacija. Razmerje med odhodki in prihodki se je med letom znižalo s 40,7 % na 32,7 %.
Odhodki za skupne rezerve znašal 193,9 milijarde rubljev. proti 220,7 milijarde rubljev. leto prej. Banka oblikuje rezerve za morebitne izgube za pokrivanje obstoječih kreditna tveganja, ki temelji na zahtevah Banke Rusije. Razmerje med rezervami in zapadlimi dolgovi ostaja 2,1-kratnik.
Dobiček pred obdavčitvijo znašal 349,7 milijarde rubljev. proti 127,8 milijarde rubljev. leto prej. Čisti dobiček znašal 275,0 milijarde rubljev, kar je 3-krat več kot rezultat 7 mesecev lanskega leta.
Skupaj finančni rezultati, vključno s prihodki iz prevrednotenja dragoceni papirji za prodajo in v posesti do zapadlosti znašal 329,3 milijarde rubljev.
Sredstva julija povečala za 0,4 % predvsem zaradi prevrednotenja devizne komponente kot posledice oslabitve rublja.
Julija je banka zagotovila korporativnim strankam posojila v višini približno 700 milijard rubljev, skupaj od začetka leta - več kot 4,7 bilijona rubljev, kar je 61% več kot lani. Konec meseca se je posojilni portfelj povečal za 249 milijard rubljev. ali za 2,1% in je 1. avgusta presegla 12,0 bilijona rubljev. K rasti je prispevalo tako najetje novih posojil kot tudi prevrednotenje prej danih deviznih posojil.
Za zasebne stranke julija je bilo izdanih več kot 120 milijard rubljev, skupaj od začetka leta - več kot 830 milijard rubljev, kar je 31% več kot v 7 mesecih lani. Posojilni portfelj prebivalstvu se je julija povečal za 15,2 milijarde rubljev. in od 1. avgusta presega 4,2 bilijona rubljev. Delež v strukturi portfelja stanovanjska posojilaše naprej narašča in trenutno znaša približno 56 %.
Delež zapadlih dolgov v kreditnem portfelju je ostal pri 3,2 %, kar je bistveno nižje od povprečja v bančnem sistemu, ki je 1. julija znašalo 6,9 %.
Glasnost naložbe v vrednostne papirje julija povečala za 94 milijard rubljev. predvsem zaradi nakupa OFZ ter valutnega in tečajnega prevrednotenja portfelja. Stanje portfelja je 1. avgusta znašalo 2,45 bilijona rubljev.
Sredstva posameznikov so se julija povečala za 157 milijard rubljev. in presegla 11,0 bilijona rubljev. Sredstva pravnih oseb so se zmanjšala za 114 milijard rubljev. predvsem zaradi sredstev v tuji valuti in je znašal 6,1 bilijona rubljev. Splošno ravnotežje sredstev strank čez mesec nekoliko povečal (za 0,3%) in je 1. avgusta znašal 17,1 bilijona rubljev.
Konec julija je delež vladno financiranje obveznosti banke brez podrejenega dolga se niso spremenile in so ostale na nepomembni ravni 0,4 %.
Vrednosti osnovne in glavne kapitala banke sovpadajo zaradi pomanjkanja virov dodatnega kapitala in po operativnih podatkih od 1. avgusta znašal 1.894 milijard rubljev.
Skupni kapital na dan 1. avgusta znaša 2.812 milijard rubljev. Skupni kapital se je julija povečal za 36 milijard rubljev. Glavni dejavnik rasti kapitala je zasluženi čisti dobiček.
Tveganju prilagojena sredstva so se julija povečala za 262 milijard rubljev. predvsem zaradi rasti kreditnega portfelja.
- Н1,1 – 8,0% (minimalna vrednost, ustanovila banka Rusija, 4,5 %)
- N1.2 - 8,0% (najmanjša vrednost, ki jo določi Banka Rusije, 6,0%)
- N1.0 - 11,8% (najmanjša vrednost, ki jo je določila Banka Rusije, 8,0%)
Med krizo obseg depozitov raste hitreje kot obseg posojil. V dobrih časih je ravno obratno
Analiza razvoja maloprodajnega trga bančne storitve od začetka tega stoletja, ki ga je pripravila Renesančna kreditna banka, je pokazala, da se je v obdobju od 2000 do 2015 razmerje med vlogami in posojili spremenilo s 7,3 na 2,2. Banki.ru je ugotovil, kako ta trend hitre konvergence posojil in depozitov ogroža bančni sistem in kateri kazalnik se lahko šteje za idealnega.
Po analitičnem poročilu banke Renaissance Credit, ki ga je lahko pregledal portal Banki.ru, je konec leta 2015 portfelj depozitov prebivalstva v ruskih bankah dosegel 23,2 bilijona rubljev, obseg portfelja posojil fizičnim osebam pa presegla 10,7 bilijona rubljev. Leta 2000 je bil obseg depozitnega trga desetkrat večji od kreditnega trga - 453 milijard v primerjavi s 45 milijardami rubljev. V 15 letih je razmerje med obsegom vlog in obsegom posojil v bančnem sistemu »padlo« s 7,3 na 2,2.
»V letu 2008 je obseg depozitov pri nas presegel obseg posojila prebivalstvu le 1,5-krat. Na splošno je bilo za obdobje od 2000 do 2015 letos edino, ko absolutna rast Kreditni trg za prebivalstvo je kljub začetku globalnega prehitel depozitni trg finančna kriza, - pišejo analitiki Renaissance Credit v svojem poročilu. - V letu 2009 se je trend obrnil v nasprotno smer: zaradi krize v svetovnem gospodarstvu je depozitni trg rasel hitreje od kreditnega, kar je vplivalo na razmerje med depoziti in posojili. Ko so se razmere stabilizirale, se je razlika spet začela zmanjševati in je konec leta 2014 skoraj dosegla vrednost izpred šestih let. Konec leta 2015 se je razmerje med vlogami in posojili ponovno povečalo. Ta dinamika jasno kaže, da v obdobjih krize depozitni trg raste veliko hitreje kot kreditni trg, in ko se razmere v makroekonomiji stabilizirajo, so višje stopnje rasti v kreditnem portfelju.«
Kot so za Banki.ru pojasnili v analitični službi Rencred, je zmanjšanje razmerja med depoziti prebivalstva in posojili prebivalstvu naraven proces. Financiranje prebivalstva se je pri nas začelo razvijati prej kot kreditiranje fizičnih oseb. Zato je v začetku leta 2000 portfelj depozitov že imel precejšen obseg. Naprej, v nič let, je razvoj napredoval z aktivno lovilno hitrostjo kreditiranje prebivalstva. Posledično je v 15 letih razmerje med vlogami in posojili padlo na 2,2.
Po mnenju analitikov Renaissance Credit je precej težko govoriti o kritičnem ali optimalnem razmerju med depoziti in posojili.
»Depoziti prebivalstva so eden glavnih virov financiranja bančnega sistema. Glede na razpoložljivost in razvitost drugih virov pa se lahko vloga posameznih nahajališč spremeni. V trenutnih razmerah se pomen depozitov pri financiranju povečuje predvsem zaradi dejstva, da je sposobnost bank za zadolževanje na zunanjih kapitalskih trgih močno omejena. In lanski rezultati to potrjujejo. V drugih okoliščinah bi lahko imele vloge prebivalstva manjšo vlogo, zato bi bilo razmerje med vlogami in posojili drugačno,« pravijo v banki.
Hkrati bo po ocenah analitičnega oddelka Renaissance Credit Bank v doglednem času razmerje med vlogami in posojili najverjetneje še raslo. Za to obstaja več predpogojev. Prvič, vloga financiranja prebivalstva v strukturi obveznosti se povečuje, medtem ko se je kreditiranje prebivalstva upočasnilo in ne kaže znakov rasti. Drugič, depozitni trg ima "naravni" vir rasti - obrestni prihodek. Se pravi, tudi ob ničelnem neto prilivu se bo depozitni portfelj povečal zaradi dodajanja akumuliranih obresti znesku depozitov.
Po besedah vodje oddelka za tržno strategijo in raziskave VTB 24 Dmitrija Lepetikova zgoraj omenjena sprememba razmerja med depoziti in posojili odraža razmere na trgu.
»V začetku 2000-ih je bilo kreditiranje prebivalstva v Rusiji v povojih, do leta 2014 se je že dobro razvilo, hitra rast depozitov v letu 2015 pa je bila povezana s padcem kreditiranja zaradi krize, pa tudi z pomemben prevrednotenje valute depozitov,« komentira. - Ne bi govoril o optimalnem ali kritičnem razmerju. Je kar je. V času krize naj bi se to razmerje povečalo v korist depozitov, v obdobju gospodarske rasti pa v korist posojil. To se dogaja tukaj.”
Elena Verevochkina, vodja podružnice banke Rosgosstrakh v Sankt Peterburgu, meni, da se zdaj dogaja približno naslednje: nadaljnja rast depozitne baze bank ob hkratnem zniževanju njenih stroškov prispeva k zmanjšanju posojilne obrestne mere in ponovni začetek aktivnega kreditiranja. Najverjetneje, meni, bi bilo razmerje nekoliko drugačno, če ne bi bilo trenutne krize.
»Vidimo, da se je depozitni portfelj fizičnih oseb močno povečal, kreditni portfelj pa zmanjšal. In to je v trenutnih razmerah povsem logično: režim varčevanja in celotnega varčevanja, skupaj z zmanjšanjem povpraševanja potrošnikov in povečanjem zapadlih dolgov državljanov, je prispeval k večsmerni dinamiki portfelja posojil in depozitov, pravi Verevochkina. - Zmanjšanje kazalnika s 7,3 na 2,2 ni nevarno. Veliko bolj nevarno je, ko je stanje preslikano, torej kreditni portfelj presega depozitni portfelj za več kot 30 % in celo dvakrat več. Prav tako ni mogoče reči, da to ugodno vpliva na gospodarstvo. Seveda pa primerjava portfeljev fizičnih oseb ni povsem okvirna, tu je treba upoštevati tudi portfelje pravnih oseb.«
Naš sogovornik meni, da je v idealnem primeru treba težiti k razmerju med posojili in depoziti ena proti ena. Ta delež je optimalen, saj nakazuje, da bančni sistem financira izdana posojila z uporabo izposojenih sredstev.
Vendar pa se bo razmerje po ocenah Verevochkine spremenilo: konec leta 2016 bo ta vrednost okoli 2, leta 2017 pa 1,8. Tako bomo priča stagnaciji depozitni portfelj in nemoteno rast kreditnega portfelja fizičnih oseb.
Alexander Kudryavtsev, analitik informacijske in analitične službe Banki.ru, poudarja, da se uradna statistika na spletni strani Banke Rusije nekoliko razlikuje od podatkov, predstavljenih v tabelah Rencred (glej spodaj), vendar splošni trend se res vidi. Trend kaže na znatno povečanje deleža vlog gospodinjstev v strukturi virov sredstev bank ob upadu kreditiranja prebivalstva, kar je razloženo s krizo v bančni sektor in v ruskem gospodarstvu kot celoti. Na razmere sta pomembno vplivala tudi zaprtje mednarodnih kapitalskih trgov za naše banke in zvišanje ključne obrestne mere.
»Zaradi upada realni dohodek prebivalstva pada plačilna disciplina komitentov, kar potegne za seboj neodplačevanje kreditov. To seveda ne ustreza bankam, med katerimi so mnoge zaostrile svojo politiko na področju kreditiranja prebivalstva in so zdaj bolj previdne pri izbiri komitentov kot v »debelih« letih, ko so portfelji prebivalstva rasli zelo hitro oz. na splošno raje nameščajo sredstva v manj tvegana sredstva. Lahko rečemo, da je ta proces povračilo bank za prehitro in nesorazmerno rast portfeljev prejšnjih let,« pojasnjuje Kudryavtsev. - IN ta trenutek sam trg sili banke, da prilagodijo strukturo sredstev in obveznosti novim razmeram in plasirajo sredstva ob upoštevanju morebitnih tveganj in izgub v prihodnosti. Verjetno bo kreditiranje prebivalstva kmalu spet doživelo obdobje rasti in se bo posledično razmerje vrnilo na prejšnjo raven (pred petnajstimi leti).«
Glavni ekonomist nacional bonitetna agencija(NRA) Maxim Vasin je spomnil, da je na dinamiko depozitov vplivalo več parametrov. Prvič, to je uvedba sistema zavarovanja vlog od leta 2005 - do takrat prebivalci niso imeli veliko zaupanja v banke, enostavno niso imeli takšne možnosti. Drugič, prišlo je do devalvacije rublja in zvišanja obrestnih mer za depozite v rubljah, pa tudi zneskov in deležev. devizne vloge(v letih 2008 in 2014). Trenutno na dinamiko depozitov negativno vpliva depreciacija rublja, padec realnih dohodkov prebivalstva in znižanje obrestnih mer za depozite v rublju in tuji valuti.
Na dinamiko kreditiranja prebivalstva vplivajo tudi številni parametri. To je začetek dela bank, ki se ukvarjajo z nezavarovanimi posojili (odštevanje sega v Russian Standard Bank in 2003). Potem je bilo obdobje potrošniškega razcveta v letih 2004–2007, ko so posojila z nizke osnove rasla mnogokrat hitreje kot depoziti. Ne smemo pozabiti na krizno povečanje zapadlih plačil. potrošniška posojila najprej leta 2009, nato pa še leta 2015. To je povzročilo zmanjšanje bančnih limitov, povečane zahteve za posojilojemalce, povečanje števila zavrnitev in upočasnitev rasti posojilni portfelji. Trenutno je opazna upočasnitev hipotekarna posojila Nizke stopnje rasti beležijo tudi potrošniška in avtomobilska posojila, depoziti pa še naprej rastejo.
»Po eni strani renesančni kreditni multiplikator kaže razmerje med nagnjenostjo prebivalstva k potrošnji in varčevanju: prevladuje varčevalni model, Rusi imajo na splošno že izkušnje s posojanjem pri bankah in s posojili ravnajo previdno, medtem ko tudi z nizkimi dohodki poskušajo varčevati in odpirati depozite,« pravi Vasin. »Po drugi strani pa multiplikator kaže prioritete bank pri plasiranju sredstev: ko so se banke v letih 2009 in 2014–2015 soočile z močnim porastom zapadlih dolgov pri potrošniških posojilih, se je želja po povečanju portfelja prebivalstva močno zmanjšala, vodilne banke v trg nezavarovanih posojil je sprejel pristop čakanja in videnja.«
Maxim Vasin je prepričan, da je treba na splošno izračunani kazalnik obravnavati tudi v kontekstu razmerja med posojili in BDP ter posojili in mesečnim dohodkom posojilojemalcev. Glede na te kazalnike je rast v letih 2010–2013 povzročila, da se je posojilno breme zelo močno povečalo, to pa je povzročilo povečanje neplačil, kar je bilo še posebej hudo ob zmanjšanju realnih dohodkov prebivalstva in upad zaposlovanja.
Poleg tega je po mnenju glavnega analitika NRA mogoče opaziti, da se razmerje med posojili in dohodki posojilojemalcev razlikuje od regije do regije. Hkrati je v večini regij kreditno breme zdaj precej visoko in znaša 35-40% (plačila posojila na mesečni dohodek).
»V idealnem primeru bi moralo biti razmerje med depoziti in posojili 1. Če se bo gospodarstvo vrnilo na svojo pot rasti, bo to razmerje upadlo. Njegova rast kaže na nestabilnost in negativni trendi v ravni gospodarska rast, inflacijo, osebne dohodke in zaposlenost, pravi Vasin. - Nemogoče je nedvoumno razlagati, katera raven razmerja med vlogami in posojili je kritična in katera optimalna. Toda, sodeč po dinamiki kazalnika, se zmanjša v uspešnih obdobjih in poveča v neugodnih - zato je zmanjšanje dobro. Indikator pod 1 bo že ocenjen negativno, saj bo kazal na preveč agresivno politiko bank pri oblikovanju portfeljev, kar praviloma povzroča »balončke« in velike izgube v prihodnosti. Indikator nad 3 bo pomenil zelo negativno sliko za potrošniške trge, gradbeništvo, avtomobilski trg, turistično industrijo in tako naprej – za tiste sektorje, kjer prodajo spodbujajo med drugim tudi kreditni viri.”
Naš sogovornik dodaja, da moramo razumeti: depoziti so vir financiranja posojil, ne morejo pa biti vir poplačila – saj vlagatelji bogatijo, posojilojemalci ne bogatijo, vlagatelji običajno ne najemajo posojil, posojilojemalci pa ne. delati depozite.
»Vir vračila kredita so dohodki kreditojemalcev. Zato teoretično razmerje med vlogami in posojili ne označuje bremena dolga in samo po sebi ne zagotavlja razumevanja resnosti bremena dolga prebivalstva in obsega kreditnega tveganja bank. Mislim, da v prihodnjih letih razmerje ne bo padlo pod 2, ampak se bo celo približalo 3, saj banke v trenutnih razmerah niso pripravljene sprejeti povečanih tveganj, povezanih s prebivalstvom, dohodki gospodinjstev padajo, na razmeroma visoka stopnja, vse izgube iz prejšnjega poslabšanja kakovosti portfeljev prebivalstva pa še niso zaprte in absorbirane - številne banke imajo še vedno več kot 25-30-odstotne zamude in se trudijo znižati kazalnik in se vrniti k dobičkonosnemu poslovanju. Na splošno v prihodnjih letih ni pričakovati razcveta kreditiranja prebivalstva. V tem primeru bo letno povečanje obsega depozitov sestavljeno iz sprememb vrednosti valute in dohodek od obresti na depozite, ki se bodo še naprej pretežno kapitalizirali in ne trošili. Pričakujem, da bo rast vlog v rubljih približno 20-odstotna, medtem ko bo kreditiranje stagniralo,« zaključuje Maxim Vasin.
Tradicionalni problem celote bančništvo, ki je v sodobne razmere Najbolj pereče vprašanje je povečanje likvidnosti bank. Koncept likvidnosti se pogosto identificira s plačilno sposobnostjo.
Koeficiente, ki se uporabljajo v praksi analize stanja banke, lahko razdelimo v več skupin:
- kazalniki likvidnosti;
- kazalniki dolga;
- stopnje odplačevanja dolga;
- indikatorji poslovna dejavnost;
- kazalniki donosnosti.
Kazalniki likvidnosti se uporabljajo za oceno, kako so med seboj povezani najbolj likvidni elementi bilance stanja finančne institucije, njen obratni kapital (gotovina, dolžniki, zaloge). materialna sredstva) In Kratkoročne obveznosti(izdani računi, kratkoročni zadolžnice itd.). Večja kot je pokritost teh obveznosti s hitro unovčljivimi sredstvi, bolj zanesljiva je pozicija banke, večje so njene možnosti za pridobivanje sredstev in širitev mreže komitentov.
IN kreditna praksa uporablja se drug kazalnik likvidnosti, imenovan koeficient lakmusovega testa:
Pri njegovem izračunu se upoštevajo samo tista sredstva, ki jih je mogoče enostavno in hitro pretvoriti v denar.
Bilanca stanja banke se šteje za likvidno, če njeno stanje omogoča, da s hitro prodajo sredstev pokrije nujne obveznosti. Koeficient likvidnosti je količnik likvidnosti, pod katerega razmerje med likvidnimi sredstvi in pripadajočimi obveznostmi ne more pasti. Razlikujejo se po kratkoročnih in srednjeročnih količnikih likvidnosti. Za bančno likvidnost je značilna lahkotnost prodaje in pretvorbe materialnih sredstev v gotovino (gotovina ali sredstva na bančnih računih).
Pri opredelitvi likvidnosti banke so njena sredstva razdeljena glede na stopnjo njihove likvidnosti v tri skupine:
- 1) likvidna sredstva, ki so v takojšnji pripravljenosti (prvovrstna likvidna sredstva) - gotovina, sredstva v poravnavi, prvovrstne menice in državni vrednostni papirji;
- 2) likvidna sredstva, s katerimi banka razpolaga in jih je mogoče pretvoriti v denar - posojilo in druga plačila banki, ki zapadejo v naslednjih 30 dneh, pogojno tržni vrednostni papirji, registrirani na borzi, in druga sredstva, vključno z neopredmetenimi sredstvi;
- 3) nelikvidna sredstva - zapadla posojila in slabe terjatve, zgradbe in objekti, druga osnovna sredstva v lasti banke.
Eden od pomembnih kazalnikov, ki označuje stopnjo, do katere obveznosti banke presegajo razpoložljivi kapital, je razmerje omejitve obveznosti banke, ki se izračuna po formuli
kjer je K kapital; O - obveznosti.
Za komercialne banke, ustanovljene na podlagi specializiranih državnih bank, je koeficient H3 = 0,(M, tj. obveznosti banke so lahko 25-krat večje od njenega kapitala. Za banke, ustanovljene v obliki družb z omejeno odgovornostjo in zaprtih delniških družb, je H3 = 0,05. Za banke, ustvarjene v obliki delniška družba zaprtega tipa, H3 = 0,067.
To pomeni, da bi pritegnili sredstva strank delniške banke potrebno je nenehno izdajanje kapitala v breme odobrenega kapitala, kar je opaziti v današnjem času, ko so na trgu vrednostnih papirjev prisotne predvsem banke.
Banka Rusije je vzpostavila številne ocenjevalne kazalnike, s pomočjo katerih aktivno in pasivne operacije banke v interesu ohranjanja ravni likvidnosti svoje bilance stanja:
H4 - zavarovanje posojil z depoziti. Ta kazalnik se izračuna kot razmerje med zneskom posojil (Kr) in zneskom tekočih, tekočih računov, depozitov in depozitov (C):
Razmerje med posojili in depoziti kaže, koliko donosnih in hkrati tveganih sredstev pokrivajo depoziti.
Komercialnim bankam, ustanovljenim na podlagi posebnih bank, se priporoča, da ohranijo vrednost kazalnika zavarovanja posojila z vlogami, ki niso višje od 1,5; druge stvari poslovne banke- ne višji od 0,7. V ameriški bančni statistiki je ta kazalnik že dolgo veljal za vodilnega in je v veliki meri določal aktivnost posojilne politike bank.
Naslednji pomemben indikator je zagotavljanje likvidnih sredstev depozitov. Ta kazalnik se izračuna tako, da se vsota likvidnih sredstev (LL) deli z vsoto poravnave, tekočih računov, depozitov in depozitov (C):
Priporočljivo je, da komercialne banke, ustanovljene na podlagi specializiranih bank, vzdržujejo to razmerje likvidnosti na ravni, ki ni nižja od 0,2, za druge poslovne banke pa ne nižja od 0,5. V tem primeru se likvidna sredstva določijo podobno kot metodologija Russian Bike (krediti, ki jih izda banka z odplačilno dobo do 30 dni).
H6 - delež likvidnih sredstev v celotnih sredstvih. Ta kazalnik je določen z razmerjem med likvidnimi sredstvi (LA) in bilančnimi sredstvi (A) minus posojila in druga plačila banki z zapadlostjo do 30 dni:
Vrednosti tega kazalnika za različni tipi poslovnim bankam je priporočljivo vzdrževati v enakih mejah kot prejšnji kazalnik.
Ob upoštevanju klasifikacije danih posojil so bili določeni pogoji uporabe s strani Banke Rusije kratkoročni in srednjeročni koeficienti (H7 in H8) likvidnost, razlikujejo po vrstah bank. Hkrati je bilo ugotovljeno, da so garancije in poroštva za izpolnitev obveznosti v v gotovini, lahko izda banka v znesku, ki ne presega višine njenega kapitala.
Za ohranjanje bilančne likvidnosti so poslovne banke uvedle kazalniki kapitalske ustreznosti. Kapitalska ustreznost se ugotavlja z določitvijo najnižjih sprejemljivih zneskov odobrenega kapitala banka in razmerje med njenim celotnim kapitalom in zneskom sredstev, ponderirano ob upoštevanju stopnje tveganja njihove izgube.
Na podlagi razvrščanja sredstev poslovnih bank po stopnjah tveganja in prilagoditev bilančne vsote sredstev se izračunavajo kazalniki kapitalske ustreznosti:
1) kazalnik kapitalske rezervacije za naložbe s povečanim tveganjem (H), izračunan kot razmerje med kapitalom banke (K) in zneskom tveganju prilagojene aktive (Ar):
Najmanjša dovoljena vrednost H, ki se redno revidira;
2) kazalnik kapitalske ustreznosti poslovne banke (N2), ki odraža razmerje med kapitalom in visoko tveganimi sredstvi, katerih bilančna vsota je prilagojena za odstotek tveganja:
kjer je A|||(- sredstva skupin 3-6, ponderirana ob upoštevanju tveganja njihovih izgub. Vrednost tega kazalnika je priporočljivo vzdrževati na ravni, ki ni nižja od 0,1;
3) za uravnavanje aktivnega poslovanja z vidika kapitalske ustreznosti so bile poslovne banke zaprošene za izračun podobnega kazalnika glede na aktivo 4. in 5. skupine:
Najvišji znesek na posojilojemalca je določen s koeficientom
kjer je P znesek tveganja banke (celotne obveznosti posojilojemalca do banke, vključno s 50 % zunajbilančne obveznosti denarne obveznosti ki jih banka izda kreditojemalcu). Za poslovne banke, ustvarjene na podlagi specializiranih bank, je največja vrednost H9 = 1,0, za druge pa H9 = 0,75. V tem primeru tveganje banke do enega kreditojemalca ne sme presegati 10% bilančne vsote banke.
Količniki dolga kažejo, kako je tveganje porazdeljeno med lastnike (delničarje) podjetja in njegove upnike. Sredstva se lahko financirajo bodisi lastna sredstva(lastniški kapital) ali posojila (dolg). Višje kot je razmerje izposojen denar na premoženje delničarjev, večje je tveganje upnikov in previdnejša je banka pri izdajanju novih posojil. V primeru stečaja visoko zadolženega podjetja ali banke bodo možnosti za vrnitev vloženih sredstev upnikom zelo majhne. Za oceno dolga se najprej izračuna koeficient pokritosti osnovnih sredstev, kar je izraženo z naslednjo formulo:
Prikazuje, s kakšnim delom osnovnih sredstev se financira pravičnost. Zgradbe, oprema in druga dolgoročna sredstva bi načeloma morala biti pokrita s sredstvi delničarjev ali z dolgoročnimi posojili. Razmerje 0,75-1,0 velja za normalno, saj lahko višja vrednost pomeni, da je del obratnega kapitala vložen v osnovna sredstva, kar lahko negativno vpliva na osnovno dejavnost banke.
Drugi indikator te skupine je razmerje kratkoročnega dolga:
To razmerje omogoča primerjavo prihodnjih plačil dolga družbe v naslednjem letu z višino vloženih sredstev delničarjev.
Drugi indikator v tej skupini je razmerje pokritosti celotnega dolga:
Iz nje je razvidno, kolikšen del celotnega premoženja družbe pokrivajo upniki in kolikšen delničarji. Če kazalnik presega 1, je delež zbranih sredstev višji. Praksa kaže, da optimalna vrednost koeficienta ne sme presegati 2.
Stopnje odplačevanja dolga vam omogočajo, da ocenite sposobnost podjetja za plačilo trenutnega dolga z ustvarjanjem denarja denar v procesu delovanja. Glavni indikator finančna stabilnost banka – njena sposobnost plačila obresti in glavnice prejetih posojil. Metoda za izračun količnikov odplačevanja dolga je enostavna in hitra. To razmerje kaže, kolikšen denarni tok podjetja iz poslovanja bo potreben za pokritje glavnice in obresti posojil, ki zapadejo v naslednjem letu. Nižje kot je razmerje, manjša je "varnostna meja" pri odplačevanju dolgov. Teoretično koeficient, enak 1, podjetju zagotavlja finančno stabilnost.
Kazalniki poslovne aktivnosti omogočajo oceno učinkovitosti upravljanja podjetja pri uporabi njegovih sredstev. Običajno obstajajo tri vrste koeficientov te vrste, ki predstavljajo razmerje terjatve, obveznosti do dobaviteljev in zalog na kazalnik prodaje (prodaja finančni instrumenti). Namen količnikov je določiti stopnjo obračanja dolga in zalog. Prvi indikator je stopnja obračanja terjatev:
Omogoča vam določitev povprečnega obdobja (v dnevih izterjave) za enostransko izpolnitev obveznosti banke z zagotavljanjem odloga nasprotnega plačila. Povprečni znesek terjatev se izračuna tako, da se seštejejo na začetku in koncu obdobja ter delijo z dva. Seveda je analiza tega kazalnika smiselna le v primerjavi s podobnimi koeficienti za druge enote finančnega sektorja. Če je kazalnik razmeroma visok, lahko to pomeni zamude pri izpolnjevanju obveznosti banke.
Drugi indikator je razmerje obračanja obveznosti:
Razmerje meri, kako hitro podjetje plača svojim upnikom. Močno povečanje kazalnika lahko kaže na težave z denarnim tokom, zmanjšanje pa lahko nakazuje predčasno plačilo računov, da bi prejeli popust.
Kazalniki dobičkonosnosti kažejo na splošno učinkovitost poslovanja finančna družba, o uspešnosti politik svojega vodstva in posameznih služb. Pri izračunu količnikov dobičkonosnosti se čisti dobiček primerja s parametri, kot so obseg prodaje finančnih instrumentov, sredstev in osnovnega kapitala družbe.
Koeficient označuje razmerje med dobičkom in prodajo:
Drugi indikator je dobiček na enoto sredstev:
Razmerje označuje donosnost kreditne dejavnosti glede na uporabo sredstev podjetja.
Kazalo dohodek na enoto osnovnega kapitala, označuje, kako učinkovito in donosno so bila porabljena sredstva delničarjev:
Načelo izračuna kazalnikov uspešnosti se lahko uporabi za določitev stroškov uporabe kreditnih sredstev. Pri določanju obrestne mere posojila bančni strokovnjaki izhajajo iz izračunov zahtevana minimalna stopnja donosa na posojilo, ki se izračuna po naslednji formuli:
pri čemer so mejni stroški opredeljeni kot stroški banke za kratkoročna zbrana sredstva (običajno tržna obrestna mera za trimesečna potrdila o depozitu); ciljni dobiček - rt do osnovnega obrestna mera(za posojila z visokim tveganjem - 5-6%, z nizkim tveganjem - 2%); dohodek od posojila - znesek plačil obresti, provizije za odprtje posojila in za razvoj posojilnih pogojev; Uporabljena neto sredstva so povprečni neporavnani znesek posojila v času trajanja posojila, zmanjšan za zneske, ki jih je prispeval posojilojemalec, in stanja rezerv pri banki Federal Reserve.
večina pomembni kazalniki kreditna statistika je: povprečni rok posojila, promet posojila, ki ga označuje število obratov na obdobje, učinkovitost naložbe, delež zapadlih posojil, trajanje zapadlih posojil, povprečna velikost obrestna mera.
Za analizo kreditnih naložb in njihove dinamike se pogosto uporabljajo: statistične metode, tako bilance stanja kot indeksa, zato je potrebno razumeti metodologijo za konstruiranje agregatnih indeksov in indeksov povprečnih kreditnih kazalnikov.
Druga težava pri analizi navedenih kazalnikov je ugotavljanje višine odplačanih posojil. Nominalno se za vračilo posojila šteje promet v dobro posojilnih računov, do realnega vračila pa pride le, če se hkrati bremeni tekoči račun posojilojemalca.
Če se znesek pripiše zapadlim posojilom, potem do dejanskega odplačila ne pride. Če so znani podatki o stanjih kreditnih naložb na začetku in koncu obdobja ter danih posojilih za obdobje, se višina odplačanih posojil ugotavlja po bilančni metodi.